Código de ética

Código de ética
CÓDIGO DE CONDUCTA Y ÉTICA COMERCIAL
Lowe’s Companies, Inc. y subsidiarias
Índice
Introducción
A. Cumplimiento con las leyes y reglamentos
B. Conflictos de intereses
C. Negociación justa
D. Oportunidades corporativas y lealtad
E. Información confidencial
F. Tecnologías de redes colaborativas y medios de redes sociales
G. Pagos a funcionarios del gobierno u otras personas
H. Importancia de registros y libros exactos y cumplimiento con el sistema de controles
internos para la presentación de informes financieros
I. Protección y uso adecuado de los bienes de la Compañía
J. Presentación de informes de compañías públicas
K. Comercialización bajo privilegio de conocer información confidencial o restringida
L. Propiedad intelectual
M. Relaciones con empleados
N. Cumplimiento con este Código
O. Enmienda, modificación y exención
Lowe’s Companies, Inc. y subsidiarias
Código de conducta y ética comercial
INTRODUCCIÓN
Este Código es válido para todos los empleados de Lowe's (denominados en lo sucesivo los
“Empleados”). Lowe's requiere que los miembros de su Junta Directiva que no sean empleados
de Lowe's cumplan con las disposiciones de este Código cuando actúen en su capacidad de
miembros de la Junta Directiva de Lowe's o en temas relacionados con Lowe's. Algunas partes
de este Código pueden ser más relevantes para ciertos Empleados o funciones en Lowe's que
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otras. Sin embargo, todos los Empleados deben leer, revisar y comprender estas normas,
debido que como Empleados deben conducirse de acuerdo con este Código y ayudar a
garantizar que los demás también lo hagan. Si surgen objeciones, conflictos o posibles
conflictos o desacuerdos con este Código, o si se entera de violaciones o posibles violaciones a
este Código, es importante que usted lo resuelve inmediatamente, siguiendo la guía que se
proporciona en este Código. Se exhorta a todos los Empleados a que hablen con los
supervisores, gerentes u otro personal apropiado sobre la con1ducta no ética o ilegal que
observen y, cuando tengan duda, sobre el mejor procedimiento en una situación en particular.
Este Código proporciona un marco amplio sobre los principios de conducta y ética para guiar a
los Empleados en su conducta diaria. Este Código no es un documento integral que
proporcione una guía específica sobre cómo manejar cada situación que un Empleado pueda
enfrentar. Puede encontrar una guía adicional sobre temas específicos, como lo que se
considera básico para los propósitos de las disposiciones de este Código sobre los Conflictos de
intereses, en varias políticas y procedimientos específicos publicados en el sitio web de la
Intranet de la compañía. Dichas políticas y procedimientos identificados en este Código no
son parte del mismo, se incluyen solamente como referencias para los Empleados y están
sujetos a cambio o eliminación a discreción de Lowe's. Cualquier cambio o eliminación no
afectará este Código.
Es posible que los Empleados ocasionalmente se enfrenten a situaciones que requieran la
interpretación de las disposiciones de este Código u otras políticas o procedimientos
aplicables. No debe proceder con ninguna actividad sobre la cual tenga preguntas sin
responder o inquietudes hasta que reciba la aclaración adecuada. Cualquier pregunta
relacionada con la interpretación de este Código o su aplicación en casos específicos que no
pueda resolver, ya sea por medio de consultar las políticas y procedimientos específicos de
Lowe's publicados en el sitio web de la Intranets o consultar a su supervisor, se debe dirigir al
Asesor General de Lowe's y al Director Ejecutivo de Cumplimiento.
A. CUMPLIMIENTO CON LAS LEYES Y REGLAMENTOS
Lowe's valora su propia reputación por cumplir con las leyes, reglas y reglamentos
gubernamentales correspondientes en la conducción de su negocio. Por lo tanto, cada
Empleado, al actuar en representación de la compañía, debe cumplir con todas las leyes,
reglas y reglamentos gubernamentales locales y extranjeros, y debe evitar participar en
cualquier conducta que, a pesar de ser legalmente permitida, sea inconsistente con los
principios éticos a los cuales se suscribe Lowe's.
Si existe cualquier duda sobre lo que se requiere o está prohibido por las leyes, reglas o
reglamentos gubernamentales locales o extranjeros, los Empleados deben pedir orientación al
Asesor General de Lowe's y al Director Ejecutivo de Cumplimiento.
B. CONFLICTOS DE INTERÉS
Todos los Empleados deben evitar el conflicto o la apariencia de cualquier conflicto en sus
intereses personales o los intereses de su familia inmediata, con los intereses de Lowe's. Para
este propósito, la familia inmediata incluye a los padres, hijos, cónyuge, hermanos, suegros y
suegras, yernos y nueras, cuñados y cuñadas del Empleado y cualquier persona (que no sean
empleados locales) que compartan el hogar con el Empleado. Un conflicto de interés puede
surgir cuando un Empleado actúa o tiene intereses que puedan dificultarle a él o ella
desempeñar objetiva y efectivamente su trabajo. Los conflictos de interés también surgen
cuando un Empleado o miembros de su familia inmediata reciben beneficios personales
inapropiados como resultado de su posición en la compañía, ya sea que los reciba de Lowe's o
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un tercero.
Los Empleados y los miembros de su familia inmediata no deben tener ningún interés
financiero, directo o indirecto, en ninguna organización que sea o que intente ser un proveedor
de mercancía u otra propiedad o servicio para la compañía. La propiedad de una pequeña
participación minoritaria en el patrimonio de una compañía pública que realice negocios con o
que busque realizar negocios con la compañía, no se considera como que dé lugar a un
conflicto de intereses. Además, un Empleado no debe actuar en representación de Lowe's en
ninguna transacción con otra organización en la cual un miembro de la familia inmediata del
Empleado tenga un interés financiero material o por la cual un miembro de la familia inmediata
sea empleado en una posición gerencial o de mercadeo y ventas.
En general, los Empleados y miembros de sus familias inmediatas no deben solicitar ni aceptar
regalos, certificados de regalo, descuentos, gratificaciones u otros artículos de valor
(incluyendo servicios) de ningún proveedor de servicios o proveedor de Lowe's. Sin embargo,
debido que existe una amplia variedad de actividades que realizan los Empleados, es difícil
especificar exactamente lo que se puede considerar que constituye un conflicto de intereses.
Existe un conflicto de intereses cuando los favores, regalos, entretenimiento o similares, se
convierten en algo más que valor nominal, según lo determine ocasionalmente el Director
Ejecutivo en consulta con el Presidente del Comité de Manejo Empresarial de la Junta
Directiva. Invitaciones a almorzar, cenar u otros favores menores similares de vendedores o
proveedores que sean normales en nuestro negocio y que no tengan ninguna importancia
especial implícita, no se considera que den lugar a un conflicto de intereses. Sin embargo, los
Empleados no pueden aceptar un favor, regalo, entretenimiento, servicio especial o
tratamiento especial de ninguna clase de una persona u organización que realice o intente
realizar negocios con Lowe's o que compita con Lowe's, a menos que se cumpla con todos los
criterios a continuación: (i) sería consistente con buenas prácticas comerciales; (ii) el valor es
razonable, dada la naturaleza del evento u otro contexto dentro del cual se otorga el regalo,
favor o similar; (iii) el gasto y frecuencia de la actividad es razonable; y (iv) la actividad
beneficia la relación comercial de la compañía o logra un propósito comercial legítimo. Estos
lineamientos aplican en todo momento y no cambian durante las temporadas tradicionales de
dar regalos o durante la planificación de un evento de la compañía.
Para poder aceptar cualquier favor, regalo, entretenimiento, servicio especial o tratamiento
especial que exceda el valor nominal, los Empleados deben recibir la aprobación de un
funcionario de la compañía que le reporte directamente al Director Ejecutivo. El funcionario
que dé dicha aprobación debe registrar todas las aprobaciones y presentar los registros de las
mismas inmediatamente al Asesor General de Lowe's y al Director Ejecutivo de Cumplimiento.
Los Directores, el Director Ejecutivo y aquellos funcionarios de la compañía que le reporten
directamente al Director Ejecutivo pueden auto-aprobar favores, regalos y entretenimiento
que exceda el valor nominal, siempre y cuando el favor, regalo o entretenimiento sea
apropiado según esta política y que el director o funcionario mantenga un registro exacto y
completo de todos esos regalos o entretenimiento. Los funcionarios que no sean el Director
Ejecutivo, el Asesor General y el Director General de Cumplimiento, deben presentar para su
revisión, sus registros de los regalos y entretenimiento recibidos al Asesor General de Lowe's
y al Director Ejecutivo de Cumplimiento, en forma trimestral. El Director Ejecutivo debe
presentar estos registros al presidente del Comité de Manejo Empresarial de la Junta Directiva
para su revisión en forma trimestral. El Asesor General de Lowe's y el Director Ejecutivo de
Cumplimiento deben presentar dicho registro al Director Ejecutivo para su revisión de forma
trimestral.
Un miembro de la Junta Directiva de Lowe's no debe, como resultado de cualquier relación
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entre el director (o los miembros de su familia inmediata o intereses relacionados) y la
compañía, violar esta política sobre los conflictos de intereses si el Comité de Manejo
Empresarial de la Junta Directiva y la Junta Directiva han evaluado la relación y determinan
afirmativamente que el director es independiente según la Reglas de manejo empresarial de la
Bolsa de Valores de Nueva York, con relación a la independencia del director y a las Normas
categóricas de Lowe's para determinar la independencia del Director.
C. NEGOCIACIÓN JUSTA
Cada Empleado realizará las negociaciones con los clientes y proveedores de Lowe's de una
forma justa y competirá honesta y éticamente. Los Empleados no deben tratar de obtener
ninguna ventaja para la compañía al manipular u ocultar hechos, hacer mal uso de información
privilegiada, falsificar hechos materiales u de otra manera, actuar ilegalmente, injustamente,
deshonestamente o sin ética.
D. OPORTUNIDADES CORPORATIVAS Y LEALTAD
Se les prohíbe a los Empleados competir con Lowe's o tomar para sí, oportunidades que
pertenezcan a Lowe's o que se descubran por medio del uso de la propiedad o información de
Lowe's o de la posición del Empleado en Lowe's. Los Empleados no deben utilizar la propiedad
o información de Lowe's o su posición dentro de Lowe's para un beneficio personal o para el
beneficio personal de los miembros de sus familias inmediatas. Los empleados tienen el deber
de dar prioridad a los intereses legítimos de Lowe's cuando se presente la oportunidad,
contrario a sus propios intereses o los intereses de un tercero.
E. INFORMACIÓN CONFIDENCIAL
Los Empleados deben mantener la confidencialidad de la información que se les ha confiado
por parte de Lowe's o sus proveedores o clientes, salvo cuando la divulgación esté autorizada
por el Asesor General o Director Ejecutivo de Cumplimiento de Lowe's o sea requerida por la
ley, regulaciones gubernamentales correspondientes o procedimientos legales. Cuando sea
posible, los Empleados deben consultar con el Asesor General de la compañía y con el Director
Ejecutivo de Cumplimiento antes de divulgar información confidencial si consideran que tienen
una obligación legal de hacerlo.
La información confidencial incluye toda la información no pública que, si se divulga, podría ser
útil para la competencia de la compañía o dañina para Lowe's, sus clientes o proveedores.
Incluye toda la información confidencial relacionada con el negocio de Lowe's como
información sobre clientes, presupuesto, información financiera, crediticia, de mercadeo, de
precios, costo de suministros, de personal, registros médicos e información salarial.
F. TECNOLOGÍAS DE REDES COLABORATIVAS Y MEDIOS DE REDES SOCIALES
Cualquier uso por parte de los Empleados de los medios de redes sociales está sujeto a las
restricciones que se establecen en los Lineamientos de comunicación a través de medios de
redes sociales de Lowe's que se publican en el sitio web de la Intranet de Lowe's. Se espera
que los Empleados lean y cumplan con estos Lineamientos. El término medios de redes
sociales incluye, pero no se limita a plataformas o foros de redes sociales y multimedia como
MySpace, Facebook, grupos de Yahoo!, LinkedIn, YouTube y Twitter.
Cualquier uso por parte de los Empleados de tecnologías de redes colaborativas que se
mantengan y
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proporcionen a través de la red de Lowe's se rige por las Condiciones de uso de las redes
sociales y comunitarias, que también se publican en el sitio web de la Intranet de Lowe's. Se
espera que los Empleados lean y cumplan con esas Condiciones de uso.
G. PAGOS A FUNCIONARIOS DEL GOBIERNO U OTRAS PERSONAS
Lowe's prohíbe la corrupción y el pago de sobornos o cobro de comisiones de cualquier clase,
ya sea en negociaciones con funcionarios públicos o personas del sector privado. Los
Empleados que participen en las actividades comerciales internacionales de Lowe's deben
saber que una ley federal única, la Ley estadounidense de prácticas corruptas en el extranjero,
prohíbe ofrecer o dar cualquier cosa de valor, directa o indirectamente a funcionarios de un
gobierno o partido extranjero o candidatos políticos extranjeros con el propósito de influir en
cualquier acto o decisión de estos funcionarios para obtener o conservar el negocio o para
orientar el negocio a cualquier persona. Queda estrictamente prohibido ofrecer o hacer
cualquier pago ilegal a funcionarios o candidatos de un gobierno o partido político de cualquier
país.
Los empleados deben estar conscientes que el gobierno de EE.UU. tiene varias leyes y
regulaciones relacionadas con las gratificaciones comerciales que puede aceptar el personal
del gobierno de los EE.UU. La promesa, ofrecimiento o entrega a un funcionario o empleado del
gobierno de los EE.UU. de un regalo, favor u otra gratificación en violación de estas reglas no
sólo violaría la política de la compañía pero también podría ser una ofensa criminal. Es posible
que los gobiernos locales y estatales, así como los gobiernos extranjeros tengan reglas
similares. Los funcionarios de gobierno incluyen a funcionarios nombrados o electos de
cualquier subdivisión extranjera o local federal, estatal, del condado o municipal o cualquier
otra subdivisión política o agencia de ésta y sus familiares y Empleados. Si surge cualquier
pregunta sobre estos temas, debe pedir la orientación del Asesor General de Lowe's y del
Director Ejecutivo de Cumplimiento.
H. IMPORTANCIA DE REGISTROS Y LIBROS EXACTOS Y CUMPLIMIENTO CON EL
SISTEMA DE CONTROLES INTERNOS PARA LA PRESENTACIÓN DE INFORMES
FINANCIEROS
La integridad de la presentación de informes por parte de compañías públicas representa la
base de los mercados de valores de los Estados Unidos sobre los cuales se negocian las
acciones comunes de Lowe's y otros títulos valores. Todos los libros, registros, cuentas y otra
información financiera preparada por los Empleados y que sean las bases para la presentación
de informes financieros externos de Lowe's debe estar razonablemente detallada, debe
reflejar con exactitud las transacciones y debe cumplir con los requisitos contables y legales
correspondientes. Lowe's ha establecido y mantiene un sistema de controles internos sobre la
presentación de informes financieros que consiste en políticas y procedimientos diseñados y
operados para proporcionar una garantía razonable sobre la confiabilidad de la presentación
de los informes financieros de la compañía y su proceso para preparar y presentar justamente
los estados financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados
en los Estados Unidos. Este sistema incluye las políticas y procedimientos de Lowe's para
mantener registros contables exactos y completos, autorizar recibos y desembolsos y para la
protección de activos. La exactitud de los estados financieros de Lowe's y otra información
financiera incluida en los informes que Lowe's presenta a o le proporciona a la Comisión de
Bolsa y Valores de los EE.UU. o que divulga en publicaciones de prensa u otras comunicaciones
a inversionistas, depende de que los Empleados respeten y se adhieran en todos los casos al
sistema de controles internos de la compañía con respecto a la presentación de informes
financieros.
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El comité de auditoría de la Junta Directiva de Lowe's ha establecido un procedimiento especial
para que los Empleados presenten sus inquietudes o quejas concernientes a una conducta
dudosa relacionada con asuntos de contabilidad, controles de contabilidad internos o auditoría
de forma anónima y confidencial. Estos se pueden presentar de forma anónima y confidencial
al llamar a la Línea directa para denunciar una situación ilegal al 1-866-557-3820. También se
pueden denunciar si se comunica directamente con el Asesor General de Lowe's y el Director
Ejecutivo de Cumplimiento o Vicepresidente de Auditoría Interna. Para obtener información
adicional sobre cómo presentar un inquietud o queja, consulte el Procedimiento de quejas de
Lowe's para temas de auditoría o contabilidad que sean cuestionables, publicado en el sitio
web de la Intranet de Lowe's.
I. PROTECCIÓN Y USO ADECUADO DE LOS BIENES DE LA COMPAÑÍA
Los Empleados, oficiales y directores deben proteger los bienes de Lowe's y garantizar su uso
eficiente. El robo, descuido y desperdicio tiene un impacto directo en la rentabilidad de Lowe's.
Los bienes de Lowe's solamente se pueden utilizar para propósitos comerciales legítimos.
J. PRESENTACIÓN DE INFORMES DE COMPAÑÍAS PÚBLICAS
La divulgación pública de información sobre Lowe's se rige por las leyes y regulaciones
federales de títulos valores correspondiente y los requisitos de divulgación de la Bolsa de
Valores de Nueva York. Es importante que los informes y documentos que Lowe's presente a
o envíe a la Comisión de Bolsa y Valores y otras comunicaciones públicas hechas por Lowe's,
estén completos, sean exactos, oportunos y se puedan entender en todos los aspectos
materiales. Dependiendo de su posición dentro de la compañía, se le puede pedir a un
Empleado que proporcione o revise la información para garantizar que las declaraciones de la
compañía ante la Comisión de Bolsa y Valores y otras comunicaciones públicas cumplan con
estas normas. Lowe's espera que los Empleados asuman responsabilidad seriamente y que
proporcionen respuestas inmediatas y precisas a las consultas relacionadas con los requisitos
de divulgación pública de Lowe's.
Lowe's requiere de la colaboración y comunicación abierta con nuestros auditores internos y
externos. Es ilegal que cualquier oficial o director de Lowe's o cualquier Empleado que actúe
bajo la dirección de un oficial o director, tome cualquier acción para coaccionar, manipular,
confundir o influir de forma fraudulenta sobre cualquier auditor que participe en la realización
de una auditoría o revisión de los estados financieros de Lowe's.
Si se le solicita a un Empleado que proporcione, revise o certifique la información relacionada
con los procedimientos y controles de divulgación de Lowe's, él o ella debe proporcionar la
información solicitada o de lo contrario, responder de manera completa, exacta y oportuna.
Además, incluso en ausencia de una solicitud específica, si un Empleado se da cuenta de una
inexactitud material en, o incumplimiento en la correcta presentación de los informes, la
información relacionada con el negocio de la compañía, él o ella debe denunciar
inmediatamente estos asuntos.
K. COMERCIALIZACIÓN BAJO PRIVILEGIO DE CONOCER INFORMACIÓN
CONFIDENCIAL O RESTRINGIDA
La compañía toma en serio su obligación de tomar los pasos razonables para evitar la
comercialización bajo privilegio de conocer información confidencial o restringida por parte de
cualquiera de sus Empleados. La Junta Directiva ha adoptado una política específica
sobre la comercialización bajo privilegio de conocer información confidencial o
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restringida que se publica en el sitio web de la Intranet de Lowe's. Esa política
aplica a todos los Empleados e impone restricciones especiales sobre la
comercialización bajo privilegio de conocer información confidencial o restringida
sobre las acciones de Lowe's por parte de directores, directores ejecutivos,
personal de relaciones con inversionistas y personal financiero clave. La siguiente, es
información general sobre la comercialización bajo privilegio de conocer información
confidencial o restringida para que todos los Empleados la consideren y se guíen por medio de
la misma en su negociación de los títulos valores de Lowe's y de otras compañías públicas.
Cómo evitar violar las leyes de comercialización bajo privilegio de conocer información
confidencial restringida:
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No realice transacciones con los títulos valores de cualquier compañía mientras tenga
información material, no pública de la compañía.
Nunca recomiende que alguien compre o venda los títulos valores de cualquier compañía
mientras tenga información material, no pública sobre esa compañía.
No divulgue material, información no pública sobre Lowe's a nadie fuera de Lowe's
(incluyendo miembros de su familia inmediata).
Divulgue información material, no pública solamente dentro de Lowe's cuando sea
necesario que la conozcan.
Para obtener más información, consulte la política de Lowe's sobre la comercialización bajo
privilegio de conocer información confidencial o restringida.
Principio general: el negociar las acciones comunes de Lowe's, otros títulos de la compañía
o títulos de cualquier otro negocio por parte de los Empleados (o cualquier miembro de la
familia inmediata de un Empleado que viva en el mismo hogar) mientras se tiene posesión
material y no pública (que se define más adelante) es ilegal y, además de violar este Código y
otras políticas de la compañía, puede someter a los Empleados a una responsabilidad civil y
penal.
Pasar información: la divulgación selectiva de información material y no pública sobre
Lowe's a otras personas que negocian sus títulos valores se llama "pasar información" y está
prohibido. Ambas partes, la que comparte la información y la que la recibe, están sujetas a
penalizaciones. Esto aplica incluso si ambas partes están fuera de la compañía. Esta política
está relacionada con el lineamiento más general de Información confidencial que requiere que
todos los Empleados mantengan la confidencialidad de la información no pública de la
compañía.
Información material: a la información por lo general se le llama "material" si es lo
suficientemente importante para influir sobre la una decisión razonable de un inversionista
para comprar, vender o retener títulos valores. Los ejemplos de información material incluyen:
cifras de ganancias o ventas no publicadas; proyecciones de resultados financieros futuros;
noticias sobre una fusión o adquisición de bienes pendiente o propuesta; un litigio o contrato
nuevo importante; un cambio en las políticas de dividendos; un cambio en la gerencia
ejecutiva y la pérdida o ganancia de un proveedor principal.
Información no pública: la información que no se comparte ampliamente con la comunidad
financiera o que se reporta a través de los medios se conoce por lo general como información
"no pública". La información, a pesar de ser liberada, puede permanecer no pública por un
período de tiempo, normalmente tres días hábiles completos, hasta que haya sido digerida por
los mercados financieros.
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Existen varios factores a considerar al determinar si la información es material o no pública.
Cuando tenga duda, debe asumir que la información es material y no pública.
L. PROPIEDAD INTELECTUAL
La propiedad intelectual, incluyendo el logotipo de Lowe's y otras marcas comerciales, marcas
de servicio patentes, derechos de autor, secretos comerciales y otra información confidencial,
es uno de los bienes más valiosos de Lowe's, como quiera creados, que se deben utilizar
apropiadamente y protegerlos de violación por parte de otros.
Las invenciones, descubrimientos, ideas, conceptos, material escrito y secretos comerciales
que sean creados por un Empleado por medio del uso del tiempo, recursos o materiales de la
compañía son propiedad de Lowe's. Los Empleados deben colaborar en la documentación de la
propiedad por parte de Lowe's de dicha propiedad intelectual.
M. RELACIONES CON EMPLEADOS
Lowe's cumple con las políticas y prácticas de empleo sobre la no discriminación con relación
al sexo, raza, color, religión, origen natural, edad, discapacidad u orientación sexual. Se
espera que todos los Empleados se conduzcan de tal forma que mantengan un ambiente de
trabajo libre de discriminación de cualquier clase.
N. CUMPLIMIENTO CON ESTE CÓDIGO
Cualquier Empleado que tenga información o conocimiento de cualquier transacción real o
contemplada o una conducta que parezca violar este Código o que se dé cuenta de un conflicto
de intereses real o potencial, debe informar inmediatamente a su supervisor o denunciar el
asunto llamando a la Línea de puertas abiertas de Lowe's al 1-800-784-9592 o comunicándose
con Lowe's en www.ethicspoint.com. Si las violaciones reales o contempladas de este Código,
o los conflictos de intereses reales o potenciales implican al principal director ejecutivo de
Lowe's, al principal director financiero, principal director de contabilidad o contralor o personas
que realicen funciones similares o cualquier otro director ejecutivo, tales temas se deben
denunciar directamente al Asesor General de Lowe's y al Director Ejecutivo de Cumplimiento,
pero también se pueden denunciar al llamar a la Línea de puertas abiertas de Lowe's al 1800-784-9592 o comunicándose con Lowe's en www.ethicspoint.com. La compañía no tolerará
ninguna represalia contra ningún Empleado que, de buena fe, denuncie una supuesta violación
de este Código.
El Asesor General de Lowe's y el Director Ejecutivo de Cumplimiento deben supervisar el
cumplimiento de este Código y deben estar facultados, a su discreción, para interpretar e
inferir las disposiciones de este Código y para determinar todas las preguntas que surjan del
mismo. El Asesor General y el Director Ejecutivo de Cumplimiento pueden nombrar agentes
según lo consideren necesario para el desempeño efectivo de sus obligaciones y pueden
delegar sobre dichos agentes, las facultades y obligaciones que consideren apropiadas u
oportunas que no sean consistentes con la intención de este Código. Se debe requerir, al
menos anualmente que todos los Empleados de administración (y aquellos Empleados que no
son de la administración, designados por la gerencia ejecutiva) afirmen, según su leal saber y
entender, que han cumplido con este Código, que no tienen conocimiento de ninguna violación
a este Código que no se haya denunciado anteriormente y que no se les ha solicitado que
participen en ninguna actividad que viole este Código. También se les puede pedir a los
Empleados que presenten información detallada sobre cualquier interés comercial en el cual
participen ellos o su familia inmediata.
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Los auditores externos independientes de la compañía deben reportar inmediatamente por
escrito al Asesor General de Lowe's y al Director Ejecutivo de Cumplimiento, cualquier asunto
que descubran durante su análisis de los estados financieros de Lowe's, que parezca violar
este Código. El Departamento de Auditoría Interna debe reportar inmediatamente por escrito
al Asesor General de Lowe's y al Director Ejecutivo de Cumplimiento, cualquier asunto que se
haya reportado a o que sea investigado por el Departamento de Auditoría Interna que parezca
implicar la violación a este Código.
Lowe's evaluará todas las quejas y denuncias de violaciones a este Código y, cuando se
justifique, Lowe's realizará una consulta informal sobre el asunto o una investigación formal y
enviará los resultados a los miembros correspondientes de la gerencia para su seguimiento.
Dependiendo de la naturaleza y las circunstancias de la supuesta violación, cualquiera de los
siguientes departamentos de Lowe's o una combinación de los mismos pueden dirigir una
denuncia o queja a: Recursos Humanos, Auditoría Interna, Departamento Legal o Prevención
de Pérdidas.
El incumplimiento por parte de cualquier Empleado de Lowe's con este Código tendrá como
resultado una acción disciplinaria que, dependiendo de la gravedad del asunto, puede incluir
una amonestación, período de prueba, suspensión, descenso o despido y una posible acción
civil o penal que incluye reportar la conducta no ética de las autoridades correspondientes. Se
aplicarán medidas disciplinarias a los supervisores y directores ejecutivos que consientan
conductas cuestionables, inapropiadas o ilegales a aquellos Empleados que les reporten o que
no cumplan con tomar la acción correctiva apropiada cuando se les presentan dichos asuntos
o que permitan que ocurra una conducta no ética o ilegal por su falta de atención a sus
responsabilidades de supervisión.
O. ENMIENDA, MODIFICACIÓN Y EXENCIÓN
La Junta puede modificar o enmendar este Código ante la recomendación del Comité de
Manejo Empresarial de la Junta Directiva. Las exenciones a, o cambios en este Código para los
directores ejecutivos o directores de Lowe's solamente las puede otorgar la Junta o su Comité
de Manejo Empresarial, sujeto a las divulgaciones y otras disposiciones de la Ley de títulos
valores de 1934 y las reglas de la misma, así como las Reglas de manejo empresarial de la
Bolsa de Valores de Nueva York.
Enmiendas al Código de ética
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