prevencion de lavado de dinero y financiamiento al

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y
FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO
¿QUÉ ES LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO?
Son las acciones que se necesitamos realizar para evitar que:
•
Administremos o realicemos cualquier acto jurídico, incluyendo la
transmisión de propiedad y/o el uso de bienes o derechos, que estén
relacionados directa o indirectamente con delitos; o de los cuales el
propietario, usufructuario o sus últimos beneficiarios hubieren adquirido la
propiedad o el uso; o tengan algún beneficio derivado de una actividad
ilícita.
•
Nos oculten información de personas; bienes y derechos; así como el origen
y relación entre ellos que pudieran involucrar actos considerados como
delictivos.
ALGUNOS DATOS IMPORTANTES
• Autoridades nacionales estiman que
la
delincuencia
organizada
ingresa al sistema financiero 35
mil millones de dólares al año.
• La Secretaría de Hacienda y Crédito
Público identificó que en el sistema
financiero mexicano se registra un
excedente de 10 mil millones de
dólares al cierre del año fiscal, que
presuntamente provienen de actos
ilícitos.
• Nuestro país fue clasificado por Global Financial Integrity como la segunda
economía mundial con los mayores flujos financieros ilícitos, ubicando a México en
la segunda posición de una lista de 160 naciones, con flujos financieros
ilícitos entre 1970 y 2010, de 872 mil millones de dólares.
ALGUNAS DE LAS ACCIONES QUE MÉXICO A TOMADO
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Leyes Federales y locales de Extinción de
Dominio.
Regulación de Entidades Financieras en tema
de Prevención de Lavado de Dinero y
Financiamiento al Terrorismo (PLD y FT)
Aplicación de normas de PLD y FT.
Establecimiento de Reglas de fiscalización y
supervisión a través del SAT.
Tratados Internacionales.
Convenios Internacionales, siendo los más
importantes GAFI, GAFISUD, EGMONT,
BASILEA III,
LEY FEDERAL DE EXTINCIÓN DE DOMINIO
Artículo 3. La extinción de dominio es la pérdida de los derechos sobre los bienes mencionados… sin
contraprestación ni compensación alguna para su dueño ni para quien se ostente o comporte como
tal. La sentencia en la que se declare tendrá por efecto que los bienes se apliquen a favor del Estado.
…
Artículo 8. La acción de extinción de dominio se ejercerá respecto de los bienes relacionados o
vinculados con los delitos a que se refiere el artículo anterior, en cualquiera de los supuestos
siguientes:
I.
Aquéllos que sean instrumento, objeto o producto del delito;
II. Aquéllos que hayan sido utilizados o destinados a ocultar o mezclar bienes producto del delito.
Se entenderá por ocultar, la acción de esconder, disimular o transformar bienes que son
producto del delito y por mezcla de bienes, la suma o aplicación de dos o más bienes;
III. Aquéllos que estén siendo utilizados para la comisión de delitos por un tercero, si su dueño tuvo
conocimiento de ello y no lo notificó a la autoridad por cualquier medio o tampoco hizo algo
para impedirlo. Será responsabilidad del Ministerio Público acreditarlo, lo que no podrá
fundarse únicamente en la confesión del inculpado del delito;
IV. Aquéllos que estén intitulados a nombre de terceros y se acredite que los bienes son producto
de la comisión de los delitos a que se refiere la fracción II del artículo 22 constitucional y el
acusado por estos delitos se ostente o comporte como dueño.
Supervisión y fiscalización
Estructura
Internacional
Inversiones en
el Extranjeros
Gastos vs
Ingresos
• SAT revisión
• Regímenes Fiscales • Sin RFC
preferentes
• Acuerdos de
Información
Inversiones
México
Impuesto a
depósitos en
efectivo y otras
reformas 2008
Restricción de uso
de Dólares de los
Estados Unidos de
America
EEUU intercambio automático de
información 2013
• Informes de
Instituciones – SAT
Acciones de
Compañías
privadas
Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita.
• RFC - Notario
Inmuebles
• RFC - Notario
Person
a Física
ETC.
Índice de riesgo de lavado de dinero por país
Riesgo
Países con menor riesgo
Países
Noruega, Estonia, Eslovenia, Suecia y
Finlandia.
Países con riego medio
México se encuentra en el lugar 73 de
140, con un riego superior en la zona, a
Brasil (83), Uruguay (101), El Salvador
(107) y Colombia (122).
Países con mayor riesgo
Irán, Kenia, Camboya, Haití y
Tayikistán.
¿CON QUIEN HAGO NEGOCIO O TENGO RELACIONES?
Saber quién es.
A qué se
dedica.
Cuál es la
fuente de sus
ingresos.
El objeto de
sus
transacciones.
Qué volúmenes
opera y con
qué frecuencia.
Si tiene otras
actividades.
Su arraigo en
la plaza.
Metodología de implementación PLD
BAU
(Business as usual - operación regular del negocio)
Establecimiento de parámetros de riesgo
Monitoreo de
operaciones
KYC
(Know your client - Conoce a tu cliente)
Monitoreo de partes
- políticamente
expuesto
Aplicación de
Políticas
No
¿Existe
contingencia?
No
Si
Procesos y Plan de
contingencia
Si
¿Existe
contingencia?
Riesgos que se mitigan gracias a las acciones de PLD
Riesgo
Ejemplo
Si mi cliente es encontrado culpable de un delito ¿Qué posibilidad
Contraparte tengo de que cubra las obligaciones que tiene conmigo? o si decide no
pagarme por que puede y por qué quiere ¿Qué puedo hacer?.
Legal
Fiesta de fin de año en un lugar incluido en la lista OFAC (Office of
Foreign Assets Control) y vacaciones.
El Director de Administración de mi empresa tenía un negocio paralelo,
Operacional un día no llegó... se fue de VTP al Reclusorio Norte ¿Qué va a pasa en
la empresa?
Riesgos que se mitigan gracias a las acciones de PLD
Riesgo
Reputacional
Ejemplo
Mi amigo de la infancia, pensó que mi negocio era rentable y
decidimos hacer una emisión de obligaciones, invirtió cada mes
una cantidad importante que nos permitió estar presentes en
diferentes Estados.
La autoridad determina que el dinero invertido era de procedencia
ilícita y que mi empresa se usó para lavar dinero ¿Qué pensará
mi familia? ¿Mis clientes seguirán trabajando conmigo?
Personal
Al ser el Administrador Único, Miembro del Consejo de
Administración o directivo existe la posibilidad ser sentenciando a
penas corporales.
Gracias a la Ley de extinción de dominio el Estado se puede
apropiar de mis acciones.
LA PREVENCIÓN DEL LAVADO DE DINERO, UNA
ACTIVIDAD EN LA QUE TODOS PARTICIPAMOS
Muy importante
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El presente es un documento informativo e ilustrativo, y no representa un
dictamen u opinión, legal o fiscal.
Cada caso en particular debe de revisarse por separado por un perito, experto o
especialista .
Se recomienda tener asesoría legal y fiscal sobre los temas que este documento
trata.
Algunas condiciones aplican.
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