INFORME DE AUDITORÍA DE LAS CUENTAS ANUALES FORMALIZADAS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 DE QUOTA Auditores, S. L. "NAVARRA DE INFRAESTRUCTURAS LOCALES, S.A." (NILSA) QUOTA Auditores, S. L . • Polígono Mutilva, C/E, nO7, 10 D 31192 Mutilva Baja • Registro Mercanil de Navarra, tomo general 811, folio 67, hoja NA- 16600 • Te!. 948 853230 Fax 948 853218 E-mail: quota@quotaauditores.es CH. B/31/713373 INFORME DE AUDITORIA DE CUENTAS ANUALES Al Gobierno de Navarra, único accionista de la Sociedad INFRAESTRUCTURAS LOCALES, S.A. (NILSA) NAVARRA DE 1.- Hemos auditado las cuentas anuales de la Sociedad NAVARRA DE INFRAESTRUCTURAS LOCALES, S.A. que comprenden el Balance de Situación al 31 de diciembre de 2006, la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y la Memoria correspondientes al ejercicio anual terminado en dicha fecha, cuya formulación es responsabilidad de los Administradores de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las citadas cuentas anuales en su conjunto, basada en el trabajo realizado de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas, que incluyen el examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de las cuentas anuales y la evaluación de su presentación, de los principios contables aplicados y de las estimaciones realizadas. 2.- De acuerdo con la legislación mercantil, los administradores presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del Balance, de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias y del cuadro de financiación, además de las cifras del ejercicio 2006, las correspondientes al ejercicio anterior. Nuestra opinión se refiere exclusivamente a las cuentas anuales del ejercicio 2006. Con fecha 2 de mayo de 2006, emitimos nuestro informe de auditoria acerca de las cuentas anuales del ejercicio 2005 en el que expresamos una opinión favorable. 3.- La sociedad, es una empresa del Gobierno de Navarra cuya actividad más concreta está siendo la realización de obras y prestación de servicios enmarcados en el Plan Director de Saneamiento de Ríos de Navarra, actividad que realiza por cuenta del Gobierno de Navarra. Sus estados financieros recogen en el epígrafe de Inmovilizado Financiero (nota 7.3), el saldo deudor con el Plan de Saneamiento citado yen el epígrafe Otras Deudas no comerciales (nota 12), el saldo acreedor con dicho plan. Los administradores presentan el informe sobre la gestión del plan de saneamiento, de forma separada. Página n°.: 1 4.- En nuestra opinión, las cuentas anuales del ejercicio 2006 adjuntas, expresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Sociedad NAVARRA DE INFRAESTRUCTURAS LOCALES, S.A. al 31 de diciembre de 2006 y de los resultados de sus operaciones y de los recursos obtenidos y aplicados durante el ejercicio anual terminado en dicha fecha y contienen la información necesaria y suficiente para su interpretación y comprensión adecuada, de conformidad con principios y normas contables generalmente aceptados que guardan uniformidad con los aplicados en el ejercicio anterior. 5.- El informe de gestión adjunto del ejercicio 2006 contiene las explicaciones que los Administradores consideran oportunas sobre la situación de la Sociedad, la evolución de sus negocios y sobre otros asuntos y no forma parte integrante de las cuentas anuales. Hemos verificado que la información contable que contiene el citado informe de gestión concuerda con la de las cuentas anuales del ejercicio 2006. Nuestro trabajo como auditores se limita a la verificación del informe de gestión con el alcance mencionado en este mismo párrafo y no incluye la revisión de información distinta de la obtenida a partir de los registros contables auditados de la Sociedad. Pamplona, 2 de mayo de 2007 INSTITUTO DE CENSORES JURADOS DE CUENTAS DE ESPAÑA Miembro ejerciente: aUOT A AUDITORES, Año 2007 N° Quota Auditores, S.L. Ma Asun Ibáñez N avascués Socia-Auditora COPIA S.L. 16/07/00033 GRATUITA Este informe está sujeto a la tasa aplicable establecida en la Ley 4412002 de 22 de noviembre. Página nO,: 2 CUENTAS ANUALES DEL EJERCICIO 2006 - BALANCE DE SITUACION AL 31-12-06 - CUENTAS DE PERDIDAS Y GANANCIAS EJERCICIO 2006 - MEMORIA \VDA. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948176928 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: BALANCE DE SITUACION A 31-12-06 ACTIVO .s o I.L 2005 2006 B) INMOVILIZADO 11.-INMOVILlZACIONES INMATERIALES Patentes Aplicaciones informáticas Anagrama-Imagen Anticipo Aplicaciones Informáticas Amortización Acumulada 28.140.918,94 53.406,30 3.401,05 133.016,19 5.619,46 19.799,20 -108.429,60 € € € € € € € 22.341.726,48 € 28.009,28 € 2.264,07 € 110.206,19€ 5.619,46 € 450,00 € -90.530,44 € 111.-INMOVILlZACIONES MATERIALES Terrenos y Construcciones Instalaciones y Maquinaria Elementos de Transporte Mobiliario Equipos Informáticos Anticipo para Inmovilizado Material Amortización Acumulada 1.190.975,89 1.526.451,86 569.814,39 200.276,97 175.326,09 122.394,58 0,00 -1.403.288,00 € € € € € € € € 1.254.574,36 1.515.636,43 560.057,66 189.443,34 167.495,45 101.370,93 0,00 -1.279.429,45 IV.- INMOVILlZACIONES FINANCIERAS Fianzas Saldo Plan Director de Saneamiento 26.896.536,75 € 5.149,08 € 26.891.387,67 € 21.059.142,84 € 2.809,73 € 21.056.333,11 € 18.314,85 € 19.248,94 € 41.267.526,35 € 30.007.954,40 € 11.-EXISTENCIAS Ob.- Proy. Rég. Coop. (Terminadas) Ob.- Proy. Rég. Coop. (En curso) Materiales Obras 30.511.453,22 23.197.596,00 7.241.662,63 72.194,59 € € € € 21.014.720,29 11.021.192,86 9.921.281,75 72.245,68 € € € € 111.-DEUDORES Ent. Locales Deudoras (Obras y Servicios) Ent. Locales Deudoras (Canon) Ent. Privadas Deudoras (Canon) G.N. Deudor por Obras Otros Deudores Hacienda Deudora Anticipo Remuneraciones 10.717.442,50 1.808.144,46 2.299.662,73 387.686,26 5.001.244,31 4.386,88 1.214.767,40 1.550,46 € € € € € € € € 8.951.846,81 2.504.756,53 2.022.622,05 266.676,14 3.794.669,33 78.185,67 283.318,46 1.618,63 € € € € € € € € C) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS D) ACTIVO CIRCULANTE € € € € € € € € IV.- INVERSIONES FINANCIERAS Fianzas a Corto Plazo 10.010,00 € 10.010,00 € 12.412,00 € 12.412,00€ V.- TESORERIA Tesorería 16.937,54 € 16.937,54 € 17.167,20 € 17.167,20 € VI.- AJUSTES POR PERIODIFICACION Ajustes por Periodificación 11.683,09 € 11.683,09 € 11.808,10 € 11.808,10€ Avales (Recibidos - Entregados) 69.426.760,14 € 2.533.935,98 € 52.368.929,82 € 1.704.706,11 € TOTAL ACTIVO 71.960.696,12 € 54.073.635,93 € 1r:~;~ ... '-~';'~:) ",.~... \VD\. BARAÑAIN, 22· :51008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 6928 - FAX 948174960 \ :. ,~. ,", 2 .•. - e-mail: nilsa(wnilsa.com" ".." 'c'". .¡r;-.' ~ PASIVO A) FONDOS PROPIOS 1.- CAPITAL SUSCRITO Capital Social IV.- RESERVAS Reserva Legal Otras Reservas Diferencia Ajuste Capital a Euros B) INGRESOS A DISTRIBUIR VARIOS EJERCICIOS Subvenciones 2006 2005 905.686,38 € 905.686,38 € 901.500,00 € 901.500,00 € 901.500,00 € 901.500,00 € € € € € 4.186,38 € 416,82 € 3.751,40€ 18,16 € 31.109,87 € 31.109,87€ 61.470,84 € 61.470,84 € 4.186,38 416,82 3.751,40 18,16 € € D) ACREEDORES A LARGO PLAZO Plan Director Fondo Repar. y Obras Auxiliares Plan Director Provisión Insolvencias Ent. Locales Acreedoras (R.C.) Deudas a Largo Plazo Entidades de Credito 35.808.067,68 2.422.566,61 544.729,75 7.241.662,63 25.599.108,69 € € € € 36.515.935,34 842.388,89 320.642,74 9.921.281,61 25.431.622,10 € € € € E) ACREEDORES 32.681.896,21 € 14.885.837,26 € A CORTO PLAZO 11.-DEUDAS CON ENTIDADES DE CREDITO Deudas a Corto Plazo con Entidades Crédito Intereses de Deudas con Entidades de Credito IV.- ACREEDORES COMERCIALES Proveedores Ent. Privadas Acreedoras Ent. Locales Acreedoras Anticipo Obras Ent. Locales Acreedoras (R.C.) G.N. Financiación Anticipada V.- OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES Fianzas a Corto Plazo Remuneraciones Pendientes Pago Hacienda Foral Acreedora Seguridad Social Acreedora Otras deudas 4.378.994,61 € 4.200.000,00 € 178.994,61 € 28.107.456,21 € 4.821.702,76 € 69.794,40 € 18.363,22 € 23.197.595,83 € O,OO€ 195.445,39 € 3.098,18 € O,OO€ 127.867,45 € 38.204,63 € 26.275,13 € 75.775,87 € O,OO€ 75.775,87 € 14.646.137,47 3.406.072,37 202.850,59 7.278,66 11.021.192,88€ 8.742,97 € € € € € 163.923,92 € 5.655,26 € 4.801,77 € 120.423,66 € 33.043,23 € O,OO€ Garantías por Avales (Recibidos - Entregados) 69.426.760,14 2.533.935,98 € € 52.368.929,82 € 1.704.706,11 € TOTAL PASIVO 71.960.696,12 € 54.073.635,93 € 3 "VDA. BARA~AIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 94817 69 28 - FAX 94817 49 60 - e-mail: nilsa«"nilsa.fOll\_ CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS EJERCICIO 2006 DEBE 2006 2005 A) GASTOS 1.- Consumo de Explotación 5.481.419,05 2.-Gastos de Personal a) Sueldos, Salarios y Asimilados b) Cargas Sociales 1.593.960,11 € 1.278.196,45 € 315.763,66 € 3.- Dotación a la Amortización 175.988,17 € 5.- Otros Gastos de Explotación 1.- BENEFICIOS 7.904.607,13 DE EXPLOTACiÓN 1.340.175,99 € 1.071.764,24 € 268.411,75€ 192.113,35€ 6.682.747,34 € 891.519,43 € 891.519,43 € 712.284,42 € 712.284,42 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 8,27 € 0,00 € 0,00 € 17.196,28 € 54.800,28 € 18.243,62 € 5.168,23 € 0,00 € 0,00 € Sobre Sociedades 0,00 € 0,00 € DEL EJERCICIO 0,00 € 0,00 € FINANCIEROS 111.- BENEFICIOS POSITIVOS DE LAS ACTIV. ORDINARIAS 10.- Pérdida Procedente Inmov. Inmaterial./Material 12.- Gastos Extraordinarios 13.- Gastos Ejercicios Anteriores IV.- RESULTADOS VI.- RESULTADO € 0,00 € 11.- RESULTADOS 15.-lmpuesto € 12.722.937,79 0,00 € 6.- Gastos Financieros b) Por Otras Deudas V.- BENEFICIOS € EXTRAORDINARIOS POSITIVOS ANTES IMPUESTOS • ,'\VDA. BA1V\ÑAIN, 22 - 31 (lOS PAMPlONA - TFNO. 948 17 b9 28 - FAX 948 1749 4 bO - e-mail: nilsa«¡lnilsa.com'. HABER 2006 2005 A) INGRESOS 1.- Ingresos de Explotación a) Importe Neto de la Cifra Negocios b) Otros Ingresos de Explotación 15.137.730,84 20.932.806,24 € 20.048.370,51 € 884.435,73 € 1.- PERDIDAS DE EXPLOTACION 18.243,62 € 5.168,23 € 2.- Ingresos Financieros c) Otros Ingresos Financieros 891.519,43 € 712.284,42 € 891.519,43 € 712.284,42 € 0,00 € 0,00 € 18.243,62 € 5.168,23 € 30.360,95 € 57.294,97 € 7.- Ingresos Extraordinarios 1.032,33 € 1.030,33 € 8.- Ingresos y Beneficios Otros Ejercicios 3.462,36 € 1.651,48 € 584,26 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 11.- RESULTADOS FINANCIEROS NEGATIVOS 111.- PERDIDAS DE LAS ACTIV. ORDINARIAS 6.- Subvenciones Traspasadas 9.- Beneficio en enajenación IV.- RESULTADOS al Rdo. Ejercicio de inmov. Material EXTRAORDINARIOS V.- PERDIDAS ANTES DE IMPUESTOS o, € 14.179.832,71 € 957.898,13 € NEGATIVOS MEMORIA PAG. 1.- ACTIVIDAD 7 DE LA EMPRESA 2.- BASES DE PRESENTACION 3.- DISTRIBUCiÓN 8 DE LAS CUENTAS ANUALES 9 DE RESULTADOS 9 4.- NORMAS DE VALORACION 5.- INMOVILIZADO INMATERIAL 16 6.- INMOVILIZADO MATERIAL 17 7.- INVERSIONES 19 FINANCIERAS 8.- EXISTENCIAS 20 9.- FONDOS PROPIOS 21 10.- SUBVENCIONES 22 11.- PROVISIONES PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES 22 12.- DEUDAS NO COMERCIALES 23 13.- SITUACION 26 FISCAL 14.- GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS Y OTROS PASIVOS 26 CONTINGENTES 27 15.- INGRESOS Y GASTOS 16.- INFORMACION MEDIOAMBIENTAL EN LAS CUENTAS ANUALES 17.-INFORMACION SOBRE MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION 29 29 'J ~ .•~. 29 18.- OTRA INFORMACION 19.- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE 30 30 20.- CUADRO DE FINANCIACION ::';f), \ -,'j \VDA. BARAÑAl!\, 22 - :11008 PAMPlONA- TFNO. 94817 69 28 - FAX 94817 49 60 - e-mail: niISa(¡i'nilsa.c~)J~;'~;...• "'cZ,-:"_ :'~" ~;, ;',:,"... . j,~. o ! } , i.-' 1.- ACTIVIDAD DE LA EMPRESA La Empresa "Navarra de Infraestructuras Locales, S.A.", en anagrama "NILSA" se constituye con fecha 17 de Mayo de 1989 ante el Notario de Pamplona D. David Calvo Juan bajo el número de protocolo 1.365. Surge como una empresa pública bajo la forma de Sociedad Anónima y su Capital es suscrito integramente por la Administración de la Comunidad Foral de Navarra. Precisamente por ello, su constitución es aprobada por el Decreto Foral 27/1989, de 2 de Febrero, en donde se definen los Estatutos que han de regirla, que se transcriben en la Escritura de constitución. Sin embargo, por necesidades formales y registrales, sus Estatutos fueron modificados Decreto Foral 245/89, de 9 de Noviembre de 1989; modificación por el que fue elevada a escritura pública con fecha 4 de Diciembre de 1989 ante el Notario de Pamplona D. David Calvo Juan, con el nOde protocolo 2.952. La empresa está inscrita en el Registro Mercantil de Navarra con fecha 25 de Enero de 1990, al Tomo 694, libro 424, Folio 35, Sección 8, Hoja 7.476/1/AI. De acuerdo con el art. 4° del Decreto Foral 245/89, antes citado, de 9 de Noviembre, por el que se modifican sus Estatutos, la compañía "NILSA" tiene como objeto social: a) Coordinar contenidas en y dirigir las actuaciones los documentos abastecimiento y saneamiento inherentes de planificación a la ejecución de las de aguas y residuos de las prevISiones infraestructuras sólidos urbanos y servicios de ya sean de ámbito municipal y supramunicipal. b) Apoyar técnicamente obras en las materias a las Entidades Locales para la realización de los proyectos de de su competencia organización y funcionamiento así como asesorarles sobre d) municipal que la de la Comunidad Foral asuma directamente. Recaudar, transferencias de de los servicios. c) Realizar las inversiones y la gestión de los servicios de competencia Administración el régimen administrar, gestionar y distribuir el canon de saneamiento y las de capital consignadas en los Presupuestos Generales de Navarra con destino a financiar las inversiones de carácter local de conformidad con la legislación vigente. e) Realizar Comunidad las actuaciones inherentes a la intervención Foral de Navarra en funciones de cooperación inversiones en las citadas infraestructuras de la Administración o de subrogación básicas y a la explotación de la relativas a las de los correspondientes servicios. f) Participar, previa autorización cada caso determine, del Gobierno de Navarra, y en las condiciones en el Capital de otras Sociedades que en con fines análoQos o que puedan l¡:::::-::t·~;;-."...,.,,,,~~:;,,, .. . prestar sus servicios a la propia sociedad. h/ltdl/{~~.:.-'~~{ /;i. __._ 7 l~'h¡ , ..• _ , \VU'\. BARANAIN, n -31008 PAMPLONA - TFNO. 94817 69 28 - FAX 948174960 /1' ....•--. - Nlll'rif":nilsa«"nilsa.com ~}.,. e :",_:.; _ - En esta primera etapa, su actividad más concreta está siendo la realización de obras y prestación de servicios enmarcados en el Plan Director de Saneamiento de los Ríos de Navarra, así como la gestión del canon de saneamiento establecido para la financiación actividades comprendidas de las en dicho Plan. La Sociedad pública NILSA tiene su domicilio social en Pamplona, Avenida de Barañáin, 22 bajo y su Código de Identificación Fiscal (C.I.F.) es el siguiente: A-31-243702. r, U c. ~; ;;: -< 2.- BASES DE PRESENTACION i A) Imaqen fiel: DE LAS CUENTAS ANUALES La Compañía ha aplicado las disposiciones mostrar . ~ la imagen fiel de su patrimonio, Adicionalmente, en los puntos siguientes, legales en materia contable necesarias para de su situación financiera se incluye información y de sus resultados . complementaria que se ha considerado de interés para mostrar la imagen fiel mencionada. B) Principios contables: La Compañía no ha tenido razones excepcionales principios contables obligatorios, para justificar la no aplicación de por lo que han sido aplicados en su totalidad, si bien hay que aclarar que algunos de los conceptos de cobros y pagos incluidos en el epígrafe "Gobierno de Navarra Canon de Saneamiento" suministro propio documentos presentan justificativos se conocen cuando las entidades locales y los usuarios con su declaración-liquidación de canon de saneamiento, o los de gasto, en su caso, por lo que, en el registro contable de dichos conceptos, no se cumple estrictamente el criterio de devengo. De acuerdo con lo establecido en el arto 181.1 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, la Compañía ha formulado el Balance de forma no abreviada. C) Comparación de la información: Las cuentas anuales de los ejercicios 2005 y 2006 son perfectamente comparables, dado que las mismas se encuentran adaptadas a lo establecido en el Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas, conforme a lo exigido en el artículo 175 del mencionado texto legal. D) Aqrupación de partidas: En el punto I11 Deudores denominadas del Activo Circulante, figuraban Gobierno de Navarra deudor por transferencias en el 2005 dos partidas y Gobierno de Navarra anticipo obras. En el balance del 2006 hemos agrupado ambas partidas en una única line:~jue ¡ IJ. Gobierno de Navarra deudor por obras. ! es . Ú /)~~".... j'l->;:~-~' //1 ~'/ i,J ,\VDA. BARAÑAIN, 22 _ :n 008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 _ FAX 948 1749 60 _ ·'v' ""'-~":i~t{· e_mail:n~;~I)~;;:~~c8 /:,¡ri J - E) Elementos recoQidos en varias partidas: La partida denominada "Entidades Locales Acreedores (R.C.)" aparece registrada en dos partidas del Balance: - Acreedores a largo plazo: recogiendo el importe de las obras en curso, por un total de 7 .241.662,63 €. - Acreedores a corto plazo: recogiendo el importe de las obras terminadas y próximas a () " su entrega, por un total de 23.197.595,83 €. :--: 3.- DISTRIBUCION DE RESULTADOS La financiación Saneamiento, de las actividades de la Sociedad se realiza con cargo al Canon de de acuerdo con lo establecido en el Plan Director de Saneamiento Navarra. Asi mismo, según el acuerdo del Consejo de Administración los Ríos de de NILSA de 9 de Diciembre de 1998, el resultado de las actividades ajenas al citado Plan Director se destina a compensar parcialmente los costes de la estructura de la Sociedad, minorando del Canon de Saneamiento la aportación y dejando, con todo ello, el resultado de la Sociedad en cero €. Por lo cual no hay propuesta de distribución de beneficios. 4.- NORMAS DE V ALORACION 4.1.-INMOVILlZADO El Inmovilizado INMATERIAL Inmaterial se halla valorado al coste de adquisición y se aplica el criterio de amortizar cada año un 25% de los importes. No se han efectuado provisiones por depreciación del inmovilizado inmaterial. 4.2.- INMOVILIZADO MATERIAL El Inmovilizado material se valora al coste de adquisición. Se han amortizado los bienes de acuerdo con su depreciación efectiva y, resumidas, resultan las siguientes dotaciones: - Construcciones: 4% - Maquinaria: 20% - Instalaciones: 15% - Laboratorio: 15% (Telecontrol 25%) 9 \V DA.. BARAÑAI N, '22 - 3100B PAMPLONA - TFNO. 94B 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsa("'nilsa.com - Equipos Informáticos: 25% - Elementos Transporte: 20% - Mobiliario: - Equipos Telefónicos: 15% 15% - Elementos usados: el doble de los tipos correspondientes (Teléfonos Móviles 33%) a elementos nuevos En el Capítulo de maquinaria se incluyen aparatos de topografía y equipos técnicos y de control. En Instalaciones se recoge la inversión en el Sistema de Telecontrol de las depuradoras, por su carácter de instalación compleja especializada, siendo su porcentaje de amortización del 25%. No se han efectuado provisiones por depreciación del inmovilizado material. () <~ No se han activado ni intereses ni diferencias de cambio. La Compañía no ha realizado trabajos para su propio inmovilizado. No existen partidas del inmovilizado material que figuren en el Activo por una cantidad fija. <~ 4.3.- VALORES NEGOCIABLES y OTRAS INVERSIONES FINANCIERAS ,.r; ANALOGAS La Compañia no dispone de valores negociables ni de activos financieros análogos al cierre del ejercicio. 4.4.- CREDITOS NO COMERCIALES - ENTIDADES LOCALES DEUDORAS (CANON) Y ENTIDADES PRIVADAS DEUDORAS (CANON). Con arreglo a la legislación vigente y a sus propios Estatutos, NILSA gestiona y recauda el Canon de Saneamiento declaradas pendientes por cuenta del Gobierno de recaudar de Navarra. se encuentran Por ello, las cantidades contabilizadas como un crédito no comercial. Se considera pendiente como de dudoso cobro un importe equivalente de cobro de las Entidades Distribuidoras. al 7,5% del saldo total En el caso de Suministros Propios y Facturación NILSA, se realiza un análisis individual izado de cada Cuenta Deudora. Se dota la correspondiente considerando provisión por insolvencias la misma dentro del apartado Director Provisión Insolvencias". con cargo "Acreedores al Plan Director de Saneamiento, a Largo Plazo" en la línea "Plan ----~---:--,. /!ul;j~~-~ // /~ -- 10 ;\VDA. BARAÑAIN, 22 - 31 OOS PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 JjD~e::rñafÍ: nilsa((/)nilsa.com '\ GOBIERNO DE NAVARRA DEUDOR POR OBRAS Se recogen las transferencias del capital consignadas de Navarra, cuyo destino es financiar parcialmente Plan Director de Saneamiento estaban pendientes en los Presupuestos las inversiones Generales incluidas en el ámbito del de los Ríos de Navarra y que, a la fecha del cierre del ejercicio, de abono a la sociedad gestora del Plan (NILSA). Su detalle es el siguiente: - Subvención Obras Régimen de Cooperación: En tramitación (Plan de Infraestructuras 340.643,00 € Locales): 1.281.668,24 € En tramitación (F.E.D.E.R.): Pendiente tramitación (Plan de Infraestructuras 1.331.763,52 € Locales): Pendiente tramitación (F.ED.E.R.): 781.726,55 € Aportaciones anticipadas por NILSA: 577.894,71 € - Subvención Obras Gestión Directa: En tramitación (Plan de Infraestructuras 607.255,38 € Locales): 80.292,91 € Pendiente tramitación: 5.001.244,31 € TOTAL - OTROS DEUDORES Esta partida incluye la deuda correspondiente sépticas de las instalaciones de varios particulares por el vertido de los fangos de las fosas y empresas de Navarra en las distintas depuradoras de la comunidad. - HACIENDA DEUDORA. Recoge las deudas de Hacienda con la Compañía, relativas a los siguientes conceptos: HACIENDA FORAL Hacienda Pública Deudora por IVA: HACIENDA 1.210.664,00 € FRANCESA 4.103,40 € ¡VA soportado Francia: TOTAL: 1.214.767,40 € - ANTICIPO DE REMUNERACIONES. Se valoran por el importe entregado. 11 \VDA BARAÑAH'-i, 22 - 3100B PAMPLONA - TFNO. 948176928 - FAX 948174960 - e-mail: nilsav<'nilsa.com 4.5.- EXISTENCIAS La Sociedad ha valorado sus existencias al precio de adquisición, no habiéndose efectuado correcciones valorativas. No figuran partidas por una cantidad fija. En el punto 8 de esta Memoria se aclara la naturaleza de este concepto. 4.6.- ACCIONES PROPIAS EN PODER DE LA SOCIEDAD No existen acciones propias en poder de la Sociedad. 4.7.- SUBVENCIONES Las subvenciones tienen el carácter de no reintegrables y se contabilizan por su valor concedido. Se imputa al resultado del ejercicio en proporción a la depreciación experimentada durante el período por el activo financiado. ~ 'O v: ., ,., ., 4.8.- PROVISIONES PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES La Sociedad no tiene obligaciones contraídas por este concepto. 4.9.- OTRAS PROVISIONES DEL GRUPO 1 No existen Provisiones en este grupo. 4.10.- DEUDAS La Sociedad ha valorado sus deudas por el valor de reembolso, considerando a largo plazo las que tienen un vencimiento superior a un año, siendo el resto a corto plazo. No se han imputado al resultado gastos por intereses o primas diferidas por no ostentar deudas de esa naturaleza. Al cierre del ejercicio se imputan los gastos financieros pendientes de vencimi:ent&.:r~._.:L._ íI/ ~·v-v l."~i"A j: l/ 12 DA. BARAÑAIN, 22 .. 31 (loa PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsa(a'nilsa.com .. _.. 4.11.-IMPUESTO SOBRE BENEFICIOS La base imponible del ejercicio, obtenida mediante la combinación del resultado contable del ejercicio antes de impuestos y las diferencias temporales y permanentes es cero. Por tanto, la cuota del Impuesto para este ejercicio es también de cero euros. 4.12.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA La Sociedad no ha efectuado operaciones de transacción en moneda extranjera. /. () 4.13.- INGRESOS Y GASTOS '" " ," e, En general, correlación se han aplicado los siguientes prinCipios: de registro, de ingresos y gastos y el de no compensación, de devengo, de regidos todos ellos por el principio de prudencia necesario. A continuación, Sociedad, se presenta un análisis de la cuenta de Pérdidas y Ganancias con la justificación presupuestaria de los importes imputados de la por la misma a cada consignación del Plan Director de Saneamiento de Ríos que gestiona. A) Explotación de Plantas qestionadas por NILSA POt'lCEpTO e . <o •• IMPORTE E;:L¡f\. " Explotación de plantas Análisis laboratorio Limpieza de fosas sépticas Teléfono plantas (Telecontrol) Gastos de explotación de ejercicios anteriores Ingresos por Gestión de Fangos 3.982.326,61 TOTAL EXPLOTACION 4.383.393,41 € 288.217,50 € 94.785,07 € 19.518,88 € 13.713,69 € -15.168,34 € € B) Plan de Control qestionado por NILSA !CONCEPTO .. IMPORTE EUR .. : Análisis laboratorio Instalación equipos de medida y caracterizaciones de vertidos Dosificación producto antiolores 299.612,26 € 191.646,OO€ 25.313,40 € TOTAL PLAN DE CONTROL .~ ,;) ·\VDA. BARAÑA1N, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa((f)nilsa~:om J C) Estructura de NILSA C.1.- Costes de estructura: ~ONCEPTO IMPORTE EUR I Personal " 1.593.960,11 € 922.774,07 € Gastos de funcionamiento 37.234,79 € Campaña educativa 175.988,17 € Amortizaciones 3.482,59 € Gastos ejercicios anteriores y extraordinarios TOTAL COSTES DE ESTRUCTURA 2.733.439,73 € /'. C.2.- Ingresos de estructura: ~,) ,CONCEPTO , .; IMPORTE EUR 96.648,34 € Honorarios redacción proyectos 662.532,64 € Honorarios dirección de obras 2.603,54 € Honorarios gestión de obras Prestación serv. abastecimiento 89.684,00 € y residuos Otros ingresos de explotación Beneficio inmovilizado Subvenciones 90.090,00 € 584,26 € material traspasadas : 30.360,95 € al Rdo. del Ejercicio 4.494,69 € Ingresos ejercicios anteriores y extraordinarios 976.998,42 € TOTAL INGRESOS DE ESTRUCTURA C.3.- Coste neto de estructura: Por diferencia entre los costes de estructura obtiene el importe a financiar /. y los ingresos propios de la misma, se por el Canon de Saneamiento. Para el ejercicio 2006 dicho importe asciende a 1.756.441,46 €. El resultado, positivo o negativo, de la gestión financiera de los recursos del Plan Director de Saneamiento por parte de la Sociedad se reintegra al propio Plan mediante una cuenta de compensación, de gastos o ingresos, sin que se afecte a la imputación del coste de estructura. Por ello, el resultado financiero reflejado en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias es neutro para la Sociedad. El detalle del resultado de la gestión financiera es el siguiente: CONCEPTO , IMPORTE EUR -891.519,43 - Gastos financieros RESULTADO € 0,60€ + Ingresos financieros IMPUTACION ' FINANCIERO -891.518,83 € 14 AVDA. BARAÑA1N, '22 - 31 Oml PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«¡'nilsa.corrt .:. \ Por último, señalar que las partidas que componen el epígrafe "Otros gastos de explotación" de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias de la Sociedad, son las siguientes: - Explotación de Plantas gestionadas - Plan de Control gestionado - Gastos de funcionamiento 4.384.848,06 por NILSA: 922.774,07 € de NILSA: 37.234,79 € - Campaña educativa: - Actuaciones - Explotación Fondo de Reparaciones: 1.560.896,39 € 482.281,96 € Parque Fluvial TOTAL EPIGRAFE OTROS GASTOS € 516.571,66 € por NILSA: EXPLOTACION 7.904.607,13 € 15 \VD·\. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948176928 - FAX 948174960 - e-mail: nilsa«"nilsa.com' . 5.- INMOVILIZADO INMATERIAL El movimiento durante el ejercicio del inmovilizado inmaterial y de su amortización AUMENTOS SALDO BIEN INMOVILIZADO APLICACIONES PAGINA WEB NILSA ANAGRAMA IMAGEN SIST. CONTROL ANTICIPO APLlC. INFORMATICA INMOVILIZADO FINAL 0,00 0,00 0,00 91.329,69 0,00 0,00 0,00 0,00 32.356,50 0,00 9.330,00 0,00 0,00 0,00 9.330,00 5.619,46 0,00 0,00 0,00 0,00 5.619,46 982,65 0,00 0,00 0,00 0,00 982,65 1.136,98 0,00 0,00 0,00 2.418,40 450,00 19.799,20 0,00 450,00 0,00 19.799,20 118.539,72 43.746,18 0,00 450,00 0,00 161.835,90 AUMENTOS DISMINUCIONES TRASPASO DE INICIAL ALTAS OTRAS CTAS. BAJAS TRASPASO A SALDO OTRAS CTAS. FINAL AMORT. AC. APLlC. INFORMATICAS 53.907,76 12.694,54 0,00 0,00 0,00 66.602,30 PAGINA WEB NILSA 29.956,53 2.399,96 0,00 0,00 0,00 32.356,49 0,00 2.268,60 0,00 0,00 0,00 2.268,60 5.619,48 0,00 0,00 0,00 0,00 5.619,48 INTRANET AMORTAC.ANAGRAMAIMAGEN 982,65 0,00 0,00 0,00 0,00 982,65 64,02 536,06 0,00 0,00 0,00 600,08 90.530,44 17.899,16 0,00 0,00 0,00 108.429,60 AMORT. AC. PATENTES PATENTE SIST. CONTROL ESPUMA AMORT. AC. INMATERIAL ;;" OTRAS CTAS. 13.480,00 SALDO AMORTIZACION BAJAS 1.281,42 ESPUMA INMATERIAL OTRAS CTAS. SALDO 77.849,69 PATENTES PATENTE ALTAS TRASPASO A 32.356,50 INTRANET "", DISMINUCIONES TRASPASO DE INICIAL INFORMATICAS ha sido el siguiente: "Navarra de Infraestructuras invención nO 9401343 "Distribuidor Locales, S.A." (NILSA) tiene registrada la patente de agua residual de aplicación en instalaciones de de filtrado biológico". A su vez, tiene en fase de tramitación la patente de invención nO20500284 "Sistema de control de espuma en el proceso de higienización de fangos". 16 AVDI\. Bi\RAÑAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsatillnilsa.com. •.. .. ~. :,'}....". f- 6.- INMOVILIZADO MATERIAL 6.1.- Movimiento del ejercicio El movimiento durante el ejercicio del inmovilizado material y de su amortización ha sido el siguiente: DISMINUCIONES AUMENTOS SALDO BIEN INMOVILIZADO INICIAL CONSTRUCCIONES INSTALACIONES Y MAQUINARIA ALTAS OTRAS CTAS. BAJAS TRASPASO A SALDO OTRAS CTAS. FINAL 0,00 0,00 138.337,96 0,00 0,00 138.337,96 1.515.636,43 10.815,43 0,00 0,00 138.337,96 1.388.113,90 560.057,66 9.756,73 0,00 0,00 0,00 569.814,39 9.449,67 0,00 0,00 0,00 0,00 9.449,67 TERRENOS c> TRASPASO DE LABORA TORtO MOBILIARIO 158.045,78 7.830,64 0,00 0,00 0,00 165.876,42 EQUIPOS 101.370,93 21.023,65 0,00 0,00 0,00 122.394,58 189.443,34 45.064,09 0,00 34.230,46 0,00 200.276,97 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 94.490,54 138.337,96 34.230,46 138.337,96 INFORMATICOS ELEMENTOS ANTICIPO DE TRANSPORTE INMOV. MATERIAL .E ,¡; '" .2 INMOVILIZADO 2.534.003,81 MATERIAL 2.594.263,89 i DISMINUCIONES AUMENTOS SALDO ALTAS AM. AC. CONSTRUCCIONES 505.917,72 60.302,37 AM. AC. INTAL. y MAQUINARIA 455.184,93 45.347,14 0,00 7.024,65 1.417,45 0,00 LABORATORIO OTRAS CTAS. 0,00 BAJAS TRASPASO A SALDO OTRAS CTAS. FINAL 0,00 566.220,09 0,00 0,00 500.532,07 0,00 0,00 8.442,10 0,00 MOBILIARIO 96.771,21 15.219,86 0,00 0,00 0,00 111.991,07 EQUIPOS 46.765,34 21.740,06 0,00 0,00 0,00 68.505,40 167.765,61 14.062,12 0,00 34.230,46 0,00 147.597,27 1.279.429,46 158.089,00 0,00 34.230,46 0,00 1.403.288,00 INFORMATICOS ELEMENTOS DE TRANSPORTE AMORT. AC. MATERIAL ~n TRASPASO DE INICIAL AMORTIZACION La compañía amortiza sus bienes conforme a los criterios señalados en el apartado 4.2 de la presente Memoria. 6.2.- OTRA INFORMACION No se han aplicado revalorizaciones No se han adquirido inversiones sobre los valores del inmovilizado. en inmovilizado material a empresas del grupo o asociadas. No existen inversiones situadas fuera del territorio español. \VDA. BAR·'\ÑAIN, 22 - :n 008 .. ' 17 PAMPLONA - TFNO. 948 17 6928 - FAX 948 17 49 60~ e-mail: nilsa«"nilsa.com .., No se han capitalizado ni intereses ni diferencias de cambio en la valoración de los elementos del inmovilizado material. Todos los elementos del inmovilizado material se encuentran afectos a la explotación, no estando sujetos ni a afianzamiento de garantías ni a reversión. No se han recibido subvenciones con el inmovilizado, de organismos ni existen compromisos oficiales ni donaciones relacionadas firmes de compra de futuro inmovilizado, ni de 10 de esta Memoria, hay contabilizadas varias venta del presente. Tal como se describe en el apartado Subvenciones por inversión, asociadas adquisición de una centrifugadora al Sistema de Telecontrol de las Depuradoras, a la de fangos, y a la adquisición de un respirómetro, cuyo origen es el Plan Director de Saneamiento. No existen elementos del inmovilizado material en régimen de arrendamiento, ni en litigio, embargo o situaciones análogas. Todos los elementos del inmovilizado material pólizas suscritas al efecto con Compañías aseguradoras se encuentran asegurados mediante privadas. Existen varios elementos de inmovilizado amortizados en su totalidad por aplicación de los planes de amortización establecidos por la compañía. El valor de adquisición de dichos elementos, agrupados por epígrafe de balance, es el siguiente: Grupo de Balance Valor Adquisición 982,65 € Patentes Página Web NILSA 32.356,50 € Aplicaciones 40.574,40 € informáticas Anagrama-Imagen 5.619,46 € Construcciones 9.919,66 € Instalaciones y maquinaria Elementos de transporte 441.514,59€ 127.948,03 € Mobiliario 66.510,93 € Equipos informáticos 37.554,24 € TOTAL 762.980,46 € 18 AVDA. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948176928 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«¡lnilsa.com 7.-INVERSIONES FINANCIERAS 7.1. INVERSIONES FINANCIERAS TEMPORALES El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente: FIANZAS A CORTO PLAZO 2005 2006 - Saldo inicial 12.412,00 4.302,00 - Entradas o Dotaciones 13.500,00 8.560,00 - Aumento por transf. o traspaso a otra cuenta - Salidas, bajas o reducciones - Disminuciones por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 15.902,00 0,00 0,00 450,00 0,00 - Saldo final 10.010,00 12.412,00 7.2.-INFORMACION La Compañía SOBRE SOCIEDADES no posee participaciones, DEL GRUPO directa o indirectamente, en empresas que, superando los límites establecidos, deban considerarse como del grupo o asociadas. 7.3.- INMOVILIZADO Dentro Saneamiento" del FINANCIERO Inmovilizado financiero aparece por un importe de 26.891.387,67 el epígrafe "Saldo Plan Director €, que recoge el déficit acumulado de del citado Plan Director. Su movimiento ha sido el siguiente: 2006 2005 - Saldo inicial 21.056.333,11 12.954.679,44 - Entradas o Dotaciones - Aumento por transf. o traspaso a otra cuenta 30.458.660,60 25.717.489,85 - Salidas, bajas o reducciones - Disminuciones por transf. o traspaso a otra cuenta 0,00 24.623.606,04 0,00 17.615.836, 18 0,00 - Saldo final 26.891.387,67 21.056.333,11 0,00 Por último dentro del Inmovilizado financiero aparece el epígrafe "Fianzas a largo plazo", siendo su movimiento a lo largo del ejercicio el siguiente: AVDA. BARAÑAIN, 22 - 31OOll PAMPLONA 19 - TFNO. 941117 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: nilsa«(t'nilsa.com ').. FIANZAS A LARGO PLAZO 2006 2005 - Saldo inicial 2.809,73 2.809,73 - Entradas o Dotaciones 2.339,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.149,08 2.809,73 - Aumento por transf. o traspaso a otra cuenta Salidas, bajas o reducciones Disminuciones por transf. o traspaso a otra cuenta Saldo final 0,00 7.4.- OTRA INFORMACION La Compañía no posee valores negociables, otras inversiones financieras análogas o créditos entregados o afectos a garantías. No existen compromisos firmes de compra de valores negociables o de inversiones financieras análogas, por parte de la Compañía. La Compañía prendas no ha otorgado o reservas del dominio. créditos afianzados No existen litigios ni garantizados ni embargos mediante relacionados avales, con las inversiones financieras. 8.- EXISTENCIAS Las encuadradas existencias de la Compañía corresponden, fundamentalmente, en el marco del Plan Director de Saneamiento que son ejecutadas a las obras en virtud de los distintos regímenes de cooperación establecidos con las entidades locales competentes. En la rúbrica se distinguen las existencias que cuentan con Acta de Recepción), de productos terminados de aquellas (obras finalizadas otras que se encuentran en curso de ejecución. CONCEPTO 2005 2006 Obras terminadas Obras en curso Materiales obras TOTAL 23.197.596,00 11.021.192,86 7.241.662,63 9.921.281,75 72.194,59 72.245,68 30.511.453,22 21.014.720,29 El coste de ejecución de las mismas se financia en su totalidad con los recursos del Plan Director de Saneamiento y, en su caso, con las aportaciones externas correspondientes. Por ello, toda vez que la ejecución mandatos establecidos de las mismas se establece en virtud de los en el documento de planificación citado y en los acuerdos municipales, el conjunto de las existencias está afectado por un compromiso firme de venta a favord-e:-"bada-..¡._ / entidad local, pues ellas y sólo ellas pueden ser propietarias de dichas instalaCiones¡. AVUA. BARAÑAlN, 22 ·11 0011PAMPLONA· TFNO. 948 17 69 28 • FAX 948 17 49 60 ••• ma;I~'~;/ l ... -.~. /t~/it~¡;~'~:~~ e . I Por otra parte, a la fecha de cierre del ejercicio existían obras adjudicadas pendientes de liquidación por un importe aproximado de 6,9 millones de € (IVA no incluido), lo que representa un compromiso de compra de existencias por parte de la Compañía equivalente a dicho importe. 9.- FONDOS PROPIOS 9.1.- MOVIMIENTO EN EL EJERCICIO El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente: Concepto Saldo inicial Capital Reservas Total Fondos Propios Aumentos Disminuciones Saldo Final 901.500,00 0,00 0,00 901.500,00 4.186,38 0,00 0,00 4.186,38 905.686,38 0,00 0,00 905.686,38 9.2.- OTRA INFORMACION El Capital Social de la Compañía asciende a 901.500 €, Y está formado por una serie de 30.000 acciones nominativas de 30,05 € nominales cada una, numeradas correlativamente 1 al 30.000, totalmente suscrito y desembolsado por la Administración de la Comunidad del Foral de Navarra. No existen desembolsos pendientes sobre las acciones, ni ampliaciones de capital en curso o capital autorizado. No existen acciones propias en poder de la Sociedad o de un tercero que actúe por cuenta de ésta. Las acciones de la Sociedad no están admitidas a cotización. 10.- SUBVENCIONES La Sociedad Director contabiliza de Saneamiento en el capítulo de subvenciones destinado a financiar la inversión el importe recibido del Plan realizada en el Sistema de Telecontrol de las Depuradoras. El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente: 2006 Saldo inicial 40.225,74 41.640,46 0,00 25.948,00 27.362,72 Entradas Imputación a ingresos Saldo final 2005 25.424.95 14.800,79 Así mismo, se ha contabilizado 40.225,74 dentro del capítulo de subvenciones, cargo al Plan Director de Saneamiento de la inversión en un Respirómetro, la financiación con adquirido el 1 de abril de 2005, por importe de 24.680,00 €. El movimiento en el ejercicio ha sido el siguiente: 2006 Saldo inicial Entradas Imputación a ingresos Saldo final Los importes imputados 2005 21.245,08 0,00 4.936,00 16.309,08 a ingresos 0,00 24.680,00 3.434,92 21.245,08 en 2006 equivalen al gasto contabilizado por amortización de las respectivas inversiones durante 2006. ;:( ::::::.' No se han recibido otras subvenciones, 11.- PROVISIONES ni de carácter Corriente ni de Capital. PARA PENSIONES Y OBLIGACIONES SIMILARES La Sociedad no tiene obligaciones contraídas por este concepto. .:'",',-.,':~.' ,."'~ "::'~~ t;¡.. ··.·.:.;.·~··~ ~l'... \VDA. BARAi\JAIN, 22 - 31008 PAMPlONA 22 );1.1. - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«l)nilsa.corfjt~k~~'.;··.;.~) ~. ~,~~~ 12.- DEUDAS NO COMERCIALES La Compañía tiene deudas con duración residual superior a cinco años, valoradas según el valor del reembolso. Son las siguientes: - Plan Director Fondo de Reparaciones 2.422.566,61 544.729,75 y Obras Auxiliares - Plan Director Provisión Insolvencias 2.967.296,36 TOTAL < La partida "Fondo de Reparaciones y Obras Auxiliares", recoge el importe detraído del saldo del Plan Director para hacer frente a grandes reparaciones extraordinarias, mejoras y actuaciones auxiliares, de las instalaciones de depuración en explotación cuya propiedad no es de NILSA, sino de las Entidades Locales. En 2006 el Fondo se ha dotado con 3.264.015,00 €, habiéndose aplicado un total de 1.560.896,39 € en el mismo ejercicio para la financiación de ciertas actuaciones NILSA y 122.940,89 € para otras actuaciones realizadas por varias realizadas por Entidades Locales directamente. Respecto a la partida "Plan Director Provisión Insolvencias" recoge la cantidad detraída del saldo del Plan Director para cubrir posibles insolvencias del Canon de Saneamiento. Se considera como de dudoso cobro un importe equivalente al 7,5% del saldo total pendiente de cobro de las Entidades Distribuidoras. se realiza un análisis individualizado En el caso de Suministros Propios y Facturación NILSA, de cada Cuenta Deudora. Provisión Deuda Total - Entidades distribuidoras - Suministros propios - Facturación NILSA /. TOTAL 2.299.662,73 € 120.668,16 € 267.018,10 € 172.474,70 117.467,60 222.176,43 2.687.348,99 € 512.118,73 Además, se incluye la cantidad de 32.611,02 € en concepto de importe pendiente de cobro al Ayuntamiento (renovación de Burguete en concepto de aportación para las obras complementarias acequia de riego) ejecutadas conjuntamente con el Emisario de aguas residuales de Urrobi-Espinal. Por otra parte, se recoge en el epígrafe de Acreedores 7.241.662,63 € en concepto de deuda con las Entidades Locales en régimen de cooperación, que recoge la financiación, ejecutadas a Largo Plazo, la cantidad de proveniente del Plan Director de Saneamiento, por NILSA en virtud de los regímenes de cooperación de las inversiones establecidos entre las distintas Entidades y el Gobierno de Navarra y que no se prevé transmitir durante el ejercicio 2007, ya que dicha deuda se cancela en el momento en que se transfieren las ~.,_",,"';.;-_ inv~rii~n~~ ..~'e"~__ ~"'_ ' .'_......-...~.__._.__. f. /"''''''" 0 mencionadas a dichas Entidades. //, 00 !tl'¡/·.(/~.o _ o \VD/\. B.'\RANAIN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948176928 ij' 13 - FAX 948 '17 4960 - e-mail: nilsa(((\nilsa.cont ,- t'. .. , Las deudas arriba señaladas no devengan interés alguno. El Epígrafe Deudas a Largo plazo con entidades de crédito se compone de los siguientes créditos: Sigue vigente el Crédito que con fecha 21 de julio de 2003 se concertó con la entidad financiera BANCO SANTANDER CENTRAL HISPANO (nOpóliza 00492729592814431942). El importe del límite disponible es de 9 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha de cierre del ejercicio, un total de 8.739.293,03 con lo que el vencimiento €. El plazo del crédito es de siete años y medio, será el 21 de enero de 2011. La reducción del límite de crédito se realizará en las siguientes fechas e importes: - 21 de julio de 2007: 1.800.000 € - 21 de julio de 2008: 1.800.000 € - 21 de julio de 2009: 1.800.000 € - 21 de julio de 2010: 1.800.000 € - 21 de enero de 2011: 1.800.000 € Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicio ascienden a 64.648,38 €. Sigue vigente el Crédito que con fecha 23 de febrero de 2004 se concertó con la entidad financiera CAJA NAVARRA (nO póliza 20540299869333877338). El importe del límite disponible es de 12 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha de cierre del ejercicio, un total de 11.298.795,30 vencimiento €. El plazo del crédito es de siete años y medio, con lo que el será el 23 de agosto de 2011. La reducción del limite de crédito se realizará en las siguientes fechas e importes: - 23 de febrero de 2007: 2.400.000 € - 23 de febrero de 2008: 2.400.000 € - 23 de febrero de 2009: 2.400.000 € - 23 de febrero de 2010: 2.400.000 € - 23 de agosto de 2011 : 2.400.000 € Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicio ascienden a 37.849,61 €. Sigue vigente el Crédito que con fecha 9 de noviembre entidad financiera 00492729532314448438). BANCO SANTANDER CENTRAL de 2005 se concertó con la HISPANO (nO póliza El importe del límite disponible es de 5 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha de cierre del ejercicio, un total de 4.826.624,91 €. El plazo máximo del crédito es de cinco años, que se prorrogan tácitamente año a año, con lo que el vencimiento será el 9 de noviembre de 2010. 24 \VDA. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa~"nilsa.com ') Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicio ascienden a 26.237,62 €. Sigue vigente el Crédito que con fecha 7 de noviembre de 2005 se concerto con la entidad financiera CAJA LABORAL POPULAR (nOpóliza 30350195271954101719). El importe del límite disponible es de 5 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha de cierre del e, ~ ~ ejercicio, un total de 4.932.895,45 €. El plazo del crédito es de cinco años, con lo que el vencimiento será el 7 de noviembre de 2010. Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicio ascienden a 46.831,05 €. Por último, cabe señalar que se han concertado un nuevo crédito con fecha 26 de diciembre de 2006 con la entidad financiera BANCO SANTANDER póliza 00492729512714457496). CENTRAL HISPANO (nOde El importe del límite disponible es de 3 millones de €, de los que se han dispuesto, a fecha del cierre del ejercicio, un total de 1.500,00 €. El plazo máximo del crédito es de nueve años, que se prorrogan tácitamente año a año, con lo que el vencimiento será el 26 de diciembre de 2015. Los gastos financieros devengados pendientes de vencimiento al final del ejercicio ascienden a 0,80 €. Por otra parte, cabe destacar que Nilsa ha contratado tres pólizas de cobertura de ~I interés (SW AP) por un importe total de 15.000,00 €. Dichos SWAP's han generado unos intereses no pagados de 3.427,15 € Por otra parte, el detalle del epígrafe de Otras Deudas No comerciales, que asciende a la cantidad de 195.445,39 €, es el siguiente: OTRAS DEUDAS NO COMERCIALES IMPORTES - Fianzas a corto plazo 3.098,18 € 127.867,45 € - Hacienda Foral Acreedora H.P. Acreedora, conceptos fiscales Hacienda Pública, IVA repercutido 51.999,69 € 75.867,76 € - Seguridad Social Acreedora 38.204,63 € - Otras deudas 26.275,13 € 195.445,39 € TOTAL No existen deudas en moneda extranjera. La Compañía no mantiene deudas garantizadas con garantía real. 25 AVDA. BARAÑAI N, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-mail: 13.- SITUACION FISCAL Tanto el Resultado Contable del ejercicio como la Base Imponible del Impuesto son de O euros. No existen diferencias permanentes ni temporales. No existen Bases imponibles negativas de ejercicios anteriores pendientes de compensar en próximos ejercicios. De acuerdo con el artículo 58 de la Ley Foral del Impuesto sobre Sociedades, existe una bonificación del 99% sobre la cuota íntegra correspondiente de servicios públicos de competencia gestionados a la renta oríginada por la gestión municipal o de la Administración de la Comunidad Foral, por empresas de capital público. Por ello, no se considera relevante la cuantía de los incentivos fiscales que puedan generarse en virtud de la normativa fiscal vigente. 14.- GARANTIAS COMPROMETIDAS CON TERCEROS Y OTROS PASIVOS CONTINGENTES La Compañía no tiene compromisos garantizados con terceros ni conocimiento de otros pasivos contingentes. La Compañía tiene entregado un aval por importe de 192.407,46 € como garantía del cumplimiento de las condiciones impuestas por el Ayuntamiento de la Licencia de Actividad de la EDAR de Cárcar-Andosilla-San Así mismo, se ha entregado cumplimiento por parte colaboración entre Santesteban, construcción de NILSA el GOBIERNO Elgorriaga, Adrián. un aval por importe de 170.000,00 € como garantía del de las condiciones DE NAVARRA Ituren, Sunbilla y Zubieta, de las infraestructuras de San Adrián en la concesión establecidas en el "Convenio Y los Ayuntamientos sobre aportación locales de captación, de de Doneztebe- extraordinaria bombeo y depósito para la general, y la planta de tratamiento de agua potable en todas sus fases", que se firmó el 28 de diciembre de 2004. Hay entregados dos avales por importe total de 3.941,92 €, como garantía del pago del consumo de combustible de los vehículos de la Compañía. Por último, con fecha 23 de junio de 2006 hemos presentado un aval de 3.000,00 € por requerimiento de ADIF, como garantía del cumplimiento cruce subterráneo de las condiciones impuestas para el con colector por el PK 12/570 de la antigua línea férrea Tudela- Tarazana (actual vía verde) TM Tulebras (Navarra). \VDA. BARAÑAIN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa<"lllil 15.- INGRESOS Y GASTOS 15.1.- CONSUMO DE EXPLOT ACION El detalle del importe que aparece reflejado en el Debe de la Cuenta de Pérdidas y Ganancias es el siguiente: - Existencias iniciales: - Ejecución de obras y compras materiales: - Existencias finales: 21.014.720,29 14.978.151,98 30.511.453,22 € € € 5.481.419,05 € - Consumo de Explotación: 15.2.- CARGAS SOCIALES El detalle de las cargas sociales es el siguiente: 307.207,35 € 8.556,31 € - Seguridad Social Empresa: - Seguro Vida Personal: TOTAL: 315.763,66 € 15.3.- V ARIACION PROVISIONES TRAFICO e No existen provisiones por operaciones de tráfico. 15.4.- TRANSACCIONES CON EMPRESAS DEL GRUPO Y ASOCIADAS No se han realizado operaciones con empresas que puedan considerar como del grupo o asociadas. 15.5.- TRANSACCIONES EN MONEDA EXTRANJERA No se han realizado transacciones en moneda extranjera. 27 AVDA. BARAÑAIN, 22 - 31 nOB PAMPLONA - TFNO. 94B 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«'Jnilsa.com 15.6.- DISTRIBUCiÓN DEL IMPORTE NETO DE LA CIFRA DE NEGOCIOS El importe neto de la cifra de negocios asciende a 14.179.832,71 € Y corresponde a las siguientes actividades de la Compañía, todas ellas realizadas en Navarra: IMPORTE CONCEPTO 880.743,77 € • Traspaso Obras Plan 2001: 1.257.307,75 • Traspaso Obras Plan 2002: 3.026.844,85 • Traspaso Obras Plan 2004: • Incorporación /. € 300.000,00 € • Traspaso Obras Plan 2003: € 16.522,73 € Materiales a Plantas: 4.383.393,41 € • Plan Saneamiento (Explotación): • Plan Saneamiento (Control): • Plan Saneamiento (Fondo Reparaciones): 1.560.896,36 € • Plan Saneamiento (Estructura): 1.756.441,46 € • Explotación 516.571,66 € 481.110,69€ Parque Fluvial: 14.179.832,71 TOTAL € 15.7.- PERSONAL EMPLEADO El número medio de personas empleadas en el curso del ejercicio es el siguiente, distribuido por categorías: 2006 2005 14,17 11,25 • Titulados Grado Medio: 7,75 • Delineantes: 1,54 4,84 6,8 1,54 • Titulados Superiores: • Oficiales: • Auxiliares: TOTAL: 4 2,5 3 30,8 26,59 15.8.- GASTOS E INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES La Compañía anteriores" cuyos Mantenimiento ha contabilizado importes más correspondientes Y EXTRAORDINARIOS un total de 17.196,28 € como "Gastos significativos corresponden a "Gastos de ejercicios de Operación y al ejercicio 2005". Así mismo, se han contabilizado unos "Ingresos de ejercicios anteríores" por importe de 3.462,36 €, Y unos "Ingresos extraordinarios" por importe de 1.032,33 €. 28 \ VDA. BARAÑAI N, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 1749 60 - e-mail: nilsa«((lnilsa.com 16.-INFORMACION MEDIOAMBIENTAL EN LAS CUENTAS ANUALES En la contabilidad de la Sociedad, correspondiente existe ninguna medioambiental partida que deba ser incluida a las presentes Cuentas Anuales, no en el documento aparte de información previsto en la Orden del Ministerio de Economía de 8 de octubre de 2001. " f;' !:'¡ 17.- INFORMACION El importe SOBRE MIEMBROS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION de las retribuciones de los miembros del Consejo de Administración devengados en el ejercicio 2006, asciende a 77.296,00 €. La Compañía no ha concedido anticipos ni créditos al conjunto de miembros del Consejo de Administración. La Compañía no ha contraído obligaciones de ningún tipo en materia de pensiones y de seguros de vida respecto de los miembros antiguos y actuales del Consejo de Administración. A los efectos Sociedades de la información Anónimas, administradores no participen tiene requerida constancia en el capital de ajena, ninguna actividad Tampoco que social o ejerzan sociedad con el mismo, análogo o complementario objeto social de la Sociedad. por el artículo durante cargos 127 ter de la Ley de el ejercicio o funciones 2006 en ninguna género de actividad al que constituye le consta que hayan realizado, del mismo análogo o complementario sus el por cuenta propia o género de actividad al que constituye el objeto social de la Sociedad. 18.- OTRA INFORMACION De acuerdo remuneración con la disposición adicional decimocuarta (Transparencia en la de auditores) de la Ley 44/2002 de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, se informa que el importe al que se hace referencia asciende a 8.906,12 €. Al 31 de diciembre de 2006, la sociedad no está obligada, de acuerdo con el contenido del artículo 42 del Código de Comercio, a formular cuentas anuales consolidadas por no ser sociedad dominante de un grupo de sociedades, ni ser la sociedad de mayor activo a la fecha de primera consolidación en relación con el grupo de sociedades al que pertenece. _=~:::M_=!"~--f!::-~-¡f.~ /;{¿¿ tb(¡~AS-·~· / I ¡>" 1, \\ D.;' BARAÑAIN. n -31 ooa 29 PAMPlONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 .- - e-mail: nilsa«/lnilsa.com' ~ 4' - 19.- ACONTECIMIENTOS POSTERIORES AL CIERRE Desde la fecha del cierre del ejercicio no se ha producido ningún acontecimiento afecte significativamente cumplimiento obligaciones. a la Compañía, a la prestación de su objeto social, ni al estado o valor de servicios encomendados de los bienes y derechos, que o al deudas y 20.- CUADRO DE FINANCIACION En las paginas siguientes, se expone el cuadro de financiación de las operaciones CJ 9:' realizadas en el ejercicio 2006, realizado de acuerdo con lo expuesto en el Plan General de Contabilidad. ORIGENES 1.- Recursos procedentes 2.- Aportaciones de las operaciones de accionistas 3.- Subvenciones de capital 4.- Deudas a largo plazo a) De otros 5.- Enajenación de inmovilizado a) material EJERCICIO 2006 EJERCICIO 2005 149.142,83€ 146.420,96 € O,OO€ O,OO€ O,OO€ 50.628,00 € 39.444.954,86 € 42.624.593,90 € 39.444.954,86 € 42.624.593,90 € 24.624.190,30 € 17.615.836,18 € 17.615.836,18 € 584,26 € b) financiero 24.623.606,04 6.- Enajenación de acciones propias 7.- Cancelación anticipada o traspaso a corto € O,OO€ O,OO€ plazo de inmovilizados financieros O,OO€ O,OO€ c) Otros inmovilizados financieros O,OO€ O,OO€ TOTAL ORIGENES EXCESO DE APLICACIONES (DISMINUCiÓN AVDA. BARAÑAIN, SOBRE ORIGENES 64.218.287,99 € 6.536.487,00 € 60.437.479,04 € O,OO€ DE CAPITAL CIRCULANTE) 22 - 310118 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa@nilsa.c ", APLICACIONES EJERCICIO 2006 1.- Recursos aplicados en las operaciones 2.- Gastos establecimiento 3.- Adquisiciones y formalización deudas de inmovilizado EJERCICIO 2005 O,OO€ O,OO€ 2.715,78 € 7.515,78 € 30.599.236,67 € 25.889.944,89 € a) Inmovilizaciones inmateriales 43.746,18 € 19.239,45 € b) Inmovilizaciones materiales 94.490,54 € 153.215,59 € c) Inmovilizaciones financieras c.3) Otras inversiones financieras 4.- Adquisiciones 30.460.999,95 € 25.717.489,85 € 30.460.999,95 € 25.717.489,85 € de acciones propias O,OO€ O,OO€ 5.- Reducciones de capital O,OO€ O,OO€ 6.- Dividendos O,OO€ O,OO€ 7.- Cancelación o traspaso a corto plazo de deuda a largo plazo 40.152.822,52 € 30.426.834,84 € e) De otros 40.152.822,52 € 30.426.834,84 € 8.- Provisiones para riesgos y gastos O,OO€ TOTAL APLICACIONES 70.754.774,97 EXCESO DE ORIGENES SOBRE APLICACIONES € O,OO€ 1,OO€ 56.324.296,51 € 4.113.183,53 € (AUMENTO DE CAPITAL CIRCULANTE) EJERCICIO2006 AUMENTOS DISMINUCIONES CIRCUlANTE CIRCUlANTE EJERCICIO 2005 AUMENTOS DISMINUCIONES CIRCUlANTE CIRCUlANTE O,OO€ 9.496.732,93 € O,OO€ O,OO€ 1.765.595,69 € O,OO€ O,OO€ O,OO€ O,OO€ O,OO€ O,OO€ 17.796.058,95 € O,OO€ O,OO€ 1.638.788,62 € 2.742.146,38 € 2.402,00 € O,OO€ 229,66€ 125,01 € 8.110,00 € O,OO€ O,OO€ O,OO€ O,OO€ 270.708,21 € O,OO€ O,OO€ O,OO€ O,OO€ 4.100,32€ 1.052,94€ TOTAL 11.262.328,62 € 17.798.815,62 € 4.389.045,00 € 275.861,47 € VARIACION CAPITAL CIRCUlANTE 6.536.487,00 € (disminución) VARlACION DE CAPITAL CIRCUlANTE 1.- Accionistas por desembolsos exigido 2.- Existencias 3.- Deudores 4.- Acreedores 5.- Inversionesfinancieras temporales 6.- Acciones propias 7.- Tesorería 8.- .AJustespor periodificación 4.113.183,53€ (aumento) ,:' -- NOTA: - Los aumentos y disminuciones disminuciones de las partidas del Activo suponen aumentos y del Capital Circulante respectivamente. - Los aumentos y disminuciones de las partidas de Pasivo suponen disminuciones y aumentos del Capital Circulante respectivamente. - Detalle de recursos procedentes de las operaciones: 2006 /. Saldo Pérdidas Amortizaciones y Ganancias 0,00 € Imputación subvenciones a Rdo. ejercicio Beneficio enajenación Inmovilizado Pérdida enajenación Imputac. de anticipos 175.988,17 € 0,00 € 192.113,35€ -30.360,95 € -57.294,97 -584,26 € Inmovilizado Gastos establecimiento Reclasificación 2005 O,OO€ y formalización a gastos deudas 3.649,87 € 0,00 € 8,27 € € 2.360,51 € 450,00 € 9.233,80 € 146.420,96 € 149.142,83 € 32 \VDA. BARAÑAIN, 12 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 6928 - FAX 948 174960 - e-mail: INFORME DE GESTION - 2006 ,"', s ,,-,o 33 \VDA. BARAI\JAlN, 22 - 31008 PAMPLONA - TFNO. 948 17 69 28 - FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«vnilsa.corp Documento: INFORME DE GESTION Empresa: NAVARRA DE INFRAESTRUCTURAS Ejercicio: 2006 LOCALES, S.A. (NILSA) INFORME DE GESTiÓN de los artículos 171 y 202 del Texto refundido de la Ley de Sociedades En cumplimiento Anónimas, los Administradores formulan el presente Informe: 1 .- Evolución de los neqocios v situación de la Sociedad. e, '(", Durante 2006 se ha disminuido de forma significativa la cifra de negocios de la Sociedad como consecuencia de la disminución de la transmisión de obras a favor de las Entidades Locales. Además, ha aumentado la imputación al Plan Director de Saneamiento de gastos propios del mismo gestionados directamente por NILSA (explotación de instalaciones de depuración). 2.- Acontecimientos importantes para la Sociedad ocurridos después del cierre del ejercicio. Con posterioridad al cierre del ejercicio 2006 no se han producido acontecimientos significativos que puedan afectar a la marcha de la Sociedad. 3.- Evolución previsible de la Sociedad. Para el ejercicio 2007 se prevé que aumente sustancialmente Sociedad ya que el importe de las obras terminadas la cifra de negocios de la pendientes de transmitir a las Entidades Locales es superior que en el ejercicio anterior. Por otra parte aumentará el número de instalaciones de depuración en las que la Sociedad gestiona directamente la explotación. 4.- Actividades en materia de investiqación v desarrollo En el ámbito de la gestión de los fangos resultantes de los procesos de depuración de aguas residuales, continúa realizándose un importante esfuerzo de investigación con el objeto de dar soluciones a la problemática de su adecuada eliminación, en previsión de la aprobación de nuevas Directivas de la Comisión Europea, presumiblemente más restrictivas desde el punto de vista medioambietal que las actuales. 5.- Adquisiciones de acciones propias. No existen acciones propias en poder de la Sociedad, ni se han realizad0::0~.es de adquisición o enajenación de las mismas durante el ejercicio. / / 1,!f.A.1R/ t·· i· l \ Vi),\.. BARANAIN, 22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. f 34 948 17 69 28 - FAX 948 17 49 60 - e-m~il: nilsa«llnilsa.com En cumplimiento del art. 171.2 de la Ley de Sociedades An9nimas, estampan su firma en este folio número 35 de las Cuentas Anuales y del Informe de G tión, los Administradores, miembros del Consejo de Administración, reunidos el 26 de abril de 07, redactado en un total de 35 folios numerados correlativamente del número 1 al 35, ambo inclusive, firmados por el Secretario de-,dién'oorgano-social. ~ / ¿-::::....--::."" ~ ~BERTO\ATALAN --=::- HIGUERAS .-- D. AGUSTIN " , LLOSO RENTE I : ~ ~::~~~ " -~~'i:1~~~/ ;;~7~CONA g I \ -'- - O 'AMINO ---D-. F-CO.J~ C .••• A'-R-R-A-M-IN-A-N-A- '--D. JOSE Ma IRISARRI OLLACARIZQUETA ONAFAUX MARTINEZ f IGNACI~ 7EZ GARDE " .......... ~} D. JOSE JAVIER REMIREZ DE GANUt'A CASADO FDO.:D. JO$E MARIA ECHANDI CHANGO 35 \\ DA. BARAÑAIN, '22 - 31008 PAMPlONA - TFNO. 948 17 6928 .. FAX 948 174960 - e-mail: nilsa«¡lnilsa.com ANEXO Sociedad: Navarra de Infraestructuras Locales, S.A. Detalle del n° de empleados, distribuido por categorías profesionales: Al 31-12-2006 Al 31-12-2005 Director-gerente 1 1 Titulados superiores 14 11 Titulados grado medio 8 8 Delineantes 2 2 Oficiales 7 4 Auxiliares 1 3 TOTALES 33 29 Detalle de las subvenciones recibidas en el año 2006: (en euros) Subv. corrientes Subv. capital Del Gobierno de Navarra o o De otras entidades o o TOTALES o o