Aclaraciones sobre Retenciones en Compras y Ventas

Aclaraciones sobre Retenciones en Compras y Ventas
Facturas Recibidas de Compras y Gastos.
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Hay dos tipos de Facturas de Compras o Gastos que podemos recibir con Retenciones. Una es de profesionales
en un sistema económico con respecto a hacienda que nos obliga a retenerles una cantidad de dinero en
concepto de IRPF. Y otro tipo que se refiere a garantías que se les retiene a los proveedores por diferentes
conceptos, ( Por ejemplo la construcción ) y que normalmente se paga pasado un periodo pactado que suele ser
de un año.
Como se tiene que actuar en Contabilidad y en Gestión ante cualquiera de estas dos situaciones:
o Retenciones por IRPF.
 En Contabilidad. Al introducir cualquiera de los apuntes del tipo 3, 4 ó 21, se deberá rellenar
en el apartado de IRPF la cantidad retenida y deberemos introducir la cuenta que tengamos
abierta dentro del grupo 4751.?. debemos tener en cuenta que las Retenciones del IRPF
siempre se deben calcular sobre la Base Imponible o sobre la suma de las Bases Imponibles,
si tiene varias.

o
En Gestión Comercial. Se les deberá seleccionar en cada uno de los albaranes de la factura,
en el apartado (Totales) el campo Tipo Retención (B), para que se calcule sobre la suma de
las Bases Imponibles, e indicar el porcentaje de queremos aplicar.
Retenciones por Garantías.
 En Gestión Comercial, no deberá hacer absolutamente nada. Se puede poner una forma de
Pago donde el 10 % que es la Retención se pague a 365 Días, con lo que nos genera
automáticamente el pago de la Retención para dentro de un año que será el vencimiento
normal.
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En Contabilidad. Al introducir cualquiera de los apuntes del tipo 3, 4 ó 21, no se deberá
rellenar en el apartado de IRPF nada. Tampoco debemos hacer ningún asiento a la cuenta
4751.? Ya que no se corresponde con Retenciones que haya que ingresar en Hacienda.
Hay clientes que prefieren retirar el importe de las retenciones por garantías, del saldo del
Proveedor y llevarlo a una cuenta de Efectos Comerciales a Pagar (4010). Para esto podemos
hacerlo de dos formas distintas, que sea gestionado por cartera o gestionarlo por contabilidad
solamente.
Por Contabilidad.
 Deberá generar manualmente dos apuntes adicionales de la cuenta (4000) a la cuenta
(4010)
Por Cartera.
 Se generan en cartera todos los Pagos con los vencimientos correspondientes,
incluido el ultimo que suele ser la garantía retenida.
 En la pantalla de Pagos, hay un botón en la parte inferior (Generar Asiento de
Cargos Pendientes). Ejecutando este proceso, cancelaremos al Proveedor (4000)
llevando el importe del pago a la cuenta Efectos Comerciales a Pagar (4010)
Facturas Emitidas de Ventas.
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Si la empresa es un profesional que esta en Régimen especial, la contabilidad que debe llevar es muy distinta a
una Sociedad o cualquier otra situación.
Solo podremos emitir facturas con Retenciones de Profesionales, o sea IRPF, si facturamos Alquileres.
Si podemos facturar con Retenciones por Garantías, que no tiene nada que ver con el IRPF.
Como se tiene que actuar en Contabilidad y en Gestión ante cualquiera de estas dos situaciones:
o Retenciones por IRPF.
 En Contabilidad. Al introducir cualquiera de los apuntes del tipo 1, 2 ó 21, se deberá rellenar
en el apartado de IRPF la cantidad retenida y deberemos introducir la cuenta que tengamos
Servicios Centrales-Desarrollo I+D+i
Cartagena 30203 Ingeniero de la Cierva, 7, Bajos. T 902 101459 - www.sensei.es
Delegaciones:
Barcelona 08329. Teia - Murcia 3011. Juan Ramón Jiménez 2 - Valencia 46240. Avda. Vte.Andrés, 1
abierta dentro del grupo 4751.?. debemos tener en cuenta
que las Retenciones del IRPF siempre se deben calcular
sobre la Base Imponible o sobre la suma de las Bases Imponibles, si tiene
varias.

o
En Gestión Comercial. Se deberá facturar aparte los servicios de alquileres con series de
facturas distintas.
 Seleccionar en cada uno de los albaranes de la factura, en el apartado (Totales) el
campo Tipo Retención (B), para que se calcule sobre la suma de las Bases
Imponibles, e indicar el porcentaje de queremos aplicar.
 Al generar los apuntes en contabilidad, se grabara en el apunte de la Factura la
retención practicada en el campo IRPF y el total de la factura será vera descontado
por esta Retención.
Retenciones por Garantías.
 En Gestión Comercial, Seleccionar en cada uno de los albaranes de la factura, en el apartado
(Totales) el campo Tipo Retención (T), para que se calcule sobre el total documento, e
indicar el porcentaje de queremos aplicar.
 Al generar los asientos en contabilidad, se generará un solo asiento normal, salvo
que en el apunte de total factura, le sumaremos el importe de las Retenciones.
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Al mismo tiempo Por Cartera.
 Se generan en cartera todos los cobros con los vencimientos correspondientes, al
total de la factura, excluido el importe de las Retenciones.
 Generaremos otro cobro en cartera, por el importe de las Retenciones con un
vencimiento de 365 Días fecha factura y donde nos pondrá en la Situación, la que
hayamos parametrizado en el apartado de (Situación Cobro Retenciones Garantía).
 En la pantalla de Cobros, hay un botón en la parte inferior (Generar Asiento de
Efectos Descontados). Ejecutando este proceso, cancelaremos al Cliente (4300)
llevando el importe del Cobro a la cuenta Efectos Comerciales a Cobrar (4310)

En Contabilidad. Al introducir cualquiera de los apuntes del tipo 1, 2 ó 21, no se deberá
rellenar en el apartado de IRPF nada. Tampoco debemos hacer ningún asiento a la cuenta
4751.? Ya que no se corresponde con Retenciones que haya que ingresar en Hacienda.
 Hay clientes que prefieren retirar el importe de las retenciones por garantías, del
saldo del cliente y llevarlo a una cuenta de Efectos Comerciales a Cobrar (4310).
Para esto podemos hacerlo de dos formas distintas, que sea gestionado por cartera o
gestionarlo por contabilidad solamente.
Servicios Centrales-Desarrollo I+D+i
Cartagena 30203 Ingeniero de la Cierva, 7, Bajos. T 902 101459 - www.sensei.es
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