Requerimientos generales de formato para las guías

Caso pràctico de Activos Fijos
¡Importante!
La información de cada uno de los activos es trascendental para algunos cálculos y
procesos automáticos que genera el sistema, por ello es de suma importancia que
capture total y correctamente, los datos de los activos fijos que registrará en el
catálogo
Caso Practico
Se Adquiere un Equipo de Transporte con fecha de Adquisición
01/abril/2008 con un valor de $ 150,000.00 .
y de uso
Para dar de alta este dato deberá ingresar a Menú activos/Catalogo y presionar el
icono de la hoja blanca para darlo de alta.
Aquí se realiza el registro de los Activos fijos de la empresa, se van a colocar datos
generales, contables y fiscales correspondientes.
Pestaña Detalle-Datos Generales
Clave: Se asigna según las necesidades del control interno en la empresa.
Descripción: Indicar una breve descripción o detalle del activo, puede capturarse un
máximo de cincuenta caracteres.
Tipo de Deducción: Esta puede ser Normal o inmediata.
Tipo: Al indicar el tipo de activo, evitará la repetitiva captura de datos de activos
pertenecientes a un mismo tipo, de esta manera, se asignará automáticamente el
porcentaje de depreciación
contable y fiscal, con opción a modificarlo
individualmente. Esto le permitirá tener clasificados los activos.
Tasa de IVA: Porcentaje de IVA que se pago en la factura de compra de este activo.
Fecha de Adquisición: fecha de compra del activo
Fecha de inicio de uso: Fecha en la cual comienza a utilizarse. Deberá proporcionar
este dato para que el sistema haga los cálculos correspondientes de acuerdo a la
ley.
Monto original: Valor del activo con el cual se realizará la depreciación contable del
Activo mensual, generando la póliza de depreciación y el cálculo promedio del
impuesto.
Fecha de Baja: Usted puede realizar la enajenación de un activo fijo que aún no ha
terminado de depreciar. Proporcione la fecha en que se produjo dicha venta o baja.
Precio de Venta: En caso de venta o enajenación indique el precio de venta para el
cálculo de la ganancia o pérdida fiscal y contable.
Tasa de IVA: a la cual se esta realizando la venta
% de Enajenación inmediata: Si el activo a dar de baja se dedujo en forma
inmediata, indique el porcentaje que puede aplicar al saldo pendiente por deducir
(especificado en el art. 221 de la Ley).
Pestaña datos contables
Porcentaje de Depreciación: Aquí debe de asignar el porcentaje correspondiente al
activo ya que este le permitirá al sistema realizar el cálculo de la depreciación
contable mensual y con ello obtener la póliza correspondiente.
Porcentaje de depreciación Acumulada: Si el activo ha sido utilizado en ejercicios
anteriores, deberá indicar el porcentaje de depreciación contable anual
acumulada.
Cuenta de Activo: Número de cuenta contable para la aplicación del cargo al
activo fijo, esta es utilizada al generar la póliza de altas de activos fijos del mes
Cuenta de Depreciación: Número de cuenta contable para la aplicación del
importe al efectuar la póliza de depreciación contable mensual.
Cuenta gastos de Depreciación: Se refiere a la cuenta de gastos, la cual se utilizará
para la aplicación del cargo al efectuar la póliza de depreciación contable mensual
Cuenta de Proveedor: Indique la cuenta del proveedor.
Pestaña Datos Fiscales
Monto original máximo: La cantidad máxima a deducir por tipos de activos
proporcionada por la ley del ISR, sobre la base de este importe el sistema calcula la
deducción fiscal.
Deducción normal: Porcentaje que será utilizado para el cálculo de la deducción
fiscal para la declaración anual.
Acumulado Deducción Normal: Si es un activo de uso en ejercicios anteriores,
deberá teclear el porcentaje de depreciación acumulado.
Pestaña Revisión Fiscal
Con un clic en Calcular podrá realizar la revisión de Deducción del Activo ya que es
una herramienta que presenta el sistema para que usted pueda corroborar la
autenticidad y el correcto empleo de la mecánica en el cálculo al momento de
determinar la deducción de activos para efectos de la declaración de ISR. Le
permite realizar la revisión de los cálculos efectuados por el sistema, tanto fiscales
como contables, teniendo usted la oportunidad de imprimir estas revisiones y
anexarlas como papeles de trabajo a su contabilidad.
Dentro de revisiones, puede hacer consultas de deducciones para anuales,
tomando en cuenta los inpc`s, permitiendo hacer pruebas de información y sin
afectar los datos fiscales como son el ajuste por inflación e ISR anual.
Pestaña Historial
Este reporte muestra, y acumula automáticamente cada uno de los datos referentes
a la vida contable y fiscal del activo. Muestra el valor promedio y la deducción de
cada uno de los ejercicios procesados, así como cada uno de los datos, porcentajes
y factores que intervienen para determinar el cálculo.
Contable
Para activar y entrar a este módulo de activos seleccione:
Activos-Contable
La Generación automática de la póliza mensual de la depreciación contable, se
realiza en Este módulo, esta depreciación contable, no tiene relación con la
deducción fiscal.
Para realizar la póliza de depreciación, el sistema considera a todos los activos
excepto los que tengan fecha de baja o un porcentaje acumulado de depreciación
del 100% .
Al momento de dar clic a este módulo el sistema enviará los siguientes mensajes:
¿ Desea Contabilizar la Depreciación
del Mes de los Activos Fijos ? SI
¿ Desea Contabilizar las Altas de Activos
Fijos ? SI, Sólo si hubiera adquisición de
activos durante el Ejercicio.
¿ Desea Contabilizar las Bajas de Activos Fijos
del Mes ? SI, Únicamente si existen activos
totalmente depreciados o se realiza una
venta de activo fijo durante el ejercicio.
Aparecerá esta ventana donde
unicamente asignaremos el tipo
de póliza y presionaremos
paloma verde
Depreciación Deducción fiscal I.S.R
Para
efectos
de
deducción
de
la
depreciación fiscal en el
cálculo Anual es necesario
seleccionar en el módulo
de Fiscal/I.S.R/Anual y en
deducciones
clic
en
podrá ver reflejada la
depreciaciones
actualizadas.
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