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Aspectos generales de la Prevención
y Lavado de Dinero (PLD) y
Financiamiento al Terrorismo (FT)
C.P.C. y M.I. José Ramón Carrillo Morales
1.- EL LAVADO DE DINERO Y
EL FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO
/
El fenómeno del lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo
• Problema de carácter internacional.
• Respuesta de la comunidad internacional sin
precedentes.
• Existencia de multiplicidad de organismos
internacionales involucrados en la materia.
• La importancia del denominado “soft law”.
Concepto de lavado de dinero
1.- El blanqueo de capitales se refiere a determinadas actuaciones que
tienen como finalidad la incorporación al tráfico económico legal de
bienes que proceden de conductas constitutivas de delito,
determinando una apariencia de legalidad que permita el uso y disfrute
de los mismos.
2.- (FMI) El lavado de dinero es un proceso mediante el cual la fuente
ilícita de activos obtenidos o generados a través de actividades
delictivas se encubre para disimular el vínculo entre los fondos y la
actividad original.
3.- El proceso en virtud del cual los bienes de origen delictivo se
integran en el sistema económico legal con apariencia de haber sido
obtenidos de forma lícita (Blanco Cordero).
Elementos comunes a las definiciones
• Es un proceso (serie de actuaciones).
• Destinado a la ocultación.
• La finalidad fina es la apariencia de legalidad.
Etapas del lavado de dinero (GAFI)
• Colocación.
• Enmascaramiento.
• Integración.
Concepto de Lavado de Dinero
Definición GAFI
El procesamiento de ingresos delictivos a fin de cubrir su origen ilegal con el objeto de
legitimar las ganancias ilícitas dela delincuencia.
Definición RicardoGluyas Millán
El proceso mediante el cual se produce un cambio en la riqueza ilícitamente adquirida
por bienes o activos financieros para darles la apariencia de que son de origen lícito; es
el métododeesconder ytransformar el origen ilegal delos recursos.
Definición VíctorManuelNando Lefort
La actividad encaminada a darle el carácter de legítimos a los productos bienes de la
comisión dedelitos, los cuales reportan ganancias asus autores.
Concepto de Lavado de Dinero
Definición Convención de Viena (1988)
 La conversión o la transferencia de bienes a
sabiendas de que tales bienes proceden de
alguno o algunos de los delitos [de
narcotráfico] o de un acto de participación en
tal delito o delitos, con objeto de ocultar o
encubrir el origen ilícito de los bienes o de
ayudar a cualquier persona que participe en la
comisión de tal delito o delitos a eludir las
consecuencias jurídicas desus acciones;
 La ocultación o el encubrimiento de la
naturaleza, el origen, la ubicación, el destino,
el movimientoola propiedadreales debienes,
o de derechos relativos a tales bienes, a
sabiendas de que proceden de alguno o
algunos de los delitos [de narcotráfico] o de un
acto departicipación ental delito o delitos.
Definición Convención de Palermo (2000)
 La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son
producto del delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los
bienes o ayudar a cualquier persona involucrada en la comisión del delito
determinante aeludir las consecuencias jurídicas desus actos;
 La ocultación o disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación,
disposición, movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho a éstos, a
sabiendas dequedichos bienes sonproducto del delito;
La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de su
recepción, dequesonproducto del delito;
La participación en la comisión de cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo
al presente artículo, así como la asociación y la confabulación para cometerlos, el
intento de cometerlos, y la ayuda, la incitación, la facilitación y el asesoramientoen
arasdesu comisión.
Etapasdel Lavadode Dinero
DISPERSIÓN
COLOCACIÓN
INSTITUCIÓN
Recolección del dinero sucio
El dinero sucio es introducido
al Sistema Financiero
La Compañía
“Y” paga
facturas
ficticias a la
Compañía “X”
Transferencia
a la cuenta
bancaria de la
Compañía “X”
Préstamo a la
Compañía “Y”
Compra de Bienes de Lujo
Inversiones Financieras
Inversiones Comerciales/Industriales
Transfer
Int’l
INSTITUCIÓN
INTEGRACIÓN
Institución
ubicada en un
Paraíso Fiscal
Tipificación del Lavado de Dinero en México
Se considera que México inició la lucha contra el Lavado de Dinero en 1989, mediante la
tipificación de dicha conducta en el artículo 115 bis del Código Fiscal de la Federación,
comoundelito denaturaleza fiscal.
Enaquella época, seconsideró quedicho artículo tenía motivaciones yfines extra fiscales,
toda vez que la conducta delictiva no afectaba los intereses del Fisco, sino que se
pretendía conello combatirla delincuencia organizada.
Aunadoa lo anterior, también en 1989, México suscribió la Convención de Viena, la cual fue
aprobada por el Senado de la República el 30 de noviembre del mismo año, adquiriendo
compromisos internacionales enmateria de PLD.
El 13 de mayode 1996, se derogó el artículo 115Bis del Código Fiscal de la Federación y el
delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (i.e. Lavado de Dinero)
quedótipificado enel artículo 400BisdelCódigoPenal Federal.
Posteriormente, el 14 de marzo de 2014, dicho artículo fue reformado y es la versión
vigente del mismo.
Es considerado un Delito Grave, por afectar de manera importante valores fundamentales
de la sociedad, conforme a lo previsto en el artículo 194 del Código Federal de
Procedimientos Penales.
Regulación en
México
a.t) Código Fiscal de la Federación.
La primer tipificación en la legislación mexicana.
Ubicó al lavado de dinero como delito innominado, dentro capítulo de "Delitos fiscales"
(artículo 115 bis).
a.e) Código Penal Federal.
a) En el ámbito penal
Adecuó la legislación mexicana a la tipificación establecida en la Convención de
Viena.
El 13 de mayo de 1996, se aprobó el decreto que derogó el artículo 115 del Código
Fiscal
de la Federación, y adicionó el artículo 400 Bis ubicándolo en el Título Vigésimo
Tercero "Encubrimiento y Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita".
a.g) Reforma penal al delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.
Artículo 400 Bis.
Desaparece una conducta.
Se adicionan conductas.
Se suprime la finalidad.
Artículo 400 Bis
l.
Aumento de penas por autoría especial.
Aumento de penas por utilización de menores de edad o incapaces (autoría mediata).
/
Artículo 400 Bis. Se impondrá de cinco a quince años de prisión y de mil a
cinco mil días multa al que, por sí o por interpósita persona realice cualquiera
de las siguientes conductas:
I. Adquiera, enajene, administre, custodie, posea, cambie,
convierta, deposite, retire, dé, o reciba por cualquier motivo,
invierta, traspase, transporte o transfiera, dentro del territorio
nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa, recursos,
derechos o bienes de cualquier naturaleza, cuando tenga
conocimiento de que proceden o representan el producto de una
actividad ilícita, o
II.
Oculte, encubra o pretenda ocultar o encubrir la naturaleza,
origen, ubicación, destino, movimiento, propiedad o titularidad de
recursos, derechos o bienes, cuando tenga conocimiento de que
procedan o representan el producto de una actividad ilícita. Para
efectos de este Capítulo, se entenderá que son producto de una
actividad ilícita, los recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, cuando existan indicios fundados o certeza de que
provienen directa o indirectamente, o representan las ganancias
derivadas de la comisión de algún delito y no pueda acreditarse
su legitima procedencia.
/
*Implica realizar alguno de los supuestos jurídicos, en virtud de los
cuales, un sujeto puede convertirse en titular (Diccionario Jurídico
Mexicano).
a) Adquirir
*Rojina Villegas, equipara la adquisición a realizar una compra o,
mejor expresado, a celebrar un contrato de compraventa. Esta
clase
de contrato dice el autor, constituye la principal forma moderna de
adquisición.
*Cabanelas, la adquisición en términos
generales,
debe considerarse como la incorporación de
algo a
la esfera patrimonial. Es decir, como el
incremento
que experimenta nuestro patrimonio a
consecuencia de determinado hecho o relación.
/
*Transmisión de dominio de una cosa o derecho que nos
pertenece
a otro u otros sujetos (Diccionario de términos jurídicos).
b) Enajenar
*Lo que interesó al legislador al incluir esta conducta en el tipo, es
que una persona traslade a otra, el dominio de un recurso, derecho o
bien. Es indispensable que el que enajena, tenga conocimiento de
que los recursos, son objeto de ilicitud.
*Hay múltiples maneras de enajenar: donar, heredar,
permutar, vender, etc.
/
*Mandato conferido a una persona para que ejerza la dirección,
el gobierno y el cuidado de bienes ajenos (Enciclopedia
Jurídica
Omeba).
c) Administrar
*La justicia mexicana también se ha pronunciado en el sentido
de que la administración corresponde a una persona que no es la
propietaria de lo administrado.
*A pesar de que la administración de bienes ajenos pareciere ser
una de las formas más comunes para cometer el delito en
estudio
– en la prensa se ha aseverado que hay personas
morales encargadas de realizar negocios a gran escala
con dinero proveniente de actividades ilícitas- .
/
* Se deriva del latín custos que significa guardar o guardián.
Alguien lleve a cabo los cuidados necesarios para que una
cosa
determinada no sea robada o cierta persona no se escape
(Diccionario de uso del español).
d) Custodiar
*El derecho penitenciario denomina custodios a quienes
están encargados de vigilar que los reos no se evadan de la
prisión .
*Aunque la figura de custodia o guarda integra algún contrato
como el de depósito, no puede considerársela como exclusiva de
él, ya que en líneas generales esta obligación lo mismo que la de
conservación de las cosas, con la que tiene grandes contactos,
aparece en diversas relaciones jurídicas tanto de índole real
como
contractual, constituyendo una de las ideas fundamentales
aplicables a múltiples situaciones.
/
* Dar o tomar algo por otra cosa que se considera del mismo o
análogo valor. Es decir, se observa un contrato de permuta por
medio del cual cada una de las partes transmite a la otra la
propiedad de una cosa a cabio de la que a su vez recibe
también
en propiedad.
e) Cambiar
*Es un fenómeno económico y una institución jurídica; aspectos
que resultan inseparables por el derecho cambiario, es el
conjunto
de normas (obligaciones y derechos) que regulan el fenómeno
económico.
*El cambio que se hace en función de los objetos tiene la
siguiente
división: a) De cosa por cosa; b)De cosa por dinero, y c) De dinero
por dinero.
/
* Del latín depositum que, a su vez, se deriva de deponere y
tiene
como significado poner en seguridad, poner en prenda. Poner
bienes o cosas que tienen un valor (estimable en dinero) bajo la
custodia de una persona llamada depositario.
f) Depositar
*Se divide en depósito regular (el depositario no puede disponer
ni usar la cosa); y depósito irregular (se autoriza a la persona
disponer de la cosa por tratarse de bienes fungibles.
*Las clases de depósito más comunes son: a)Depósito de valores;
b) Depósito mercantil; c)Depósito fiscal , y d) Depósito judicial.
/
* Tiene entre sus acepciones : Emplear, gastar o colocar un
caudal .
g) Invertir
*En el derecho mercantil se encuentra prevista la inversión
recíproca, que se presenta cuando las sociedades realizan
aportaciones en pecuniario, valores, bienes o derechos que
integran el capital social, la cual es evidente que el legislador
no
tomó en consideración para la tipificación del delito de
operaciones.
*Existen diversas maneras de llevar a cabo una inversión: compra
de bienes, cuentas en el sistema financiero, entrada a
sociedades, negocios.
/
* La conducta de llevar algo de un lugar a otro (Real Academia
Española) .
*En el derecho mercantil es denominado contrato de porte.
h) Transportar
*De acuerdo con el estudio que se analiza, las resoluciones
judiciales efectuadas por la SHCP, en diez de estas se determinó
que se transporta dinero en efectivo y, en otras siete, que tal
acción quedó en grado de tentativa . Así, esta conducta implica
más de un
30 % de los casos estudiados.
/
* (i) Pasar o llevar algo de un lugar a otro; (ii)Ceder a otra
persona el derecho, el dominio o atribución que se tiene sobre
algo y; (iii) Remitir fondos bancarios de una cuenta a otra
(Real
Academia Española).
i) Transferir
*Puede ser entendida en dos contextos: a) La transmisión material
o fáctica, y b) La transmisión jurídica, con el cambio de titularidad
o legitimación en el ejercicio de un derecho.
*Aunque transferir y transmitir contienen importantes diferencias,
se considera que el primero de éstos es el mas apto para
englobar posibles conductas de operaciones.
/
* “Es poseedor de una cosa el que ejerce sobre de ella un
poder
de hecho, salvo lo dispuesto en el artículo 793 C.C. Posee un
derecho el que goza de él” (artículo 790 del CC).
j) Poseer
*Cuando se demuestre que una persona tiene en su poder una
cosa en virtud de la situación de dependencia en que se
encuentra
respecto del propietario de esa cosa, y que la retiene en provecho
de éste en cumplimiento de las ordenes e instrucciones que de él
ha recibido, no se le considera poseedor (artículo 793 del CC).
/
* Hacer que algo o alguien se transforme en algo distinto de lo
que era (Diccionario de la Real Academia Española).
*Se considera que cuando se habla de convertir recursos
(dinero)el único sentido posible es cambiar una divisa por otra.
k) Convertir
*Es posible que un derecho pueda convertirse, sin embrago, los
bienes también forman parte de la descripción legal.
/
* Apartar o separar a alguien o algo de otra persona o cosa o de
un sitio. Apartar de la vista algo reservándolo u ocultándolo
(Diccionario de la Real Academia Española).
l) Retirar
*El verbo retirar tiene una enorme amplitud, y cualquiera que
obtenga bienes o recursos de un delito; lo va a retirar pues esto
implica cualquier movimiento en el espacio.
*En el lenguaje coloquial, se dice que una persona retira dinero
de
una institución financiera; sin embargo ese verbo no esta
contenido en las leyes civiles y mercantiles.
/
* Pasar o llevar algo de un sitio a otro. Ceder a favor de otra
persona, el derecho o dominio de algo.
m) Traspasar
*La acción de llevar de pasar o de llevar algo de un sito a otro es
, sin duda alguna un transporte. De acuerdo con los tribunales
mexicanos el transporte es una institución del derecho mercantil
denominado contrato de porte.
*Ceder a favor de otra persona el derecho o dominio de algo. De
esta manera, la cesión a favor de un tercero del derecho o
dominio
de algo, si tiene un sentido jurídico que puede verse actualizado en
los casos de una enajenación o de una transferencia; este último
no lleva ínsito el concepto de ajeno.
/
* Bajo el criterio de la clasificación de las obligaciones, se divide
entre las de “dar”, “hacer” y de no “hacer”.
*Libro Cuarto, Primera Parte, Título Segundo, Capítulo V CCF:
De las obligaciones de Dar.
n) Dar
“Artículo 2011. La prestación de una cosa puede consistir: I. En la
traslación de dominio de cosa cierta; II. En la enajenación
temporal del uso o goce de la cosa cierta, y III. En la restitución de
la cosa o pago de la cosa debida.
*Ejemplos:
I. Compraventa o donación;
II. Comodato o arrendamiento, y
III. Mutuo con garantía prendaria.
/
* Del latín (recipêre) tr. Dicho de una persona: tomar lo que le
dan o le envían (Diccionario de la Real Academia Española).
o) Recibir
*El solo hecho de tomar un bien de procedencia ilícita no
parece
una conducta adecuada para cometer el delito de operaciones.
Atendiendo al sentido de la palabra recibir la inclusión de este
verbo es la descripción típica inadecuada.
* “Por cualquier motivo”.
/
p) Ocultar
q) Encubrir
* Del latín (ocultâre) tr. Esconder, tapar, disfrazar, encubrir a la
vista. Callar advertidamente lo que se pudiera o debiera decir ; o
disfrazar la verdad (Diccionario de la Real Academia Española).
*Ocultar algo o no manifestarlo; impedir que llegue a saberse
algo o, bien hacerse responsable del encubrimiento de un delito
(Diccionario de la Real Academia Española).
En sentido jurídico son dos las clases de encubrimiento: el
favorecimiento (personal o real) y la receptación.
/
* En este caso el legislador ha tenido una confusión pues ha
querido establecer como finalidad lo que, en realidad, es una
conducta de imperfecta realización . En efecto, pretender ocultar
no es otra cosa que la ocultación en grado de tentativa
r) Pretender
ocultar
*El activo que pretender ocultar no pudo lograr su objetivo; es
decir, su intención se ha quedado en una fase de inter
criminis.
En ningún tipo del CPF se establece: “al que prive de la vida o
intente privar” o “al que prive de la libertad o intente privar”.
/
Artículo
Bis 1.
400
Las penas previstas en este Capítulo se aumentarán desde un tercio hasta
en una mitad, cuando el que realice cualquiera de las conductas previstas
en el artículo 400 Bis de este Código tiene el carácter de consejero,
administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios
de cualquier persona sujeta al régimen de prevención de operaciones con
recursos de procedencia ilícita, o las realice dentro de los dos años
siguientes de haberse separado de alguno de dichos cargos.
Además, se les impondrá inhabilitación para desempeñar empleo, cargo o
comisión en personas morales sujetas al régimen de prevención hasta por
un tiempo igual al de la pena de prisión impuesta. La inhabilitación
comenzará a correr a partir de que se haya cumplido la pena de prisión.
[
…
]
/
[…]
Las penas previstas en este Capítulo se duplicarán, si la conducta es
cometida por servidores públicos encargados
prevenir, detectar,
de
denunciar, investigar o juzgar la comisión
de delitos o ejecutar las
sanciones
penales, así como a los ex servidores públicos encargados de tales
funciones
que cometan dicha conducta en los dos años posteriores a su
terminación.
Además, se les impondrá inhabilitación para desempeñar empleo, cargo o
comisión hasta por un tiempo igual al de la pena de prisión impuesta. La
inhabilitación comenzará a correr a partir de que se haya cumplido la
pena de prisión.
Asimismo, las penas previstas en este Capítulo se aumentarán hasta en
una
mitad si quien realice cualquiera de las conductas previstas en el
artículo
400 Bis, fracciones I y II, utiliza a personas menores de dieciocho años
de
edad o personas que no tienen capacidad para comprender el significado /
del
hecho o que no tiene capacidad para
resistirlo.
Artículo 400 Bis
Se configura el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (i.e.
CPFde otra…
“Lavado de Dinero”), cuando una persona por sí misma o/a través
Adquiera
Enajene
Administre
Custodie
/ Posea
Cambie /
Convierta
Deposite
/ Retire
Dé o
Reciba
Invierta /
Traspase
Transfiera/
Transporte
Dentro del territorio nacional, de éste hacia el extranjero o a la inversa…
Recursos, derechos o bienes de cualquier naturaleza, con conocimiento de que
proceden o representan el producto de una actividad ilícita, u oculte, encubra
o pretenda ocultar o encubrir su…
Naturaleza
Origen
Ubicación
Destino
Movimiento
Propiedad
Titularidad
Producto de Actividad Ilícita: Cuando existen indicios fundados o certeza de
que los recursos, derechos o bienes provienen o representan las ganancias de
la comisión de un delito y no pueda acreditarse su legítima procedencia.
Artículo400Bis CPF
Lavado de Dinero en
México / Penas
En caso de conductas previstas en la lámina anterior, en las que se utilicen servicios
de instituciones que integran el Sistema Financiero, para proceder penalmente se
requerirá la denunciaprevia dela SecretaríadeHaciendayCrédito Público.
Cuando dicha Secretaría, en ejercicio de sus facultades de fiscalización, encuentre
elementos que permitan presumir la comisión de alguno de los delitos referidos,
deberá ejercer respecto de los mismos las facultades de comprobación que le
confieren las leyes y denunciar los hechos que probablemente puedan constituir
dichos ilícitos.
Penas:
Prisión de 5 a 15 años
Multa de 1,000 a 5,000 SMGV
Artículo400Bis1 CPF
Lavado de Dinero en
México / Penas
Las penas previstas se aumentarán desde un tercio hasta en una mitad, cuando el que
realice cualquiera de las conductas previstas en el artículo 400 Bis tiene el carácter de
consejero, administrador, funcionario, empleado, apoderado o prestador de servicios de
cualquier persona sujeta al régimen de PLD, o las realice dentro de los dos años siguientes
dehaberseseparadodealgunodedichos cargos.
Además, se les impondrá inhabilitación para desempeñar empleo, cargo o comisión en
personas morales sujetas al Régimen de PLD hasta por un tiempo igual al de la pena de
prisión impuesta.Lainhabilitación comenzaráacorrer unavezcumplidala penade prisión.
Las penas previstas se duplicarán, si la conducta es cometida por servidores públicos
encargados de prevenir, detectar, denunciar, investigar o juzgar la comisión de delitos o
ejecutar las sanciones penales, así como a los ex servidores públicos encargados de tales
funciones que cometan dicha conducta en los dos años posteriores a su terminación.
Además,seimpondráhabilitación enlos mismostérminosarriba previstos.
Asimismo, las penasprevistas seaumentarán hasta enunamitad si quien realice cualquiera
de las conductas previstas en el artículo 400 Bis, utiliza a personas menores de 18 años de
edadopersonasquenotienen capacidadparacomprenderel significado del hechooqueno
tiene capacidadpara resistirlo.
Concepto de Financiamiento al Terrorismo
DefiniciónAsambleaGeneraldeNaciones Unidas
ConvenioInternacional parala Represióndela Financiaciónal Terrorismo
Comete delito quien por el medio que fuere, directa o indirectamente, ilícita y
deliberadamente, provea o recolecte fondos con la intención de que se utilicen, o a
sabiendas de que serán utilizados, en todo o en parte, para cometer cualquier acto
destinado a causar la muerte o lesiones corporales graves a un civil o a cualquier otra
persona que no participe directamente en las hostilidades en una situación de conflicto
armado, cuando, el propósito de dicho acto, por su naturaleza o contexto, sea intimidar
a una población u obligar a un gobierno o a una organización internacional a realizar un
acto oaabstenerse de hacerlo.
Tipificación del Financiamiento al Terrorismo en México
 El 29 de julio de 1970, el delito de Terrorismo quedó tipificado en el artículo 139 del
CódigoPenal Federal.
El 14 de marzo de 2014, dicho artículo fue reformado y es la versión vigente del mismo.
Posteriormente, el 28 de junio de 2007, el delito de Terrorismo Internacional fue tipificado
enel artículo 148BisdelCódigoPenal Federal.
 Finalmente, el 14 de marzo de 2014, el delito de Financiamiento al Terrorismo fue
tipificado enel artículo 139QuáterdelCódigoPenal Federal.
 Son considerados Delitos Graves, por afectar de manera importante valores
fundamentales de la sociedad, conforme a lo previsto en el artículo 194 del Código
Federal deProcedimientos Penales.
Financiamientoal Terrorismo
Artículo 139
Quáter / CPF
Al que por cualquier medio que fuere ya sea directa o indirectamente, aporte o recaude
fondos económicos o recursos de cualquier naturaleza, con conocimiento de que serán
destinados para financiar o apoyar actividades de individuos u organizaciones terroristas, o
para ser utilizados, opretendan ser utilizados, directa o indirectamente, total o parcialmente,
para la comisión, en territorio nacional o en el extranjero, de cualquiera de los delitos
previstos enlos ordenamientos legales siguientes:
I.
Del Código PenalFederal, los siguientes:
1.
2.
3.
4.
5.
Terrorismo,previstos enlos artículos 139, 139Bis y139 Ter.
Sabotaje, previsto enel artículo 140.
Terrorismo Internacional, previsto enlos artículos 148Bis, 148Tery148 Quáter.
Ataquesalas vías decomunicación,previstos enlos artículos 167, fracción IX, y 170.
Robo, previsto enel artículo 368 Quinquies.
II. De la Ley que Declara Reservas Mineras los Yacimientos de Uranio, Torio y las demás
Substancias de las cuales se obtengan Isótopos Hendibles que puedan producir
Energía Nuclear, los previstos enlos artículos 10y 13.
Financiamiento al Terrorismo /
Penas
Artículo 139 CPF / Terrorismo
}
Prisión de 15 a 40 años
Multa de 400 a 1,200 SMGV
Artículo 148 Bis / Terrorismo Internacional
Prisión de 15 a 40 años
Multa de 400 a 1,200 SMGV
Artículo 139 Quáter / Financiamiento al Terrorismo
Prisión de 15 a 40 años
Multa de 400 a 1,200 SMGV
Diferencias, Similitudes y Relación /
PrincipalDiferencia
LD vs FT
El origen de los recursos; mientras que en el Lavado de Dinero los recursos siempre
provienen de una actividad ilícita, en el Financiamiento al Terrorismo dichos recursos
puedenser deorigen perfectamente legítima.
En otras palabras, mientras que en el Lavado de Dinero lo ilícito es el origen de los
recursos, en el Financiamiento el Terrorismo lo ilícito es la finalidad de los recursos,
independientemente dequeprovengan deunafuente legal o ilegal.
PrincipalSimilitud
Los Lavadores de Dinero y Terroristas utilizan métodos similares para sus fines, ya que
los primeros pretenden evitar ser descubiertos respecto al origen de sus recursos,
mientras que los segundos pretender evitar ser descubiertos respecto a la finalidad de
sus recursos.
Relaciónentreel LavadodeDineroyel Financiamientoal Terrorismo
Verlámina siguiente.
Diferencias, Similitudes y Relación / LD vs FT
Etapas del Lavado de
Dinero
Se empieza por COLOCAR el dinero, es decir, ingresar los
recursos de procedencia ilícita al sistema financiero formal:
Etapas del Lavado de
Dinero
El siguiente paso es la DISPERSIÓN o DIVERSIFICACIÓN
del dinero, efectuando operaciones financieras complejas
quepermitanocultar el origendelos fondos:
Etapas del Lavado de
Dinero
Se termina el proceso con la INTEGRACIÓN del dinero, es
decir, justificar legalmente el dinero y producto obtenido:
2.- Organismos y foros internacionales
que
participan en la prevención de lavado de
dinero y financiamiento al terrorismo
2.1 Comité de Basilea
2.2 Grupo de Acción Financiera Internacional
Índice
Índi
2.3 Organización de las Naciones Unidas
2.4 Grupo Egmont
2.5 Grupo Wolfsberg
2.6 Fondo Monetario Internacional y Banco Mundial
2.1 Comité de Basilea
•
El Comité de Basilea Sobre Supervisión Bancaria fue establecido en 1974 por los
gobernadores de los bancos centrales de los países del G-10, siendo el principal
organismo normativo internacional para la regulación prudencial de los bancos.
O
Objeto
• Su mandato es mejorar la regulación, la supervisión y las
prácticas bancarias en todo el mundo con el fin de afianzar la
estabilidad financiera.
Presidente
Estructura
Grupos de
trabajo
Secretaría
Comités
2.1 Comité de Basilea
 Intercambiar información con el fin de detectar riesgos
actuales o incipientes para el sistema financiero mundial.
 Compartir asuntos, estrategias y técnicas de supervisión.
Funciones
Fu
 Establecer y promover normas internacionales, directrices y
buenas prácticas en materia de regulación y supervisión
bancaria.
 Vigilar la aplicación de las normas del Comité de Basilea.
 Coordinar y cooperar con otras entidades normativas y
organismos internacionales del sector financiero, para
promover la estabilidad financiera.
2.1 Comité de Basilea
 Identificación de los clientes. Los bancos deben realizar un
esfuerzo razonable para verificar la identidad de los clientes
que soliciten los servicios.
Declaración
Decl
de Principios
Prin
de Basilea de
1988
 Cumplimiento de las leyes. Se distingue entre la actividad del
propio banco y las operaciones realizadas por cuenta de sus
clientes.
 Cooperación de las autoridades encargadas del cumplimiento
de las leyes. De conformidad con las leyes nacionales de cada
país, respetando el posible conflicto de interés que exista con
el secreto bancario.
 Adhesión a la declaración. Todos los bancos deben adoptar
expresamente políticas conforme a los principios de
referencia.
2.1 Comité de Basilea
 Los Principios Básicos junto con la Metodología han sido
utilizados por diversos países como referencia para evaluar la
calidad de sus sistemas supervisores e identificar medidas
necesarias para conseguir un buen nivel de base en cuanto a
Principios
Princ
básicos para una
prácticas de supervisión.
supervisión
bancariaeficaz
(2012)
(20
 Los Principios Básicos han sido utilizados también por el FMI
y el Banco Mundial en el contexto de su Programa para la
Evaluación del Sector Financiero (FSAP, por sus siglas en
inglés) destinado a evaluar los sistemas y prácticas de
supervisión bancaria en diferentes países.
2.1 Comité de Basilea
Principios básicos para una supervisión bancaria eficaz (2012)
 Los Principios Básicos de Basilea constan de 25 preceptos necesarios para la eficacia
del sistema financiero.
PB 1
Objetivos, independencia, potestades, transparencia y cooperación
PB 2-5
Licencias y estructuras
PB 6-18
Regulación y requisitos prudenciales
PB 19-21
Métodos para la supervisión bancaria continua
PB 22
Contabilidad y divulgación
PB 23
Potestades correctivas del supervisor
PB 24 y
25
Supervisión bancaria consolidada y transfronteriza
2.2 GAFI
Mandato
Mand
 Fijar estándares y promover la efectiva implementación de
medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el
lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y otras
amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero
internacional.
Integrantes
Integra
 Actualmente el GAFI está integrado por 34 jurisdicciones y 2
organizaciones regionales.
Pleno
Estructura
Secretaría
Presidente
Grupos de
trabajo
Miembros de Pleno Derecho (36)
GAFI /
Miembros
Son 34 jurisdicciones y 2 organismos regionales, aunque los estándares del GAFI se
aplican en más de 180 países:
1.
2.
Alemania
Argentina
11. Corea del Sur
12. Dinamarca
3.
Australia
13. España
4.
Austria
14. Estados Unidos
5.
Bélgica
15. Finlandia
6.
7.
Brasil
Canadá
16. Francia
17. Grecia
8.
China
18.Holanda
9.
Comisión Europea
19. Hong Kong (China)
10. Consejo de Cooperación del Golfo
20. Islandia
GAFI / Miembros
21. India
22. Irlanda
31. Rusia
32. Singapur
23. Italia
33. Sudáfrica
24. Japón
34. Suecia
25. Luxemburgo
35. Suiza
26. México
27. Nueva Zelanda
36. Turquía
28.Noruega
29. Portugal
30. Reino Unido
2.2 GAFI
 Identificar y analizar el lavado de activos, el financiamiento
del terrorismo y otras amenazas a la integridad del sistema
financiero, incluyendo los métodos y tendencias involucradas,
examinar el impacto de las medidas.
Funciones
Func
 Desarrollar y perfeccionar los estándares internacionales
(Recomendaciones del GAFI).
 Evaluar y supervisar a sus Miembros, mediante "revisiones
entre pares" (evaluaciones mutuas) y procesos de seguimiento.
 Identificar y comprometerse con jurisdicciones no cooperantes
y de alto riesgo y aquellas con deficiencias estratégicas en sus
regímenes nacionales.
2.2 GAFI/40 Recomendaciones
R1
Evaluación de riesgos y aplicación de un enfoque basado en riesgos
R2
Cooperación y coordinación nacional
R3
Delito de lavado de activos
R4
Decomiso y medidas provisionales
R5
Delito de financiamiento al terrorismo
R6
Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y su
financiamiento
R7
Sanciones financieras dirigidas a la proliferación
R8
Organizaciones sin fines de lucro
R9
Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras
R10
Debida diligencia del cliente
2.2 GAFI/40 Recomendaciones
R11
Mantenimiento de registros
R12
Personas políticamente expuestas
R13
Banca corresponsal
R14
Servicio de transferencia de dinero o valores
R15
Nuevas tecnologías
R16
Transferencias electrónicas
R17
Dependencia en terceros
R18
Controles internos y filiales y subsidiarias
R19
Países de mayor riesgo
R20
Reporte de operaciones sospechosas
2.2 GAFI/40 Recomendaciones
R21
Revelación (tipping off) y confidencialidad
R22
APNFD Debida diligencia del cliente
R23
APNFD Otras medidas
R24
Transparencia y beneficiario final de las personas jurídicas
R25
Transparencia y beneficiario final de otras estructuras jurídicas
R26
Regulación y supervisión de las instituciones financieras
R27
Facultades de los supervisores
R28
Regulación y supervisión de las APNFD
R29
Unidades de Inteligencia Financiera
R30
Responsabilidades de las autoridades de orden público e investigativas
2.2 GAFI/40 Recomendaciones
R31
Facultades de las autoridades de orden público e investigativas
R32
Transporte de efectivo
R33
Estadísticas
R34
Guía y retroalimentación
R35
Sanciones
R36
Instrumentos internacionales
R37
Asistencia legal mutua
R38
Asistencia legal mutua: congelamiento y decomiso
R39
Extradición
R40
Otras formas de cooperación internacional
Principales
Recomendaciones
Recomendación1
Evaluación de Riesgos y Aplicación de un Enfoque Basado en Riesgo
 Los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos de LD/FT, aplicando
medidasdecontrol proporcionalesadichos riesgos.
 Este enfoque debeconstituir un fundamento esencial para la asignación eficaz de
recursos en todo el régimen de PLD/FT y la implementación de medidas
basadasenriesgo entodaslas Recomendacionesdel GAFI.
 Amayor riesgo, mayores medidas.Amenor riesgo, medidas simplificadas.
 Los países deben exigir a las Instituciones Financieras y Actividades y
Profesiones No Financieras Designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y
tomenacción eficazparamitigar susriesgosde LD/FT.
Principales
Recomendaciones
Recomendación2
Cooperación y Coordinación Nacional
 Lospaísesdebencontar conpolíticas dePLD/FTaescala nacional, quetomen en
cuenta los riesgos identificados, las cuales deben ser sometidas a revisión
periódicamente, y deben designar a una autoridad o contar con un mecanismo
decoordinaciónodeotro tipo quesearesponsablededichas políticas.
 Lospaísesdebenasegurarque,las autoridadesquehacenlas políticas, la Unidad
de Inteligencia Financiera (UIF), las autoridades de procuración de justicia, los
supervisores y otras autoridades competentes relevantes, tanto a nivel de
formulación de políticas como operativo, cuenten con mecanismos eficaces
establecidos que les permita cooperar y, cuando corresponda, entablar entre sí
una coordinación a nivel interno en el desarrollo e implementación de políticas y
actividades paracombatir el LD/FT.
Recomendación3
Delito de Lavado de Dinero
Principales
Recomendaciones
 Los países deben tipificar el LD con base en la Convención de Viena y la
Convención de Palermo.
 Los países deben aplicar el delito de LD a todos los delitos graves, con la
finalidad de incluir la mayor gama posible de delitos determinantes.
Recomendación4
Decomiso y Medidas Provisionales
 Los países deben adoptar medidas similares a las establecidas en la
Convención de Viena, la Convención de Palermo y el Convenio Internacional
para la Represión de la Financiación del Terrorismo, incluyendo medidas
legislativas que permitan a sus autoridades competentes congelar o incautar y
decomisarlo siguiente:
Principales
Recomendaciones
 Bieneslavados.
 Producto de, o instrumentos utilizados en, o destinados al uso en, delitos de
LDodelitos determinantes.
 Bienes que son el producto de, o fueron utilizados en, o que se pretendía
utilizar o asignar para ser utilizados en el financiamiento del terrorismo,
actosterroristas uorganizaciones terroristas.
 Estas medidas deben incluir la autoridad para:
 Identificar, rastrear y evaluar bienes que están sujetos a decomiso.
 Ejecutar medidas provisionales, como congelamiento y embargo, para
prevenir manejos,transferencias odisposición dedichos bienes
 Adoptar medidas que impidan o anulen acciones que perjudiquen la
capacidad del Estado para congelar o embargar o recuperar los bienes
sujetos a decomiso.
 Tomarlas medidas de investigación apropiadas.

Principales
Recomendaciones
Los países deben considerar la adopción de medidas que permitan que tales
productos o instrumentos sean decomisados sin que se requiera de una
condenapenal (decomisosin condena),oqueexijan queel imputado demuestre
el origen lícito de los bienes en cuestión que están sujetos a decomiso, en la
medida en que este requisito sea compatible con los principios de sus
legislaciones nacionales.
Recomendación5
Delito de Financiamiento al Terrorismo
 Los países deben tipificar el FT con base en el Convenio Internacional para la
Represión de la Financiación del Terrorismo, y deben tipificar no sólo el
financiamiento de actos terroristas, sino también el financiamiento de
organizaciones terroristas y terroristas individuales, aún en ausencia de un
vínculo conunactooactosterroristas específicos.
 Los países deben asegurar que tales delitos sean designados como delitos
determinantesdel LD.
Principales
Recomendaciones
•
Recomendación6
•
Sanciones Financieras Dirigidas relacionadas al Terrorismo y al FT
•  Los países deben implementar regímenes de sanciones financieras para cumplir con las
Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas relativas a la prevención y
represióndelterrorismoyel FT.
• LasResolucionesexigenalos países quecongelensin demoralos fondosu otros activos de,y
queasegurenqueningúnfondouotro activo sepongaa disposición,directa oindirectamente,
deopara,elbeneficiodealgunapersona oentidad,ya sea:
• (i) Designadapor,obajolaautoridadde,elConsejodeSeguridaddelas NacionesUnidas
dentrodelCapítuloVIIdelaCartadelasNaciones Unidas,incluyendo,deconformidadcon
laResolución1267(1999)ysus resolucionessucesoras; o
•  (ii) Designadapor ese país envirtud dela Resolución 1373 (2001).
Principales
Recomendaciones
Recomendación9
Leyes sobre el Secreto de las Instituciones Financieras
 Los países deben asegurar que las leyes sobre el secreto de la institución
financiera (i.e., secreto bancario) no impidan la implementación de las
Recomendacionesdel GAFI.
Recomendación10
Debida Diligencia del Cliente (DDC)
 Debe prohibirse a las Instituciones Financieras que mantengan cuentas
anónimas o cuentas con nombres obviamente ficticios.
 Debe exigirse a las Instituciones Financieras que apliquen DDC cuando:
 Establecen relaciones comerciales.
 Realizan transaccionales ocasionales superiores a 15,000 USD / EUR.
 Transferencias internacionales superiores a 1,000 USD / EUR.
Principales
Recomendaciones
Existe una sospecha de lavado de activos o financiamiento del terrorismo.

 La Institución Financiera tiene dudas sobre la veracidad o idoneidad de los
datos de identificación sobre el cliente obtenidos previamente.
 Estas medidas de DDC a tomar son las siguientes:
 Identificar al cliente y verificar la identidad del cliente utilizando documentos,
datosoinformaciónconfiable, defuentes independientes.
 Identificar al beneficiario final y tomar medidas razonables para verificar su
identidad, de manera tal que la Institución Financiera esté convencida de
queconocequiénesel beneficiario final.
Para las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas, esto debe incluir
que las instituciones financieras entiendan la estructura de titularidad y de
control del cliente.
Entender, y cuando corresponda, obtener información sobre el propósito y el
carácterquesepretendedarala relación comercial.
Principales
Recomendaciones
 Realizar unadebidadiligencia continuadela relación comercialyexaminar las
transacciones llevadas a cabo a lo largo de esa relación para asegurar que
las transacciones que se realicen sean consistentes con el conocimiento
que tiene la Institución sobre el cliente, su actividad comercial y el perfil de
riesgo, incluyendo,cuandoseanecesario,la fuente delos fondos.
 Debe exigirse a las Instituciones Financieras que el alcance de las medidas de
DDC sedeterminemedianteunEnfoqueBasadoen Riesgo.
 Si la Institución Financiera no pudiera cumplir con los requisitos aplicables,, se le
debe exigir a ésta que no abra la cuenta, comience relaciones comerciales o
realice la transacción; o se le debe exigir que termine la relación comercial; y
debeconsiderarhacerunreportedetransacciones sospechosas.
 Estos requisitos se deben aplicar a todos los clientes nuevos, aunque las
Instituciones Financieras deben aplicar también esta Recomendación a los
clientes existentes atendiendoasuimportanciay riesgo.
RiesgosMayores
Principales
Recomendaciones
 Factores de riesgo con respecto al cliente:
 La relación comercial se realiza en circunstancias inusuales (ej.: distancia
geográfica significativa e inexplicable entre la institución financiera y el
cliente).
 Clientes no residentes.
 Personas jurídicas o estructuras jurídicas que son vehículos de tenencia de
activospersonales.
 Sociedades mercantiles que tienen accionistas nominales o acciones de tipo
al portador.
 Negocios que utilizan cuantías elevadas de efectivo (cash intensive).
 La estructura de titularidad de la sociedad mercantil parece ser inusual o
excesivamente compleja dado el carácter de la actividad de la sociedad
mercantil.
RiesgosMayores
Principales
Recomendaciones
 Factores de riesgo con respecto al país o área geográfica:
 Países identificados por fuentes verosímiles, como son los Informes de
Evaluación Mutua u otros publicados, como que no tienen sistemas
adecuadosde PLD/FT.
 Países sujetos a sanciones, embargos o medidas similares emitidas, por
ejemplo,porlas Naciones Unidas.
 Países identificados por fuentes verosímiles como que tienen niveles
importantes decorrupciónuotra actividad criminal.
 Países o áreas geográficas identificadas por fuentes verosímiles como
suministradores de financiamiento o apoyo a actividades terroristas o que
tienen aorganizaciones terroristas designadasoperandodentrodesu país.
Principales
Recomendaciones
• RiesgosMayores
• 
Factores de riesgo con
respecto a
productos, servicios, transacciones
o canales
de envío:
•  Bancaprivada.
•  Transacciones anónimas (que pueden incluir efectivo).
•  Relaciones o transacciones en las que no se entabla un
contacto físico entre las partes.
•  Pago recibido de partes desconocidas o terceros no asociados..
Principales
Recomendaciones
RiesgosMenores
 Factores de riesgo con respecto al cliente:
 Instituciones Financieras y APNFD, cuando éstas están sujetas a requisitos
para combatir el LD/FT en concordancia con las Recomendaciones del
GAFI, han implementado con eficacia esos requisitos y están supervisadas
omonitoreadasparaasegurarel cumplimientocondichos requisitos.
Sociedadesmercantiles públicas cotizadas enunabolsaysujetas a requisitos
sobre la revelación (ya sea por normas de la bolsa o por las leyes u otros
medios coercitivos), que imponen requerimientos para asegurar una
adecuadatransparenciasobreel beneficiario final.
 Administraciones o empresas públicas.
Principales
Recomendaciones
RiesgosMenores
 Factores de riesgo con respecto al país o área geográfica:
 Países identificados por fuentes verosímiles, como son los Informes de
Evaluación Mutuau otros publicados, comoque tienen sistemas adecuados
de PLD/FT.
 Países identificados por fuentes verosímiles comoquetienen unbajo nivel de
corrupciónuotra actividad.
RiesgosMenores
Principales
Recomendaciones
 Factores de riesgo con respecto a productos, servicios, transacciones
o canales de envío:
 Pólizas desegurodevida enlas quela primaesbaja(e.g., unaprima anualde
menosde1,000USD/EURounasola primademenosde2,500 USD/EUR).
 Pólizas deesquemasdepensión si nohay unaopción derescate adelantado
yla póliza nopuedeserusadacomo colateral.
 Unfondodepensiónounesquemasimilar queofrece beneficios de jubilación
a los empleados, en los que las contribuciones se hacen mediante
deducción de los salarios y las normas del esquema no permiten la
asignación deunaparticipacióndel miembrodentrodel esquema.
 Productos o servicios financieros que ofrecen servicios definidos y limitados
apropiadamente a ciertos tipos de clientes, para así incrementar el acceso
parapropósitosdeinclusión financiera.
Principales
Recomendaciones
MedidasIntensificadas de DDC (Alto Riesgo)
 Obtención de información adicional sobre el cliente (e.g., ocupación, volumen de
activos, información disponible a través de internet, etc.), y actualización
periódica delos datosdeidentificación del cliente ybeneficiario final.
 Obtención de información adicional sobre el carácter de la relación comercial.
 Obtención de información sobre la fuente de los fondos o la fuente de riqueza.
 Obtención de información sobre las razones de las transacciones.
 Obtención de la aprobación de la alta gerencia para comenzar o continuar la
relacióncomercial.
 Monitoreo más intenso de la relación comercial, incrementando la cantidad y la
duración de los controles aplicados, y selección de los patrones de
transacciones quenecesitan unmayor examen.
 Exigir queel primer pagosehagaatravés deunacuenta ennombredel cliente en
unbancosujeto aestándaresdeDDC similares.
Principales
Recomendaciones
MedidasSimplificadas de DDC (Bajo Riesgo)
 Verificación de la identidad del cliente y del beneficiario final luego del
establecimiento de la relación comercial (e.g., si las transacciones de la cuenta
sobrepasanunumbralmonetario definido).
 Reducción de la frecuencia de actualizaciones de la identificación del cliente.
 Reducción del grado de monitoreo continuo y examen de las transacciones,
basadoenunumbralmonetario razonable.
Norecopilación de información específica o se ejecutan medidas específicas para
entender el propósito y el carácter que se pretende dar a la relación comercial,
sino queseinfiere el propósito y la naturaleza apartir del tipo de transaccioneso
relacióncomercial establecida.
Recomendación 11
Mantenimiento de Registros
Principales
Recomendaciones
Debeexigirse alas Instituciones Financieras quemantengan, por unperíodo deal
menos 5 años, todos los registros necesarios sobre las transacciones, tanto
locales como internacionales, para que éstas puedan cumplir con rapidez con
las peticiones deinformaciónsolicitadas porlas autoridades competentes.
Estos registros tienen que ser suficientes para permitir la reconstrucción de
transacciones individuales (incluyendo los montos y tipos de moneda
involucrada, de haber alguna) de manera tal que se ofrezca evidencia, de ser
necesario,parael enjuiciamiento deunaactividad criminal.
 El mismo período aplica para los expedientes de identificación de los clientes,
luego de terminada la relación comercial o después de la fecha de efectuada la
transacciónocasional.
Principales
Recomendaciones
Recomendación20
Reporte de Operaciones Sospechosas
 Si una institución financiera sospecha o tiene motivos razonables para
sospechar que los fondos son producto de una actividad criminal, o están
relacionados al FT,a ésta se le debe exigir, por ley, que reporte con prontitud sus
sospechasala UnidaddeInteligencia Financiera (UIF).
 Todas las transacciones sospechosas, incluyendo la tentativa de realizar la
transacción, deben ser reportadas independientemente del monto de la
transacción.
Principales
Recomendación22
Recomendaciones
APNFD: Debida Diligencia del Cliente
a) Casinos
Transacciones iguales o superiores a 3,000 USD/EUR.
Puede que identificar inicialmente no sea suficiente, en cuyo caso el casino
deberá enlazar la información inicial con las transacciones subsecuentes.
b)
Agentes Inmobiliarios / Bienes Raíces
Cuando se involucran en transacciones para sus clientes, concernientes a la
compra y venta de bienes inmuebles.
Se debe identificar a compradores y vendedores.
c) Comerciantes de Metales Preciosos y Pïedras Preciosas.
Transacciones en efectivo iguales o superiores a 15,000 USD/EUR.
Principales
Recomendaciones
d) Abogados, Notarios, Contadores y otros Profesionistas Independientes
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para sus
clientes sobre las siguientes actividades:
 Compra y venta de bienes inmuebles;
 Administración del dinero, valores u otros activos del cliente;
 Administración de las cuentas bancarias, de ahorros o valores;
 Organización de contribuciones para la creación, operación o
administración de empresas;
 Creación, operación o administración de personas jurídicas u otras
estructuras jurídicas, y compra y venta de entidades comerciales.
Principales
Recomendaciones
e) Proveedores de Servicios Societarios y Fideicomisos
Cuando se disponen a realizar transacciones o realizan transacciones para un
cliente sobre las siguientes actividades:
 Actuación como agente de creación de personas jurídicas;
 Actuación (o arreglo para que otra persona actúe como) como director o
apoderado de una sociedad mercantil, un socio de una sociedad o una
posición similar conrelaciónaotraspersonas jurídicas;
 Provisión de un domicilio registrado, domicilio comercial o espacio físico,
domicilio postal o administrativo para una sociedad mercantil, sociedad o
cualquier otra personajurídica oestructura jurídica;
 Actuación (o arreglo para que otra persona actúe) como fiduciario de un
fideicomiso expreso o que desempeñe la función equivalente para otra
formadeestructura jurídica.
 Actuación (o arreglo para que otra persona actúe ) como un accionista
nominalparaotra persona.
Principales
Recomendaciones
Recomendación26
Regulación y Supervisión de las Instituciones Financieras
 Los países deben asegurar que las instituciones financieras estén sujetas a una
regulación y supervisión adecuadas y que implementen eficazmente las
Recomendacionesdel GAFI.
 Lospaísesnodebenaprobarel establecimientouoperacióncontinuadade bancos
pantalla.
 Enel caso delas Instituciones Financieras sujetas asupervisión prudencial cuyas
medidas resulten relevantes también para el LD/FT, deben aplicarse de una
forma similar para propósitos de PLD/FT. Esto debe incluir la aplicación de una
supervisióndegrupo consolidada.
 Los negocios que presten un servicio de transferencia de dinero o valores, o de
cambio de dinero o moneda, deben recibir licencia o ser registrados, y estar
sujetos a sistemas eficaces de monitoreo y asegurar el cumplimiento con los
requisitos nacionales de PLD/FT.
Recomendación29
Unidades de Inteligencia Financiera
Principales
Recomendaciones
 Los países deben establecer una UIF que sirva como un centro nacional para la
recepciónyanálisis de:
 (a) reportes de transacciones sospechosas; y
 (b) otra información relevante al Lavado de Dinero, delitos determinantes
asociados y el Financiamiento al Terrorismo, y para la comunicación de los
resultadosdeese análisis.
 LaUIF debe tener acceso oportuno a la información financiera y administrativa de
los sujetos obligados, asícomosercapazdeobtener información adicional.
 Lospaísesdebenasegurarquela UIFtomeencuentala Declaraciónde Objetivos
del Grupo Egmont, así como sus Principios para el Intercambio de Información
entre las UnidadesdeInteligencia Financiera.
 La UIF debe solicitar la Membresía del Grupo Egmont.
Recomendación 36
Instrumentos Internacionales
Principales
Recomendaciones
 Los países deben tomar medidas inmediatas para ser parte de, e implementar
aplenitud:
 La Convención de Viena, 1988;
 La Convención de Palermo, 2000;
 La Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción, 2003; y
 El Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del
Terrorismo,1999.
Recomendación 37
Asistencia Legal Mutua
Principales
Recomendaciones
 Los países deben prestar rápida, constructiva y eficazmente, el mayor rango
posible de asistencia legal mutua con relación a investigaciones,
procedimientos judiciales y procesos relacionados con el Lavado de Dinero,
delitos determinantesasociadosyel Financiamiento al Terrorismo.
 Los países deben contar con una base jurídica adecuada para prestar asistencia
y, cuando corresponda, deben tener establecidos tratados, acuerdos u otros
mecanismosparamejorar la cooperación.
Principales
Recomendaciones
Recomendación40
Otras Formas de Cooperación Internacional
 Los países deben asegurar que sus autoridades competentes puedan, rápida,
constructiva y eficazmente, prestar el mayor rango de cooperación
internacional con relación al Lavado de Dinero, delitos determinantes asociados
yel Financiamiento al Terrorismo.
 Los países deben hacerlo espontáneamente y siguiendo una solicitud, y debe
existir unabaselegal paraprestarla cooperación.
 Los países deben autorizar a sus autoridades competentes a utilizar los medios
más eficientes para cooperar. Si una autoridad competente necesita acuerdos o
arreglos bilaterales o multilaterales, como un Memorando de Entendimiento
(MOU), éstos deben negociarse y firmarse a tiempo, con una amplia gama de
contrapartes extranjeras.
 Las autoridades competentes deben utilizar canales o mecanismos claros para la
transmisiónyejecucióneficazdesolicitudes de información.
GAFI / Sistema de
Evaluación Mutua

En febrero de 2013, GAFI publicó la “Metodología para Evaluar el Cumplimiento Técnico
conlas Recomendacionesdel GAFIyla Efectividaddelos SistemasALA/ CFT”.
DichaMetodología esaplicable ala 4ª RondadeEvaluaciones Mutuas (actual) y contiene
2componentes esenciales:
1.
Evaluación sobre el Cumplimiento Técnico.- Aborda los requisitos
específicos de las Recomendaciones del GAFI, principalmente en lo que
respecta al marco jurídico e institucional relevante del país, y los poderes y
procedimientos de las autoridades competentes. Estos representan los pilares
fundamentalesdeunsistema de PLD/FT.
2.
EvaluacióndeEfectividad.- Difiere fundamentalmentedela Evaluaciónsobre el
Cumplimiento Técnico. Se trata de evaluar la idoneidad de la implementación de
las Recomendaciones del GAFI, e identifica el grado en que un país alcanza un
conjunto definido deresultados quesonfundamentalesparaunsólido sistemade
PLD/FT.Porlo tanto, el enfoque dela evaluación dela efectividad semediráenla
medidaenqueel marcolegal einstitucional producelos resultadosprevistos.
2.2 GAFI
Lista lista de países y territorios no cooperantes (PTNC)
ICRG
 Identificación de jurisdicciones con deficiencias estratégicas en materia de
LD/FT en un documento público que se actualizan tres veces al año.
 Dicho seguimiento se realiza mediante un plan de trabajo elaborado por la
jurisdicción correspondiente.
2.2 GAFI
Organismos regionales tipo GAFI
• Están creados a semejanza del
GAFI adhiriéndose a las 40
como
Recomendaciones
estándar internacional.
• Se dedican a la difusión y la
implementación de las 40
sus
Recomendaciones
en
países miembros –que en
general no son idénticos con
los países miembros del
GAFI–
y
conducen
evaluaciones mutuas.
 Grupo sobre LA de Asia
 Grupo de Acción Financiera del Caribe
 Grupo Euroasiático de lucha contra el LD y FT
 Grupo Antilavado de dinero de África del Este
del Sur
 Comité de Expertos sobre la Evaluación de
Medidas Antilavado de Activos y FT de Europa
 Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica
 Grupo de Acción Intergubernamental contra LA
en África Occidental
 Grupo de Acción Financiera del Medio Oriente y
Norte de África
2.2 GAFI
Sistema de Evaluación Mutua de cumplimiento de las Recomendaciones de GAFI y
efectividad de los sistemas en materia de prevención de lavado de dinero y
financiamiento al terrorismo
Nivel de cumplimiento de las
Recomendaciones del GAFI, incluido
el marco de leyes y medios
coercitivos.
Grado en que se
resultados definidos
logran
los
2.3 Organización de las Naciones Unidas
Resolución
Reso
1267 (1999)
(1
Obligación por parte de los Estados de congelar los fondos y otros
recursos financieros.
Obligación de todos los Estados:
 Prevenir y reprimir la financiación de todo acto de terrorismo.
Resolución
Reso
1373 (2001)
(2
 Tipificar como delito la provisión o recaudación intencionales,
por cualesquiera medios, directa o indirectamente, de fondos
con la intención de perpetrar actos de terrorismo.
 Congelen sin dilación los fondos y demás activos financieros o
recursos económicos de las personas que cometan o intenten
cometer actos de terrorismo o participen en ellos o faciliten su
comisión.
2.4 Grupo Egmont
• 9/junio/1995 varias UIFs nacionales comenzaron a trabajar en conjunto en una
organización informal conocida como Grupo Egmont. Al día de hoy existen 151 UIFs
que son miembros del Grupo.
O
Objeto
• Constituirse como un foro para las UIFs de todo el mundo para
efectos de mejorar la cooperación en la lucha contra el LD y FT
y promover la implementación de programas nacionales en este
campo.
Presidente
Estructura
Secretaría
Comités
Grupos de
Trabajo
2.4 Grupo Egmont
 Ampliar y sistematizar la cooperación internacional mediante
un intercambio de información recíproco.
Funciones
 Aumentar la efectividad de las UIFs ofreciendo capacitación y
promoviendo el intercambio de personal para mejorar la
experiencia y capacidades del personal empleado por las UIFs.
 Promover una mejor y segura comunicación entre las UIFs.
 Promover la autonomía operativa de las UIFs.
 Promover el establecimiento de UIFs en jurisdicciones que
cuenten con un programa establecido en PLD/FT o en áreas en
las que el programa apenas se esté desarrollando.
2.4 Grupo Egmont
Declaración de
objetivos Grupo
Egmont de la
Haya
 Definición de UIF, elaborada por el Grupo de Trabajo Legal,
aprobada en 1996, modificada en 2004 (para efectos de
reflejar el papel de las UIFs en la lucha contra el
financiamiento al terrorismo).
 Intercambio de información financiera
inteligencia a nivel internacional.
Declaración de
objetivos Grupo
Egmont de la
Haya
y productos de
 Concientización de la protección de la información compartida.
 Reconocimiento de la importante función que tienen las
organizaciones internacionales y diversas otras agencias
gubernamentales nacionales.
2.5 Grupo Wolfsberg
 Asociación creada en el año de 1999. Actualmente está
conformado por 13 bancos globales.
Objeto
Obje e
integrantes
 Su objeto consiste en desarrollar un marco de referencia para
la gestión del riesgo relacionados con crímenes financieros
entre los que destacan el blanqueo de capitales y el
financiamiento al terrorismo.
2.5 Grupo Wolfsberg
Establecen principios generales sobre riesgos relacionados con la
banca privada:
 PG para la aceptación de un cliente
 PG para la aceptación de clientes tratándose de situaciones que
exigen una debida diligencia adicional o atención reforzada;
Declaración de
principios 2012
 Prácticas en la identificación de actividades inusuales o
sospechosas;
 Control y Seguimiento de la actividad y filtrado;
 Responsabilidades de control;
 Informes;
 Educación, formación e información;
 Requisitos de conservación de registros, y
 Comité contra el Blanqueo de Capitales.
2.6 FMI y Banco Mundial
Funciones en
Func
PLD/FT
PL
 Desde 2001 las dos instituciones han exigido a los países que
se benefician de sus programas de asistencia financiera y
estructural que tengan controles efectivos contra LD y FT.
 Coadyuvan con el GAFI en la realización de la evaluaciones
mutuas a los países miembro del GAFI, tanto en economías
relevantes como en mercados emergentes, respectivamente.
3.- PREVENCIÓN Y COMBATE DEL LAVADO
DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO EN EL SISTEMA FINANCIERO
MEXICANO
/
III.PREVENCIÓN Y COMBATE
INSTRUMENTOS INTERNACIONALES EN MATERIA DE
PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO AL
TERRORISMO QUE HA SUSCRITO MÉXICO
•
Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico ilícito de
Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas (1988)
•
Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada
Transnacional (2000)
•
Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción (2003)
Convenio Internacional para la Represión de la Financiación del
Terrorismo
(1999)
•
•
Convención Interamericana contra el Terrorismo (2002)
/
III.PREVENCIÓN Y COMBATE
AUTORIDADES ENCARGADAS DE DISEÑAR EL MARCO
NORMATIVO APLICABLE EN LA MATERIA
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
SHCP
Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV).
Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas (CNSF).
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
(CONSAR).
/
Unidad de Inteligencia Financiera
UIF
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
MÉXIC
O
Consideraciones internacionales.
• Es una entidad nacional centralizada que se encarga de recibir, analizar y
transmitir a las autoridades competentes información sobre
operaciones
sospechosas
(inusuales).
• Las Unidades de Inteligencia Financiera comenzaron a aparecer a
principios de
los años noventa, como consecuencia de la necesidad de un organismo
central
que recibiera, analizara y divulgara información financiera provechosa para
prevenir y combatir el lavado de dinero.
• El Grupo Egmont es un foro para las UIF en todo el mundo, se creó en 1995,
con la finalidad de incentivar y facilitar el intercambio de inteligencia
financiera
entre países.
Unidades de inteligencia Financiera, Panorama General, Washington, D.C.; Fondo Monetario Internacional, Departamento Jurídico, Departamento
de Sistemas y Financieros; Banco Mundial, Unidad de Integridad de Mercados Financieros,
Monetarios
2004.
/
• Las UIF que conforman el Grupo Egmont cumplen con las mismas funciones
básicas de recibir, analizar y difundir información financiera
para prevenir y
combatir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo.
Unidades de inteligencia Financiera, Panorama General, Washington, D.C.; Fondo Monetario Internacional, Departamento Jurídico, Departamento
de Sistemas y Financieros; Banco Mundial, Unidad de Integridad de Mercados Financieros,
Monetarios
2004.
/
•
Competencia de la UIF conforme al Reglamento
Interior
de la SHCP (para todas las
entidades) :
Determinar y expedir, en coordinación con los órganos administrativos
desconcentrados competentes de la Secretaría, las formas oficiales para la
de reportes
y avisos
(IV).
Requerir y recabar
información,
documentación,
datos e imágenes (VII).
• presentación
• Proporcionar, requerir e intercambiar, con las autoridades competentes nacionales
y
extranjeras, la información y documentación necesaria para el ejercicio de
sus
Hacer del(XII).
conocimiento de los órganos administrativos desconcentrados
• facultades
competentes
la Secretaría, según corresponda el incumplimiento o
de
,
cumplimiento extemporáneo de obligaciones,
con el objeto de que, en su caso,
dichas instancias ejerzan sus atribuciones (XVIII).
Art. 15 Reglamento/
Interior de la
SHCP
• Establecer los lineamientos y programas en materia de recepción y
análisis de
la información, documentación, datos e imágenes que obtenga (XXIII).
• Informar a las autoridades competentes, así como a los sujetos obligados
sobre la calidad y utilidad de los reportes y avisos (XXIV).
• Aprobar, en su caso, las tipologías, tendencias e indicadores, en las
materias a
que se refiere este artículo, así como las guías y mejores prácticas
para la
elaboración y el envío de los reportes y avisos (XXII).
• Emitir la lista de personas
bloqueadas.
/
Unidad de Inteligencia Financiera.
Direcciones que la integran.
UIF
Reglamento Interior
de la SHCP
a.
Dirección General de Asuntos Normativos (15-A).
b.
Dirección General Adjunta de Asuntos Normativos e
Internacionales
(15-B).
c.
Dirección General Adjunta de Asuntos Normativos y
Relaciones con Actividades Vulnerables (15-C).
d.
Dirección General de Análisis (15-D).
e.
Dirección General de Procesos Legales (15-E).
f.
Direcciones de Procesos Legales “A” y “B” (15-F).
g.
Dirección General Adjunta de Infraestructura Tecnológica
(1
5G
).
/
a. Dirección General de Asuntos
Normativos.
• Interpretar para efectos administrativos, la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su
Reglamento,
las reglas de carácter general y demás disposiciones jurídicas que de estos
emanen
y resolver lo referente a su aplicación (15-A II).
• Participar en la determinación y expedición de las formas oficiales para
la
presentación de reportes y avisos (15-A IV).
del
conocimiento
de
los
órganos
administrativos
• Hacer
desconcentrados
competentes de la Secretaría, según corresponda, el incumplimiento o
cumplimiento
extemporáneo de las obligaciones establecidas en las disposiciones o en la Ley
Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita, con el objeto de que, en su caso, dichas instancias ejerzan sus
atribuciones (15-A X).
/
b. Dirección General Adjunta de Asuntos
Normativos e
Internacionales (15-B).
• Elaborar los proyectos de propuestas y de opiniones sobre las disposiciones de
carácter aplicables a entidades financieras, en términos de las disposiciones
jurídicas aplicables (15-B I).
• Hacer del conocimiento de los órganos administrativos desconcentrados
competentes de la Secretaría el incumplimiento o cumplimiento extemporáneo
de las disposiciones aplicables a entidades financieras (15-B IX).
• Dar a conocer los informes de calidad de los reportes de las entidades
financieras,
como a los órgano administrativo desconcentrado
así
s XIV). s
s
competentes de la Secretaría (15-B
/
C. Dirección General Adjunta de Asuntos Normativos y Relaciones
con Actividades Vulnerables (15-C).
• Elaborar los proyectos de interpretación de los ordenamientos normativos a que se
refiere la fracción I Ter del artículo 15 de este Reglamento; (15-C I).
• Participar en la determinación y expedición de las formas oficiales para la
presentación de reportes, avisos y demás información a que se refiere la fracción IV
del artículo 15 de este Reglamento (15-C IV).
• Proporcionar, requerir e intercambiar con las autoridades competentes nacionales y
extranjeras la información y documentación en las materias a que se refiere este
artículo, en términos de las disposiciones aplicables (15-C VIII).
• Hacer del conocimiento del Servicio de Administración Tributaria el incumplimiento o
cumplimiento extemporáneo de quienes realicen las actividades vulnerables, las
entidades colegiadas y los órganos concentradores, con el objeto de que, en su caso,
dicho órgano administrativo desconcentrado ejerza sus atribuciones (15-C X).
/
d. Dirección General de Análisis (15-D).
• Recibir y analizar la información contenida en los reportes, avisos y declaraciones a
que se refiere la fracción VI del artículo 15 de este Reglamento, así
como la
información, datos, imágenes y documentación relacionada con dichos reportes,
avisos y aclaraciones y, en su caso, recabar directamente información de bases de
datos (15-D II).
• Evaluar el contenido de los reportes y avisos a que se refiere la fracción anterior, para
determinar el incumplimiento o cumplimiento extemporáneo de las obligaciones a
cargo de las entidades financieras y los ejecutores de actividades vulnerables (15-D
III).
• Integrar los reportes de inteligencia con base en los reportes y avisos (15-D IV).
•
Administrar la información de carácter estadístico que la Unidad de Inteligencia
Financiera genere u obtenga en el ejercicio de sus atribuciones (15-D X).
/
• Corroborar la información, datos e imágenes relacionados con la
expedición
identificacione oficiale que obren
poder de
de
s
s
en
autoridades federales, así como en poder de los órganos constitucionales
autónomos, entidades federativas y municipios (15-D XIII).
• Atender los requerimientos y las resoluciones de autoridades
jurisdiccionales o administrativas, incluyendo al Ministerio Público de la
Federación (15-D XVIII).
• Participar con la Dirección General de Procesos Legales, en la
coordinación con las autoridades fiscales para la práctica de actos de
fiscalización que resulten necesario para ejercer las facultades
s artículo (XIX).
conferidas conforme al presente
/
Comisión Nacional Bancaria y de Valores-CNBV
Órgano desconcentrado de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público,
con
autonomía técnica y facultades ejecutivas, supervisa y regula en el ámbito
de su competencia a las entidades integrantes del sistema financiero
mexicano.
• Ley de la Comisión Nacional Bancaria
y
de Valores (LCNBV).
Normatividad
• Reglamento Interior de la
Comisión
Nacional Bancaria y de Valores
(RICNBV).
• Disposiciones aplicables a cada
entidad
financiera.
/
Facultades de la CNBV en materia de PLD (LCNBV).
• Verificar el cumplimiento de las disposiciones en materia de prevención de lavado de
dinero y financiamiento al terrorismo.
• Certificar a los auditores externos independientes y demás profesionales en materia
de prevención, detección y reporte de actos, omisiones u operaciones que pudiesen
ubicarse en los supuestos de operaciones con recursos de procedencia ilícita y
financiamiento al terrorismo (2° X y X Bis LCNBV).
• Comprobar de la integración de expedientes de identificación de los clientes y
usuarios.
• Verificar de las políticas de conocimiento de clientes y usuarios basada en el grado de
riesgo transaccional.
• Comprobar de la determinación del perfil transaccional de los clientes y usuarios, y
que este les permita identificar posibles operaciones inusuales.
/
•
Comprobar de la integración del Comité de Comunicación y Control.
•
Verificar de la designación del Oficial de Cumplimiento.
•
Comprobar del desarrollo de programas de capacitación y difusión.
•
Verificar de la existencia de sistemas automatizados que permitan generar y actualizar información,
dar seguimiento y clasificar operaciones, conservar registros históricos, agrupar cuentas y contratos y, en
general, que cumplan con los requerimientos de la disposición correspondiente.
•
Verificar del cumplimiento de las medidas y políticas adoptadas por los sujetos obligados en materia de
prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
/
•
Comprobar que las transferencias internacionales enviadas y recibidas cuenten con la
información necesaria respecto del ordenante, nombre completo o razón social, domicilio,
denominación de la entidad que transfiere los fondos y número de cuenta de la cual
proceden los recursos.
•
Revisar en las cuentas concentradoras abiertas por los sujetos obligados, de los depósitos
en efectivo que hubieren efectuado sus clientes o usuarios en dichas cuentas.
•
Verificar el modelo de riesgo empleado por los sujetos obligados, a efecto de que se haya
realizado una adecuada identificación de los clientes y usuarios con base en su grado de
riesgo.
•
Verificar el cumplimiento de la obligación de remitir a la Secretaría de Hacienda y
Crédito Público, por conducto de la CNBV, los reportes de operaciones relevantes,
inusuales, con dólares en efectivo, transferencias internacionales e internas
preocupantes, en el formato oficial y dentro del plazo que
corresponda.
/
Servicio de Administración Tributaria
Reglamento de la LFPIORPI.
Reglamento Interior del SAT (3°) y 4 del
Atribuciones
•
Integrar y mantener actualizado el padrón de personas que realiza
actividades
vulnerables.
•
Recibir los Avisos.
•
Llevar a cabo las visitas de verificación, y en su caso, requerir la
información
necesaria.
Vigilar el cumplimiento de la presentación de avisos.
• Vigilar el cumplimiento de la presentación de
avisos.
•
/
Servicio de Administración Tributaria
Reglamento de la LFPIORPI.
Reglamento Interior del SAT (3°) y 4 del
Atribuciones
•
Integrar y mantener actualizado el padrón de personas que realiza
actividades
vulnerables.
•
Recibir los Avisos.
•
Llevar a cabo las visitas de verificación, y en su caso, requerir la
información
necesaria.
Vigilar el cumplimiento de la presentación de avisos.
• Vigilar el cumplimiento de la presentación de
avisos.
•
/
Atribuciones
Emitir opinión sobre las Reglas de Carácter General y
formatos,
cuando así lo solicite la Secretaría.
Reglamento de la LFPIORPI.
Reglamento Interior del SAT (3°) y 4 del
•
•
Imponer sanciones administrativas.
•
Informar a las autoridades competentes para la imposición
de
sanciones.
/
Reglamento de la LFPIORPI.
Reglamento Interior del SAT (3°) y 4 del
Servicio de Administración Tributaria
Atribuciones
•
Integrar y mantener actualizado el padrón de personas que realiza
actividades vulnerables.
•
Recibir los Avisos.
•
Llevar a cabo las visitas de verificación, y en su caso,
requerir la información necesaria.
•
Vigilar el cumplimiento de la presentación de avisos.
/
Comisión Nacional de Seguros y Fianzas
Órgano
desconcentrado de
la SHCP
1°
Reglamento
(RICNSF)
Ejercerá las facultades y atribuciones que
le
confieren:
• Ley de Instituciones de Seguros y
Fianzas.
• Otras leyes, reglamentos y
disposiciones
aplicables.
Interior de la Comisión Nacional de Seguros y
Fianzas
/
Dirección General deSupervisión Financiera.
Artículos 13, 16 y
32
del RICNSF
• Vigilar y practicar las visitas de inspección con
el objeto de verificar el cumplimiento de las
disposicione
legales y administrativa
sderivadas de los artículos 140 de
s la Ley General
de Instituciones y Sociedades Mutualistas de
Seguros y
de la Ley
de
112de Fianzas.
Federal
Instituciones
• Vigilar el cumplimiento a las disposiciones
legales relacionadas con la prevención
de
LD/FT, en el ámbito de competencia
de la
CNSF.
/
Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro
Órgano
desconcentrado
de la SHCP
Art. 22 del Reg
Interior de CONSA
•
Art. 22 del
Reglamento
Interior de
CONSAR
•
•
Ordenar y realizar a los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el
Retiro a la supervisión de la Comisión, visitas de inspección con el
sujetos
objeto de
verificar el cumplimiento de las disposiciones legales y administrativas que les
resulten aplicables en materia de prevención y detección de actos u
operaciones con recursos de procedencia ilícita o para financiar el terrorismo
(III).
Supervisar a los Participantes en los Sistemas de Ahorro para el Retiro
respecto
del cumplimiento de las disposiciones legales y administrativas que les resulten
aplicables en materia de prevención y detección de actos u operaciones
con recursos de procedencia ilícita o para financiar el terrorismo (XI).
Habilitar como inspectores a los servidores públicos de la Comisión para
llevar a
cabo los actos de inspección en las visitas a los Participantes en los Sistemas de
Ahorro para el Retiro en materia de prevención y detección de actos u
operaciones con recursos de procedencia ilícita o para financiar el
terrorismo (XII).
/
III.PREVENCIÓN Y
COMBATE
ÓRGANOS ENCARGADOS DE SUPERVISAR EL
RÉGIMEN
DE PREVENCIÓN EN EL SISTEMA FINANCIERO
MEXICANO
•
UIF. Unidad de Inteligencia Financiera
PFF. Procuraduría Fiscal de la
Federación
•
/
III.PREVENCIÓN Y
COMBATE
AUTORIDADES ENCARGADAS DE REALIZAR
FUNCIONES
DE DETECCIÓN Y DE COMBATE AL LAVADO DE
DINERO
Y EL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
PGR. Procuraduría General de la
República
• Unidad Especializada en Análisis Financiero de la Procuraduría General
la República
de
•
--'"'ººP-G-
RAlllll\lA G(!'-111.AI
or IA Rfl'ÚBIII�
/
Autoridades de Detección y Combate
Detección:
Combate:
Propósito
Creadael 07demayode2004, para coadyuvar en la
prevención y combate de los delitos de Lavado de
Dinero, Terrorismo yel financiamiento deeste último.
Misión
Contribuir exitosamente a la consecución de los
fines del EstadoMexicano dirigidos a:
 Impedir la realización de Lavado de Dinero,
Terrorismo y el financiamiento de este último.
 Castigar aaquellos querealicen dichos delitos.
 Sustraer la mayor cantidad de recursosa favor
del Estado.
Propósito y
Misión / UIF
Funciones
Facultades
/ UIF
Sus principales tareas consisten en implementar y dar seguimiento a mecanismos de
prevención y detección de actos, omisiones y operaciones que pudieran generar Lavado de
Dinero, Terrorismo yel financiamiento deeste último.
Ensíntesis, la UIF principalmente:
1. Recibe reportes de operaciones financieras.
2. Analiza las operaciones financieras, económicas y otra información relacionada.
3. Disemina reportes de inteligencia y otros documentos útiles (tipologías) para
detectar operaciones probablemente vinculadas con los delitos de LD/FT.
4. Denuncia ante el Ministerio Público Federal.
5. Difunde Listas Negras (e.g., Lista de Personas Bloqueadas).
 Órgano del Poder Ejecutivo Federal, encargado
principalmente de investigar y perseguir los delitos
del orden federal y cuyo titular es el Procura dor
General de la República, quien preside al
Ministerio Público de la Federación y a sus órganos
auxiliares, que son la policía investigadora y los
peritos.
En otras palabras, la PGRes la autoridad encargada
de investigar y perseguir los delitos de Lavado de
Dinero, Terrorismo y/o el financiamiento de este
último eimpartir justicia.
 Dentro de su estructura, cuenta con la Unidad
Especializada enAnálisis Financiero.
Objeto
/ PGR
UnidadEspecializada enAnálisis Financiero / PGR
 Creada el 17 de julio de 2013, está adscrita a la
oficina del Procurador General de la República
y su Titular tiene el carácter de agente del
Ministerio Público de la Federación.
Su propósito es analizar la información financiera y
contable relacionada con hechos constitutivos
de delitos fiscales, financieros u
operaciones con recursos de
ilícita, así
procedencia como
que
dictámenes
coadyuven en laselaborar
investigaciones
o actos
procesales y de persecución aplicables.
Da seguimiento a los asuntos en los que aporte
elementos o indicios, desde la averiguación
previa hasta la conclusión del procedimiento
penal.
Tiene facultades para formular requerimientos de
información relativos al sistema financiero.
Flujo de Prevención, Detección y
Combate
III.PREVENCIÓN Y
COMBATE
•
TIPOLOGÍAS PUBLICADAS POR LA UIF (UNIDAD
DE
INTELIGENCIA FINANCIERA)
El propósito de las tipologías es ayudar a las sujetos obligados a
detectar los principales comportamientos y tendencias en materia de
Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, a efecto de que éstos,
diseñen o ajusten mecanismos de control y señales de alerta para
protegerse de la posibilidad de ser utilizados para transferir de un
lugar a otro o entre personas recursos de procedencia ilícita.
•
Con el propósito de mitigar los riesgos que enfrentan los países en
materia
de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, la UIF México, otros
organismos internacionales y el Grupo Egmont han publicado las
siguientes tipologías y documentos relacionados:
/
III.PREVENCIÓN Y COMBATE
TIPOLOGÍAS PUBLICADAS POR LA UIF
1.
Uso de cajas de seguridad.
2.
Ruta de dinero.
Uso de cuenta personal para actividad
empresarial.
3.
4.
Uso de identidad.
5.
Transferencias beneficiarios comunes
UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA
MÉXIC
O
/
4.- Régimen de Prevención y Lavado de Dinero
y F/T en el Sistema Financiero Mexicano
RégimendePLD/FT/ SistemaFinanciero Mexicano
RégimendePLD/FT/ SistemaFinanciero Mexicano
Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento)
Atención a Inspecciones
y Requerimientos CNBV/
CNSF/ CONSAR
Conocimiento del Cliente
(Know YourClient (KYC))
Perfil Transaccional
¿Alto Riesgo?
Procedimientos para
Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y ReportesInternos
Alertas Transaccionales
Dictaminación
¿Sereporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes / TI / USD/ CC
Conservación de la
Información (10 años)
Reporte de Operaciones
Inusuales / Preocupantes
Obligaciones de Bancos/PLD/FT
 Desarrollar un Manual de PLD/FT, el cual debe ser específico y no genérico, ni una
transcripción de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones se envían a CNBV.
 Implementar políticas de identificación del cliente y del usuario (integración
de expedientes / microcrédito / operaciones en efectivo / comisionistas /
Fideicomisos).
 Implementar políticas de
del cliente y del usuario (perfiles
conocimiento transaccionales,
de riesgo, identificación de PPE y
procedimientos
complementarios para clientes de alto riesgo).
clasificación porgrado
 Revisar la Lista de Personas Bloqueadas emitida por la SHCP y
ejecuta
r
mecanismos de suspensión, reporte y notificación.
 Reportar mensualmente Transferencias Internacionales de Fondos y la Lista de
Personas Morales con Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU.
 Reportar trimestralmente las denominadas “Operaciones Relevantes”, las
Operaciones en Efectivo con Dólares de EEUU y las Operaciones con Cheques de
Caja, dentro de los 10 primeros días hábiles de enero, abril, julio y octubre de cada
año.
Obligaciones de Bancos/PLD/FT
Detectar y, en su caso, reportar en un máximo de 60 días naturales a partir de la fecha
de detección, las “Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas)” y “Operaciones
Internas Preocupantes”.
DesignaraunOficialdeCumplimientoy,encaso dequelaEntidadcuentecon25o mas
colaboradores directos o indirectos a través de empresas de servicios
complementarios, integrar un Comité de Comunicación y Control. Se debe informar
anualmente alaCNBV sobre laintegración onoaplicabilidad del Comité.
Capacitar anualmente en materia de PLD/FT a todo el personal aplicable de la Entidad
yenviar ala CNBV un Informe de Capacitación.
 Implementar sistemas automatizados con funcionalidades de PLD/FT.
En caso de así convenirlo, intercambiar información con otras Entidades en México y en el
extranjero.
 Practicarse anualmente una revisión (auditoría) en materia de PLD/FT.
Certificación del Oficial de Cumplimiento en materia de PLD/FT a partir de agosto de
2015yrenovacióncada5 años.
Flujograma de PLD/FT /
Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento)
Bancos
Atención a Inspecciones,
Requerimientos y Envío
deInformación CNBV
Conocimiento del Cliente
(Know YourClient (KYC))
Perfil Transaccional
¿Alto Riesgo?
Procedimientos para
Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y ReportesInternos
Alertas Transaccionales
Dictaminación
¿Sereporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes / TI / USD/ CC
Conservación de la
Información (10 años)
Reporte de Operaciones
Inusuales / Preocupantes
Flujogramade PLD/FT / Bancos
Manual + Sistema + Capacitación (Comité / Oficial de Cumplimiento)
Atención a Inspecciones,
Requerimientos y Envío
deInformación CNBV
Conocimiento del Cliente
(Know Your Client(KYC))
Perfil Transaccional
+ Informe Capacitación (Anual)
+Auditoría PLD/FT (Anual) Procedimientos para
¿Alto Riesgo?
+ Certificación OC (5 años) Clientes deAlto Riesgo
MonitoreoTransaccional
y Reportes
Intercambio
deInternos
Información
entre Entidades
Alertas Transaccionales
Dictaminación
¿Sereporta?
Reporte de Operaciones
Relevantes / TI / USD/ CC
Conservación de la
Información (10 años)
Reporte de Operaciones
Inusuales / Preocupantes
Entidades Financieras Reguladas
Evolución de las Disposiciones
 El 14 de mayo de 2014, se cumplieron 10 años de la publicación de las primeras
Disposiciones de Carácter General referentes a PLD, con el formato y enfoque que
conocemos actualmente, aplicables a las Entidades Financieras existentes en aquel
entonces.
 A través del tiempo, las autoridades han robustecido sus mecanismos de supervisión e
implementado medios electrónicos eficientes para transferir información, aunque el
enfoque e incluso las obligaciones generales de las Disposiciones no han sufrido
grandes modificaciones.
 En el caso específico de las SOFOMES No Reguladas, el 17 de marzo pasado se
cumplieron 3 años de la publicación de las Disposiciones aplicables, las cuales
fueronreformadasel 23 dediciembrede 2011.
 Durante estos 10 años, hemos tenido la oportunidad y la fortuna de seguir muy de
cerca la evolución de la normatividad en materia de PLD, así como colaborar en los
procesosdecumplimientoporpartedelossujetos obligados.
Disposiciones PLD / SOFOM ENR
 Elaborar un Manual de PLD, el cual debe ser específico y no genérico, ni una
transcripción de la Ley. El documento inicial y sus modificaciones deben presentarse
antela CNBV.
 Implementar políticas de identificación del cliente (integración de expedientes /
políticas simplificadas para microcrédito / control de operaciones en efectivo).
 Implementar políticas de conocimiento del cliente (perfiles transaccionales,
clasificación por grado de riesgo, identificación de Personas Políticamente
Expuestasyprocedimientoscomplementariosparaclientesdealto riesgo).
 Detectar y reportar trimestralmente las denominadas “Operaciones Relevantes”,
dentro delos 10últimosdíashábiles deenero,abril, julio yoctubredecada año.
 Detectar y, en su caso, reportar en un máximo de 60 días naturales a partir de la
fecha de detección, las “Operaciones Inusuales (incluyendo Fraccionadas)” y
“OperacionesInternas Preocupantes”.
Disposiciones PLD / SOFOM ENR
 Designar a un Oficial de Cumplimiento y, en caso de que la SOFOM No Regulada
cuente con 25 o mas colaboradores directos o indirectos a través de empresas de
servicios complementarios, integrar unComité deComunicación y Control. Enambos
casos, las designaciones se tienen que informar a la CNBV.Si no resulta aplicable el
Comité,tambiéndebe informarse.
 Capacitar anualmente en materia de PLD a todo el personal aplicable de la
SOFOMNo Regulada.
 Implementar sistemas automatizados con funcionalidades específicas de PLD.
 Enviar a la CNBV un informe sobre las personas que controlan la SOFOM No
Regulada y avisar transmisiones de acciones superiores al 2% del capital social.
 Obtener la clave de acceso al WebSITI de la CNBV.
 Practicarse anualmente una revisión (auditoría) en materia de PLD.
 Tramitar trianualmente un Dictamen Técnico de PLD ante la CNBV.
5.-Auditoria de PLD/FT
Hallazgos de Auditoria
 Principales hallazgos:
 Manuales de PLD en los cuales no se han desarrollado a plenitud los criterios y
procedimientos expresamente previstos en las Disposiciones.
 Sistemas automatizados de PLD que no desarrollan a plenitud las
funcionalidades previstas en las Disposiciones.
 Capacitación insuficiente del CCC, del OC y del personal de la institución.
 Inconsistencias en la integración de expedientes de los clientes.
 Carencia de perfiles transaccionales y detección de Operaciones Inusuales.
 Las decisiones y resoluciones no se documentan acordemente.
1.
EstándaresInternacionales (Las 40 Recomendaciones del GAFI).
2.
AdecuadaGestión de los Riesgos Relacionados con el LD/FT (Comité de
Supervisión Bancaria de Basilea).
3.
Norma ISO 19011:2011 / Directrices paraAuditoría de Sistemas de Gestión.
4.
Informe deAuditoria.
5.
Supervisión de la CNBV.
Recomendación18/ GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendación18
ControlesInternosyFiliales y Subsidiarias
Debe exigirse a las instituciones financieras que implementen programas contra el
LavadodeDineroyel Financiamiento al Terrorismo.
Debe exigirse a los Grupos Financieros que implementen a nivel de todo el grupo
programas contra el LD/FT, incluyendo políticas y procedimientos para intercambiar
informacióndentrodel grupoparapropósitosde PLD/FT.
Debe exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales extranjeras de propiedad mayoritaria apliquen medidas de PLD/FT de
acuerdo con los requisitos del país de procedencia para la implementación de las
Recomendaciones del GAFI, mediante los programas a nivel de grupo contra el
LD/FT.
Recomendación
18 / GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendación18
Controles Internos y Filiales y Subsidiarias
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
1.
2.
Los programas de PLD/FT de las instituciones financieras deben incluir:
a)
El desarrollo de políticas, procedimientos y controles internos,
incluyendo acuerdos apropiados de manejo del cumplimiento y
procedimientos adecuados de inspección, para asegurar elevados
estándares ala hora decontratar alos empleados;
b)
Un programa continuo de capacitación a los empleados; y
c)
Una función de auditoría independiente para comprobar el sistema.
El tipo y alcance de las medidas a tomar debe corresponderse a la
consideración del riesgo de LD/FT y a las dimensiones de la actividad
comercial.
Recomendación
18 / GAFI
3.
Se debe designar a un Oficial de Cumplimiento a nivel administrativo.
4.
Los programas de los Grupos Financieros contra el LD/FT deben ser
aplicables atodas las sucursales yfiliales depropiedad mayoritaria del grupo.
Dichos programas deben incluir políticas y procedimientos para el
intercambio de información referente a la identificación de los clientes y al
manejo del riesgo en materia de LD/FT, incluyendo salvaguardas adecuadas
sobre la confidencialidad yel usodela información intercambiada.
5.
En el caso de sus operaciones en el extranjero, cuando los requisitos de PLD/
FT del país sede sean menos estrictos que los del país de procedencia, debe
exigirse a las instituciones financieras que aseguren que sus sucursales y
filiales implementen los requisitos correspondientes.
Si el país sede no permite dicha implementación, las medidas deben
reforzarse y se debe aviso a la Autoridad Supervisora en el país de
procedencia, quien podrá establecer controles adicionales sobre el Grupo
Financiero, incluso solicitarle quecierre susoperaciones enel país sede.
Recomendación
19 / GAFI
Las 40 Recomendaciones delGAFI
Recomendación 19
Países de Mayor Riesgo
Debe exigirse a las instituciones financieras que apliquen medidas de Debida Diligencia
Reforzada a las relaciones comerciales y transacciones con personas físicas y morales, e
instituciones financieras, procedentes de países para los cuales el GAFI hace un
llamado en este sentido (lista gris).
Asimismo, los países deben ser capaces de aplicar contramedidas apropiadas cuando el
GAFIhagaunllamadoparahacerlo(lista negra).
Adicionalmente, los países deben ser capaces también de aplicar contramedidas
independientemente de algún llamado emitido por el GAFIen este sentido.
Las medidasdeDebida DiligenciaReforzadaylascontramedidasque seapliquen, deben
ser eficaces y proporcionales a los riesgos.
Recomendación
19 / GAFI
Las 40 Recomendaciones del GAFI
Recomendación 19
Países de Mayor Riesgo
La Nota Interpretativa establece lo siguiente:
Entre las contramedidas que los países pueden tomar están el seguimiento y cualquier
otra medida que mitigue riesgos, por ejemplo:
 Exigir a las instituciones financieras que apliquen elementos específicos de la
DebidaDiligencia Reforzada.
Introducción demecanismosdereporte reforzados ounreporte sistemático delas
transacciones financieras.
 Negarse a establecer filiales o sucursales u oficinas representativas de
instituciones financieras procedentes del país en cuestión o tomar en
consideración el hecho de que la institución financiera principal procede de un
país quenocuenta conadecuados sistemas de PLD/FT.
Recomendación
19 / GAFI
Prohibir a las instituciones financieras el establecimiento de sucursales u oficinas
representativas en el país en cuestión o tomar en consideración el hecho de
quela sucursal uoficina representativa estaría enunpaís de riesgo.
 Limitar las relaciones comerciales o transacciones financieras con el país
identificado opersonas identificadas enesa nación.
Prohibir a las instituciones financieras que deleguen en terceros ubicados en el
país encuestión para llevar acaboelementos del proceso de DDC.
Exigir a las instituciones financieras que revisen y enmienden, o si es necesario
terminen, susrelaciones de corresponsalía.
Exigir un examen de supervisión más profundo y/o requisitos más profundos de
Auditoría Externa para las sucursales y filiales de instituciones financieras que
radican enunpaís de riesgo.
 Exigir requisitos de Auditoría Externa más profundos para los Grupos
Financieros con respecto a cualquiera de sus sucursales y filiales ubicadas en
unpaís de riesgo.
AdecuadaGestión de los Riesgos Relacionados con el BC/FT
Comité de Supervisión Bancaria de Basilea
Auditoría Interna es la 3ª línea de defensa para la mitigación de riesgos y desempeña una
función importante al evaluar de forma independiente la gestión y los controles del riesgo,
rindiendo cuentas al Comité de Auditoría del Consejo de Administración o un órgano de
vigilancia similar mediante evaluaciones periódicas de la eficacia del cumplimiento de PLD/
FT.
El bancodeberáimplementar políticas para la realización deauditorías sobre:
i.
La adecuación de las políticas y procedimientos de PLD/FT del banco para tratar los riesgos
identificados.
ii.
La eficacia de la aplicación de las políticas y procedimientos del banco por parte del personal.
La eficacia de la vigilancia del cumplimiento y del control de calidad, incluyendo parámetros o
iii. criterios de alerta automática.
iv. La eficacia de los programas de formación del personal relevante del banco.
AdecuadaGestión delos Riesgos relacionados conel BC/FT/ CSBB
 La Alta Dirección deberá garantizar que a las funciones de auditoría se les asigna
personal experto enla materia yconla experiencia adecuada para auditar.
Asimismo, deberá garantizar que el alcance y la metodología de las auditorías se
adecúen al perfil de riesgo del banco y que la frecuencia de dichas auditorías
dependaasimismodel riesgo.
Periódicamente, los Auditores Internos deberán realizar auditorías de PLD/FTde todo
el banco.
Los auditores internos deberán mostrar iniciativa en el seguimiento de los resultados
desutrabajo ysus recomendaciones.
 Como regla general, los procesos utilizados en las auditorías deberán ser
congruentes con el mandato general de la función de Auditoría Interna, estando
sujetos acualquier requisito preceptivo enmateria auditora aplicable a PLD/FT.
Auditoría Interna también deberá evaluar el sistema automatizado para garantizar que
es adecuado y que la 1ª y 2ª líneas de defensa (Empleados y Oficial de
Cumplimiento, respectivamente) lo utilizan eficazmente.
AdecuadaGestión delos Riesgos relacionados conel BC/FT/ CSBB
El personal encargadodel cumplimiento yla Auditoría Interna delos bancos, en particular el
responsable ejecutivo de PLD/FT, o los Auditores Externos, deberán evaluar el
cumplimiento de todos los aspectos de las políticas y procedimientos de su Grupo
Financiero, incluida la eficacia de las políticas de DDCcentralizadas y los requisitos para
intercambiar información con otros miembros del grupo y responder a consultas de la
oficina central.
 Los grupos con actividad internacional deberán garantizar que disponen de una sólida
unidad de Auditoría Interna y una función de cumplimiento global, ya que ambas
constituyen los principales mecanismos para vigilar la aplicación de la DDC global del
bancoyla eficacia desuspolíticas yprocedimientosdeintercambio de información.
Al respecto, deberá existir un responsable ejecutivo de PLD/FTpara todo el grupo, quien se
responsabilizará del cumplimiento de todas las políticas, procedimientos y controles de
PLD/FTenel ámbito nacional e internacional.
 Los supervisores del país de origen deberán garantizar la existencia de una política
adecuada, en función del riesgo, y de una asignación de recursos adecuados en
consonancia con el alcance y la frecuencia de la Auditoría de PLD/FT. Asimismo, deben
garantizar quelos auditores tengan acceso atodoslos informes relevantes.
AdecuadaGestión delos Riesgos relacionados conel BC/FT/ CSBB
 Las funciones de Auditoría Interna y cumplimiento del banco tienen importantes
responsabilidades en materia de evaluación y certificación del cumplimiento de los
procedimientos relacionados conlas actividades debanca corresponsal.
Auditores Externos
En numerosos países, los Auditores Externos también desempeñan una importante
función al evaluar los controles y procedimientos internos de los bancos en el curso
de sus auditorías financieras, y al confirmar que cumplen las regulaciones y
prácticas desupervisión enmateria de PLD/FT.
En los casos en que el banco utilice Auditores Externos para evaluar la eficacia de las
políticas y procedimientos de PLD/FT, deberá garantizar que el alcance de la
auditoría se adecua a los riesgos del banco y que los auditores asignados a estas
labores disponen delos conocimientos yexperiencia necesarios.
El banco también deberá garantizar que realiza un adecuado seguimiento de dichas
labores deAuditoría Externa.
Norma19011:2011/ ISO
Norma ISO 19011:2011/ Directrices para la Auditoría de Sistemas de Gestión
International Organization forStandarization
Objeto / Alcance de laNorma
 Proporciona orientación sobre la auditoría de los sistemas de gestión, incluyendo:
 Los principios de laauditoría.
 La gestión de un programa de auditoría.
 La realización de auditorías de sistemas de gestión.
Asimismo, brinda orientación sobre la evaluación de la competencia de los individuos
que participan en el proceso de auditoría, incluyendo a la persona que gestiona el
programadeauditoría,losauditoresylosequipos auditores.
Esaplicableatodaslasorganizacionesquenecesitanrealizarauditoríasinternaso externas
desistemasdegestión,ogestionarunprogramade auditoría.
Norma19011:2011/ ISO
• Los6Principios de Auditoría
• 1. Integridad: El fundamento dela profesionalidad.
• Los auditores y las personas que gestionan un programa de
auditoría deberían:
•  Desempeñar su trabajo conhonestidad, diligencia y responsabilidad.
•  Observary cumplir todos los requisitos legales aplicables.
•  Demostrar su competencia al desempeñarsu trabajo.
• 
Desempeñar su trabajo de
manera imparcial,
es decir, permanecer ecuánimey sin sesgoentodas sus
acciones.
•  Ser sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio
mientras lleva acabouna auditoría.
Norma19011:2011/ ISO
2. Presentación imparcial: La obligación de informar con veracidad y exactitud.
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría deberían reflejar con
veracidad y exactitud las actividades de auditoría. Se debería informar de los
obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicación
debería serveraz, exacta,objetiva, oportuna,claray completa.
3. Debido cuidado profesional: La aplicación de diligencia y juicio al auditar.
Los auditores deberían proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempeñan y la confianza depositada en ellos por
el cliente de la auditoría y por otras partes interesadas. Un factor importante al
realizar su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la capacidad de
hacerjuicios razonadosentodaslas situaciones dela auditoría.
Norma19011:2011/ ISO
4. Confidencialidad: Seguridad de la información.
Los auditores deberían proceder con discreción en el uso y la protección de la
información adquirida en el curso de sus tareas. La información de la auditoría
no debería usarse inapropiadamente para beneficio personal del auditor o del
cliente de la auditoría, o de modo que perjudique el interés legítimo del
auditado. Este concepto incluye el tratamiento apropiado de la información
sensible o confidencial.
5. Independencia: La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de
las conclusiones de la auditoría.
Los auditores deberían ser independientes de la actividad que se audita
siempre que sea posible, y en todos los casos deberían actuar de una manera
libre desesgoyconflicto de intereses.
Norma19011:2011/ ISO
Para las auditorías internas, los auditores deberían ser independientes de los
responsables operativos de la función que se audita. Los auditores deberían
mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditoría para asegurarse de
que los hallazgos y conclusiones de la auditoría estarán basados sólo en la
evidenciade la auditoría.
En organizaciones pequeñas, tal vez no sea posible que los auditores internos sean
completamente independientes de la actividad que se audita, pero deben hacerse
todoslos esfuerzospara eliminar el sesgoyfomentarla objetividad.
6. Enfoque basado en la evidencia: El método racional para alcanzarconclusiones
de la auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático.
La evidencia de la auditoría debería ser verificable. En general se basará en
muestrasdelainformacióndisponible,yaqueunaauditoríasellevaacabo durante
un periodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. Debería aplicarse un uso
apropiado del muestreo, ya que está estrechamente relacionado con la confianza
depositada en lasconclusiones de la auditoría.
Auditorías de 1ª, 2ª y 3ª Parte
Norma19011:2011/ ISO
Gestión del Programa de Auditoría
Actividades Típicas deAuditoría
Proceso de Recopilación y Verificación de Información
Objeto
Informe de Auditoría Anual de
PLD/FT / México
Brindar información a los Sujetos Obligados, para adoptar las medidas pertinentes que
permitan hacer más eficientes sus procesos, mecanismos y herramientas para
prevenir operaciones con recursos de procedencia ilícita y financiamiento al
terrorismo, y que se establezcan planes de acción para mejorar las áreas de
oportunidad quesederiven dela revisión.
Generalidades
 Puede ser practicada por el Auditor Interno o por unAuditor Externo Independiente.
El Dictamen debe presentarse a la Dirección General y al Comité de Comunicación y
Control del Sujeto Obligado, a fin evalular la eficacia operativa de las medidas
implementadas ydar seguimiento alos programasdeacción correctiva.
 El Dictamen se envía a la CNBV, a través del SITI, dentro de los primeros 60 días
naturales de cada año y debe conservarse por un plazo no menor a 5 años.
 E l 0 7 d e n o v i e mb r e d e 2 0 1 3 , l a CN B V p u b l i c ó Lineamientos para la
Elaboración del Informe de Auditoría.
Informe de Auditoría Anual de
Requisitos
PLD/FT
/
México
Se deberá verificar el cumplimiento de la totalidad de las obligaciones previstas en las
Disposiciones, siendo necesario revisar el periodo comprendido del 1° de enero al 31
dediciembre decada año.
 La revisión deberá ser realizada por un auditor que cuente con conocimientos
especializados enmateria de PLD/FT.
 La Auditoría Interna o Externa deberá sustentarse en un análisis de riesgo,
considerando, en su caso, las áreas, productos o servicios que brinda el Sujeto
Obligado, así como en los procesos, mecanismos y herramientas que lo auxilien a
mitigar el riesgo deser utilizados para realizar operaciones de LD/FT.
 La auditoría deberá efectuarse de acuerdo a un programa estructurado y
calendarizado, con suficiencia de tiempo y recursos para la consecución de los
objetivos planteados y considerando la realización de pruebas transaccionales, que
incluya la evaluación de la suficiencia de los recursos materiales, tecnológicos y
humanos con que cuenta el Sujeto Obligado, así como la forma en que determinará,
evaluará ydará seguimiento alos riesgos enmateria de LD/FT.
Informe de Auditoría Anual de
PLD/FT / México
 El auditor que vaya a realizar el Informe de Auditoría, deberá reunir los siguientes
requisitos:
I. Contar con experiencia profesional en materia de PLD/FT, o bien de auditoría.
II. No haber sido sentenciado por delitos patrimoniales.
III. No estar inhabilitado para ejercer el comercio o para desempeñar un empleo,
cargo o comisión en el servicio público, o en el sistema financiero mexicano, así
como no haber sido concursado en los términos de la Ley relativa o declarado
comoquebradosin quehayasido rehabilitado.
IV. No ser, ni tener ofrecimiento para ser consejero o directivo del Sujeto Obligado con
excepción del Auditor Interno del mismo.
V. No tener litigio pendiente con el Sujeto Obligado.
Los Sujetos Obligados deberán obtener la aprobación de su Consejo de Administración
o Administrador Único, para que el Informe de Auditoría sea elaborado por el Auditor
Interno obien, por unAuditor Externo.
Informe de Auditoría Anual de
PLD/FT / México
Afin de acreditar lo anterior, los Sujetos Obligados deberán enviar a la CNBV,a través
del SITI, un escrito firmado por su Representante Legal, Administrador Único u Oficial
de Cumplimiento, en el cual se indique la fecha del acuerdo respectivo, precisándose
el periodo derevisión, así comoel nombredelAuditor designado.
Dicho escrito deberá acompañarse de una carta firmada por el Auditor, en la cual
manifieste a la CNBV, bajo protesta de decir verdad, que tiene conocimiento en
materia dePLD/FT,obien deauditoría, queconoceel contenido delos Lineamientos y
quecumpleconlos requisitos señalados enlos mismos.
Los Sujetos Obligados deberán contestar y adjuntar a la presentación del Informe de
Auditoría dereferencia, uncuestionario publicado enel propio SITI.
 El Informe de Auditoría debe estar redactado en idioma español y dividido en
capítulos, apartados, incisos o cualquier otro formato que facilite su comprensión y la
identificación delos aspectos auditados quecontenga el documento.
El Informe deberá presentarse en unatipografía con untamañodeal menos10 puntos,
resaltando en negrillas las divisiones a que hacereferencia el párrafo precedente.
Informe de Auditoría Anual de
PLD/FT / México
Cuando en el curso de la revisión, el Auditor conozca o determine que las medidas
implementadas no son acordes al tipo de servicios, productos u operaciones que
ofrezca el Sujeto Obligado a sus clientes o usuarios o detecte irregularidades que,
con base en su juicio profesional, puedan favorecer, prestar ayuda, auxilio o
cooperación de cualquier especie para la comisión de los delitos previstos en los
artículos 139 ó 148 Bis del Código Penal Federal o que pudiesen ubicarse en los
supuestos del artículo 400 Bis del mismo Código, deberá presentar un informe
detallado sobre la situación observada, al Oficial de Cumplimiento o al Comité de
ComunicaciónyControl, conel objeto dequeinforme ala autoridad competente.
 El Informe de Auditoría deberá contener una sección en la que se incluyan
recomendaciones o acciones correctivas que a juicio del auditor se requieran para
dar cabal cumplimiento alas Disposiciones.
En caso de que el contenido del Informe de Auditoría no cumpla con lo establecido en
los Lineamientos, se considerará como no entregado y los Sujetos Obligados se
harán acreedores alas sanciones previstas enlas disposiciones legales aplicables.
Informe de Auditoría Anual de
Contenido del Informe
PLD/FT / México
I.
Resultado de la Revisión a las Políticas de Identificación del Cliente o Usuario.
II.
Resultado de la Revisión de las Políticas de Conocimiento del Cliente o Usuario.
III.
Evaluación de la Presentación de Reportes de Operaciones a la SHCP,por
conducto de la CNBV.
En caso de que el Auditor detecte que el Sujeto Obligado omitió presentar o
presentó extemporáneamente algún Reporte, deberá asentar dicha situación en
suInforme.
IV.
Evaluación de la Integración de las Estructuras Internas.
En caso de que elAuditor detecte que el Sujeto Obligado no dio cumplimiento a
alguna de las obligaciones correspondientes o a las contenidas en las
Disposiciones, deberá asentar dicha situación en su Informe.
V.
Evaluación de la Capacitación y Difusión.
Informe de Auditoría Anual de
PLD/FT
/
México
VI. Evaluación de la idoneidad del Sistema Automatizado utilizado para el registro y
VII.
VIII.
seguimiento de operaciones, que deberá contener la aseveración de que los
Sistemas Automatizados del Sujeto Obligado realizan las funciones que señalan
las Disposiciones, tales como clasificar los tipos de operaciones, productos o
servicios, agrupar las operaciones de un mismo Cliente o Usuario, ejecutar
sistemas dealertas, entre otras funciones.
Evaluación del Conocimiento de los Empleados que laboren en Áreas de Atención
al Público odeAdministración de Recursos.
Verificación de que el Sujeto Obligado cuenta con mecanismos para conservar por
un periodo no menor a 10 años, copia de los Reportes de las Operaciones
previstos en las Disposiciones, así como los datos y documentos que integran los
Expedientes deIdentificación deClientes o Usuarios.
IX. Revisión de las Listas Oficialmente Reconocidas que utiliza el Sujeto Obligado, a fin
de comprobar que el Sujeto Obligado cuenta con el mecanismo para identificar a
las personas, paísesojurisdicciones queseencuentran en ellas.
Informe de Auditoría Anual de
Envío del Informe
PLD/FT / México
Informe deAuditoría en Blanco y Negro
Carta deAutorización del Consejo
Carta del Auditor
Contestar Cuestionario SITI
VíaSITI
Primeros 60 días
naturales de cada año
Supervisióndela CNBV
ObjetoyAlcancedela Supervisióndela CNBV
La supervisión de las entidades financieras tendrá por objeto evaluar los riesgos a que
están sujetas, sus sistemas de control y la calidad de su administración, a fin de
procurar que las mismas mantengan una adecuada liquidez, sean solventes y
estables y, en general, se ajusten a las disposiciones que las rigen y a los usos y
sanasprácticasdelosmercados financieros.
Asimismo, por medio de la supervisión se evaluarán de manera consolidada los
riesgos de entidades financieras agrupadas o que tengan vínculos patrimoniales,
asícomo en general el adecuadofuncionamientodel sistema financiero.
FacultadesdelaCNBV yModalidadesdela Supervisión




Vigilancia
Inspección
Prevención
Corrección
Supervisióndela CNBV
TiposdeVisita de Inspección
Existen3 tipos:
1. Visitas Ordinarias
Planeadasconformeal ProgramaAnualqueelabore la CNBV.
El Programa deberá contemplar los objetivos generales que pretendan ser
alcanzados, así comola formay términos enquedicho programasellevará a cabo.
Para tales efectos, el programa contemplará que las visitas ordinarias se
practiquen con la frecuencia que la experiencia y las necesidades ameriten,
atendiendo a los resultados obtenidos en el ejercicio de la función de vigilancia de
la CNBV, así comoala suficiencia presupuestal deesta última.
Supervisióndela CNBV
2. Visitas Especiales
No incluidas en el ProgramaAnual, pueden llevarse a cabo en cualquiera de los
supuestossiguientes:
I. Para examinar y, en su caso, corregir situaciones especiales operativas,
cuandoasílo preveanlas leyes.
II. Para dar seguimiento a los resultados obtenidos en una visita de
inspección.
III. Cuando se presenten cambios o modificaciones en la situación contable,
legal, económica,financieraoadministrativadeunSujeto Obligado.
IV. Cuando un Sujeto Obligado inicie operaciones después de la elaboración
del ProgramaAnual
V. Cuando se presenten hechos, actos u omisiones en Sujetos Obligados que
no hayan sido originalmente contempladas en el Programa Anual que, a su
juicio, motivenla realizacióndela visita.
VI. Cuando deriven de asuntos relacionados con cooperación internacional.
Supervisióndela CNBV
3. Visitasde Investigación
Se efectuarán siempre que la CNBV tenga indicios de los cuales pueda
desprenderse la realización de alguna conducta que presuntamente contravenga
las leyes que rigen a los Sujetos Obligados o personas y demás disposiciones
aplicables.
Mediante las Visitas de Investigación, la CNBV podrá obtener la información y
documentación contable, legal, económica, financiera y administrativa necesaria,
para la revisión, examen, análisis, evaluación o aclaración de hechos, actos,
omisiones u operaciones específicas, que le permita verificar que los Sujetos
Obligados o personas se ajusten al cumplimiento de las disposiciones legales que
las rigen yalos sanosusosyprácticas delos mercados financieros.
Asimismo, la CNBVpodrá requerir la comparecencia de los probables infractores y
demás personas que puedan contribuir al adecuado desarrollo de la investigación,
en los casos específicos que determinen las leyes y demás disposiciones
aplicables.
Supervisióndela CNBV
La CNBV podrá también efectuar Visitas de Investigación cuando tenga indicios de
quecualquierpersona,sincontarconlaautorización correspondiente:
I.
II.
Opere comoSujetoObligadooseostentecontal carácter.
Realice actividades previstas en las leyes queregulan el sistema financiero.
Asimismo, la CNBV podrá realizar Visitas de Investigación cuando lo considere
necesario para recabar directamente la documentación e información que las
autoridades competentes le requieran, así como para agilizar el cumplimiento de
las órdenes de aseguramiento o desbloqueo de cuentas, dictadas por las
autoridades judiciales, hacendarias y administrativas competentes, relativas a
operaciones efectuadas por usuarios de servicios financieros con Sujetos
Obligados.
Paraeladecuadodesarrollodelas VisitasdeInvestigación,laCNBVpodrá solicitarel
auxilio de la fuerza pública, cuando el Sujeto Obligado o persona impida u
obstaculice la realización de la visita o existan elementos de los cuales pueda
presumirseestasituación,deconformidadconlasdisposiciones aplicables.
Supervisióndela CNBV
Procedimientode las Visitas de Inspección
1. Oficio de Orden de Visita de Inspección
 Deberá notificarse al menos con 2 días hábiles de anticipación a la fecha en que
éstadebarealizarse, cuandosetrate deVisitas Ordinariasy Especiales.
 En el caso de Visitas de Investigación, podrá notificarse en el acto de inicio de la
misma.
 Tratándose de Visitas Ordinarias, Especiales y de Investigación practicadas a los
Centros Cambiarios, Transmisores de Dinero y Sociedades Financieras de
Objeto Múltiple No Reguladas, la orden de visita podrá notificarse en el acto de
inicio dela misma.
 Los inspectores, al presentarse en el lugar o lugares de la visita, deberán
identificarse exhibiendo credencial vigente con fotografía, expedida por la propia
CNBV.
Supervisióndela CNBV
Procedimiento de las Visitas de Inspección
2. Acta de Inicio
 De toda Visita de Inspección, se levantará por escrito unActa de Inicio.
 Si la visita no pudiera iniciarse por no estar presente el Representante Legal o
Apoderado del Sujeto Obligado, en el domicilio de visita se dejará citatorio con
cualquier persona que se encuentre en el mismo, para que el interesado espere
aunahorafija del día hábil siguiente.
Si el local ubicado enel domicilio se encontrare cerrado, el citatorio se dejará con
el vecino más inmediato.
Si el Representante Legal o Apoderado del Sujeto Obligado no atendiere el
citatorio, la visita se entenderá con cualquier persona que se encuentre. Esta
circunstancia seharáconstarenelActade Inicio.
 Sefirman 2ejemplares,unoparael SujetoObligadoyotro parala CNBV. Negarsea
firmar elActadeInicio noafecta suvalidezni valor probatorio.
Procedimiento de las Visitas de Inspección
Supervisióndela CNBV
3. ActasParciales
 Los inspectores podrán levantar Actas Parciales en las que se hagan constar
hechos, actos u omisiones de los que se tenga conocimiento en el desarrollo de
la Visita de Inspección.
 Asimismo, los inspectores deberán levantar Actas Parciales:
I. Cuando tengan conocimiento de hechos, actos u omisiones que, a su juicio,
puedan implicar incumplimientos graves a las leyes que rigen a los Sujetos
Obligadosydemásdisposiciones aplicables.
II. Cuando el Sujeto Obligado lleve a cabo acciones tendientes a obstaculizar el
desarrollodela Visita de Inspección.
III. Cuando al Representante Legal, Apoderado o funcionario competente del Sujeto
Obligado, se le solicite un informe por escrito sobre hechos relevantes que no
puedan ser acreditados con la información y documentación proporcionada por
la Entidad, ynorinda dicho informe.
Supervisióndela CNBV
IV. Para hacer constar hechos, actos, omisiones, información o documentación
adicional, que complemente o modifique lo consignado en un acta previamente
levantada, cuando el Inspector no hubiera tenido conocimiento de dichas
circunstancias.
V. Cuando el Sujeto Obligado no exhiba a los Inspectores la información que le haya
sido requerida.
 Se firman 2 ejemplares, uno para el Sujeto Obligado y otro para la CNBV. Negarse a
firmar el Acta Parcial no afecta su validez ni valor probatorio.
 El Sujeto Obligado podrá presentar la información y documentación que, a su
juicio, desvirtúe los hechos, actos u omisiones contenidos en las Actas
Parciales, hasta antes del levantamiento del Acta de Conclusión de la Visita de
Inspección.
En este caso, se dejará constancia de tal situación en el Acta Parcial que se levante.
Procedimiento de las Visitas de Inspección
Supervisióndela CNBV
4. Acta de Conclusión
 Al término de toda Visita de Inspección, los Inspectores levantarán un Acta de
Conclusión, la cual será circunstanciada y hará prueba de la existencia de los
actos,hechosuomisionesqueenella se consignen.
 Sefirman 2ejemplares,unoparael SujetoObligadoyotro parala CNBV. Negarsea
firmar elActadeConclusiónnoafecta suvalidez ni valor probatorio.
 Una vez levantada el Acta de Conclusión se tendrá por concluida la Visita de
Inspección ynopodrálevantarseactaposterior alguna.
Para iniciar otra Visita de Inspección del mismo Sujeto Obligado, deberá emitirse
una nueva Orden de Visita de Inspección, inclusive cuando el objeto de ésta sea
el mismooderive dela visita anterior.
 Cuandolas Visitas deInspección se lleven acabo enunmismodía, podrá hacerse
constarsuinicio ysuconclusiónenunamisma Acta.
Supervisióndela CNBV
Después de la Visita de Inspección
1. Oficio de Observaciones y/o Recomendaciones
 Plazo de 20 días hábiles para contestar, pueden ser 3 días en casos extremos.
 Puede haber prórroga de hasta 10 días hábiles adicionales.
 Si el Sujeto Obligado no contesta el Oficio o sus argumentos no desvirtúan las
observaciones formuladas, la CNBV emitirá un Oficio de Acciones Correctivas,
sin perjuicio del procedimiento desanciónqueresulte aplicable.
2. Oficio deAcciones Correctivas
 Plazo variable, con posibilidad de prórroga.
3. Oficio Emplazamiento para la Imposición de Sanciones
 Plazo de 10 días hábiles para contestar.
 Puede haber prórroga de hasta 10 días hábiles adicionales.
 Si la sanción se impone, se otorga plazo de hasta 15 días hábiles para pagar
con un 20%de descuento.
6.- Régimen de PLD
Actividades Vulnerables (Ley
FPIORPI)
La LFPIORPI (Ley AntiLavado)
 La Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita (LFPIORPI) fue publicada el 17 de octubre de 2012 en el DOF y
entróenvigor el 17dejulio de 2013.
 El Reglamento y las Reglas de Carácter General de dicha Ley fueron
publicados en días recientes y entraron el vigor el 1 de septiembre de 2013.
 La Ley regula enmateria dePrevención deLavadodeDinero adiversas actividades
y profesiones no financieras, las cuales el Gobierno Mexicano considera vulnerables
respectoala comisióndedicho delito.

Esta Ley NO IMPACTA el régimen de PLD aplicable a Entidades Financieras y
en consecuencia NOAPLICAa las SOFOMES No Reguladas.
LFPIORPI
Publicación DOF
17-oct-12
Inicio vigencia
18-jul-13
Artículos
65
Transitorios
7
Publicación reglamento
16-ago-13
Publicación reglas
23-ago-13
Modificación reglas
15-jul-14
LFPIORPI
Objeto de la Ley
La Ley tiene por objeto proteger al sistema financiero y la
economía nacional, estableciendo medidas y procedimientos
para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren
recursos de procedencia ilícita, de acuerdo con la Ley, de
diversas actividades no financieras que son consideradas
vulnerables, entre otras .
Ley Federal para la Prevención e Identificación
de
Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
Estructura LFPIORPI
Capítulo I - Disposiciones preliminares (Arts. 1 - 4) Capítulo II - De las
Autoridades (Arts. 5 - 12)
Capítulo III - De las Entidades Financieras y de las
Actividades Vulnerables (Arts. 13 - 31)
•
•
•
•
•
• Sección Primera - De las Entidades Financieras
• Sección Segunda - De las Actividades Vulnerables Sección Tercera Plazos y formas para la presentación de avisos
• Sección Cuarta - Avisos por conducto de Entidades Colegiadas
Capítulo IV - Del Uso de Efectivo y Metales (Arts 32 - 33)
Capítulo V – De las Visitas de Verificación (Arts. 34 - 37)
Capitulo VI - De la Reserva y Manejo de Información (Arts. 38 - 51)
Capítulo VII - De las Sanciones Administrativas (Arts. 52 - 61)
Capítulo VIII - De los Delitos (Arts. 62 - 65)
Transitorios
¿Por qué actividades vulnerables?
Actividades vulnerables
Artículo 17 LFPIORPI. Para efectos de esta Ley se entenderán
Actividades Vulnerables (…), las que a continuación se enlistan
LFPIORPI en resumen
Actividades que regula:
•
•
Sistema financiero
Diversas actividades y profesiones no financieras
(designadas)
•
Recomendaciones GAFI
Actividades consideradas vulnerables conforme a
•
la realidad nacional
Objetivo:
Oficial (mediato) - Proteger el sistema financiero y la economía
nacional
Inmediato - Proteger a los sujetos que realizan actividades
vulnerables
Obligaciones “básicas” de PLD/CFT
para Actividades Vulnerables
•
•
•
•
•
•
•
•
Alta y Registro en el Portal de PLD del SAT.
Nombramiento y Confirmación del Representante de
Cumplimiento.
Integración de Expedientes de Identificación de los Clientes,
a partir de determinados montos.
Envío de Avisos al SAT, a partir de determinados montos.
En caso de no existir actos u operaciones susceptibles de
aviso, se debe enviar Informe en Ceros.
Restricción de Operaciones en Efectivo, a partir de ciertos
montos y únicamente para determinados actos u
operaciones.
Verificación de Listas de Personas Bloqueadas y aplicación
de mecanismos preventivos en casos positivos.
Elaboración de manual
Actividades vulnerables
Artículo 17 LFPIORPI. Para efectos de esta Ley se entenderán
Actividades Vulnerables y, por tanto, objeto de identificación en
términos del artículo siguiente, las que a continuación se enlistan
•
Adicionalmente - Aviso en algunos casos
¿Todas son objeto de identificación?
Actividades vulnerables
I. Juegos con Apuesta, Concursos o Sorteos (Artículo 17, fracción I)
Umbral de
Identificación
Umbral de Aviso
325 SMVDF/1
645 SMVDF
$22,782.5/2
$45,214.5
/1 SMVDF: Salario Mínimo Vigente en el Distrito Federal
/2 Salario Mínimo para 2015
II. Tarjeta de Crédito o de Servicios (Artículo 17, fracción II)
Umbral de
Identificación
Mensual 805 SMVDF
$56,430.5
Umbral de Aviso
1,285 SMVDF
$90,078.5
III. Tarjetas Pre-pagadas (Artículo 17, fracción II)
Umbral de
Identificación
Umbral de Aviso
645 SMVDF
645 SMVDF
$45,214.5
$45,214.5
Instrumentos de
Almacenamiento de
Valor Monetario
(Art. 22 RLFPIORPI)
Actividades vulnerables
IV. Cheques de Viajero (Artículo 17, fracción III)
Umbral de
Identificación
Siempre
Umbral de Aviso
645 SMVDF
$45,214.5
V. Préstamo o créditos, con o sin garantía (Artículo 17, fracción IV)
Umbral de
Identificación
Siempre
Umbral de Aviso
1,605 SMVDF
$112,510.5
IV. Cheques de Viajero (Artículo 17, fracción III)
Umbral de
Identificación
Siempre
Umbral de Aviso
8,025 SMVDF
$562,552.50
VII. Comercialización de piedras y metales preciosos, joyas y
relojes (Artículo 17, fracción VI)
Umbral de
Identificación
805 SMVDF
$56,430.5
Umbral de Aviso
1,605 SMVDF
$112,510.5
VIII. Subasta y comercialización de obras de arte
(Artículo 17-c)
Umbral de
Identificación
2,410 SMVDF
$168,941.0
Umbral de Aviso
4,815 SMVDF
$337,531.5
IX. Distribución y comercialización de todo tipo de vehículos terrestres, marítimos,
aéreos (Artículo 17, fracción VIII)
Umbral de
Identificación
3,210 SMVDF
$225,021.0
Umbral de Aviso
6,420 SMVDF
$450,042.0
Actividades vulnerables
X. Servicios de Blindaje (vehículos y bienes inmuebles (Artículo 17, fracción IX)
Umbral de
Identificación
2,410SMVDF
$168,941.0
Umbral de Aviso
4,815 SMVDF
$337,531.5
XI. Transporte y custodia de dinero o valores (Artículo 17, fracción X)
Umbral de
Identificación
Siempre
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
Actividades vulnerables
Prestación de servicios profesionales, de manera independiente, sin que
medie relación laboral con el cliente respectivo (Artículo 17, fracción XI)
• No existen umbrales,
• Parámetro - Tipo de servicio que se preste y la calidad del prestador
• Identificación - Siempre
• Aviso - Cuando se lleve a cabo alguna operación financiera en
nombre y representación de un cliente
Actividades vulnerables
Servicios de fe pública - NOTARIOS- (Artículo 17, fracción XII)
Servicios de fe pública - NOTARIOS- (Artículo 17, fracción XII)
Actividades vulnerables
Prestación de servicios de comercio exterior como agente o
apoderado aduanal (Artículo 17, fracción XIV)
Actividades vulnerables
XII. Derechos personales de uso y goce de bienes inmuebles
(Artículo 17, fracción XV)
Umbral de
Identificación
1,605 SMVDF
$112,510.5
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
XII. Recepción de donativos por parte de organizaciones sin fines
de lucro (Artículo 17, fracción XIII)
Umbral de
Identificación
1,605 SMVDF
$112,510.5
Umbral de Aviso
3,210 SMVDF
$225,021.0
Expedientes de Identificación de Clientes
• El Conocimiento del Cliente es el pilar fundamental de
cualquier programa de cumplimiento en materia de PLD/FT.
• Dentro del Manual de Políticas y Procedimientos, se deberá elaborar
y observar una política de identificación de los clientes y usuarios, la cual
comprenderá, cuando menos, los lineamientos establecidos en las
Reglas,
los
criterios,
medidas
y
procedimientos
internos
que se requieran para su debido cumplimiento y los relativos
a la verificación y actualización de los datos proporcionados por los
clientes y usuarios.
• Se deberá integrar y conservar un expediente único de identificación de
cada uno se los clientes o usuarios, cuando se iguale o exceda el umbral
de identificación previsto en la LFPIORPI.
Se pueden integrar expedientes simplificados a clientes o usuarios de
Bajo Riesgo.
Dueño Beneficiario/ Beneficiario Controlador
A la persona o grupo de personas que:
•
Por medio de otra o de cualquier acto, obtiene el beneficio
derivado de éstos y es quien, en última instancia, ejerce los
derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o
disposición de un bien o servicio, o
•
Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter
de cliente o usuario, lleve a cabo actos u operaciones con
quien realice una actividad vulnerable, así como las personas
por cuenta de quienes celebra alguno de ellos.
•
Este tipo de figuras, en caso de detectar su existencia,
se identificarán de manera idéntica que al cliente
titular, con los mismos datos y documentos según su
personalidad jurídica.
Representante de Cumplimiento
•
Las personas morales deberán nombrar a un Representante
encargado del cumplimiento de las obligaciones aplicables (similar
pero no idéntico al Oficial de Cumplimento de las Entidades
Financieras).
•
En tanto no haya un representante o la designación no esté
actualizada, el cumplimiento de las obligaciones corresponderá a
los integrantes del órgano de administración o al administrador
único.
•
Las personas físicas tendrán que cumplir, en todos los casos,
personal y directamente con las obligaciones que establecen la Ley y
su Reglamentación
Obligaciones del Representante de Cumplimiento
•
En la normatividad aplicable a Entidades Financieras, se
establecen funciones específicas y detalladas para el Oficial de
Cumplimiento, e incluso restricciones para determinados funcionarios.
•
Aunque la LFPIORPI y su Reglamentación no contemplan de
manera precisa las funciones del Representante de Cumplimiento,
podemos inferir que sus obligaciones son las siguientes:
•
Capacitarse con recurrencia anual y mantenerse actualizado. En
este sentido, es muy importante ingresar continuamente al Portal de PLD
del
SAT
y
estar
al
pendiente
de
cualquier
novedad,
particularmente en lo referente a Reformas, Plantillas y Criterios.
Asimismo, mantener capacitado al personal de la empresa y dejar
constancia de ello.
•
Asegurarse que los expedientes de identificación se encuentren
debidamente integrados y actualizados.
Obligaciones del Representante de Cumplimiento
• Asegurarse que la Lista de Personas Bloqueadas y otras proporcionadas por
la autoridad, son verificadas. En caso de localizar casos positivos, actuar
acordemente.
• Asegurarse que los Avisos o Informes en Ceros, según sea el caso, sean
presentados en tiempo y forma, incluyendo los que puedan resultar de 24
Horas.
• En caso de aplicar la restricción de efectivo, monitorear su estricta
observancia.
• Desarrollar y mantener actualizado el Manual de Políticas y Procedimientos.
• Atender los avisos, notificaciones, requerimientos y visitas de verificación
del SAT.
• Ahora bien, ¿cuál es el perfil ideal? ¿en qué se parece y difiere de un
Oficial de Cumplimiento? ¿cuáles son los riesgos?
Restricción de uso de efectivo
Límite
en
SMVDF
Monto
límite en
MXN
8,025
$562,552.50
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
Servicios de blindaje
3,210
$225,021.00
Compra venta de acciones o partes sociales
3,210
$225,021.00
3,210
$225,021.00
Tipo de operación
Compraventa de inmuebles
Compraventa de Vehículos, nuevos o usados, ya sean
aéreos, marítimos o terrestres
Compraventa de relojes; joyería; metales preciosos y
piedras preciosas, ya sea por pieza o por lote y de
obras de art
Adquisición de boletos que permita participar en
juegos con apuesta, concursos o sorteos; así como la
entrega o pago de premios por haber participado en
dichos juegos con apuesta, concursos o sorteos
Arrendamiento de inmuebles, nuevos o usados.
 Juegos con apuesta, concursos y sorteos.
Actividades
Vulnerables
 La emisión o comercialización habitual o profesional, de tarjetas de servicios, de
crédito, de tarjetas prepagadas y de todas aquellas que constituyan instrumentos de
almacenamiento de valor monetario, que no sean emitidas o comercializadas por
EntidadesFinancieras.
 La emisión y comercialización habitual o profesional de cheques de viajero, distinta a
la realizada porlas Entidades Financieras.
 El ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de
otorgamiento de préstamos o créditos, con o sin garantía, por parte de sujetos
distintos alas Entidades Financieras.
 La prestación habitual o profesional de servicios de construcción o desarrollo de
bienes inmuebles odeintermediación enla transmisión dela propiedad o constitución
dederechossobredichos bienes.
Actividades
Vulnerables
habitual o profesional de Metales
 La comercialización o intermediación
Preciosos, Piedras Preciosas, joyas o relojes.
 La subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte.
 La comercialización o distribución habitual profesional de vehículos, nuevos o
usados, ya sean aéreos, marítimos o terrestres.
 La prestación habitual o profesional de servicios de blindaje de vehículos
terrestres, nuevos o usados, así como de bienes inmuebles.
 La prestación habitual o profesional de servicios de traslado o custodia de dinero o
valores, con excepción de aquellos en los que intervenga el Banxico.
 La prestación de servicios profesionales independientes, sin que medie relación laboral
con el cliente respectivo, en determinados actos y operaciones.
Actividades
Vulnerables
 Fedatarios públicos (notarios y corredores), endeterminadosactos y operaciones.
 Larecepción dedonativos,por parte deasociaciones ysociedadessin fines delucro (incluye iglesias, partidos
políticos, colegios deprofesionistas y sindicatos).
 La prestación de servicios de comercio exterior como agente o apoderado
aduanal, en el despacho de determinadas mercancías.
 La constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.
 Principales Obligaciones:
Obligaciones y
Sanciones
 Alta en el Portal de PLD del SAT.
 Nombramiento del Representante de Cumplimiento.
 Integración de Expedientes de Identificación de los Clientes, a partir
de determinadosmontos.
 Envío deAvisos al SAT,a partir de determinados montos. En caso de no existir
actos u operaciones susceptibles de aviso, se debe enviar Informe en Ceros.
 Restricción de Operaciones en Efectivo, a partir de determinados montos y
únicamente para algunas actividades vulnerables.
 Verificación de Listas de Personas Bloqueadas.
 Se contemplan multas hasta de 65,000 días de SMGV ($4,373,850.00 m.n.), o del
10% al 100% del valor del acto u operación.
Estadísticas
Primeros 6 meses = 953,082 Avisos e Informes en Ceros

VehículosAéreos, Marítimos o Terrestres: 612,327

Traslado o Custodia de Dinero o Valores: 82,389

Mutuos, Préstamos o Créditos: 50,295

Arrendamiento de Inmuebles: 47,713

Tarjetas de Servicios o de Crédito: 42,753

Casinos:27,179

Transmisión de Derechos sobre Bienes Inmuebles: 24,506

Tarjetas Prepagadas / Vales / Cupones: 23,043

Fé Pública: 22,765
Estadísticas

Recepción de Donativos: 8.151

Joyerías / Relojerías: 6,342

Servicios Profesionales: 3,714

Servicios de Comercio Exterior: 1,193

Obras deArte: 291

Servicios de Blindaje: 159

Cheques de Viajero: 1
Fuente: Diario El Universal
7.- Certificación PLD/FT
Generalidades
Certificación ante la CNBV
Certificación en material de PLD
La certificación de la CNBV tiene por objeto constatar que las personas a
quienes va dirigida, cuentan con los conocimientos adecuados y el
comportamiento ético necesario para desempeñar su actividad.
¿Quiénes?
• Oficiales de cumplimiento
• Auditores externos independientes
• Profesionales que presten servicios a los
sujetos supervisados
Calendario próximo
Etapa
Fecha de plazo
Registro y envío de solicitud
de obtención del certificado
Del 1 al 31 de agosto de 2016
Cotejo de la documentación
29 de octubre de 2016
Aplicación del examen
29 de octubre de 2016
Notificación de los resultados
del examen
29 de noviembre de 2016
Requisitos
 PrincipalesRequisitos:
 Contar con nivel de estudios equivalente a Licenciatura y al menos un año
de experiencia en materia de PLD/FT. Si no cuenta con título o cédula
profesional, deberádemostraral menos4añosde experiencia.
 Carta declaratoria, manifestando no haber sido sentenciado por delitos
patrimoniales,ni encontrarse inhabilitado.
 No revocación previa de alguna certificación por parte de la CNBV.
 Reporte de historial crediticio.
 Comprobante de pago por $10,850.00 m.n.
 Acreditar el examen de certificación, existiendo un máximo de 2
oportunidadesporaño calendario.
 La CNBV ya publicó el Instructivo, el Temario / Guía para la Evaluación y la Guía
CENEVALpara el Participante.
 La certificación deberá renovarse cada 5 años.
Generalidades del Examen de
CENEVAL
 El objetivo del examen es medir el grado de conocimientos técnicos y teóricos
en materia de PLD/FT.
118 Reactivos (Preguntas)
Opción Múltiple, 4 Opciones, 1 Correcta
Dividido en 3 Áreas:
1. Conocimientos Básicos PLD/FT
2. Conocimientos Técnicos PLD/FT
3. Conocimientos en Auditoría y
Gestión de Riesgos PLD/FT
Para acreditar el Examen,
se deben aprobar las 3 Áreas
ReactivosPiloto
No considerados para calificación
El Examen dura 4 horas
Estructura General del Examen
Guía Ceneval / Estructura Detallada
del Examen
Área 1: Conocimientos Básicos en PLD/FT
Guía Ceneval / Estructura Detallada
del Examen
Área 2: Conocimientos Técnicos en PLD/FT
Guía Ceneval / Estructura Detallada
del Examen
Área 3: Conocimientos en Auditoría y Gestión de Riesgos en PLD/FT
Guía CENEVAL / Formatos de
Reactivo
1. Cuestionamiento directo
2. Completamiento
3. Relación de columnas
4. Elección de elementos
28 de agosto de 2015/Primer examen
en PLD
El primer examen se practicó conforme a lo siguiente:
Resultados del 1er. Examen
General
 Número de Evaluados: 503
 Número deAprobados: 170 (33%)
Por Sector
 Banca Comercial: Aprobaron 27 de 47.
 Banca de Desarrollo: Aprobaron 2 de 6.
 Casas de Bolsa: Aprobaron 9 de 35.
 SOFOM Reguladas:Aprobaron 5 de 18.
28 de noviembre de 2015/ 2º. Examen
El segundo examen se practicará conforme a lo siguiente: