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INFORME ANUAL DEL COMITÉ DE ADMINISTRACION
INTEGRAL DE RIESGOS
PERIODO 2013
Ambato, marzo 28 de 2014
Para la Cooperativa de Ahorro y Crédito “Cámara de Comercio de Ambato Ltda.”, la
calidad y oportunidad con que se gestionan los riesgos, es uno de los pilares
fundamentales de su plan estratégico. La activa participación de la alta dirección de la
Cooperativa, la actualización del marco normativo y metodológico, y el establecimiento
de límites prudenciales que definen los niveles máximos de riesgo frente a las
exposiciones y patrimonio técnico, han sido los factores claves para la efectividad en la
gestión de riesgos.
Durante el año 2013 se reforzaron y/o implementaron los mecanismos necesarios para
prevenir y mitigar el impacto que las reformas estructurales efectuadas a la actividad
financiera e incorporadas en leyes de índole tributario, crediticio y financiero; así como
también en las nuevas resoluciones y regulaciones expedidas por la Junta Bancaria,
Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, el Banco Central del Ecuador y el
Servicio de Rentas Internas.
Por tal motivo, en este periodo el Comité de Administración Integral de Riesgo celebró
12 sesiones, lo que indica lo importante que es para la Cooperativa gestionar de manera
adecuada sus riesgos. En estas sesiones se aprobaron la implementación o actualización
de políticas, metodologías y proyectos que tienen por objetivo reforzar el control de
riesgos y en cada sesión se revisaron los informes de gestión de la Unidad de Riesgos, los
cuales a partir del análisis de la matriz de riesgo, presentan la posición de la cooperativa
por cada proceso las categorías del nivel de riesgo.
A continuación se presenta la situación de la matriz de riesgo con corte al 31 de
diciembre del 2013:
Los riesgos de liquidez y mercado son los que presentan la menor probabilidad de
ocurrencia e impacto en los resultados de la Cooperativa, seguidos del riesgo de crédito
y del riesgo operacional. En general, las cuatro principales categorías de riesgo a los que
la Cooperativa está expuesta, a diciembre 2013 la Cooperativa se ubica en un nivel
medio bajo, esto se lo determinó a través de la de la implementación de la metodología
de identificación de los niveles de riesgo por cada subproceso, proceso y macroproceso.
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INTEGRAL DE RIESGOS
PERIODO 2013
GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
La gestión del riesgo de crédito en la Cooperativa de ahorro y Crédito Cámara de
Comercio de Ambato Ltda.” está en base al segmento al cual pertenecen nuestros
socios.
Los socios Comercial- Pymes, que comprende a nuestros segmento pymes, son evaluados
aplicando metodologías de ratings internos, basado en ratios de balances y aspectos
cualitativos que son complementado con el criterio del analista. Al 31 de diciembre del
2013 el saldo de Créditos Comerciales Pymes asciende a la suma de US$1 millón.
Para los socios y clientes de Consumo, se aplican sistemas de scoring de originación y
comportamiento que están fundamentados en factores estadísticamente objetivos, este
dictamen es complementado con la evaluación que realiza el equipo de oficiales de
créditos para aquellos casos que así lo requieran. Adicionalmente, durante este periodo
se actualizaron los manuales de políticas y procedimientos de los productos crediticios
que pertenecen a este segmento, a fin de mitigar los riesgos del entorno. Al 31 de
diciembre del 2013, el saldo de la Cartera de Consumo asciende a US$ 25 millones.
De igual forma para los socios de Microcredito se maneja el sistema de Scoring y el
saldo de esta cartera al 31 de diciembre del 2013 asciende a $39 millones y la cartera de
Vivienda asciende a $12 millones. Registrando un monto total de la cartera a diciembre
2013 de $77 millones.
Distribución o exposición máxima por cliente: la Cooperativa cumple a satisfacción con
los límites de exposición establecidos en la Ley General de Instituciones Financieras. La
sumatoria de los 10 mayores préstamos de la Cooperativa alcanza el 1.49% del portafolio
total, lo cual evidencia la plena diversificación de los riesgos por clientes individuales.
Respecto a los indicadores de calidad crediticia, la cartera vencida frente al portafolio
total de créditos y contingentes fue del 2.88%, indicador que es 2.17% menor al
indicador del sistema cooperativo que ascendió al 5.05% y 0.91% mayor al índice de mora
de diciembre 2012. Este indicador es consecuencia de la prudencia en la definición de
las políticas de crédito y de cobranzas vigentes, y en el control y monitoreo del crédito
en todas sus fases. Adicionalmente, la cartera de créditos y contingentes calificados en
categorías de riesgo definidas normativamente como Riesgo Potencial, Deficiente,
Dudoso Recaudo y Pérdida representan únicamente el 2.88% de la cartera de créditos.
El índice de cobertura de riesgos asociados al portafolio de crédito (provisiones de
cartera/cartera improductiva) es del 96% al cierre del año 2013
Distribución por macro sectores: el perfil de la cartera de créditos se caracteriza por
una distribución sectorial diversificada, lo cual no solo demuestra la Cooperativa brinda
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PERIODO 2013
a todas las actividades económicas, sino también la prudencia para evitar
concentraciones que podrían ser perjudiciales frente a un evento adverso en cualquiera
de dichos sectores.
GESTIÓN DEL RIESGO DE LIQUIDEZ.
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Cámara de Comercio de Ambato Ltda. tiene una
posición de liquidez estructural estable apoyada principalmente en depósitos del
público. Al 31 de diciembre del 2013 los indicadores de liquidez estructural de primera y
segunda línea ascienden a 26.90% y 16.98% respectivamente, porcentajes que superan
de manera significativa los requerimientos legales
Al 31 de diciembre la Cooperativa cumple satisfactoriamente con los requerimientos de
liquidez establecidos por el Banco Central, presentando excedentes de US$ 9 millones
para el caso de la Reserva Mínima de Liquidez que corresponde a instrumentos líquidos
conformados por efectivo, depósitos en bancos y cooperativas de ahorro y crédito con
calificación de riesgo mayores a “A”.
Con relación a los límites de exposición propios, durante el año 2013 y al cierre de éste
la institución cumple a cabalidad con los límites internos definidos para controlar los
activos y pasivos expuestos al riesgo de liquidez y sus factores de riesgo, así como con
sus indicadores de gestión, los cuales son mensualmente monitoreados por el Comité de
Administración Integral de Riesgos.
GESTIÓN DE LOS RIESGOS DE MERCADO
El riesgo de mercado comprende el riesgo de tasa de interés, el riesgo de tipo de cambio
. Respecto al riesgo de tasa de interés, los indicadores representativos para medir este
riesgo son la sensibilidad del margen financiero y la sensibilidad del valor patrimonial
medidos como un porcentaje del patrimonio técnico, indicadores que al 31 de diciembre
del 2013 se ubican en el 3.52% y 12.25% respectivamente.
GESTION DEL RIESGO OPERACIONAL Y SEGURIDAD DE INFORMACION
Durante el año 2013 las principales iniciativas desarrolladas para el control y gestión del
riesgo operacional, han permitido cumplir con los objetivos estratégicos establecidos por
la Cooperativa en cuanto a la minimización de este tipo de riesgo. En términos generales
el Modelo de Administración y Gestión considera la identificación, medición y monitoreo
de los riesgos operativos, tecnológicos, legales y de continuidad del negocio, en donde la
participación de los responsables de las diferentes áreas de negocios se vuelve
importante para su adecuado control. Este proceso ha incluido:
 Una continua ejecución de talleres en la que se definió la matriz de riesgos a
través de la identificación y medición de eventos riesgos, con el objetivo de
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mitigar aquellos posibles eventos de alto impacto y así bajar la probabilidad de
ocurrencia de los mismos.
 La implementación de Manuales, Políticas, Procedimientos de Seguridad, con el
fin de garantizar la información interna y externa.
El mejoramiento de la arquitectura de la Cooperativa implementando acciones
de prevención y redundancia y alta disponibilidad en las diferentes plataformas,
para garantizar una baja probabilidad de ocurrencia de eventos que afecten la
continuidad del negocio
 El seguimiento de los planes de acción con el fin de dar cumplimiento a lo que
determina la normativa del ente de control y que tiene relación con requisitos
establecidos en la Norma Internacional de seguridad de datos.
 También se ha iniciado con el proceso de identificación, medición y monitoreo de
las fallas o insuficiencias de orden legal, enfocados en los principales eventos que
este tipo de riesgo evalúa como son actos societarios, gestión de crédito,
operaciones del giro financiero, actividades complementarias no financieras;
cumplimiento legal y normativo.
Este informe resume las principales actividades y proyectos gestionados durante
el 2013 por el Comité de Administración Integral de Riesgos, y que tienen por
objetivo identificar, medir, controlar y mitigar los riesgos a los que está expuesta
nuestra Cooperativa.
Lic. Carlos Mayorga
PRESIDENTE DEL COMITÉ DE ADMINISTRACIÓN
INTEGRAL DE RIESGOS
Dolores Esparza
OFICIAL DE RIESGOS
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