www.cade.com.mx Bienvenidos Aspel-COI 7.0 ¿QUÉ, CÓMO Y CUÁNDO? DE LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Agenda • Antecedentes. • Contabilidad electrónica con Aspel-COI 7.0. Antecedentes: Cambios Fiscales • Art. 28 del Código Fiscal de la Federación publicado en el DOF el 9 de diciembre de 2013. • Resolución Miscelánea Fiscal 2014. Artículo Cuadragésimo Tercero Transitorio, entrada en vigor 1 de julio. • Reglamento del Código Fiscal de la Federación, publicado el 2 de abril de 2014 en el DOF. • Segunda Resolución de Modificaciones a RMF 2014. Últimas noticias • Modificación a la Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 y sus Anexos 3 y 25. – Proyecto en www.sat.gob.mx ¿Qué es la Contabilidad Electrónica? • Es la obligación que tienen los contribuyentes obligados a llevar Contabilidad, de realizarla: – a través de medios electrónicos, – así como de ingresar de forma mensual su información contable a través de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria, de conformidad con reglas de carácter general. • Fundamento: Art. 28 del Código Fiscal de la Federación. Los registros contables deberán: • Permitir la identificación de cada operación, acto o actividad y sus características, relacionándolas con los folios asignados a los comprobantes fiscales o con la documentación comprobatoria, de tal forma que pueda identificarse la forma de pago, las distintas contribuciones, tasas y cuotas. • Fundamento: Art. 33-B Reglamento del Código Fiscal de la Federación. ¿Qué se va a enviar, cómo y cuándo? • Se establece en la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014. • Publicada el 1 de julio en la página del SAT y el 4 de julio en el DOF. • Específicamente en la Reglas I.2.8.6, I.2.8.7. y I.2.8.8. ¿Qué se va a enviar? • Catálogo de cuentas utilizado en el periodo; al cual se le deberá agregar un campo con el código agrupador establecido en el Anexo 24 apartados A y B de la Segunda Resolución de Modificaciones. • Balanza de comprobación que incluya saldos iniciales, movimientos del periodo y saldos finales de todas y cada una de las cuentas de activo, pasivo, capital, resultados (ingresos, costos, gastos) y cuentas de orden. • Información de las pólizas generadas incluyendo el detalle por transacción. – En cada póliza debe ser posible distinguir los CFDI que soporten la operación. – Debe ser posible identificar los impuestos. – En las operaciones relacionadas con un tercero deberá incluirse el RFC de éste. • Fundamento: Regla I.2.8.6 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 ¿Cómo se va a enviar? • Los contribuyentes deberán enviar la información a través del Buzón Tributario en www.sat.gob.mx. • Buzón tributario es un Sistema de comunicación electrónico entre las Autoridades Fiscales y los contribuyentes (Personas Físicas y Morales), el cual se ubica en la página del SAT dentro de la opción Trámites. • Fundamento: Regla I.2.8.7 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 Buzón tributario ¿Cuándo se va a enviar? • El catálogo de cuentas por única vez en el primer envío y cada vez que dicho catálogo sea modificado. • La balanza de comprobación, de forma mensual, en el mes inmediato posterior al que correspondan los datos, conforme a lo siguiente: • Fundamento: Regla I.2.8.7 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 Balanza de comprobación Tipo de contribuyente Plazo de envío Personas morales A más tardar el día 25 del mes inmediato posterior Personas físicas A más tardar el día 27 del mes inmediato posterior Para la Balanza correspondiente al cierre del Ejercicio: • En la que se incluyen los ajustes para efectos fiscales (Mes 13): Tipo de contribuyente Personas morales Personas físicas Plazo de envío A más tardar el día 20 de abril del ejercicio inmediato posterior A más tardar el día 22 de mayo del ejercicio inmediato posterior. Pólizas • Los contribuyentes deberán entregar las pólizas contables en formato XML en caso de: – Revisión Fiscal (Auditorías) – Solicitud de compensación de impuestos – Solicitud de devolución de impuestos • Fundamento: Regla I.2.8.8 de la Segunda Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2014 Fechas de entrega para 2014 • En el proyecto de la Tercera Resolución de Modificaciones a la RMF para 2014, se indica que las reglas anteriores aplican para las personas morales a partir del mes de julio de 2014, quienes deberán observar las siguientes fechas de cumplimiento: – El catálogo de cuentas se entregará en Octubre de 2014, – Las balanzas de comprobación se enviarán de acuerdo al siguiente calendario: Fechas de entrega 2014 Balanza de comprobación del mes de: Julio Mes de entrega: Enero 2015 Agosto Enero 2015 Septiembre y Octubre Enero 2015 Noviembre y Diciembre Enero 2015 • Para el caso de Pólizas en caso de que la Autoridad lo requiera se entregarán de acuerdo al calendario de las Balanzas de comprobación a partir y respecto de la información generada en el periodo o ejercicio 2015 . La solución: Aspel-COI 7.0 ASPEL-COI 7.0 Y LA CONTABILIDAD ELECTRÓNICA ¿Qué ofrece Aspel-COI 7.0? • Registro contable electrónico. – – – – Catálogo de cuentas. Pólizas. Control de activos. Reportes de Auxiliares y Balanza de comprobación. • Asociación de comprobantes, incluyendo CFDI. • Administra fácilmente los CFDI asociados al sistema, valida la estructura, datos fiscales, contenido, operaciones aritméticas y timbrado de los comprobantes. De acuerdo a los requisitos de la Contabilidad Electrónica • Para el Catálogo de cuentas hemos agregado el campo para asignar el Código Agrupador. • El Código los define la Autoridad para identificar la cuenta contable. Anexo 24 Consulta los cambios completos en la liga: http://www.sat.gob.mx/informacion_fiscal/normatividad/Paginas/modifica ciones.aspx Anexo 24 Inciso B-Código Agrupador Cuentas contables Cuentas contables Genera XML de la consulta de cuentas contables ¿Qué se va a enviar? Catálogo de cuentas. • Balanza de comprobación. • Pólizas Genera XML de la Balanza de Comprobación ¿Qué se va a enviar? Catálogo de cuentas. Balanza de comprobación. • Pólizas Datos fiscales de terceros Datos fiscales de terceros • En este catálogo se agregan campos: – Es proveedor: Para distinguir a los terceros que son proveedores, y solicitar la captura de datos necesarios para la DIOT. – Banco: Para seleccionar el Banco del listado del SAT, al que pertenece la cuenta bancaria del tercero – Cuenta bancaria: Para capturar el número de cuenta bancaria del tercero. – Forma de pago: Para indicar la forma en la que generalmente se realiza el pago al tercero. Datos fiscales de terceros Catálogo de monedas • Se agrega la clave fiscal de monedas de acuerdo al catálogo del SAT. Tipos de póliza • Por cada tipo de póliza se define el tipo que le corresponda: Diario, ingreso o egreso. Pólizas • De acuerdo a lo definido en el detalle de la cuenta contable, se mostrará la ventana para capturar el detalle de la transacción: – Forma de pago: Cheque o transferencia. – Y la asociación de Comprobantes Fiscales Digitales o documentos comprobatorios del movimiento. Pólizas Pólizas Consultas • En la consulta de pólizas y catálogo de cuentas, se identifica mediante un punto de color las asociaciones de comprobantes y si se capturaron datos de banco, además de las correspondientes a ingresos cobrados y operaciones con terceros. ¿Qué se va a enviar? Catálogo de cuentas. Balanza de comprobación. Pólizas. Aspel-COI 7.0 Recomendaciones • Inicia cuanto antes a revisar tu catálogo de cuentas. • Verifica los cambios que debes realizar en la forma en la que realizas el registro contable. ¿Qué le vas a enviar al SAT? • Actualízate a Aspel-COI 7.0. Recomendaciones • Consulta nuestros precios y modalidades de venta: www.aspel.com.mx • Consulta el detalle de esta presentación en www.aspel.com.mx/base – 227.Nuevas funciones y características en AspelCOI 7.0 con motivo de la Contabilidad electrónica. – 226.¿Qué, cómo y cuándo? de la Contabilidad electrónica. PROMOCIONES Kit Nuevos Clientes Aspel Coi - 7.0 Instalación Configuración Digital Garantía de Re instalables Soporte $6,495 * * Kit Actualización Actualización Aspel-Coi 7.0 Instalación Traducción de Información Configuración Digital Garantía de Re instalables Soporte $4,899 * Kit Todo Incluido Incluye 1 Mes de Renta Aspel COI-7.0 Instalación Configuración Digital Garantía de Re instalables Soporte CFDI $1,899 * Experiencia CADE Tráenos tu sistema de la competencia y adquiere tus sistema ASPEL a precio de ACTUALIZACION. 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