fiscal para no fiscalistas - Universidad Autónoma de Querétaro

Universidad Autónoma de Querétaro
Facultad de Contaduría y Administración
CURSO - TALLER:
FISCAL PARA NO FISCALISTAS
(Incluye Facturación Electrónica y Taller de ASPEL)
Duración: 30 hrs.
OBJETIVO GENERAL:
Al finalizar el curso el participante se obtendrá los conocimientos suficientes en cuestión
las disposiciones fiscales vigentes de 2011 en cada una de las leyes fiscales aplicables
de ISR personas Físicas y Morales, Impuesto al valor agregado, impuesto empresarial a
tasa única, Impuesto a los depósitos en efectivo y el paquete económico propuesto por
el legislador para el ejercicio de 2011.
CONTENIDO:
MÓDULO I
Introducción al estudio del Derecho Fiscal
OBJETIVO DEL MODULO:
Al finalizar el Modulo el participante tendrá un panorama general del derecho fiscal iniciándolo en el
aprendizaje de esta materia y obtendrá los conocimientos en para la realización del cálculo de impuestos
al valor agregado, sus obligaciones y consecuencias si incumple con esta obligación, además podrá
identificar cual es el tratamiento para fiscal para cada uno de los productos, prestación de servicios etc.
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Antecedentes históricos de la tributación
Antecedentes históricos en México
Concepto de derecho fiscal
Jerarquía de leyes fiscales
Estructura de las leyes fiscales
Elementos esenciales de los impuestos
Principios constitucionales de los impuestos
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
♦ Antecedentes de IVA en México
♦ Elementos esenciales (Principio de certeza)
♦ Tasa de IVA
1
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Bases gravables de IVA
El acreditamiento
Retenciones de IVA
Pagos definitivos de IVA
Propuesta del ejecutivo para el ej. 2011
Ejemplos.
MÓDULO II
Impuesto sobre la renta
OBJETIVO DEL MÓDULO:
Al finalizar el Modulo el participante obtendrá un conocimiento General del ISR personas Físicas y
Morales y sus obligaciones fiscales y de los diferentes regímenes fiscales aplicables según sea el
supuesto, así mismo conocerá las disposiciones aplicables a los gastos e inversiones.
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Antecedentes históricos en México
Elementos esenciales del ISR
Ingresos
Deducciones
Calculo de ISR personas Morales
Calculo de ISR Personas Físicas y morales
Ejemplos
Propuesta del ejecutivo para el Ej. 2011
MÓDULO III
Impuesto especial a tasa única y a los Depósitos en Efectivo
OBJETIVO DEL MÓDULO:
Al finalizar el Modulo el participante conocerá los aspectos más importantes del impuesto empresarial a
tasa única y del Impuesto a los depósitos en efectivo.
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Impuesto especial a tasa única
Antecedentes históricos en México
Sujetos del impuesto
Ingresos
Deducciones
Ejemplos
Antecedentes históricos del IDE
Ejemplos
Propuesta del ejecutivo para el ej. De 2011
MÓDULO IV
Facturación Electrónica
2
Nota: el curso va dirigido a personas que no tienen conocimiento en impuestos y todos los temas
serán expuestos de manera general y clara, ya que la duración del tiempo no permite hacer un
análisis de cada uno de los impuestos.
La duración del curso es de 30 hrs., de las cuales se impartirá de la siguiente manera:
1. En el Aspecto Fiscal serán de 20 horas en 4 módulos.
2. Las siguientes 10 hrs. del curso corresponde a Paquetería ASPEL (A continuación se
desglosan los temas correspondientes de ASPEL).
ASPEL
INSTRUCTOR: ISC. ARTURO JIMENEZ ANGELES (KARULI)
DURACIÓN: 10 hrs.
Ver.
5.6
ó
3.5
TEMARIO
OBJETIVO
Al término de este curso el usuario tendrá los conocimientos necesarios para la captura, modificación y eliminación de los
datos en los catálogos del sistema, asimismo, conocerá las herramientas disponibles para extraer la información contable
que requiera, como reporte de Pólizas, Estado de resultados y Balance general, entre otros, permitiendo así el trabajo con el
sistema y la ato matización de su registro contable.
Conocerá también el manejo del IETU ( Impuesto Empresarial a Tasa Única) dentro de Aspel-COI 5.6, además de los
diferentes reportes financieros y consultas que presenta el sistema para una mejor interpretación de la información.
1 INTRODUCCIÓN
1.1 Definición
1.2 Objetivo del curso
2. GENERALES
2.1 ¿Cómo empezar a trabajar con Aspel-COI?
2.2 Ingreso al Sistema (Abrir empresa)
2.3 Cambio de Periodo
Práctica 1: Creación de una nueva contabilidad
2.4 Cerrar Empresa
2.5 Salir
2.6 Barra de Herramientas
2.7 Teclas de Acceso Rápido
2.8 Operaciones de Aplicación General
2.9 Datos de la Empresa
3. CATÁLOGOS DEL SISTEMA
3
3.1 Definición
3.2 Catálogo de departamentos
Práctica 2: Alta de Departamentos
3.3 Catálogos de monedas
3.3.1 Histórico de Tipos de Cambio
3.4 Catálogo de cuentas
3.4.1 Agregar o Modificar Cuentas
3.4.2 Generales
3.4.3 Monedas
3.4.4 Atributos
Práctica 3: Alta de cuentas
3.5 Catálogo de Cuentas Departamentales
Práctica 4:Alta de cuentas Departamentales
3.6 Catálogo de rubros
Práctica 5: Alta de rubros
3.7 Catálogo de conceptos de pólizas
Práctica 6: Alta de conceptos de pólizas
3.8 Catálogo de Pólizas
3.8.1 Alta / Modificación de pólizas
Práctica 7: Alta de pólizas
3.8.2 Operación con pólizas
Práctica 8: Cuadrando pólizas de forma automática
Práctica 9:Auditando pólizas
3.8.3 Copiar y Pegar Pólizas
Práctica 10: Copiado de pólizas
3.8.4 Visor de documentos asociados
Práctica 11: Asociando documentos a las pólizas
3.8.5 Póliza modelo Práctica 12: Manejo de pólizas modelo
3.9 Catálogo de tipos activos
Práctica 13: Tipos de Activos
3.10 Catálogo de Activos
3.10.1 Generales
3.10.2 Depreciación Contable
3.10.3 Depreciación Fiscal
3.10.4 Moneda Extranjera
3.10.5 Mantenimiento y Seguro
3.10.6 Observaciones
Práctica 14: Alta de Activos
3.11 Tabla I.N.P.C.
Práctica 15: Actualización de tablas de INPC
4. CONSULTAS
4.1 Consulta de Catálogo de Cuentas
4.2 Consulta de Pólizas
4.3 Consulta de Balanza de Comprobación
4.4 Consulta de Balanza de Comprobación con departamentos
4.5 Consulta de Auxiliares
4.6 Consulta de Catálogos de Activos
5.DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS (DIOT)
5.1 Definición
5.2 Datos fiscales de terceros
Práctica 16: Alta de información fiscal de proveedores
5.3 Cuentas para operaciones con terceros / Deducciones IETU
Práctica 17: Cuentas que se utilizarán para operaciones con terceros
4
5.4 Pólizas con cuentas de operaciones con terceros
Práctica 18: Captura de pólizas de operaciones con terceros
6. IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA (IETU)
6.1 Manejo del IETU en Aspel-COI 5.6
6.2 Ejemplos prácticos
6.3 Definición de cuentas de ingresos efectivamente cobrados para IETU
Práctica 19: Definición de cuentas para ingresos IETU
6.4 Definición de cuentas para deducciones IETU
6.5 Asociación de gastos deducibles para IETU
Práctica 20: Asociación de cuentas
6.6 Registro de Movimientos
Práctica 21: Registro de ingresos IETU
6.6.2 Deducciones IETU
Práctica 22: Registro de deducciones IETU
6.7 Bitácora de ingresos IETU
6.8 Definición del periodo de causación de IVA y acumulación de deducciones IETU
7. REPORTES
7.1 Generales
7.2 Especificar impresora
7.3 Emisión de Reportes
7.4 Reporte de catálogo de cuentas
7.5 Reporte Saldo Promedio Diario
7.6 Reporte Emisión de Pólizas
7.7 Reporte Balanza de Comprobación
7.8 Reporte Diario General
7.9 Reporte de Auxiliares
7.10 Reporte de Catálogo de Activos Fijos
7.11 Reporte de Inventario de Activos Fijos
Práctica 23: Emisión de reportes internos
7.12 Reportes Financieros
7.12.1 Balance General
7.12.2 Estado de Resultados
7.12.3 Libro Mayor
7.12.4 Reexpresión de Saldos
7.12.5 Presupuestos
7.13 Reporte del Usuario
VER. 4.5
ó
3.5
Aspel-NOI Básico
OBJETIVO
Al terminar el curso, el usuario tendrá los conocimientos suficientes para realizar la capturar de los datos de
los trabajadores, las percepciones y deducciones, departamentos, puestos, así como, las incidencias de un
período de nómina. Además, podrá consultar e imprimir la información que se ha capturado en el sistema,
tales como recibos de nómina, movimientos a la nómina, faltas y varios reportes más.
1 INTRODUCCIÓN
1.1 Definición
1.2 Objetivo del curso
5
2 GENERALES
2.1 ¿Cómo empezar a trabajar con Aspel- NOI?
2.2 Ingreso al sistema (Abrir empresa)
Práctica 1: Creación de una nomina
2.3 Cambio de directorio y fecha
2.4 Cerrar empresa
2.5 Salir
2.6 Barra de herramientas
2.7 Teclas de acceso rápido
2.8 Operaciones de aplicación general
2.9 Creación de la base de datos
2.10 Modo alterno de captura
3. CATÁLOGO DEL SISTEMA
3.1 Definición
3.2 Catálogo de Departamentos
Práctica 2: Captura de departamentos
3.3 Catálogos de Puestos
Práctica 3: Captura de Puestos
3.4. Catálogo de Trabajadores
3.4.1 Datos Generales
3.4.2 Salario
3.4.3 Datos personales
3.4.4 IMSS
Practica 4: Captura de trabajadores
3.5 Catalogo de Percepciones y deducciones
3.5.1 Datos generales
3.5.2 Bases Fiscales
Práctica 5: Captura de percepciones y deducciones
3.6 Catálogo de Tablas del sistema
Práctica 6: Actualización de Tablas de Impuesto
3.7 Catálogo de Calendarios
3.8 Catálogo de Tipos de faltas
4. CAPTURA DE MOVIMIENTOS
4.1 Movimientos a la Nómina
4.1.1 Por trabajador
4.1.2 Percepción/Deducción varios trabajadores
4.1.3 Un trabajador varios movimientos
4.2 Programación de movimientos
4.2.1 Acumulativo con límite monto
4.2.2 Acumulativo hasta la fecha
4.2.3 Repetitivo sin límite
Practica 7: Captura de Movimientos a la nómina
4.3 Descuento por crédito Infonavit
4.4 Descuento por crédito Fonacot
4.4.1 Comparación de Información
4.4.2 Recepción de información
4.4.3 Envío de información
4.5 Captura por archivo
4.6 Horas extras
Práctica 8: Captura de horas extras
4.7 Faltas
4.7.1 Faltas
Práctica 9: Captura de faltas
6
4.7.2 Faltas por período
Práctica 10: Captura de faltas todo el periodo
4.8 Vacaciones
Práctica 11: Pago de Vacaciones
4.9 Cálculo inverso
Práctica 12: Cálculo inverso.
4.10 Incremento de salarios
4.10.1 Incremento individual
4.10.2 Incremento general
Práctica 13: Incremento salarios.
5. ENVIO DE MOVIMIENTOS AFILIATORIOS AL IMSS (IDSE)
6. CONSULTAS
6.1 Consulta de nómina
6.2 Consulta de recibos de nómina
6.3 Consulta de movimientos a la nómina
6.4 Consulta de faltas
6.5 Consulta de vacaciones
6.6 Consulta de Acumulados del trabajador
6.7 Consulta de percepciones por base fiscal
6.8 Consulta de acumulados por percepción / deducción
6.9 Consulta de Desglose de percepción / deducción
6.10 Consulta de Acumulados de la empresa
7. REPORTES
7.1 Generales
7.2 Especificar Impresora
7.3 Emisión de reportes
7.4 Reporte de Nómina
7.5 Reporte de Desglose de moneda
7.6 Reporte de Movimientos por trabajador
7.7 Reporte por Percepción / deducción
7.8 Reporte de Horas extras
7.9 Reporte de Faltas
7.9.1 Faltas
7.9.2 Faltas Acumulado
7.10 Reporte de Vacaciones
7.11 Reporte de Recibos de Nómina
7.12 Reporte de Credenciales
Práctica 14: Emisión de reportes
7.13 reporte de Movimientos por Departamento
7.14 Reporte de Destajos
7.15 Reporte de Acumulados por Percepción/Deducción
7.16 Reporte de Aniversarios en la empresa
7.17 Formatos
7.17.1 Lista de raya
7.17.2 Pensiones
7.17.3 Trabajador
7.17.4 Reporte de usuario
8. UTILERIAS
8.1 Creación del siguiente período
7
VER. 4.0
ó
3.0
Aspel-SAE Básico
OBJETIVO
Al término de este curso el participante tendrá los conocimientos necesarios para dar de alta información en
los diferentes catálogos del sistema como Zonas, Vendedores, Clientes, Proveedores, Inventarios, etc.,
registrar todos los documentos de facturas y compras, los movimientos de cuentas por cobrar y por pagar. De
esta manera, se inicia el trabajo con el sistema con las bases que aseguran la correcta operación y uso del
mismo.
1 INTRODUCCIÓN
1.1 Definición
1.2 Objetivo del Curso
2 GENERALES
2.1 Activación
2.2 ¿Cómo empezar a trabajar con Aspel-SAE 4.5?
2.3 Abrir empresa
2.4 Cambio de Directorio y Fecha
2.5 Cerrar Empresa
2.6 Salir
2.7 Operaciones de Aplicación General
2.8 Datos de la Empresa
2.9 Activar Sugerencias
2.10 Modo alterno de captura
2.11 Personalización de la Barra de Herramientas
2.12 Teclas de Acceso Rápido
2.13 Calculadora
3 CATÁLOGOS
3.1 Definición
3.2 Catálogo de Vendedores
3.3 Catálogo de Zonas
3.4 Catálogo de Clientes
3.4.1 Contactos de Clientes
3.5 Catálogo de Proveedores
3.5.1 Contactos de Proveedores
3.5.2 Información Fiscal
3.6 Catálogo de Líneas de Productos
3.6.1 Grupos y Subgrupos (Tallas y Colores)
3.7 Catálogo de esquemas de impuestos
3.7.1 Manejo de retenciones
3.8 Inventarios
3.8.1 Productos
3.8.2 Servicios
3.8.3 KITS
3.8.4 Grupo de productos
4 COMPRAS
4.1 Definición
8
4.2 Operaciones Generales
4.3 Alta de documentos
4.3.1 Manejo de Números de Serie
4.3.2 Lotes y Pedimentos
4.3.3 Guardando el Documento
4.4 Consulta de Documentos
5 FACTURAS
5.1 Definición
5.2 Operaciones Generales
5.3 Alta de Documentos
5.3.1 Manejo de Números de Serie
5.3.2 Lotes y Pedimentos
5.3.3 Guardando el Documento
5.4 Consulta de Documentos
6 ENLACE DE DOCUMENTOS
6.1 Definición
6.2 Consideraciones
6.3 Procedimiento
6.4 Enlace Automático
7 INTEGRACIÓN DE MÓDULOS
7.1 Definición
7.2 Afectaciones de Facturas a Inventarios
7.3 Afectaciones de Facturas a cuentas por Cobrar
7.4 Afectaciones de Compras a Inventarios
7.5 Afectaciones de Compras a Cuentas por Pagar
8 MOVIMIENTOS AL INVENTARIO
8.1 Definición
8.2 Alta de Conceptos de Movimientos al Inventario.
8.3 Alta de Movimientos
8.4 Consulta de Movimientos (Kardex)
9 CUENTAS POR PAGAR Y/O CUENTAS POR COBRAR
9.1 Definición
9.2 Catálogo de conceptos de CxP y CxC
9.3 Cuentas por Cobrar (CxC) y Cuentas por Pagar (CxP)
9.3.1 Consulta de Folios de Movimientos de CxC y CxP
9.4 Recepción de Pagos
9.5 Aplicación de Anticipos
9.6 División de Cargos
10 CONSULTAS DE INFORMACIÓN CAPTURADA EN CXC Y CXP
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
10.6
10.7
Saldo General del Cliente / Proveedor
Cobros / Pagos del Día
Pronóstico de Pagos
Antigüedad de Saldos de Proveedores
Resumen de Movimientos
Consultas en Clientes
Por Concepto
9
HORARIO DE CLASE
Sábados de 9 a 14 hrs.
INVERSIÓN
$3, 000.00 (Tres mil pesos 00/100 m.n.).
INFORMES E
INSCRIPCIONES:
Educación Continua / Edificio de Posgrado de
La Fac. de Contad. y Admón., Tel. y Fax: (442) 216 00 60, y 192 12 00 ext. 5266, 5267 y 5268.
Horario de inscripción:
Lunes a Viernes de 8:00 a 14:00 hrs. y de 17:00 a 20:00 hrs.
www.uaq.mx/fca/cursos/cursos.html – E-mail: contifca@uaq.mx
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