Diapositiva 1

PROGRAMA DE ESTÍMULOS A LA INVESTIGACIÓN,
DESARROLLO TECNOLÓGICO E INNOVACIÓN.
Taller de Cierre Financiero
2015
Cierre Financiero de Proyectos
Convocatoria 2015
1
1.
2.
3.
4.
5.
Normatividad
Justificación y Objetivo
Avisos
Diagrama del proceso de Cierre Financiero
Proceso de cierre financiero Empresa
(Responsable Administrativo)
6. Proceso de revisión y validación de gastos
(Despacho Contable)
7. Proceso de elaboración del Dictamen Contable
(Despacho Contable)
2
De acuerdo a lo establecido en los Términos de Referencia de los Proyectos de Investigación, de Desarrollo o de Innovación Tecnológica 2015 en sus
modalidades INNOVAPYME, PROINNOVA e INNOVATEC; numerales 12.1 (Cierre de Apoyo) así como en la Cláusula Sexta del Convenio de Asignación de
Recursos;
Términos de Referencia (Numeral 12 CIERRE DE APOYO)
12.1. INFORMES Y DOCUMENTACIÓN NECESARIA PARA EL CIERRE
…los siguientes documentos, de acuerdo a lo establecido en los Convenios de Asignación de Recursos que para cada proyecto se celebren:
a) El informe de impactos y beneficios obtenidos en el desarrollo del proyecto.
b) Informe Técnico.
c) Informe de Actividades de la IES/CI vinculadas (uno por cada vinculación).
d) Concentrado de Gastos y Reporte Financiero.
e) Dictamen financiero de un Despacho contable acreditado ante la Secretaría de la Función Pública sobre el reporte del 100% de los gastos erogados en
el proyecto durante el ejercicio fiscal 2015.
f) Ficha con la información básica de los objetivos de proyecto y sus resultados en términos de lo previsto en el artículo 15 de la Ley de Ciencia y Tecnología,
que podrá ser integrado en el sistema integrado de información sobre investigación científica, desarrollo tecnológico e innovación, misma que se
considerará información pública del proyecto en términos de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental (LFTAIPG),
conforme al modelo que el CONACYT pondrá a disposición de los Sujetos de Apoyo
Convenio de Asignación de Recursos (Cláusula Sexta)
SEXTA. INFORMES
El “Sujeto DE APOYO” deberá presentar, a través del Sistema Electrónico del “CONACYT” en un término no mayor a 30 (treinta) días naturales, contados a
partir de la conclusión de la vigencia del Convenio, los siguientes documentos:…
3
Como medida para llevar a cabo lo mejor posible un buen cierre de los
proyectos apoyados y con la finalidad de sistematizar, agilizar y evitar errores
derivado de registros humanos, para el proceso de cierre de los proyectos
apoyados en el 2015 se diseño una nueva plataforma electrónica para el cierre
de proyectos en el sistema electrónico de CONACYT, exclusivamente para el
Programa de Estímulos a la Innovación.
Éste nuevo proceso contempla que el Despacho Contable acreditado ante la
función pública lleve a cabo directamente en línea dentro del sistema
electrónico de CONACYT la revisión del Reporte Financiero requisitado por la
empresa y el llenado del Dictamen Financiero.
Para realizar el registro en la plataforma electrónica del CONACYT el Despacho
Contable, debe crear un Usuario y generar una Firma Electrónica en la
plataforma electrónica del CONACYT.
4
5
6
PROGRAMA ESTÍMULOS A LA INNOVACIÓN 2015
CONVOCATORIA 2015
PROCESO DE CIERRE FINANCIERO
EMPRESA
(RESPONSABLE ADMINISTRATIVO)
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
PASO 1
El Responsable Administrativo del proyecto debe ingresar con su ID de Usuario y
contraseña en la plataforma electrónica del CONACYT, para poder requisitar cada uno de
los gasto realizados en el proyecto.
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
PASO 2
Una vez que ha ingresado podrá ver el listado de proyectos que tiene asignado con su ID
de usuario y deberá ingresar a cada uno de ellos para requisitar los gastos en cada uno de
los rubros apoyados.
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
Una vez que ha ingresado podrá empezar a registrar cada uno de los gastos aplicados en los rubros
aprobados en el proyecto.
Nota:
Los datos en esta pantalla se requisitan automáticamente , y siempre podrá identificar el estatus en
que se encuentra el proceso.
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
PASO 3
En esta sección se deberá requisitar cada uno de los gastos aplicados a cada rubro, y
siempre deberá registrar todos y uno por uno. (NUNCA EN FORMA GLOBAL)
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
Datos que se deberán requistar con base a cada comprobante.
 Número de Cheque
 Folio
 Fecha
 Proveedor
 Concepto ETC…
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
Nota:
En esta pantalla se podrá visualizar el número de registros realizados en el rubro entre otros:
• El estatus del documento requisitado
• Acciones
• Número de registros, etc…
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
Paso 4:
Una vez finalizado el requisitado de información, el Responsable Administrativo deberá enviar al
Despacho Contable a través de la plataforma electrónica del CONACYT la información para su revisión
y validación.
CARGA DEL CONCENTRADO DE
GASTOS Y REPORTE
FINANCIERO POR LA EMPRESA
Nota:
Como medida de seguridad, la plataforma solicita que se confirme el envió de la
información antes de hacerlo.
Nota:
A través de la pizarra de estatus, los participantes en el proceso de cierre podrán consultar
el estatus que guarda en todo momento el proceso.
Nota:
El Responsable Administrativo, podrá validar el estatus que guardan cada uno de los
proyectos apoyados en la Convocatoria 2015.
PROGRAMA ESTÍMULOS A LA INNOVACIÓN 2015
CONVOCATORIA 2015
PROCESO DE REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS
(DESPACHO CONTABLE)
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS POR EL DESPACHO
CONTABLE
PASO 1
El Responsable del Despacho Contable, debe ingresar con su ID de Usuario y contraseña
en la plataforma electrónica del CONACYT, para poder revisar y validar cada uno de los
gastos requisitados por el Responsable Administrativo siguiendo la siguiente ruta.
1.- Ingresar al portal de CONACYT
www.conacyt.mx
2. Seleccionar la opción “FONDOS Y APOYOS” del menú superior
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS POR EL DESPACHO
CONTABLE
3. Seleccionar la Opción “ACCESO AL SISTEMA DE PEI” listado de opciones que se
despliegan y los llevará a la pantalla de acceso.
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS POR EL DESPACHO
CONTABLE
Una vez que se ingreso a la plataforma Electrónica, el Despacho deberá revisar y validar
en los rubros con recursos asignados, cada uno de los registros de gastos con base a los
criterios de cierre, ingresando a «Detalle de gastos».
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS POR EL DESPACHO
CONTABLE
PASO 2
Cada registro inicia con el estatus «Sin Revisar» mismo que cambiará una vez que sea
validado con base a los criterios de cierre, se debe revisar cada registro.
Para validar el gasto, en la columna «Acciones» se deberá dar clic en «Detalle»
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS POR EL DESPACHO
CONTABLE
PASO 3
Para validar el gasto existen dos opciones «Aceptar gasto o Rechazar gasto»
Sí se considera Aceptado el gasto, el sistema solicitará como medida de seguridad, se
confirme la aceptación antes de hacerlo, sí se considera Rechazado el gasto el sistema
solicitará se describa el motivo del rechazo, para conocimiento del Responsable
Administrativo y de ser el caso, su eliminación.
2
3
1
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS POR EL DESPACHO
CONTABLE
El estatus del proceso de revisión para cada registro de gastos podrá ser solamente:
ACEPTADO, RECHAZADO y SIN REVISAR.
A la conclusión del proceso de validación solamente se deberá tener, según sea el caso
dos estatus ACEPTADO O ACEPTADO Y RECHAZADO, no podrá tener ningún registro en
estatus de SIN REVISAR, de ser el caso no dejara avanzar en el proceso (Regresar al
Responsable Administrativo, Enviar a CONACYT, Elaborar Dictamen).
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS POR EL DESPACHO
CONTABLE
Una vez validada toda la información se deberá proceder con lo siguiente, según sea el
caso:
a) Regresar a Responsable Administrativo (para corrección (con observaciones))
b) Enviar a CONACYT (cuando no hay observaciones o bien fueron solventados o
eliminadas)
Solamente cuando el proceso esta en la opción b) se podrá empezar a requisitar el
DICTAMEN CONTABLE
Nota:
Como medida de seguridad, la plataforma solicita que se confirme el envió de la
información antes de hacerlo en cualquiera de los supuestos siguientes:
Facturas sin Revisar
Regresar a la Empresa
Enviar a CONACYT
PROGRAMA ESTÍMULOS A LA INNOVACIÓN 2015
CONVOCATORIA 2015
PROCESO DE CIERRE FINANCIERO
EMPRESA
(RESPONSABLE ADMINISTRATIVO)
2DO PROCESO EMPRESA:
CORRECCIÓN DE LOS GASTOS OBSERVADOS POR EL DESPACHO AUDITOR
2DO PROCESO, CORRECCIÓN
DE LOS GASTOS OBSERVADOS
El estatus será nuevamente EN CAPTURA, y el Responsable Administrativo deberá
solventar los gastos observados para ser aceptados o eliminar los gastos como elegibles
para el proyecto, los podrá identificar en la columna de nombre «Total Rechazado», en
donde aparece el monto global observado.
2DO PROCESO, CORRECCIÓN
DE LOS GASTOS OBSERVADOS
El Responsable Administrativo deberá ingresar en los rubros observados para identificar a
detalle cada gasto que fue rechazado, el motivo del rechazo lo podrá conocer ingresando
en «Editar».
El Responsable Administrativo solamente podrá mover los rechazados, los aceptados ya
son solo de consulta.
2DO PROCESO, CORRECCIÓN
DE LOS GASTOS OBSERVADOS
En esta pantalla podrá conocer el motivo del rechazo.
2DO PROCESO, CORRECCIÓN
DE LOS GASTOS OBSERVADOS
Una vez que concluya con todas los gastos observados podrá nuevamente enviar el
documento al Despacho Contable para la validación de los gastos en estatus «Sin
Revisar».
REVISIÓN Y VALIDACIÓN DE
GASTOS OBSERVADOS
Para poder enviar el Reporte Financiero a CONACYT a la conclusión del proceso de
validación, solamente se deberá tener según sea el caso dos estatus ACEPTADO ó
ACEPTADO Y RECHAZADO, no podrá tener ningún registro en estatus de SIN REVISAR,
Solo se podrá enviar a CONACYT con algún estatus en RECHAZADO cuando el Responsable
Administrativo no este de acuerdo en eliminar el gasto observado.
Después de dar ENVIAR A CONACYT se podrá empezar a requisitar el Dictamen Contable en
la plataforma electrónica de CONACYT.
PROGRAMA ESTÍMULOS A LA INNOVACIÓN 2015
CONVOCATORIA 2015
PROCESO DE ELABORACIÓN DEL
DICTAMEN CONTABLE
(DESPACHO CONTABLE)
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
El Dictamen Contable consta de 6 bloques, 4 son informativos y 2 son para requisitar
información con base a los Criterios de Cierre.
El apartado 1 destaca los datos generales del proyecto
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
El apartado 2 consta de 13 preguntas que corresponden a los criterios aplicados en la
revisión de los gastos, así como en lo previsto en la Normatividad del programa
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
El apartado 3 es informativo y se refiere a los cambios permisibles previstos en la
normatividad, ahí se podrá verificar si el Sujeto de Apoyo realizo alguno de los cambios
permisibles y el detalle de los cambios.
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
El apartado 4 es informativo y para requisitar, punto 1 donde se deberá requisitar el monto
de reintegro efectuado (realmente reintegrado por subejercios o por gastos observados) SI ES
POR RENDIMIENTOS se deberá describir en el recuadro de OBSERVACIONES ADICIONALES.
Los punto 2, 3 y 4 los calcula el sistema, de existir observaciones a estos montos se podrán
requisitar en el recuadro de observaciones adicionales.
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
El apartado 5 es de consulta y corresponde al apartado donde el sistema determina si el
Dictamen Contable es CON EXCEPCIONES o SIN EXCEPCIONES
• SIN EXCEPCIONES.- Proyecto sin que se haya determinado un monto a reintegrar o con
monto ya reintegrado y sin observaciones al gasto que generen reintegro de recursos .
• CON EXCEPCIONES.- proyecto con un monto a reintegrar por observaciones o subejercicios
CON EXCEPCIONES
SIN EXCEPCIONES
CAPTURA Y ENVÍO DEL
DICTAMEN FINANCIERO
El apartado 6 es para poder subir documentos adjuntos en PDF que se consideren
necesarios referentes a la revisión de gastos y al Dictamen Contable. Posiblemente se haga
una modificación a este apartado, mismo, que se definirá en el manual.
UNA VEZ ENVIADO EL INFORME NO SE PODRA
VOLVER A HABILITAR
INFORMACIÓN IMPORTANTE A
CONSIDERAR
1. Sí el Despacho no cuenta con su registro vigente ante la Secretaria de Función Pública
durante el año 2015, NO podrá realizar el trabajo es decir, no podrá revisar, ni realizar
el Dictamen Financiero.
2. Si el Despacho Contable no genera su ID de Usuario y Firma Electrónica en la
plataforma electrónica del CONACYT, no podrá revisar, ni realizar el Dictamen
Financiero.
3. El Despacho Contable será el responsable de enviar el Reporte Financiero y el
Dictamen Contable en la plataforma electrónica del CONACYT, en años anterior
siempre fue la Empresa.
4. El contrato de prestación de servicios entre el despacho y empresa deberá considerar
los puntos siguientes:
a) Una cláusula que describa que la revisión de la información financiera del
proyecto se realizará bajo los criterios establecidos en la normatividad vigente.
b) Una cláusula de responsabilidad compartida entre el despacho y el sujeto de
apoyo ante cualquier observación financiera que en consecuencia afecte un
reintegro de recursos, tanto para al proceso de cierre del proyecto como de los
resultados que se obtengan en futuras auditorias o revisiones por parte de los
órganos fiscalizadores.
44
GRACIAS !
www.conacyt.mx
Director: Mtro. Hugo Nicolás Pérez González
(Secretario Ejecutivo)
Informes: 53 22 77 00
• Tania Ángeles Ext 5011 enlacepei3@conacyt.mx
• Rogelio Morales Ext. 5815 rmoralesm@conacyt.mx
•Victoria Sandoval Ext 5903 enlacepei5@conacyt.mx
• Daniela Cruz Ext 5505 enlacepei4@conacyt.mx
• Brenda Ruiz Ext 5035 enlacepei7@conacyt.mx
• Héctor Padilla Ext. 5804 hpadilla@conacyt.mx
• Maribel Martinez Ext. 5603 enlacepei11@conacyt.mx
• Víctor Guillén Ext. 5600 vguillen@conacyt.mx
45