Contaduría pública - Institución Universitaria CESMAG

BIBLIOTECA
“REMIGIO FIORE FORTEZZA OFM. CAP.”
NUEVAS ADQUISICIONES
CONTADURIA PÚBLICA
2015-2016
www.iucesmag.edu.co/biblioteca/
Contacto: 7216535 – 7333600 - Ext. Jefatura: 248 - Secretaria: 326 – Circulación y Préstamo: 307
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BOLETIN 01
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El siguiente material puede ser consultado en la Biblioteca PADRE REMIGIO FIORE FORTEZZA
OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 09/04/2015
-------------------------------------------DECLARACIONES DE RENTA - COLOMBIA - MANUALES.
DERECHO TRIBUTARIO - COLOMBIA - MANUALES.
DERECHO FISCAL - COLOMBIA - LEGISLACIÓN.
IMPUESTOS - COLOMBIA - MANUALES.
336.248 61/G943
GUÍA LEGIS PARA LA DECLARACIÓN DE RENTA:
2015. 40 ed. Bogotá: Legis, 2015. 360 p.
CONTENIDO.
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

Primera Parte.
Segunda Parte.
Tercera Parte.
Cuarta Parte.
Quinta Parte.
Aspectos básicos.
Sistema ordinario del impuesto sobre la renta.
Situaciones especiales.
Diligenciamiento de la declaración de renta y complementarios.
Información necesaria para la declaración de renta y
complementarios de 2014.
BOLETIN 01
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El siguiente material puede ser consultado en la Biblioteca PADRE REMIGIO FIORE FORTEZZA
OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 09/04/2015
-------------------------------------------DERECHO FISCAL - LEGISLACIÓN - COLOMBIA - 2015.
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA - COLOMBIA - 2015.
RETENCIÓN EN LA FUENTE - COLOMBIA - 2015.
336.2/M294
MANUAL DE RETENCIÓN EN LA FUENTE: 2015.
31 ed. Legis. Bogotá: Legis, 2015. 341 p.
CONTENIDO.
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PRIMERA PARTE.
Capítulo I.
Capítulo II.
Capítulo III.
Capítulo IV.
Capítulo V.
Capítulo VI.
Aspectos Generales.
Conceptos básicos.
Agentes de retención.
Agentes autorretenedores.
Obligaciones de los agentes de retención.
Responsabilidad de los agentes de retención.
Pago o abono en cuenta.




SEGUNDA PARTE.
Capítulo I.
Capítulo II.
Capítulo III.
Capítulo IV.
Retención en el impuesto sobre la renta y complementarios.
Generalidades.
Retención para asalariados y empleados.
Dividendos y participaciones.
Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
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
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
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
Capítulo V.
Capítulo VI.
Capítulo VII.
Capítulo VIII.
Capítulo IX.
Capítulo X.
Rendimientos financieros.
Enajenación de activos fijos de personas naturales.
Otros ingresos tributarios.
Loterías, rifas, apuestas y similares.
Pagos al exterior.
Ingresos provenientes del exterior.

TERCERA PARTE.
Capítulo I.
Autorretención - CREE.
Generalidades.


CUARTA PARTE.
Capítulo I.
Capítulo II.
Retención en el impuesto sobre las ventas.
Generalidades.
Tratamiento de la retención en la fuente de IVA.

QUINTA PARTE.
Capítulo I.
Retención en el impuesto de timbre.
Elementos esenciales.
SEXTA PARTE.
Retención en el gravamen a los movimientos financieros.




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

SÉPTIMA PARTE.
Capítulo I.
Capítulo II.
Capítulo III.
Capítulo IV.
Capítulo V.
Capítulo VI.
Capítulo VII.

Capítulo VIII.
Declaración de retención en la fuente.
Contenido, presentación y pago de la declaración.
Servicios informáticos electrónicos.
Corrección de las declaraciones tributarias.
Ejemplo de retenciones en la fuente de renta e IVA.
Instrucciones para el diligenciamiento de la declaración.
Información en medios magnéticos.
Guía de auditoría para revisar la declaración de retención en la
fuente.
Conciliación, transacción y condición especial de pago para los
agentes de retención.
BOLETIN 01
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El siguiente material puede ser consultado en la Biblioteca PADRE REMIGIO FIORE FORTEZZA
OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 10/04/2015
-------------------------------------------IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - COLOMBIA.
IMPUESTO DE TIMBRE - COLOMBIA.
IMPUESTO DE TIMBRE - PREGUNTAS Y RESPUESTAS - COLOMBIA.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - PREGUNTAS Y RESPUESTAS - COLOMBIA.
336.271 4/M294
MANUAL PRÁCTICO DE IVA Y FACTURACIÓN.
5 ed. Legis Editores. Bogotá: Legis, 2015.
379 p.
CONTENIDO.
Primera Parte. Impuesto sobre las ventas.
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
Aspectos generales.
Elementos del impuesto.
Determinación del impuesto.
Régimen de zonas francas y aduaneras especiales.




Segunda Parte. Retención en la fuente del impuesto sobre las ventas.
Tercera Parte. Devoluciones y compensaciones.
Cuarta Parte.
Aspectos contables del impuesto sobre las ventas.
Quinta Parte.
Inscripción en el RUT, declaración y pago del impuesto sobre las
ventas.
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
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
Sexta Parte.
Guía de auditoría para revisar la declaración del IVA y la
información en medios magnéticos.
Séptima Parte.
Facturación.
Octava Parte.
Impuesto nacional al consumo.
Novena Parte.
Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.
Décima Parte.
Impuesto de timbre.
Undécima Parte.
Plazos para la presentación de las declaraciones.
BOLETIN 01
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OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 13/04/2015
-------------------------------------------RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS - PREGUNTAS Y RESPUESTAS - 2015.
MEDIOS MAGNÉTICOS - COLOMBIA.
IMPUESTOS - PREGUNTAS Y RESPUESTAS.
343.052 044/M489
MEDIOS MAGNÉTICOS: PRESENTACIÓN DE
INFORMACIÓN TRIBUTARIA 2015. 4 ed. Legis.
Bogotá: Legis, 2015. 290 p.
CONTENIDO.
PRIMERA PARTE.
 Capítulo I.
SEGUNDA PARTE.



Capítulo I.
Capítulo II.
asociados.
Capítulo III.


Capítulo IV.
Capítulo V.
Aspectos generales de la obligación a informar.
Deber de informar.
Información para estudios y cruces de información (E.T., art.
631).
Obligados.
Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o
Información de pagos o abonos en cuenta y de retenciones en la
fuente practicadas.
Información de retenciones en la fuente que le practicaron.
Información de ingresos recibidos en el año.
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
Capítulo VI. Información del impuesto sobre las ventas descontables y del
impuesto sobre las ventas generado e impuesto nacional al consumo.
Capítulo VII. Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2014.
Capítulo VIII. Información de los deudores de créditos activos a 31 de
diciembre de 2014.
Capítulo IX.
Información de las declaraciones tributarias.
Capítulo X.
Información de consorcios y uniones temporales.
Capítulo XI.
Información de contratos para exploración y explotación de
hidrocarburos, gases y minerales.
Capítulo XII. Información de contratos de mandato o de administración
delegada.
Capítulo XIII. Información adicional de las sociedades fiduciarias.
Capítulo XIV. Información de los órganos que financien gastos con recursos del
tesoro nacional.
Capítulo XV. Información de ingresos recibidos para terceros.
Capítulo XVI. Plazos.
Capítulo XVII. Información contable y fiscal para la realización de los formatos
de información exógena, Resolución 228 del 2013, Res. 219 del 2014.
TERCERA PARTE.

Información que deben reportar otros obligados.
Capítulo I.
Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y algunas
entidades solidarias.
CUARTA PARTE.
Información de convenios de cooperación y asistencia técnica.
 Capítulo I.
Obligados.
QUINTA PARTE.
Plazos para la entrega de información.
 Capítulo Único.
SEXTA PARTE.
Control a la obligación a informar.
 Capítulo Único. Finalidad de la fiscalización y procedimiento para la imposición
de la sanción.
SÉPTIMA PARTE.
Disposiciones normativas.
OCTAVA PARTE.
Información complementaria para el diligenciamiento de los
formatos.
NOVENA PARTE.
Suplemento.
DECIMA PARTE.
Principales modificaciones en la información exógena año 2015.
BOLETIN 01
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OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 13/04/2015
- - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - LEGISLACIÓN LABORAL - COLOMBIA.
CONTRATOS DE TRABAJO - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
SUSPENSIÓN DE EMPLEADOS - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
PRESTACIONES SOCIALES - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
SALARIOS - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
344.01/C327
CARTILLA LABORAL.
29 ed. Legis Editores. Bogotá: Legis, 2015,
260 p.
CONTENIDO.
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

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


Sistema de protección social.
Selección y contratación de personal.
Intermediación laboral, empresas de servicios temporales y cooperativas de
trabajo asociado.
Obligaciones del empleador.
Retención en la fuente para asalariados.
Obligación de llevar libros de registros.
Informes y reglamentos.
Adopción de reglamentos.
Salud ocupacional.
Ministerio de Trabajo.
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Salario. Prestaciones sociales.
Terminación del contrato de trabajo.
Trabajadores con regímenes especiales.
Minutas, modelos y datos variables.
BOLETIN 01
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OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 14/04/2015
- - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SEGURIDAD SOCIAL - COLOMBIA.
SEGURIDAD SOCIAL - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
PENSIONES - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
368.4/C327
CARTILLA DE SEGURIDAD SOCIAL Y PENSIONES:
2015. 22 ed. Legis Editores. Bogotá: Legis,
2015. 313 p.
CONTENIDO.


PRIMERA PARTE.
SEGUNDA PARTE.

TERCERA PARTE.
Régimen subsidiado.
CUARTA PARTE.
Sistema general de riesgos laborales. Prestaciones que otorga el
sistema.
QUINTA PARTE.
Planilla integrada de liquidación de aportes.
SEXTA PARTE.
Cuadros comparativos y datos básicos.



Sistema de seguridad social integral.
Sistema general de pensiones. Pensiones en el régimen de prima
media ISS. Derechos y beneficios para los pensionados. Pensiones
en el régimen de ahorro individual con solidaridad. Sociedades
administradoras de fondos de pensiones.
Sistema de seguridad social en salud. Régimen contributivo.
BOLETIN 01
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CONTADURÍA PÚBLICA 24/04/2015
- - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - LEGISLACIÓN TRIBUTARIA - COLOMBIA - 2015.
RETENCIÓN EN LA FUENTE - COLOMBIA - 2014.
JURISPRUDENCIA TRIBUTARIA.
IMPUESTOS - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
LEY 1370 DEL 2009.
DERECHO COMERCIAL - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
LEY 1429 DE 2010.
DERECHO TRIBUTARIO - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
Ley 1450 de 2011.
Ley 1607 de 2012.
343.04/E79
ESTATUTO TRIBUTARIO 2015. 22 ed.
Legis Editores. Bogotá: Legis, 2015. 790 p.
CONTENIDO.
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Impuesto a la riqueza y su complementario de normalización tributaria.
Modificaciones al impuesto sobre la renta para la equidad - CREE-.
Sobretasa al impuesto sobre la renta para la equidad -CREE-.
Nuevos requisitos para poder aplicar el IMAS para empleados.
Aplazamiento de la reducción de la tarifa del GMF.
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
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

Aplazamiento de la limitación para reconocer pagos en efectivo.
Declaración anual de activos en el exterior.
Conciliación tributaria, aduanera y cambiaria.
Terminación por mutuo acuerdo.
Condición especial para el pago de deudas.
Leyes y decretos vigentes desde 1930. Plazos para declarar y pagar en el 2015.
Modificaciones al RUT.
Reglamentación sobre paraísos fiscales.
Normas con valores de UVT reexpresados a pesos.
Concordancias y notas explicativas.
Referencias a nulidades, suspensiones provisionales, inexequibilidades y derogatorias
tácitas.
Vigencia de las remisiones contenidas en las normas tributarias a las normas contables
para los grupos 1 a 3 definidos en la convergencia a NIIF.
Tabla de cifras tributarias con equivalencias en UVT 2012-2015.
BOLETIN 01
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OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 23/04/2015
- - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - CONTABILIDAD - NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL, NIF.
CONTABILIDAD FINANCIERA - NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL, NIF.
ESTADOS FINANCIEROS - NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL, NIF.
NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA, NIIF.
657.32/N842
NIF BÁSICO: GRUPOS 2 Y 3.
Nubia Yomara Velandia Forero, compiladora.
Edwin Mauricio Romero Alzate, redactor.
Bogotá: Legis, 2015. 606 p.
CONTENIDO.




Parte I.
Parte II.
Parte III.
Suplemento.
Contexto de la convergencia hacia estándares internacionales.
NIF para el grupo 2.
NIF para el grupo 3.
BOLETIN 01
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OFM., CAP. sobre:
Contaduría Pública 26/02/2016
-------------------------------------------DERECHO - SEGURIDAD SOCIAL - COLOMBIA.
PENSIONES - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
SEGURIDAD SOCIAL - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
368.4/C327
CARTILLA DE SEGURIDAD SOCIAL Y PENSIONES.
23 ed. Legis Editores. Bogotá: Legis, 2016.
325 p.
CONTENIDO.
PRIMERA PARTE. SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL INTEGRAL.
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Conceptos generales.
Conformación y objetivos del sistema.
Principios básicos.
Ámbito de aplicación del sistema.
Libertad de selección del sistema.
Cobertura prestacional del sistema.
Régimen económico.
Régimen financiero.
Vigilancia y control del sistema.
SEGUNDA PARTE. SISTEMA GENERAL DE PENSIONES.
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Objeto y características.
Vigencia y aplicación del sistema general de pensiones.
Afiliación al sistema general de pensiones.
Múltiple vinculación entre regímenes pensionales.
Traslado de régimen.
Cotizaciones y aportes al sistema de pensiones.
Ingreso base de cotización.
Ingreso base de liquidación, IBL.
Sanciones y responsabilidades.
Regímenes pensionales.
Reajuste pensional.
Bonos pensionales.
Fondo de Solidaridad Pensional.
— Subsidios pensionales.
Fondo de pensiones públicas del nivel nacional.
Fondos departamentales, distritales y municipales de pensiones públicas.
Régimen solidario de prima media con prestación definida.
Pensiones en el régimen de prima media, ISS.
— Pensión de vejez.
— Régimen de transición.
— Pensión de invalidez por riesgo común.
— Pensión de sobrevivientes.
Derechos y beneficios para los pensionados.
— Mesadas adicionales.
— Intereses de mora en el pago de las pensiones.
— Auxilio funerario.
— Descuentos a los pensionados.
Régimen de ahorro individual con solidaridad.
Pensiones en el régimen de ahorro individual con solidaridad.
— Cuentas individuales de ahorro pensional.
— Pensión de vejez.
— Pensión de invalidez de origen común.
— Pensión de sobrevivientes.
— Financiación y garantías.
— Modalidades de pensión en el sistema de ahorro individual.
— Renta vitalicia inmediata.
— Retiro programado.
— Retiro programado con renta vitalicia diferida.
— Excedentes de libre disponibilidad.
— Auxilio funerario.
Sociedades administradoras de fondos de pensiones
— Disposiciones generales.
—
—
—
—
Elección del fondo de pensiones.
Comisiones de manejo.
Multifondos.
Rentabilidad de los fondos de pensiones.
TERCERA PARTE. SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL EN SALUD.
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Fundamentos del sistema de salud.
Características del sistema de salud.
Vigilancia y control del sistema.
Afiliación al sistema de salud.
Régimen contributivo.
Cotizaciones y aportes.
Régimen subsidiado.
— Normas generales.
— Beneficiarios.
— Afiliación.
Fondo de Solidaridad y Garantía en Salud.
Entidades promotoras de salud.
— Elección de la EPS.
— Financiación de las EPS.
— Atribuciones y funciones.
— Liquidación de EPS.
— Cajas de compensación familiar.
— Compañías aseguradoras.
— Empresas de medicina prepagada.
Instituciones prestadoras de servicios de salud.
— Características generales.
— Talento Humano en Salud.
— Empresas sociales del Estado.
— Empresas solidarias de salud.
Beneficios del sistema de salud.
Plan obligatorio de salud.
Prestación de servicios de salud sexual y reproductiva.
Código Único Nacional de Medicamentos.
Comités técnico científicos.
Relaciones entre prestadores de servicios de salud y entidades responsables de su
Pago.
Problemas que se presentan en el sector salud y soluciones que se dan a cada uno
de ellos de acuerdo con la jurisprudencia constitucional aplicable.
CUARTA PARTE. SISTEMA GENERAL DE RIESGOS LABORALES.

Conceptos generales.
— Obligaciones del empleador y del trabajador.


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
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Dirección del sistema.
Cobertura.
Afiliación y cotizaciones.
Prestaciones que otorga el sistema.
— Prestaciones asistenciales.
— Prestaciones económicas.
— Pensión de invalidez.
— Pensión de sobrevivientes.
Entidades administradoras.
Empresas de servicios temporales.
Investigación de incidentes y accidentes de trabajo.
Servicios sociales complementarios.
Servicio Social Complementario de Beneficios Económicos Periódicos, BEPS.
QUINTA PARTE.
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Planilla integrada de liquidación de aportes.
SEXTA PARTE. CUADROS COMPARATIVOS Y DATOS BÁSICOS.
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Enfermedades laborales.
Datos básicos para el año 2016 relativos al salario mínimo, auxilio de transporte.
Modificaciones en seguridad social introducidas por el Plan Nacional de Desarrollo.
Nueva licencia de maternidad.
Novedades del decreto antitrámites en seguridad social.
Modificaciones introducidas por la Ley 1562 de 2012 en el Sistema de Riesgos Laborales.
Reglas sobre el alcance de la protección reforzada a la maternidad y la lactancia en el
ámbito del trabajo. Sentencia SU-70 de 2013, M.P. Alexei Julio Estrada.
Cotizaciones en seguridad social de empleadores y trabajadores.
Instrucciones para los prestadores de servicios de salud cuando van a atender niños y
niñas.
Medidas para las personas que radicaron peticiones ante el ISS.
Mecanismos de protección social para los colombianos migrantes y sus familias en
Colombia.
Afiliación al sistema integral de seguridad social de los conductores del servicio público de
transporte terrestre automotor individual de pasajeros en vehículos taxi.
SÉPTIMA PARTE. SENTENCIAS RELEVANTES EN SEGURIDAD SOCIAL

Cuadro informativo de las sentencias relevantes en seguridad social.
BOLETIN 01
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OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 26/02/2016
-------------------------------------------CONTRATOS DE TRABAJO - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
DERECHO LABORAL - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
SALUD OCUPACIONAL - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
SALARIOS - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
SUSPENSIÓN DE EMPLEADOS - LEGISLACIÓN.
344.01/C327
CARTILLA LABORAL LEGIS. 30 ed. Legis Editores.
Bogotá: Legis, 2016. 261 p.
CONTENIDO.
Índice General.
1. Sistema de protección social.
 Aspectos generales.
2. Selección y contratación de personal.


Selección de personal.
Contratación laboral.
3. Contrato de trabajo.

Generalidades.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
 Clases de contrato de trabajo.
 Obligaciones y derechos.
 Período de prueba.
 Jornada de trabajo.
 Representantes del empleador.
 Suspensión del contrato de trabajo.
 Sanciones disciplinarias.
Intermediación laboral, empresas de servicios temporales y cooperativas de trabajo
asociado.
 Gestión de empleo e intermediación pública y gratuita de empleo.
 Agencias y bolsas de empleos.
 Empresas de servicios temporales.
 Cooperativas de trabajo asociado.
Obligaciones del empleador.
 Clases de obligaciones.
 Cuadro resumen.
 Afiliación y aportes a la seguridad social.
 Acoso laboral. Aportes parafiscales.
 Aportes al SENA.
 Aportes al ICBF.
 Beneficios tributarios por generación de empleo en la Ley 1429 del 2010.
Retención en la fuente para asalariados.
 De la retención en la fuente para asalariados.
 Certificado de ingresos y retenciones.
Obligación de llevar libros de registros.
 ¿Cómo se registran los contratos verbales?
 ¿Y los registros de vacaciones?
 Para registrar el trabajo extra ¿Qué se debe hacer?
 ¿Cómo registrar el trabajo a domicilio?
Informes y reglamentos.
 Elaboración de informes.
Adopción de reglamentos.
 Reglamento interno de trabajo.
Salud y seguridad en el trabajo.
 Protección de la salud y seguridad en el trabajo.
 Programas de salud ocupacional.
 Comité́ paritario de seguridad y salud en el trabajo.
Ministerio de Trabajo.
 Facultades sancionatorias del Ministerio de Trabajo.
 Atribuciones legales.
Salario.
13.
14.
15.
16.
 Conceptos salariales.
 Modalidades de remuneración.
 Obligaciones y prohibiciones.
 Salario mínimo.
 Trabajo extra.
Prestaciones sociales.
 Generalidades.
 Prestaciones sociales a cargo del empleador.
 Prima de servicios.
 Calzado y vestido de labor.
 Auxilio de cesantía.
 Fondos de cesantía.
 Intereses sobre la cesantía.
 Protección a la maternidad.
 Otros pagos a cargo del empleador.
 Auxilio de transporte.
 Prestaciones sociales en caso de muerte del trabajador.
 Prestaciones a cargo de las cajas de compensación.
 Subsidio familiar.
Terminación del contrato de trabajo.
 Causales.
 Causales objetivas de terminación.
 Causales originadas en la voluntad del trabajador.
 Causales originadas en la voluntad de ambas partes.
 Causales originadas en la voluntad del empleador.
 Intervención administrativa o judicial.
 Indemnización moratoria o salarios caídos.
Trabajadores con regímenes especiales.
 Servicio doméstico.
 Choferes de servicio familiar.
 Trabajadores de la construcción.
 Trabajadores menores de edad.
 Aprendices. Celadores y vigilantes.
 Trabajadores de dirección, confianza o manejo.
 Trabajadores del campo.
 Trabajadores a domicilio.
Minutas, modelos y datos variables.
 Formato de solicitud de licencia por luto.
 Modelo de sanción disciplinaria.
 Modelos para vacaciones.



















Modelo para que el trabajador solicite compensación de vacaciones.
Minutas de contratos de trabajo.
Contrato de trabajo a término indefinido.
Contrato de trabajo a término fijo de uno a tres años.
Contrato de trabajo a término fijo inferior a un año.
Contrato de trabajo de duración por la obra o labor contratada.
Contrato de trabajo a término indefinido con salario integral.
Contrato con trabajadores de dirección, confianza y/o manejo (a término
indefinido).
Contrato de trabajo con celadores y/o vigilantes a término indefinido.
Contrato de trabajo con el servicio doméstico.
Contrato individual de trabajo a término indefinido.
Minuta de acta de conciliación ante inspección de trabajo (por mutuo acuerdo).
Carta de terminación de contrato de trabajo por justa causa.
Terminación unilateral de contrato sin justa causa.
Formato para cambiar la cuenta de nómina a otra cuenta personal del
trabajador.
Cuadro ejemplo servicio doméstico.
Acta de terminación de mutuo acuerdo.
Aspectos relevantes del decreto antitramites.
Acta de comité de acoso laboral.
BOLETIN 01
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OFM., CAP. sobre:
CONTADURÍA PÚBLICA 26/02/2016
-------------------------------------------DERECHO FISCAL - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
RENTAS - COLOMBIA - GUÍAS.
IMPUESTOS - COLOMBIA - GUÍAS.
336.248 61/G943
GUÍA LEGIS PARA LA DECLARACIÓN DE RENTA.
41 ed. Legis Editores. Bogotá: Legis, 2016.
371 p.
CONTENIDO.
PRIMERA PARTE. Aspectos básicos.







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

Concepto.
Contribuyentes.
Declarantes.
Presupuestos básicos.
Plazos para la presentación de declaraciones y pago del impuesto de renta y
complementarios. Pago.
Otros obligados a declarar en representación.
Impuesto, período y contenido de la declaración.
Corrección de las declaraciones.
Sanciones relacionadas con el deber de declarar.
Otras sanciones.
SEGUNDA PARTE. Sistema ordinario del impuesto sobre la renta.

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Patrimonio.
Activos.
Pasivos.
Ingresos.
Costos.
Deducciones.
Depreciación, amortización y agotamiento.
Rentas especiales.
Rentas exentas.
Tarifa del impuesto sobre la renta.
Descuentos tributarios.
Impuesto complementario de ganancia ocasional.
Anticipo del impuesto.
Ajustes integrales por inflación fiscal.
TERCERA PARTE. Situaciones especiales.
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Contribuyentes del régimen tributario especial.
Pequeña empresa Ley 1429 de 2010.
Impuesto a la riqueza.
Impuesto complementario de normalización tributaria al impuesto a la riqueza.
Precios de transferencia.
Doble tributación internacional.
Establecimiento permanente.
CUARTA PARTE. Diligenciamiento de la declaración de renta y complementarios.



Declaración electrónica.
Personas jurídicas y personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
Personas naturales y asimiladas no obligadas a llevar contabilidad.
QUINTA PARTE. Información necesaria para la declaración de renta y complementarios de 2015.
BOLETIN 01
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Contaduría Pública 26/02/2016
-------------------------------------------CONTABILIDAD - LEGISLACIÓN - COLOMBIA - 2016.
DECRETO 2548 DE 2014.
LEGISLACIÓN - COLOMBIA - 2016.
657.7/N842
NORMAS CONTABLES PARA EL LIBRO TRIBUTARIO.
Legis Editores. Bogotá: Legis, 2016. 561 p.
CONTENIDO.
PARTE I.








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
Contabilidad empresarial.
TÍTULO PRELIMINAR. Normas contables aplicables para efectos tributarios en el
proceso de convergencia a Normas de Información Financiera, NIF.
TÍTULO PRIMERO.
Marco Conceptual de la Contabilidad.
CAPÍTULO I.
De los principios de contabilidad generalmente aceptados.
CAPÍTULO II.
Objetivos y cualidades de la información contable.
CAPÍTULO III.
Normas básicas.
CAPÍTULO IV.
De los estados financieros y sus elementos.
TÍTULO SEGUNDO.
De las normas Técnicas.
CAPÍTULO I.
De las normas técnicas generales.
CAPÍTULO II.
Normas técnicas específicas.
CAPÍTULO III.
Normas técnicas sobre revelaciones.


TÍTULO TERCERO.
TÍTULO CUARTO.
De las normas sobre registros y libros.
Disposiciones finales.
PARTE II.
Plan único de cuentas para comerciantes.

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

Disposiciones generales.
Catálogo de cuentas.
Descripciones y dinámicas.
Disposiciones finales.
CAPÍTULO I.
CAPÍTULO II.
CAPÍTULO III.
CAPÍTULO IV.
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-------------------------------------------IMPUESTOS.
MEDIOS MAGNÉTICOS - COLOMBIA.
RECAUDACIÓN DE IMPUESTOS - COLOMBIA.
343.052.004/M489
MEDIOS MAGNÉTICOS: PRESENTACIÓN DE LA
INFORMACIÓN TRIBUTARIA. 5 ed. Legis
Editores. Bogotá: Legis, 2016. 312 p.
CONTENIDO.
ÍNDICE GENERAL.

PRIMERA PARTE.
Aspectos generales de la obligación a informar.
CAPÍTULO I. Deber de informar.

SEGUNDA PARTE.
631).
Información para estudios y cruces de información (E.T., art.
CAPÍTULO I.
Obligados.
CAPÍTULO II.
Información de socios, accionistas, comuneros, cooperados y/o asociados.
CAPÍTULO III. Información de pagos o abonos en cuenta y de retenciones en la fuente
practicadas.
CAPÍTULO IV. Información de retenciones en la fuente que le practicaron.
CAPÍTULO V.
Información de ingresos recibidos en el año.
CAPÍTULO VI. Información del impuesto sobre las ventas descontables y del impuesto sobre
las ventas generado e impuesto nacional al consumo. Impuestos descontables. Impuesto
generado y/o impuesto nacional al consumo.
CAPÍTULO VII. Información del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2015.
CAPÍTULO VIII. Información de los deudores de créditos activos a 31 de diciembre de 2015.
CAPÍTULO IX. Información de los descuentos tributarios.
CAPÍTULO X.
Información de las declaraciones tributarias.
CAPÍTULO XI. Información de consorcios y uniones temporales.
CAPÍTULO XII. Información de contratos para exploración y explotación de hidrocarburos, gases
y minerales.
CAPÍTULO XIII. Información de contratos de mandato o de administración delegada.
CAPÍTULO XIV. Información adicional de las sociedades fiduciarias.
CAPÍTULO XV. Información de los órganos que financien gastos con recursos del tesoro
nacional.
CAPÍTULO XVI. Información de ingresos recibidos para terceros.
CAPÍTULO XVII. Plazos.
CAPÍTULO XVIII. Información contable y fiscal para la realización de los formatos de información
exógena, Resolución 220 del 2014.

TERCERA PARTE.
- Información que deben reportar otros obligados.
CAPÍTULO I. Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera y algunas entidades
solidarias.
- Información a reportar anualmente.
- Cámaras de comercio.
- Bolsas de valores y comisionistas de bolsa.
- Registraduría Nacional del Estado Civil.
- Notarios.
- Personas o entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes.
- Grupos empresariales.

CUARTA PARTE.
- Información para efectos de control tributario.
- Sociedad Administradora del Depósito Centralizado de Valores. (Deceval).
- Fondos de cesantías.
- Impuesto predial, el impuesto de vehículos y el impuesto de industria, comercio, avisos y
tableros.
- Compra de bonos electrónicos o papel de servicio, cheques o vales para beneficio de los
trabajadores.

QUINTA PARTE.
- Información de convenios de cooperación y asistencia técnica.
CAPÍTULO I. Obligados.


SEXTA PARTE.
comprobada.
SÉPTIMA PARTE.
- Información de trabajadoras mujeres víctimas de la violencia
- Plazos para la entrega de la información.
- CAPÍTULO ÚNICO.

OCTAVA PARTE.
- Control a la obligación a informar.
- CAPÍTULO ÚNICO.- Finalidad de la fiscalización y procedimiento para la imposición de la
sanción.



NOVENA PARTE.
DÉCIMA PARTE.
formatos.
UNDÉCIMA PARTE.
- Disposiciones normativas.
- Información complementaria para el diligenciamiento de los
- Suplemento.
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Contaduría Pública 26/02/2016
-------------------------------------------DERECHO FISCAL - COLOMBIA.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
LEGISLACIÓN TRIBUTARIA - COLOMBIA.
RETENCIÓN EN LA FUENTE.
343.052.004/M489
MANUAL DE RETENCIÓN EN LA FUENTE. 32 ed.
Legis Editores. Bogotá: Legis, 2016. 358 p.
CONTENIDO.
l. ÍNDICE GENERAL
 PRIMERA PARTE.
Aspectos generales
CAPÍTULO I. Conceptos básicos.
CAPÍTULO II. Agentes de retención.
CAPÍTULO III. Agentes autorretenedores.
CAPÍTULO IV. Obligaciones de los agentes de retención.
- Certificado de ingresos y retenciones por pagos laborales y empleados.
- Certificado de retención en la fuente por conceptos diferentes a salarios.
CAPÍTULO V. Responsabilidad de los agentes de retención.
CAPÍTULO VI. Pago o abono en cuenta.
 SEGUNDA PARTE.
Retención en el impuesto sobre la renta y complementarios
CAPÍTULO I. Generalidades
CAPÍTULO II. Retención en la fuente para empleados y pagos laborales
- Sistema de depuración y base de retención
- Pagos Laborales
- Ingresos
- Rentas exentas
- Deducciones
- Procedimientos de retención sobre ingresos laborales
Procedimiento 1.
Procedimiento 2.
Retención mínima.
- Retención en la fuente por pagos a empleados diferentes a salarios.
- Bonificación e indemnización por retiro y retención en pagos retroactivos.
CAPÍTULO III. Dividendos y participaciones.
CAPÍTULO IV. Honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos. Tarifas para no empleados.
- Retención en la fuente trabajadores independientes no empleados.
- Ejemplos de honorarios, comisiones, servicios y arrendamientos.
CAPÍTULO V. Rendimientos financieros.
- Títulos con descuento, de intereses anticipados y de intereses vencidos.
- Títulos de denominación en moneda extranjera
- Títulos de ahorro a largo plazo
- Títulos de denominación en unidades de valor real constante
- Inversiones de capital del exterior de portafolio
CAPÍTULO VI. Enajenación de activos fijos de personas naturales.
CAPÍTULO VII. Otros ingresos tributarios.
- Tarifas diferenciales por “otros ingresos tributarios”
- Compras con tarjetas crédito o débito.
- Contratos forward, futuros y operaciones a plazo.
CAPÍTULO VIII. Loterías, rifas, apuestas y similares.
CAPÍTULO IX. Pagos al exterior.
CAPÍTULO X. Ingresos provenientes del exterior.
 TERCERA PARTE.
Autorretención - CREE
CAPÍTULO I. Generalidades.
 CUARTA PARTE.
Retención en el impuesto sobre las ventas
CAPÍTULO I. Generalidades.
CAPÍTULO II. Tratamiento de la retención en la fuente de IVA.
Aplicación práctica de la retención en la fuente de IVA.

QUINTA PARTE. Retención en el impuesto de timbre.
CAPÍTULO I.
Elementos esenciales.
 SEXTA PARTE. Retención en el gravamen a los movimientos financieros.
 SÉPTIMA PARTE. Declaración de retención en la fuente.
CAPÍTULO I. Contenido, presentación y pago de la declaración.
CAPÍTULO II. Servicios informáticos electrónicos.
CAPÍTULO III. Corrección de las declaraciones tributarias.
CAPÍTULO IV. Ejemplo de retenciones en la fuente de renta e IVA.
CAPÍTULO V. Instrucciones para el diligenciamiento de la declaración.
CAPÍTULO VI. Información en medios magnéticos.
CAPÍTULO VII. Guía de auditoría para revisar la declaración de retención en la fuente.
CAPÍTULO VIII. Plazos para presentar y pagar las declaraciones.
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Contaduría Pública 26/02/2016
-------------------------------------------IMPUESTO AL CONSUMO - COLOMBIA.
IMPUESTO AL TIMBRE - COLOMBIA.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - LEGISLACIÓN - COLOMBIA.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PREGUNTAS Y RESPUESTAS - COLOMBIA.
336.271.4/M294
MANUAL PRÁCTICO DE IVA Y FACTURACIÓN.
6 ed. Legis Editores. Bogotá: Legis, 2016.
382 p.
CONTENIDO.
I.
Índice General.
PRIMERA PARTE. Impuesto sobre las ventas.

Aspectos generales.

Elementos del impuesto.

Hechos generadores.

Casos especiales en la generación del IVA.

Bienes, servicios e importaciones excluidas.

Bienes, servicios y operaciones exentas.

Exportación de servicios y servicios turísticos.

Causación.

Base gravable.














Tarifas.
Sujetos del impuesto.
Régimen simplificado.
Régimen común.
Determinación del impuesto.
Generalidades.
Impuestos descontables.
Tratamientos especiales.
Condiciones y prorrateo de los impuestos descontables.
Documentos soporte del IVA descontable.
Régimen de zonas francas y aduaneras especiales.
Tratamiento tributario del IVA.
Causación del IVA en la zona franca.
Tratamiento tributario del IVA en zonas de régimen aduanero especial.
SEGUNDA PARTE.

Retención en la fuente del impuesto sobre las ventas.

Generalidades.

Impuesto a las ventas retenido.

Aplicación práctica de la retención en el impuesto sobre las ventas.
TERCERA PARTE.

Devoluciones y compensaciones.

Aspectos generales.

Devolución del IVA en las operaciones a través de sociedades de
comercialización internacional (CI) y en las exportaciones.

Devoluciones especiales.

Devolución del IVA pagado por los turistas extranjeros en compras de bienes
gravados en el territorio nacional y por los visitantes extranjeros en las unidades
especiales de desarrollo fronterizo.

Devolución del IVA pagado por los turistas extranjeros en compras de bienes
gravados en el territorio nacional y por los visitantes extranjeros en las unidades
especiales de desarrollo fronterizo.

Devolución del IVA pagado por las misiones diplomáticas y consulares, los
organismos internacionales y las misiones de cooperación y asistencia técnica.

Devolución del IVA pagado por las instituciones estatales u oficiales de
educación superior.

Devolución del IVA pagado en la adquisición de materiales para la construcción
de vivienda de interés social y vivienda de interés social prioritaria.

Devolución y/o compensación del IVA de los bienes exentos del artículo 477 del
estatuto tributario.
CUARTA PARTE. Aspectos contables del impuesto sobre las ventas.

Registros contables del comprador.

Registros contables del vendedor.

Otros aspectos.
QUINTA PARTE. Inscripción en el RUT, declaración y pago del impuesto sobre las ventas.

Registro único tributario.

Declaración y pago del impuesto sobre las ventas.

Aspectos generales de la declaración.

Plazos para la presentación de la declaración del IVA.

Pago del impuesto.

Sistema de declaración y pago electrónico.

Formulario e instrucciones para el diligenciamiento de la declaración del
Impuesto sobre las ventas.

Corrección de las declaraciones tributarias.

Sanciones e intereses de mora.
SEXTA PARTE. Guía de auditoría para revisar la declaración del IVA y la información en medios
magnéticos.
SÉPTIMA PARTE. Facturación.

Documentos equivalentes a la factura.

Factura electrónica.

Documentos sustitutivos de la factura.

Otros documentos.

Sistemas técnicos de control.

Obligaciones de los impresores de las facturas.

Régimen sancionatorio en la facturación.
OCTAVA PARTE.

Impuesto nacional al consumo.

Aspectos generales.

Bases gravables.

Declaración del impuesto nacional al consumo.
NOVENA PARTE.

Impuesto nacional a la gasolina y al ACPM.

Aspectos generales.
DÉCIMA PARTE.

Impuesto de timbre.

Aspectos generales.


UNDÉCIMA PARTE.
Plazos para la presentación de las declaraciones.