Comprobar el valor de la seguridad

Comprobar el valor de la seguridad
Justificación y retorno de la inversión de programas de seguridad e
inversiones en seguridad de las máquinas
Por: Lyle Masimore
Cada año, seis millones de trabajadores sufren lesiones en el lugar de
trabajo, lo cual resulta en un coste anual de más de US$125 mil millones
para las empresas estadounidenses1. Además del objetivo principal
de reducir las lesiones personales y los daños materiales, comprobar
el valor de un sistema de seguridad es un reto continuo para los
profesionales de seguridad y gestión de riesgos2. Muchos consideran
que es difícil justificar financieramente inversiones en activos y
formación técnica relacionados con la seguridad para reducir las
lesiones relacionadas con el trabajo y las primas de seguro.
Programas de seguridad
Compare esto con un aspecto de la vida diaria: invertir en el seguro de su vehículo. Es difícil predecir futuros accidentes automovilísticos, y a
algunas personas que se consideran conductores prudentes puede parecerles un gasto frívolo. Sin embargo, es necesario pensar en las otras
personas que conducen y cuyo riesgo de accidente se ve afectado; el seguro protege a los conductores no solo contra su propio riesgo sino
también contra el riesgo que corren los demás.
Al igual que durante la conducción de un vehículo, el personal de una planta de fabricación debe monitorizar su propia seguridad. También
deben ser conscientes de cómo se ven afectados por los comportamientos peligrosos de sus compañeros de trabajo. Debido al ruido y a la
cantidad de máquinas y personal en la planta, un error puede resultar en un incidente grave que podría causar lesiones personales y producir
estragos en la producción. De manera similar al seguro de su vehículo, la inversión en seguridad se basa en el concepto “qué sucede si…”.
¿Qué sucede si algo pasa y se instauraron medidas de seguridad inadecuadas? ¿Qué sucede si algo pasa y están instauradas? ¿Qué sucede si
no pasa nada?
En el caso de los conductores, la mayoría de accidentes resultan en reparaciones de carrocería y visitas médicas. Sin embargo, los costes
de estas reparaciones y consultas médicas se ven considerablemente reducidos gracias a una inversión inicial en seguro. Las inversiones en
la seguridad funcionan de manera muy similar. Con una inversión inicial en programas de seguridad y sistemas de protección, el impacto
financiero de la planta y el impacto de incidentes en los empleados pueden reducirse significativamente.
Si bien es difícil demostrar que pueden suceder incidentes en el futuro, la gerencia y los representantes financieros de la compañía deben
conocer las consecuencias de una solución de seguridad ineficiente. Al entender los elementos de la gestión de riesgos y la metodología
de un análisis de inversión en seguridad, los ingenieros de seguridad o profesionales de gestión de riesgos pueden presentar la justificación
financiera y contribuir a que las operaciones sean más seguras, reduciendo las lesiones en el lugar de trabajo y los costes del seguro.
Integrar una solución de seguridad para gestionar el riesgo es un proceso mejor usado a través de un equipo para las operaciones y la
gestión de riesgos, tal como los técnicos en prevención de riesgos, profesionales de seguridad y analistas de reclamaciones. Además, es
importante entender el riesgo así como los diferentes tipos de riesgo que existen en una planta. Conocer el riesgo generalmente conduce a
tomar mejores decisiones que pueden reducir los costes indirectos. Al proporcionar un entorno donde la seguridad es fácil para los operarios,
gracias a soluciones de seguridad diseñadas en la máquina y orientadas a cumplir los requisitos del ciclo de vida de la máquina, las empresas
pueden reducir los costes indirectos.
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En este informe oficial resaltamos los elementos clave en la gestión de riesgos y programas de
seguridad eficaces, revisamos planes de primas de compensación para los trabajadores y los riesgos
que les afectan, describimos las repercusiones sobre las primas de seguro de compensación de los
trabajadores y proporcionamos ideas para medir los ahorros potenciales que pueden encontrarse
en las inversiones en seguridad proactiva.
Gestión de riesgos
La gestión de riesgos es un proceso de dos pasos que identifica y analiza la incertidumbre en la toma
de decisiones. Consiste en determinar los riesgos que existen en una inversión en equipo y gestionar
dichos riesgos de manera apropiada para lograr los objetivos de la inversión. Para los administradores
y profesionales financieros que invierten en seguridad, es difícil comprobar las ventajas de la
inversión en seguridad puesto que podrían evitar lesiones y reducir costes para una compañía. Al
usar el proceso de gestión de riesgos, los profesionales pueden determinar el nivel de inversión en
seguridad que satisface sus necesidades y que proporcionaría el mejor resultado para su situación.
Programas de seguridad
Los programas de seguridad ayudan a mitigar riesgos que podrían lesionar al personal y afectar las
operaciones y las finanzas de una empresa al detener la producción y reducir así los ingresos y/o
ganancias. Estos programas, hayan sido desarrollados internamente o externamente por consultores
o aseguradoras, proporcionan una solución para ayudar a las compañías a gestionar mejor sus primas
de seguro, fomentar mejores prácticas comerciales a través de una planta ambientalmente más
segura, mejorar la protección de los trabajadores de la planta y proporcionar un entorno de trabajo
más seguro para todos los empleados.
Hay varios tipos de programas de seguridad en el sector de fabricación:
• Seguridad y salud ocupacional, tal como formación y educación de los empleados a fin de evitar
lesiones
• Seguridad del producto o advertencias de seguridad para un correcto uso, mantenimiento y
reparación de la maquinaria y el equipo
• Seguridad de las máquinas y protección, incluyendo protección física, controles de protección y
procedimientos de trabajo seguro, tal como bloqueo-etiquetado de seguridad (LOTO)
• Seguridad ambiental, como programas para evitar la contaminación del aire y la tierra
• Seguridad de la propiedad y el equipo o protección de la inversión de capital, tal como instalar
un sistema rociador automatizado
Independientemente de que el programa de seguridad afecte al personal, al entorno de trabajo
o a la condición de la planta, el objetivo general es reducir los incidentes y crear una combinación
de programas y conocimientos para reducir el riesgo de pérdida y los costes asociados con dicho
riesgo3. Recientemente, un mayor enfoque en la gestión empresarial, resultado de la ley SarbanesOxley de 2002, ha causado que la gerencia y las juntas directivas expandan su misión para incluir
las expectativas de un compromiso eficaz con la seguridad. Algunos inversores institucionales han
establecido la seguridad como un componente de su evaluación del rendimiento de la inversión4.
Gracias al movimiento de Lean Manufacturing y al mercado global en continua expansión, los
fabricantes continúan aumentando el nivel de automatización, reduciendo el inventario en las
instalaciones y fiándose más de la tercerización. Estos elementos, esenciales para reducir costes y
mantener precios asequibles para los compradores, pueden amenazar el éxito de una empresa.
Una interrupción no planificada puede amenazar la cadena de suministro de una empresa debido a
las menores cantidades de materias primas disponibles en la planta. Estos recursos limitados afectan
los niveles de productividad, los costes de operación y amenazan la salud general de una compañía,
ya que un menor nivel de inventario pone en riesgo de pérdida de ingresos cada vez que se detiene
una línea de producción del fabricante. Pueden implementarse programas de seguridad eficientes
para contribuir a minimizar este riesgo, de modo que los fabricantes puedan proteger mejor sus
cadenas de suministro.
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Programas de seguridad de las máquinas
Los programas de seguridad de las máquinas generalmente incluyen un análisis de riesgos, medidas
de mitigación de riesgos y medidas de formación y supervisión asociadas a los procedimientos de
trabajo. El proceso del análisis de riesgos, que incluye identificación y cálculo de riesgos (también
conocido como identificación de peligros), junto con la definición de las medidas protectoras de
mitigación de riesgos requeridas, generalmente se conoce como evaluación de riesgos y se está
convirtiendo en la mejor práctica para implementar programas de seguridad de máquina eficaces.
Figura 1 – Proceso de evaluación de riesgos
Según lo demostrado en la Figura 1, un análisis de riesgo eficaz es un paso crucial en la gestión
de riesgos e implica medir dos cantidades de riesgo: la magnitud de la pérdida potencial y
la probabilidad de que ocurra dicha pérdida. Un proceso eficaz de identificación de riesgos analiza
las actividades de los empleados y los riesgos que corren mediante prácticas de trabajo definidas,
o que pueden incorporar a la planta debido a una formación o experiencia limitada. El análisis
de riesgos también debe identificar los riesgos inherentes a los trabajadores, equipos de planta
y el medio ambiente a través de una exposición ambiental potencial o medidas de protección
y seguridad limitadas en el caso de una instalación incorrecta o fallos de equipo. La magnitud
de la pérdida potencial se evalúa desde el escenario más negativo con una fatalidad y tiempo
improductivo de la máquina como resultado, hasta el escenario más positivo con comportamiento
de riesgo y bajos niveles de producción como resultado. A partir de allí se calcula la probabilidad
pérdida.
Si bien es una de las actividades más importantes en el proceso de gestión de riesgos, el análisis
de riesgos puede ser difícil de cuantificar y evaluar porque trata con variables y probabilidades
que generalmente son difíciles de definir. Sin embargo, con un análisis de riesgos detallado, las
compañías tienen una imagen más clara de los riesgos en toda la planta y pueden definir estrategias
para abordar dichos riesgos con un programa completo de seguridad de máquina. Recientemente,
la definición de los procesos para una evaluación de riesgos formal, que cubre la identificación
de riesgos, cuantificación de riesgos, y mitigación de riesgos, se ha añadido a muchas normas
internacionales y regionales, entre ellas IEC 61508, IEC 61511 e IEC 62061. Los procesos, para una
evaluación de riesgos definidos en estas normas, generalmente se orientan al enfoque del ciclo
de vida y aclaran cómo implementar un proceso eficaz para identificar los riesgos relacionados a
la maquinaria, así como para cuantificar el nivel de riesgo en términos de severidad, frecuencia de
exposición y probabilidad para evitarlo. El resultado es un nivel cuantificado de riesgo que debe
reducirse mediante medidas de protección.
Una vez que los riesgos están totalmente definidos y claramente entendidos, deben eliminarse del
diseño o mitigarse en la mayor medida posible. Las medidas de mitigación de riesgos son necesarias
para mejorar la máquina y reducir las lesiones personales o los daños materiales. La mitigación de
riesgos puede lograrse mediante una variedad de actividades, como se muestra a continuación en la
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Figura 2. Un medio eficaz es usar equipo de protección, tal como instalar medios físicos o productos
de control de protección como relés de seguridad e interruptores accionados por cables, para reducir
el riesgo de los empleados.
Figura 2 – Jerarquía de las medidas de protección
Usar un proceso de evaluación de riesgos formal también proporciona la ventaja de documentar
cómo se reducen los riesgos o se eliminan del diseño mediante soluciones de protección u otras
medidas protectoras. El uso y documentación del proceso de evaluación de riesgos es un elemento
crítico para empresas que muestran la diligencia debida y buenas prácticas de ingeniería en el
suministro de un entorno de trabajo seguro. Al implementar y documentar de manera eficaz el
proceso, las medidas de protección y los programas de formación resultantes, una empresa puede
potencialmente reducir los riesgos y las demandas judiciales si ocurriera un incidente.
Después de implementar y documentar el proceso, es importante proporcionar la formación técnica
y supervisión apropiadas. Es crucial que los operarios entiendan las medidas de seguridad así como
el uso de equipo de protección personal. Los operarios deben recibir formación técnica para operar
las máquinas de manera eficaz y realizar sus tareas de trabajo de manera segura. Esto también
incluye definir claramente las tareas y procesos y las tareas que serán implementadas por el personal
de mantenimiento más especializado y con mayor formación técnica.
Un programa completo de seguridad de maquinaria puede contribuir a mejorar de forma general
las operaciones de la planta y la productividad. Con el fin de facilitar las múltiples facetas del ciclo
de vida de la seguridad de máquina, es importante vincular el análisis de riesgos, la mitigación de
riesgos y la formación y supervisión en la evaluación de la eficacia del programa de seguridad.
Es importante que todo el personal de la planta se beneficie de las medidas de seguridad y de la
formación técnica disponible para protegerlos.
Esto es más fácil decirlo que hacerlo. A menudo, debido a restricciones de presupuesto y tiempo,
evaluar los riesgos de las máquinas y proporcionar medidas de seguridad solo para las máquinas
que son particularmente peligrosas o nuevas en la planta, es todo lo que un ingeniero de seguridad
puede justificar. Estas actitudes son resultado de no tener una estrategia de gestión de riesgos
proactiva o no disponer de un programa de seguridad de máquina completo basado en el valor
total de la inversión en seguridad.
Con las máquinas nuevas es importante considerar que los fabricantes pueden incurrir en más costes
y riesgo total cuando los fabricantes de maquinaria no entienden sus necesidades y expectativas
de seguridad. Los fabricantes deben trabajar con los fabricantes de maquinaria para abarcar la
identificación de riesgos y las medidas de mitigación de riesgos durante la fase de diseño de
la máquina. Esto crea una máquina más segura y es mucho menos caro diseñar e implementar
soluciones de seguridad desde un inicio. Añadir medidas de seguridad y protección de la máquina
después del desarrollo requiere cambios mecánicos, eléctricos y de software. Las medidas de
seguridad resultantes pueden no ser tan productivas o eficaces como las diseñadas como parte de la
operación de la máquina. Desafortunadamente, los trabajadores pueden intentar eludir las medidas
de protección añadidas puesto que dificultan en lugar de facilitar las tareas de los trabajadores, lo
cual resulta en un mayor riesgo de lesiones.
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Muchas veces es posible que las medidas de protección y seguridad no hayan sido consideradas
en el proceso de toma de decisión de adquirir el equipo de producción. En esos casos, el gerente
de seguridad puede implementar un programa de formación y supervisión más intenso para reducir
el riesgo de pérdida. Al incluir un profesional de seguridad, junto con el personal de ingeniería
y operaciones, en el proceso de toma de decisiones, el grupo puede definir y evaluar medidas
relacionadas a la seguridad y de mitigación de riesgos para el equipo nuevo o existente. Esto ayuda
a los fabricantes a reducir lesiones e interrupciones de producción innecesarias.
Al evaluar si un nuevo equipo de producción y seguridad está instalado correctamente y si
proporciona un nivel de reducción de riesgo adecuado, es importante formular las siguientes
preguntas:
• Si compramos o modificamos esta máquina o proceso, ¿cuáles son los riesgos existentes o cuáles
nuevos riesgos se crean?
• ¿Cómo mitigamos estos riesgos?
• ¿Qué productos, servicios y/o formación técnica están disponibles para ayudar?
• ¿Podrían la seguridad/los riesgos comprometer o reducir la eficiencia de operación obtenida por
el nuevo equipo o proceso? Si es así, ¿qué acciones correctivas son apropiadas?
• ¿Se han aplicado las medidas de protección existentes de manera que proporcionen un nivel
apropiado de reducción de riesgos optimizando a la vez la eficiencia de la producción?
• Si va a comprar un nuevo equipo, ¿es el sistema de seguridad coherente con el equipo existente
en la planta?
Generalmente, incluir mejoras físicas a las máquinas no se considera adecuado. En muchos casos,
solo se aborda después que alguien sufra lesiones como resultado de un fallo de la máquina,
e incluso en ese caso es solo para evitar lesiones de otros empleados. Si la máquina se hubiera
diseñado para incluir la seguridad como parte de su sistema, el incidente podría haberse evitado
eliminado los costes adicionales de reclamaciones de compensación de trabajadores y primas de
seguro.
Una mirada a la compensación de los trabajadores
Hay varios métodos de reducir el riesgo de lesiones de los empleados, desde el uso de escaleras
tipo tijera que reducen el manejo de materiales hasta ejercicios ergonómicos que reducen el
movimiento repetitivo. La seguridad de máquina es uno de los programas más beneficiosos porque
evita proactivamente que ocurran lesiones. La conexión entre las primas de compensación de
trabajadores es esencial para entender la función del historial de reclamaciones. Las inversiones en
seguridad pueden marcar una diferencia en la mejora del historial de reclamaciones y un modelo
puede ayudar a justificar dicha inversión.
Tipos de pólizas de compensación de trabajadores
Casi todos los estados5 exigen que el empleador obtenga un seguro de compensación de los
trabajadores del departamento de compensación de trabajadores del estado o de una compañía
de seguros. Debido a la variedad de planes de seguro, los empleadores pueden seleccionar la
estrategia correcta que refleje su historial de reclamaciones, proporcionando la capacidad de
asumir financieramente las pérdidas así como el compromiso de reducir los costes y la frecuencia
de lesiones.
Los tipos de planes de compensación de trabajadores varían desde planes de coste fijo a planes
de coste variable. En un plan de coste fijo, la prima no varía independientemente de la pérdida
experimentada durante el año de la póliza. Ya sea que la empresa reporte una reclamación o
70 reclamaciones, pagará la misma tarifa. Con el plan de coste variable, la prima fluctúa con el
historial de reclamaciones. Por lo tanto, una compañía que reporta 70 reclamaciones pagará más
que una compañía que reporta solo uno.
Dos tipos de planes de coste variable incluyen deducciones y planes retrospectivos, que son
primas estimadas pagadas por los empleadores basadas en la suma de las reclamaciones reportadas.
También hay planes de coste garantizado y auto-asegurado, como se muestra en la Tabla 1. La
principal diferencia entre estos planes es la proximidad respecto a cómo y cuándo el historial
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de reclamaciones afecta a la prima y el flujo de efectivo. Los planes de coste garantizado se ven
afectados favorablemente por los programas de seguridad antes de la creación de la póliza, mientras
que los planes sensibles a pérdidas se ven afectados durante la creación de la póliza. El tercer plan es
similar a una póliza con deducible, excepto que el empleador auto-asegurado no necesita obtener
una póliza típica de compensación de trabajadores.
Cada compañía debe evaluar estas opciones e identificar el plan que mejor se adapte a sus
necesidades.
Tipo de plan
Explicación
Impacto de la seguridad en las primas
Coste garantizado
Prima pagada a la creación de la póliza; es un coste fijo por la duración del
período de la póliza (basado en la planilla de sueldos y la clasificación del
empleado).
Los programas de seguridad que impactan favorablemente en el historial de
reclamaciones antes de la creación de la póliza pueden reducir las primas.
Sensible a pérdida
• Planes retrospectivos
• Planes con deducciones
Prima calculada pagada a la creación de la póliza (basado en
reclamaciones proyectadas y otros gastos); prima ajustada usando las
reclamaciones reales seis meses después de la expiración de la póliza
y anual a partir de la fecha y hasta que la aseguradora cierre todas las
reclamaciones.
Los programas de seguridad que impactan favorablemente en el historial de
reclamaciones durante la creación de la póliza pueden reducir las primas. Menos
reclamaciones mejoran el flujo de efectivo y tienen un impacto favorable en la
declaración de ingresos.
Auto-asegurado
El empleador envía la solicitud al estado para solicitar exoneración a
la obtención de una póliza WC y retener el coste de las reclamaciones
directamente; el empleador retiene a una tercera entidad para gestionar
las reclamaciones.
Favorable en la medida que el empleador paga las reclamaciones (o reembolsa
a una tercera entidad administradora de reclamaciones) basado en los
importes reales pagados. Los programas de seguridad reducen los costes de las
reclamaciones.
*Nota: El historial de reclamaciones en última instancia afectará cada tipo de plan de una manera u otra.
Tabla 1 – Tipos de planes de clasificación de compensación de trabajadores*
Los programas de compensación de trabajadores tienen un efecto en el intervalo del flujo de
efectivo y afectan directamente en el éxito financiero de la empresa. Una frecuencia y severidad
reducida de las reclamaciones se asocia a los planes con deducciones y de auto-seguro, por lo
tanto, las compañías entienden las consecuencias financieras con un efecto más rápido en el flujo
de efectivo. Los planes de coste garantizado, sensibles a pérdidas y auto-asegurados, listados en
orden de menor a mayor impacto en el flujo de efectivo, personalizan las ventajas del programa de
compensación de trabajadores para seleccionar la mejor opción posible al financiar el seguro de
compensación de trabajadores.
Primas para compensación de los trabajadores
El mayor componente de riesgo para una empresa generalmente es la prima por compensación
de trabajadores. Cuatro impulsores principales de esta prima son las planillas de sueldos, las
clasificaciones de trabajo de los empleados, la ubicación de la planta y el historial de reclamaciones.
Reducir la frecuencia y gravedad de las reclamaciones de los empleados probablemente es la principal
manera de minimizar las primas. La Figura 3 ilustra varios factores que pueden afectar el historial
de reclamaciones, inclusive las causas inmediata y contribuyentes que determinan la frecuencia y
severidad de las reclamaciones.
Figura 3 – Estructura de accidentes
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Estudios sobre reclamaciones de compensación de los trabajadores
En casi 100 años de programas de compensación de trabajadores en los Estados Unidos, muchas
empresas han desarrollado estudios que ilustran la severidad de una reclamación, con un rango
que incluye desde comportamientos “de riesgo” hasta fatalidades. Con ello han establecido
la probabilidad de que ocurran diferentes comportamientos en su planta. Existe una mayor
probabilidad de que ocurran comportamientos “de riesgo” que fatalidades.
La pirámide de seguridad clásica de H.W. Heinrich6, (Figura 4) desarrollada en 1931, ahora se
considera la principal ilustración de tipos de lesiones de los empleados. Desde entonces, muchas
empresas han desarrollado sus propios estudios. En 2003, ConocoPhillips Marine condujo
un estudio (Figura 5) que demostró una gran diferencia en la relación de accidentes graves y
probabilidad de incidentes.
Figura 4 – Pirámide de seguridad desarrollada por H. W.
Heinrich (1931)
Figura 5 – Pirámide de seguridad de ConocoPhillips Marine
(Abril de 2003) 7
Siempre existe una gran variación entre los incidentes más graves y aquellos que no generan
reclamaciones, como se muestra en ambas pirámides. En la pirámide de seguridad de
ConocoPhillips Marine, por cada fatalidad hay por lo menos 300.000 comportamientos de riesgo,
definidos como actividades no coherentes con los programas, la formación y los componentes
de seguridad en la maquinaria. Estos comportamientos pueden incluir eludir componentes de
seguridad en la maquinaria o eliminar un paso de seguridad en el proceso de producción que
reduce la velocidad del operario. Con una eficiente protección de la máquina y formación técnica,
pueden reducirse los comportamientos de riesgo y la probabilidad de incidentes. Esto también
reduce probabilidad de que ocurran fatalidades debido la menor frecuencia de comportamientos
de riesgo. La variación puede explicarse por distancia o tiempo, por ejemplo, no sucedió una lesión
por un segundo o por una pulgada. La seguridad de máquina puede marcar una diferencia material
en ampliar la variación, afectando favorablemente la frecuencia y severidad de las reclamaciones y,
por lo tanto, las primas de compensación de los trabajadores.
Costes indirectos
Debido a su impacto financiero medible, las primas de seguros y reclamaciones se consideran
costes directos asociados con lesiones de los empleados. Los costes indirectos de lesiones son
implícitos a su impacto financiero y de operación, y generalmente no tienen una tarifa establecida
asignada a ellos. Los costes indirectos generalmente no pueden determinarse directamente en la
declaración de ingresos de la compañía, como las primas de seguro. Otros costes indirectos pueden
incluir: tiempo para compensar la pérdida de empleados o tiempo adicional para lograr las metas
de producción, tiempo de administración/supervisión para investigar y gestionar reclamaciones,
daño a la reputación, baja motivación de los empleados y relaciones laborales tensas.
Si bien los costes indirectos no son costes tangibles, el impacto de los costes indirectos no debe
subestimarse. Una encuesta realizada en 2001 por Liberty Mutual reveló que estos costes indirectos
pueden llegar a alcanzar de tres a cinco veces la magnitud de los costes directos. Debido a ello,
Liberty Mutual compara estos costes a un iceberg: los costes directos están en la punta y son fáciles
de ver, pero los costes indirectos, que son mayores e incluyen una variedad de elementos, son
difíciles de evaluar. Si bien los costes iniciales de la seguridad pueden parecer elevados, a largo plazo,
las inversiones en seguridad no solo aumentan la seguridad en el lugar de trabajo sino que reducen
el riesgo de los costes indirectos que plantean más daño al rendimiento financiero de una empresa.
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Cálculo del ahorro potencial
Al calcular el retorno de la inversión o la tasa interna de retorno, es importante incorporar la
frecuencia y severidad reducidas de las reclamaciones a partir de los componentes de seguridad de
las máquinas. Sin embargo, también es necesario incluir los intangibles. El sindicato o la fuerza de
trabajo de la empresa puede tener ciertas expectativas, diferentes a las de la empresa. Es sumamente
importante entender que las medidas de seguridad y la formación pueden ayudar a aumentar
la motivación y la productividad. Debido a ello es necesario evaluar primero cómo una inversión
en seguridad puede impactar favorablemente el historial de reclamaciones de compensación de
trabajadores.
El técnico en prevención de riesgos o el profesional de seguridad de la compañía debe ser el
historiador de la información detallada sobre lesiones de los empleados y reclamaciones. Si bien
lo ideal es un historial de cinco años, tres años serán suficientes. Al revisar esta información, es
importante identificar reclamaciones que razonablemente podrían haberse evitado si se hubiera
ejecutado una inversión en seguridad8. Estas reclamaciones serán útiles en una auditoría interna u
otra función financiera para justificar supuestos. El departamento de finanzas puede requerir que un
proyecto de capital exceda cierto umbral, por ejemplo, una tasa interna de 20 por ciento de retorno
o una recuperación de la inversión en tres años. También pueden haber desarrollado un modelo que
debería o debe usarse para cualquier inversión.
Metodología de un análisis de inversión en seguridad
Para calcular el retorno esperado de una inversión en seguridad usando un método de flujo de
efectivo, hay varios pasos que deben considerarse.
Paso 1: Obtener un informe de reclamaciones por pérdidas de tres o cinco años. Este informe
debe identificar el número de reclamaciones y los importes totales incurridos por año fiscal9. Este
documento se usará para identificar reclamaciones que se hubieran evitado si se hubiera hecho la
inversión en seguridad.
Paso 2: Factor de desarrollo de pérdida para cuentas finales estimadas. Algunas reclamaciones
permanecerán abiertas debido a tratamientos médicos continuos u otras razones. Su historial de
pérdidas variará, generalmente se espera que aumente el valor de la mayoría de reclamaciones
con el transcurso del tiempo. En el lenguaje de los seguros, “final” significa valor final pagado, cuya
realización puede requerir varios años10.
Para obtener el valor final, los técnicos aplican un factor de desarrollo de pérdida para cada importe
total incurrido de reclamaciones anuales de la póliza. Los factores de desarrollo de pérdida pueden
variar debido a los beneficios de compensación de trabajadores estatales, los costes médicos, la
edad, el tipo de lesión, etc.
Paso 3: Calcule la tasa de pérdida. El departamento de operaciones de la compañía puede
proporcionar los datos sobre volumen de producción u horas de trabajo en el área para los mismos
períodos de tiempo que la información de las reclamaciones. Divida los importes finales del Paso
2 entre el volumen de producción u horas de trabajo para calcular la tasa de pérdida por cada año.
Una tasa que incorpora horas de trabajo o volumen de producción generalmente es un indicador
de mejor rendimiento de seguridad. Por lo tanto, la pérdida promedio también debe calcularse.
Paso 4: Aplique la tasa de pérdida promedio o de tendencia para el volumen proyectado para
futuros años futuros. Los departamentos de operaciones o planificación tendrán estimaciones de
los volúmenes proyectados para futuros años. Al aplicar la tasa de pérdida promedio o de tendencia
al volumen proyectado, es posible conocer las reclamaciones proyectadas para futuros años y los
posibles costes a evitar con la implementación de proyectos de inversión en seguridad.
Paso 5: Calcule el impacto sobre el flujo de efectivo. Algunas reclamaciones no se cerrarán por un
período de tiempo. Sin embargo es importante analizar el efecto de estas reclamaciones en el flujo
de efectivo de una compañía. Las reclamaciones de larga duración se realizan durante el tiempo
que dura la reclamación, lo cual significa que la liquidación de una reclamación ocurrirá durante un
período de años.
Justificación y retorno de la inversión de un programa de seguridad e inversiones en seguridad de las máquinas | 9
El documento Annual Statistical Bulletin del National Council on Compensation Insurance de 2004
proporciona las siguientes tasas de liquidación.
• Año 1 – 23 por ciento
• Año 2 – 28 por ciento
• Año 3 – 14 por ciento
• Año 4 – 8 por ciento
• Año 5 – 4 por ciento
• Años 6 hasta 15 – 23 por ciento
Estas tasas tienen cierta variabilidad11, según la naturaleza de la lesión, la parte del cuerpo y la
ubicación. Los mayores flujos de efectivo pueden sopesarse contra el coste de la inversión en
seguridad.
Paso 6: Incluya el cálculo de costes indirectos. Es difícil incluir los costes indirectos en el análisis de
inversión, pero estos son importantes para determinar el beneficio total de la inversión en seguridad.
Los costes indirectos indicarán cómo los incidentes impactan en los niveles de producción y en qué
costes se puede incurrir por lesiones en el trabajo, justificando más aún la inversión en seguridad
para la planta.
La Figura 6 ilustra estos seis pasos de la metodología de una inversión en seguridad, según lo
demostrado. Este ejemplo simplificado muestra que una inversión de US$65.000 produce una tasa
interna de 25 por ciento de retorno y un valor presente neto positivo (más de US$34.000), basado
en una tasa de descuento de siete por ciento. Modifique esta hoja de trabajo para mostrar un coste
indirecto del doble de los costes directos, y la tasa interna de retorno sube a 167 por ciento, o sea
un valor presente neto de US$305.000. En cualquier caso, esta inversión parece ser financieramente
viable.
Sin embargo, hay algunas limitaciones que deben tenerse en cuenta referentes a este análisis:
• Supone algunos tipos de reclamaciones (golpe con un objeto, resbalos, etc.)
• Supone que todas las reclamaciones se evitaron debidamente en relación con la inversión en
seguridad
• Usa factores de desarrollo de pérdida estándar que pueden sobrestimar o subestimar la pérdida
final
• La tasa media de pérdida o de tendencia puede no ser exacta
• El uso de la tasa media supone que no hay otros cambios en el proceso o formación
• El volumen de producción futuro está sujeto a cambio según las condiciones comerciales reales
• Las liquidaciones de los pagos de reclamaciones pueden ser mayores o menores
• Los flujos de efectivo excluyen otros gastos asociados con los pagos de las reclamaciones.
Estos incluyen, entre otros, gastos y tarifas de la aseguradora y estatales. En muchos planes de
clasificaciones de compensaciones de los trabajadores, estos importes pueden variar entre un
10 al 25 por ciento de los pagos de las reclamaciones.
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Figura 6 – Modelo de análisis de inversión en seguridad
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Recomendaciones
Como se muestra, es esencial considerar no solo los costes directos sino también los costes
indirectos al analizar las inversiones en seguridad. Con estos dos elementos de coste incluidos en el
cálculo del valor de las inversiones en seguridad, es fácil ver las ventajas significativas y financieras
de implementar un programa de seguridad proactivo como parte integral de su estrategia de
manufactura esbelta.
Trabaje con sus departamentos de seguridad y gestión de riesgos. Son excelentes recursos de
información y sus profesionales pueden añadir justificación a un análisis de inversión en seguridad.
Durante una auditoría interna u otra evaluación, un analista de planificación financiera puede requerir
información adicional en apoyo a supuestos y datos. Si puede hacerse referencia al respaldo de
la inversión por parte de estos departamentos, es más probable que la planta o unidad comercial
respalde la inversión.
Un programa de seguridad tiene muchos elementos, por lo cual es importante incluir a profesionales
de seguridad de la empresa en el proceso de toma de decisiones. Ellos están familiarizados con el
programa de seguridad total de la compañía. Para asegurar que la inversión ofrezca el mejor retorno
posible, es esencial que cualquier elemento nuevo no comprometa el programa de seguridad total,
se trate de la seguridad ocupacional, ambiental o control de pérdida de propiedad.
Desarrolle un proceso estándar para implementar la evaluación de riesgos de la maquinaria.
Implemente un programa de seguridad de máquina que tenga un enfoque proactivo para evaluar
peligros y riesgos, y que defina medidas proactivas de mitigación de riesgos. Preferiblemente, el
proceso debe abarcar una amplia perspectiva de la seguridad y la productividad, con aportes de una
variedad de áreas funcionales. También debe documentarse para respaldar el estándar desarrollado
actual de la maquinaria. El proceso debe basarse en un estándar empresarial de estándar consensual
publicado, definido por OSHA como estándar empresarial basado en normas industriales
establecidas. Más importante aún, el proceso debe implementarse coherentemente tanto para el
equipo nuevo como para el existente.
Desarrolle una especificación de seguridad de máquina para el equipo comprado al fabricante
de maquinaria y para las modificaciones de los equipos existentes. Este documento, que describe
los requisitos para asegurar un enfoque estandarizado de diseño y construcción de un sistema de
seguridad, ayuda a las empresas a mantener la uniformidad y reducir los riesgos. El cumplimiento de
las especificaciones de seguridad de máquina debe reducir las probabilidades de que el equipo del
fabricante de maquinaria carezca de las funciones de seguridad requeridas y reducir la variación en
los componentes y en la aplicación de equipos de protección dentro de la planta. Las incongruencias
en el uso de productos de protección pueden causar problemas de inventarios y asistencia
técnica para los equipos. Las incongruencias en su aplicación pueden dificultar el uso correcto y el
mantenimiento de los productos de protección por parte del personal de la fábrica.
Idealmente, las especificaciones de la compañía facilitan que las compañías establezcan e
implementen estándares basados en los requisitos de los productos y máquinas de los fabricantes
de maquinaria que ellos compran y usan. No solo es importante disponer de máquinas seguras, sino
también que los productos de seguridad cumplan con las normas de diseño seguro, tales como
EN 1088 o IEC 61508. Al proporcionar estos requisitos a los fabricantes de maquinaria, las compañías
pueden ayudar a asegurar que sus plantas cumplan con las regulaciones y evitar multas imprevistas
de la OSHA u otras organizaciones.
Aprovechar el movimiento de la manufactura esbelta. Una estrategia de seguridad completa
que utiliza procesos estándar y sistemas de seguridad de máquina bien diseñados puede mejorar
significativamente la productividad. Por ejemplo, al reducir la sobreproducción, el procesamiento, el
inventario y el movimiento, la gerencia puede implementar los principios de la manufactura esbelta
reduciendo a la vez el riesgo y las lesiones de los empleados. Es importante involucrar al personal de
producción y otro personal como ingenieros, operarios de máquinas, personal del departamento de
finanzas, la alta gerencia y los diseñadores. Ellos pueden mejorar la productividad y la seguridad en lo
que afecta su trabajo diario.
12 | Justificación y retorno de la inversión de un programa de seguridad e inversiones en seguridad de las máquinas
Considere los aspectos de gestión empresarial. La gerencia y la junta directiva pueden insistir
que la gerencia evalúe formalmente los sistemas de seguridad. Pueden necesitar evidencia de
por qué invertir en un programa de seguridad es esencial para la solidez de la compañía. También
desearán entender cómo esto afecta las demás instalaciones de la compañía. Si bien los ahorros y
pagos de inversión variarán según el país debido a los diferentes sistemas legales y de compensación
de trabajadores, la importancia de la seguridad permanece invariable. Es por ello que es importante
considerar cuáles son las necesidades de seguridad para las plantas en otros países y sus respectivas
normas. Las políticas de seguro y los sistemas de compensación de los trabajadores son diferentes,
por lo tanto, solicite la opinión de un consultor o fabricante y obtenga más información antes de
tomar una decisión.
Resumen
Con la implementación de programas de seguridad, así como una evaluación de la gestión de
riesgos dentro de la instalación, es posible reducir los costes asociados con incidentes en el lugar
de trabajo. Evitar las lesiones laborales sigue siendo una de las principales prioridades para muchos
empleadores ya que sus efectos pueden incrementar la producción, apoyar las metas de Lean
Manufacturing y aumentar la motivación de los empleados.
Es esencial ayudar a los directivos y profesionales financieros a entender la importancia de la
seguridad y las ventajas de invertir en un programa de seguridad y sus componentes. Mediante
los programas de gestión de riesgos, las empresas pueden evaluar los riesgos de manera eficaz
y establecer su necesidad de realizar inversiones en la seguridad.
Para obtener más información
Los ingenieros de seguridad de máquinas de Rockwell Automation poseen la experiencia en
evaluación de riesgos necesaria para ayudarle a reducir riesgos que pueden resultar en menos
lesiones, una mayor productividad y empleados más satisfechos.
Para obtener más información acerca de la evaluación de riesgos o la seguridad de las máquinas,
visite http://www.rockwellautomation.com
Referencias
1. http://www.osha.gov/OshDoc/data_General_Facts/jobsafetyandhealth-factsheet.pdf
2. Generalmente una persona del departamento de finanzas en la empresa es responsable de
gestionar el programa de seguros comerciales.
3. El coste del riesgo se define como la suma de las primas de seguro, reclamaciones con deducible,
cuotas por administración de reclamaciones, costes del departamento de gestión de riesgos
(salarios, viajes, beneficios adicionales, etc.) y otros costes relacionados (por ejemplo, tasas
estatales, evaluaciones, consultorías).
4. http://www.calstrs.com/INVESTMENTS/cginvestresponse.aspx
5. Texas, Nueva Jersey, Carolina del Sur y Massachusetts pueden permitir que se excluya a un
empleador del requisito de contratar compensación de trabajadores, pero el empleador debe
cumplir con requisitos financieros satisfactorios. Sin embargo, el empleador puede perder sus
defensas de derecho por negligencia contribuyente, asunción de riesgo y negligencia de otro
empleado. Por lo tanto, sus departamentos legal y de gestión de riesgos deben sopesar las
consecuencias financieras y legales de tal decisión.
6. Heinrich, H. W., Industrial Accident Prevention, 4ta. edición. New York: McGraw-Hill Book Company,
Inc., 1959.
7. http://www.socp.org/archive/03-02-04/3-2-04Presentation/1
8. Su compañía también puede hacer un seguimiento de “probabilidad de incidentes”. Usted puede
alegar que éstos podrían haber resultado en una reclamación si no fuera por una diferencia de
pulgadas o segundos, ¡o ambos! Esto indica exposición a riesgo y quizás desee considerar este
elemento.
9. El importe total incurrido es el cálculo de la compensación de trabajadores por parte de la
aseguradora en lo que respecta al valor de la reclamación.
10. La mayoría de empleadores establecerán un importe devengado sobre la hoja de balance
para reclamaciones de compensación de trabajadores y costes y gastos relacionados del plan
de seguro. La base del importe devengado y los procedimientos de cálculo de la reclamación
pueden variar.
11. La tasa de liquidación depende de la severidad de la reclamación. Sin embargo, para mayor
simplicidad, estas tasas serán suficientes.
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Publicación SAFETY-WP004B-ES-P – Julio de 2007
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