Memoria Anual Rabobank 2008

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Memoria Anual
Rabobank
2008
Contenidos
3
Rabobank en Chile y el Mundo
7
Sucursales
9
Directorio Rabobank Chile
13
Carta del Presidente
17
Estados Financieros
19
Informe de los Auditores Independientes
20
Estados de Situación Financiera
22
Estados de Resultados
23
Estados de Resultados Integrales
24
Estados de Cambios Patrimoniales
25
Estados de Flujo de Efectivo
26
Notas a los Estados Financieros
2
Rabobank Memoria Anual 2008
Rabobank
en Chile y el Mundo
Rabobank en el Mundo
Rabobank Chile forma parte de la red de entidades
financieras que entregan servicios en el ámbito mundial con el
nombre de Rabobank.
La institución financiera holandesa, presente en cuatro
continentes y con 110 años de experiencia en el
financiamiento y asesoramiento de todos los sectores que
componen la cadena alimenticia, tiene por misión proveer el
mayor valor agregado a sus clientes a través de productos y
servicios de alta calidad.
El conocimiento adquirido tras años de experiencia sumado a la
solvencia, clasificación internacional de riesgo (AAA) y redes en
el exterior de Rabobank, se conjugan para formar una nueva
gran institución, Rabobank Chile, que abre grandes posibilidades
de negocio en nuestro país y en el mundo.
Canadá - Estados Unidos - Argentina - Chile - Brasil - Curaçao - Islas Caiman - Mexico - Austria - Bélgica - Republica Checa - Dinamarca - Finlandia - China
- Francia - Alemania - Gran Bretaña - Guernsey - Hungría - Irlanda - Italia - Luxemburgo - Noruega - Polonia - Rumania - Rusia - Eslovenia - España - India
Holanda - Turkia - Suecia - Suiza - Bahrain - Indonesia - Japón - Corea - Malasia - Singapur - Tailandia - Emiratos Árabes - Australia - Nueva Zelandia -
4
Rabobank Memoria Anual 2008
Algo de Historia
El grupo Rabobank Nederland fue fundado en 1898 como una
con la apertura de oficinas fuera de Holanda, primero en Europa,
cooperativa bancaria de servicios que agrupaba a diversas
América y Asia, para posteriormente consolidar el crecimiento
comunidades agrícolas holandesas. Desde sus inicios se ha
a través de la adquisición de bancos en diferentes lugares
interesado principalmente en financiar a los sectores agrícolas
del mundo. Ello, en línea con la estrategia de Rabobank de
y a las empresas locales en zonas rurales de Holanda.
marcar una sólida presencia en los mercados con un importante
109 años de experiencia en el mundo financiero le han permitido
desarrollo del negocio agrícola, como también en aquellos
ser uno de los bancos privados del mundo con la más alta
con un alto potencial de crecimiento.
clasificación de riesgo existente, otorgada por las agencias
clasificadoras internacionales Moody’s (Aaa desde 1986) y S&P´s
Continuando con el legado de sus fundadores, esta institución
(AAA desde 1985).
bancaria ha incrementado el tipo y el número de productos y
servicios disponibles para sus clientes, adaptándose a los
Rabobank comenzó su proceso de expansión en la década de
tiempos e innovando para entregar productos de calidad.
los ’70, época en la que orientó sus estrategias hacia nuevos
Ha diversificado su cartera desde ahorros tradicionales y negocios
sectores y nuevos mercados, logrando, de este modo,
basados en hipotecas, llegando a entregar un amplio rango de
posicionarse en las pequeñas y medianas empresas y en el
productos. En la actualidad, la gama de servicios financieros
sector de créditos hipotecarios. Vale mencionar que la
abarca la administración e inversión de activos, seguros, leasing
internacionalización de la entidad se inició de manera autónoma,
y sector inmobiliario.
Rabobank Memoria Anual 2008
5
Rabobank en Chile
En 1994 Rabobank se constituyó en Chile a través de una oficina
Gracias a su vasta experiencia, las empresas que trabajan con
de representación para establecer contactos con clientes que
Rabobank en Chile van desde compañías exportadoras de
tuviesen operaciones locales principalmente en el sector
fruta, productores de jugo, productos del mar, viñas, pastas,
agroalimentario.
telecomunicaciones, packaging, cadenas de retail y
productores silvoagropecuarios, entre otros.
A fin de apoyar las operaciones en el país, entre los años 1996 y
2005, se crearon vehículos legales como Rabotrading Chile Ltda.,
En el año 2007, adquieren el 100% de la propiedad de
especializándose en el corretaje de productos agrícolas y
HNS Banco, único banco en Chile ciento por ciento especializado
alimenticios; Raboinvestments Chile S.A., para otorgar
en empresas con el fin de ampliar su oferta en productos de
financiamiento y prestar asesorías a clientes nacionales;
financiamiento como Leasing, Factoring, Comex entre otros;
y Rabofinance Chile Agentes de Valores S.A., incorporando
y a la vez adquirir presencia nacional, atendiendo a través de
operaciones de cambio de moneda y de instrumentos derivados.
11 sucursales.
Call Center
800 20 20 10
Mesa Central
Casa Matriz
56 2 449 8000
6
Rabobank Memoria Anual 2008
Oficinas
en nuestro país
Zona Centro
Zona Norte
Casa Matriz
Av. del Valle 714
Ciudad Empresarial Huechuraba
Fono: (02) 449 8000
Contacto: Sr. Alejandro Friedli
Sucursal Antofagasta
Sucre 456
Fono: (55) 449 766 - 449 767
Contacto: Sr. Juan Manuel Arenas
Oficina Andrés Bello
Andrés Bello 2777 Of 1803
Fono: (02) 873 0300
Contacto: Sr. Roberto Simpsom
Sucursal Viña del Mar
Av. Libertad 901 Edificio Alicahue
Fono: (32) 246 0351
Contacto: Sra. Carmen Gloria de la Cruz
Sucursal Santiago Centro
Agustinas 640 1 Piso, Local 3
Fono: (02) 477 0037 - 477 0038
Contacto: Sr. Antonio Araya
Sucursal San Joaquín
Vicuña Mackenna 3301 - 3303
Fono: (02) 448 0166
Contacto: Sr. Ricardo Castillo
Zona Sur
Sucursal Temuco
Manuel Bulnes 780
Fono: (45) 911 044
Contacto: Sr. Francisco de Elorriaga
Sucursal Rancagua
Independencia 470 Local 1
Fono: (72) 320 975
Contacto: Sr. Hernán Sainz
Sucursal Talca
1 Sur 805 Local 1
Fono: (71) 510 763
Contacto: Sr. Prudencio Contardo
Rabobank Memoria Anual 2008
Sucursal La Serena
Cordovéz 405
Fono: (51) 550 350
Contacto: Sr. Eduardo Vásquez
7
Sucursal Puerto Montt
Benavente 570 Local 1 Torre Campanario
Fono: (65) 350 503
Contacto: Sr. Heinz Kusch
Sucursal Punta Arenas
Plaza Muñoz Gamero 765
Fono: (61) 710 920
Contacto: Sr. Joaquín Barrera
8
Rabobank Memoria Anual 2008
Directorio
Rabobank Chile
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Rabobank Memoria Anual 2008
Directorio
Rabobank Chile
Presidente
Guillermo Bilbao
Vice - Presidente
David Dietz
Directores Titulares
Félix Bacigalupo
Gabriel Bitrán
Cor Broekhuyse
Francisco Javier Illanes
Juan Miguel Ovalle
Gerente General
Theodorus Gieskes
Rabobank Memoria Anual 2008
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Rabobank Memoria Anual 2008
Carta del Presidente
Rabobank Chile
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Rabobank Memoria Anual 2008
Carta del Presidente
Con agrado les comunico los avances en la transformación de
negocios con la cartera de clientes ya establecida, todo esto, a
nuestra institución durante el ejercicio 2008. Como organización
pesar de la readecuación que se ha estado llevando a cabo sobre
nos hemos impuesto grandes desafíos para poder ir entregando
nuestro portafolio desde el año 2007. Estamos muy confiados en
cada vez un mejor servicio y atención a nuestros clientes.
que esta evolución, apoyada en una renovada política de
administración de los riesgos y una eficiente segmentación de
Durante 2008 hemos trabajado arduamente en el desarrollo e
negocios, rendirá importantes frutos en los próximos años.
implementación de una serie de nuevas políticas, por nombrar
algunas: sobre desarrollo de nuevos productos, manejo y gestión
No podemos dejar de mencionar en este recuento la actual crisis
del capital o seguridad de la información inclusive; así como
financiera internacional, la cual está teniendo efectos importantes
también en la continuación del proyecto de integración de
sobre la economía mundial y que, sin duda, es motivo de
procesos y tecnología iniciado el año 2007. Todo esto siempre
inquietud y análisis, pero a su vez, es un incentivo adicional para
apuntando a ir fortaleciendo gradualmente la organización para
reforzar el compromiso con nuestros clientes. A pesar de este
un pleno desarrollo de nuestro negocio, bajo los valores y
complejo trance, Rabobank a nivel mundial logró crecer en sus
principios que Rabobank Group promueve a nivel global.
resultados y a nivel local hemos logrado mantener nuestras
clasificaciones de riesgo, principalmente por nuestras exigentes
El ejercicio 2008 no fue un año lleno sólo de desafíos como los
políticas de riesgo y buenos niveles de capitalización y liquidez,
mencionados anteriormente. Desde el punto de vista comercial,
lo cual es una clara confirmación de que el esfuerzo ya realizado
nuestras colocaciones crecieron en un 29% nominal, producto
y las actividades que están en progreso van bien encaminadas.
de la creciente atracción de nuevos clientes con un alto perfil
crediticio y el esfuerzo realizado en la concreción de nuevos
Rabobank Memoria Anual 2008
15
Rabobank Chile, pertenece a Rabobank Group, uno de los 25
En nombre del Directorio de Rabobank Chile, quiero agradecer,
grupos financieros más grandes del mundo con más de 100
no sólo a todos nuestros clientes por la confianza depositada
años de experiencia en el rubro. Ser parte de este grupo, nos
en nosotros, sino también a todo el personal del Banco por la
permite ser el único banco en el país con clasificación AAA
responsabilidad y dedicación demostrada en el ejercicio de sus
internacional, lo cual implica para todos los que servimos en ella,
respectivas tareas, pues el crecimiento y desarrollo en esta
una gran responsabilidad respecto de la eficiencia de nuestros
comunidad depende de todos. Con este respaldo y los recursos
procesos internos, la calidad de nuestro servicio y sobre la
de Rabobank, el Directorio tiene confianza que Rabobank Chile
evaluación de riesgo de nuestras operaciones. Ha sido tarea del
cumplirá con su misión de ser un banco relevante para la
año 2008, y seguirá siendo prioridad el 2009, la necesidad de
comunidad Chilena.
cimentar una cultura que exprese los valores por los cuales el
equipo Rabobank se ha destacado a nivel mundial, estableciendo
el pilar sobre el cual le ofreceremos a nuestros clientes la
solución a sus necesidades financieras de manera eficiente,
oportuna y con altos estándares de servicio. El 2009 se distinguirá
también, por la progresiva ampliación de nuestra gama de
productos disponibles, incorporándose préstamos a diferentes
y más largos plazos, y por el empeño en seguir mejorando la
calidad de nuestra cartera basados en las prácticas crediticias
de Rabobank.
Guillermo Bilbao
Presidente Directorio
Rabobank Chile
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Rabobank Memoria Anual 2008
Estados Financieros
Rabobank Chile
18
Rabobank Memoria Anual 2008
Informe de los
Auditores Independientes
Señores
Accionistas y Directores
Rabobank Chile
Santiago, 27 de enero de 2009
1. Hemos efectuado una auditoría a los estados de situación
3. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros
financiera de Rabobank Chile al 31 de diciembre de 2008 y 2007,
presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos,
y a los correspondientes estados de resultados, de resultados
la situación financiera de Rabobank Chile al 31 de diciembre de
integrales, de cambios en el patrimonio y de flujo de efectivo por
2008 y 2007, y los resultados de sus operaciones, los resultados
los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos
integrales, los cambios en el patrimonio y el flujo de efectivo por
estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas)
los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios
es responsabilidad de la administración de Rabobank Chile.
contables generalmente aceptados en Chile y normas contables
Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre
dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos.
Financieras.
2. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas
4. Como se indica en Nota 2 a los estados financieros, el Banco
de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas
modificó el formato de presentación de los estados financieros
requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con
en el ejercicio 2008, y deberá comenzar, a partir del año 2009, la
el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los
aplicación de los nuevos criterios contables establecidos en el
estados financieros están exentos de errores significativos. Una
Compendio de Normas Contables de la Superintendencia de
auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias
Bancos e Instituciones Financieras.
que respaldan los importes y las informaciones revelados en los
estados financieros. Una auditoría comprende, también, una
evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las
estimaciones significativas hechas por la administración del
Banco, así como una evaluación de la presentación general de
los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías
Eduardo Rodríguez B.
constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
ERNST & YOUNG LTDA.
Rabobank Memoria Anual 2008
19
Estados de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de
2008
2007
12.396
7.233
Cifras en Millones de Pesos
ACTIVOS
Efectivo y depósitos en bancos
Operaciones con liquidación en curso
Instrumentos para negociación
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudado por bancos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversión disponibles para la venta
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
TOTAL ACTIVOS
1.633
2.818
86.420
38.450
-
-
15.797
1.847
-
-
192.374
155.635
-
-
-
-
38
38
412
701
4.656
5.003
2
10
10.702
10.139
2.918
2.872
327.348
224.746
Las notas adjuntas números 1 al 21 forman parte integral de estos estados financieros
20
Rabobank Memoria Anual 2008
Estados de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre de
2008
2007
9.894
19.811
-
-
Cifras en Millones de Pesos
PASIVOS Y PATRIMONIO
Dépósitos y otras obligaciones a la vista
Operaciones con liquidación en curso
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
16.105
-
Depósitos y otras captaciones a plazo
40.946
77.265
Contratos por Derivados Financieros
2.055
638
137.777
847
Instrumentos de deuda emitidos
62.093
61.607
Otras obligaciones financieras
11.201
9.382
3
4
Obligaciones con bancos
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
8.505
8.788
Provisiones
1.324
1.803
Otros Pasivos
TOTAL PASIVOS
2.476
4.156
292.379
184.301
37.139
40.549
PATRIMONIO
Atribuible a tenedores patrimoniales del banco
Capital
Reservas
3.305
2.660
(1.045)
-
-
-
(4.430)
(2.764)
Menos: provisión para dividendos mínimos
-
-
Interés minoritario
-
-
Cuentas de valoración
Utilidades Retenidas:
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Utilidad (pérdida) del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Las notas adjuntas números 1 al 21 forman parte integral de estos estados financieros
Rabobank Memoria Anual 2008
21
34.969
40.445
327.348
224.746
Estados de Resultados por los ejercicios terminados
Al 31 de Diciembre de
2008
2007
21.493
21.353
(13.618)
(12.162)
7.875
9.191
1.469
1.110
Cifras en Millones de Pesos
Ingresos por intereses y reajustes
Gastos por intereses y reajustes
Ingreso neto por intereses y reajustes
Ingresos por comisiones
Gastos por comisiones
Ingreso neto por comisiones
Utilidad neta de operaciones financieras
Utilidad (pérdida) de cambio neta
(35)
(33)
1.434
1.077
28.461
4.358
(23.773)
164
132
62
Total ingresos operacionales
14.129
14.852
Provisiones por riesgo de crédito
(3.050)
(3.893)
11.079
10.959
Remuneraciones y gastos del personal
(7.944)
(6.839)
Gastos de administración
(4.214)
(3.144)
Depreciaciones y amortizaciones
(1.249)
(1.574)
Otros ingresos operacionales
Ingreso operacional neto
Deterioros
(1)
-
(265)
(637)
Total gastos operacionales
(13.673)
(12.194)
RESULTADO OPERACIONAL
(2.594)
(1.235)
9
-
Otros gastos operacionales
Resultado por inversiones en sociedades
Corrección monetaria
(2.803)
(2.076)
(5.388)
(3.311)
958
547
(4.430)
(2.764)
-
-
(4.430)
(2.764)
(4.430)
(2.764)
-
-
Utilidad básica
-
-
Utilidad diluida
-
-
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Resultado de operaciones continuas
Resultado de operaciones discontinuas
Utilidad (pérdida) del ejercicio
Atribuible a:
Tenedores patrimoniales del banco
Intereses minoritarios
Utilidad por acción atribuible a los tenedores patrimoniales del banco:
Las notas adjuntas números 1 al 21 forman parte integral de estos estados financieros
22
Rabobank Memoria Anual 2008
Estados de Resultados Integrales por los ejercicios terminados
Al 31 de Diciembre de
2008
2007
51.555
27.047
(54.149)
(28.282)
(2.594)
(1.235)
9
-
Cifras en Millones de Pesos
RESULTADOS OPERACIONALES
Ingresos operacionales neto
Total gastos operacionales
Resultado operacional
Resultado por inversiones en sociedades
Corrección monetaria
Resultado antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta
Resultado de operaciones contínuas
Resultado de operaciones discontinuadas
Utilidad (pérdida) del período
(2.803)
(2.076)
(5.388)
(3.311)
958
547
(4.430)
(2.764)
(4.430)
(2.764)
Otros resultados integrales
Cobertura contable de flujo de efectivo
Otros resultados integrales antes de impuesto a la renta
Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales
Total otros resultados integrales
(1.259)
-
(5.689)
(2.764)
214
-
(5.475)
-
(5.475)
(2.764)
-
-
Atribuible a resultados consolidado del período
Tenedores patrimoniales del banco
Interés minoritario
Las notas adjuntas números 1 al 21 forman parte integral de estos estados financieros
Rabobank Memoria Anual 2008
23
Estados de Cambios Patrimoniales por los ejercicios terminados
Utilidades retenidas de ejercicios anteriores
Al 31 de Diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Utilidades no retenidas
Resultado del
Resultado del
Provisión para
de ejercicios anterior ejercicio anteriores
período
dividendos mínimos
Total
Capital Pagado
Otras Reservas
Saldos al 1 de enero de 2007
16.157
521
-
987
-
-
17.665
Suscripción y pago de acciones
21.078
-
-
-
-
-
21.078
-
(449)
-
(987)
-
-
(1.436)
2.355
15
-
-
-
-
2.370
-
-
-
-
(2.538)
-
(2.538)
Dividendos pagados
Revalorización del capital propio
Utilidad (pérdida) del período
Provisión de dividendos mínimos
-
-
-
-
-
-
-
Saldo al 31 de diciembre de 2007
39.590
87
-
-
(2.538)
-
37.139
Saldos actualizados para fines comparativos
43.115
95
-
-
(2.765)
-
40.445
Saldos al 1 de enero de 2008
39.590
87
-
-
(2.538)
-
37.139
Traspaso resultado ejercicio 2007
-
-
-
(2.538)
2.538
-
-
Ingresos y gastos reconocidos directamente en el patrimonio
-
(1.045)
-
-
-
-
(1.045)
(2.451)
(87)
-
2.538
-
-
-
3.305
-
-
-
-
-
3.305
-
-
-
-
(4.430)
-
(4.430)
-
-
-
-
-
-
40.444
(1.045)
-
-
(4.430)
-
34.969
Absorción de pérdida ejercicio anterior
Revalorización del capital propio
Utilidad (pérdida) del período
24
Provisión de dividendos mínimos
Saldos al 31 de diciembre de 2008
Rabobank Memoria Anual 2008
Las notas adjuntas números 1 al 21 forman parte integral de estos estados financieros
Estados de Flujo de Efectivo por los ejercicios terminados
Al 31 de Diciembre de
2008
2007
(4.430)
(2.764)
1.249
1.574
Cifras en Millones de Pesos
Flujo Originado por Actividades de la Operación
Pérdida del ejercicio
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo
Depreciaciones y amortizaciones
Provisiones por activos riesgosos
Valor razonable operaciones derivados
Utilidad en ventas de activo fijo
3.288
4.052
(12.633)
(1.798)
(1)
(1)
Corrección monetaria
2.803
2.076
Impuestos diferidos
(958)
(547)
Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivos
7.909
3.273
(2.773)
5.865
Aumento neto en colocaciones
(49.834)
(6.186)
Aumento neto de inversiones
(20.869)
(4.170)
(328)
(276)
Compras de activo fijo en leasing
-
(2.680)
Ventas de activo fijo
-
324
(3)
(1)
Flujo neto originado por actividades de la operación
Flujo Originado por Actividades de lnversión
Compras de activo fijo
Inversión en sociedades
Disminución (Aumento) neto de otros activos y pasivos
Flujo neto originado por actividades de inversión
(964)
(674)
(71.998)
(13.660)
(8.276)
8.447
(30.930)
(52.757)
(23)
1.394
Flujo Originado por Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) neto de acreedores en cuentas corrientes
Aumento (Disminución) neto de depósitos y captaciones
Aumento (Disminución) neto de otras obligaciones a la vista o a plazo
Aumento (Disminución) de préstamos del exterior
132.948
(608)
Aumento (Disminución) de otros pasivos de corto plazo
-
(173)
Préstamos (Pagos) obtenidos del Banco Central de Chile
16.092
(1.122)
Obligaciones por contratos de leasing
-
2.798
Obligaciones por emisión de bonos
-
58.691
Pago de otras obligaciones a plazo (Corfo)
-
(1.003)
Emisión de acciones de pago
-
22.954
109.813
38.621
35.042
30.826
Flujo neto originado por actividades de financiamiento
Flujo Neto Total del Período
Efecto de Inflación sobre el Efectivo y Efectivo Equivalente
(3.080)
(508)
Variación Efectivo y Efectivo equivalente durante el ejercicio
31.962
30.818
Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente
37.692
7.374
Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente
69.654
37.692
Las notas adjuntas números 1 al 21 forman parte integral de estos estados financieros
Rabobank Memoria Anual 2008
25
Notas a los
Estados Financieros
Nota 1. Principales Criterios Contables
31 de Diciembre de 2008 y 2007
Utilizados
a. Información proporcionada
d. Moneda extranjera
Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo
Los activos y pasivos en moneda extranjera se muestran a su valor
con las normas contables dispuestas por la Superintendencia
equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio de $ 641,36
de Bancos e Instituciones Financieras y principios de contabilidad
por US$1 ($ 497,79 por US$1 en 2007).
generalmente aceptados en Chile. Las cifras correspondientes
al año terminado al 31 de diciembre de 2007 se presentan
El saldo de $ 23.773 millones correspondiente a la pérdida de
actualizadas según la variación del índice de precios al consumidor,
cambio que se muestra en el estado de resultados (utilidad de
en un 8,9%.
$164 millones en 2007), incluye el reconocimiento de los efectos
de la variación del tipo de cambio en los activos y pasivos en
b. Intereses y reajustes
moneda extranjera y el resultado realizado por las operaciones
de cambio del Banco.
Las colocaciones, inversiones y obligaciones se presentan con
sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre del
ejercicio. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas
e. Instrumentos para negociación
y de las vigentes con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha
Los instrumentos para negociación corresponden a valores
seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de
adquiridos con la intención de generar ganancias por la fluctuación
intereses y reajustes. El interés devengado hasta la fecha de
de precios en el corto plazo o a través de márgenes en su
suspensión permanece en el activo, y es considerado como
intermediación, o que están incluidos en un portafolio en el que
parte del saldo de colocaciones al momento de determinar la
existe un patrón de toma de utilidades de corto plazo.
provisión sobre colocaciones.
Los instrumentos para negociación se encuentran valorados a
su valor razonable de acuerdo con los precios de mercado a la
c. Corrección monetaria
fecha de cierre del balance. Las utilidades o pérdidas provenientes
de los ajustes para su valoración a valor razonable, como asimismo
El capital propio financiero, el activo fijo y otros saldos no
los resultados por las actividades de negociación, se incluyen
monetarios, se presentan actualizados de acuerdo con la variación
en el rubro “Utilidad neta de operaciones financieras” del Estado
del Indice de Precios al Consumidor (IPC). La aplicación de este
de Resultados. Los intereses y reajustes devengados son
mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados
informados como “Ingresos por intereses y reajustes”.
ascendente a $ 2.803 millones ($ 2.076 millones en 2007).
Todas las compras y ventas de instrumentos para negociación
Las cuentas de resultados no se presentan corregidas
que deben ser entregados dentro del plazo establecido por las
monetariamente.
regulaciones o convenciones del mercado, son reconocidos en
26
Rabobank Memoria Anual 2008
la fecha de negociación, la cual es la fecha en que se compromete
Si el instrumento derivado es clasificado para fines de cobertura
la compra o venta del activo. Cualquier otra compra o venta es
contable, éste puede ser: (1) una cobertura del valor razonable
tratada como derivado (forward) hasta que ocurra la liquidación.
de activos o pasivos existentes o compromisos a firme, o bien
(2) una cobertura de flujos de caja relacionados a activos o pasivos
existentes o transacciones esperadas. Una relación de cobertura
f. Contratos de derivados financieros
para propósitos de contabilidad de cobertura, debe cumplir todas
las condiciones siguientes: (a) al momento de iniciar la relación
Los contratos de derivados financieros, que incluyen forwards
de cobertura, se ha documentado formalmente la relación de
de monedas extranjeras y unidades de fomento, futuros de tasa
cobertura; (b) se espera que la cobertura sea altamente efectiva;
de interés, swaps de monedas y tasa de interés, opciones de
(c) la eficacia de la cobertura se puede medir de manera razonable
monedas y tasa de interés y otros instrumentos de derivados
y (d) la cobertura es altamente efectiva en relación con el riesgo
financieros, son reconocidos inicialmente en el balance general
cubierto, en forma continua a lo largo de toda la relación de
a su costo (incluidos los costos de transacción) y posteriormente
cobertura.
valorados a su valor razonable. El valor razonable es obtenido de
cotizaciones de mercado, modelos de descuento de flujos de
Ciertas transacciones con derivados que no califican para ser
caja y modelos de valorización de opciones según corresponda.
contabilizadas como derivados para cobertura son tratadas e
Los contratos de derivados se informan como un activo cuando
informadas como derivados para negociación, aún cuando
su valor razonable es positivo y como un pasivo cuando éste es
proporcionan una cobertura efectiva para la gestión de posiciones
negativo, en los rubros “Contratos de derivados financieros”.
de riesgo.
Ciertos contratos de derivados incorporados en otros instrumentos
Cuando un derivado cubre la exposición a cambios en el valor
financieros, son tratados como derivados separados cuando su
razonable de una partida existente del activo o del pasivo, ésta
riesgo y características no están estrechamente relacionados con
última se registra a su valor razonable en relación con el riesgo
las del contrato principal y éste no se registra a su valor razonable
específico cubierto. Las utilidades o pérdidas provenientes de la
con sus utilidades y pérdidas no realizadas incluidas en resultados.
medición a valor razonable, tanto de la partida cubierta como
del derivado de cobertura, son reconocidas con efecto en los
Al momento de suscripción de un contrato de derivado, éste
debe ser designado por el Banco como instrumento derivado
para negociación o para fines de cobertura contable.
Los cambios en el valor razonable de los contratos de derivados
financieros mantenidos para negociación se incluyen en el rubro
“Utilidad neta de operaciones financieras” o “Pérdida neta de
operaciones financieras”, según corresponda, en el Estado de
Resultados.
Rabobank Memoria Anual 2008
27
resultados del ejercicio.
Si el ítem cubierto en una cobertura de valor razonable es un
g. Instrumentos de inversión
compromiso a firme, los cambios en el valor razonable del
compromiso con respecto al riesgo cubierto son registrados
Los instrumentos de inversión son clasificados en dos categorías:
como activo o pasivo con efecto en los resultados del ejercicio.
Inversiones al vencimiento e Instrumentos disponibles para la
Las utilidades o pérdidas provenientes de la medición a valor
venta. La categoría de Inversiones al vencimiento incluye sólo
razonable del derivado de cobertura, son reconocidas con efecto
aquellos instrumentos en que el Banco tiene la capacidad e
en los resultados del ejercicio. Cuando se adquiere un activo o
intención de mantenerlos hasta su fecha de vencimiento. Los
pasivo como resultado del compromiso, el reconocimiento
demás instrumentos de inversión se consideran como disponibles
inicial del activo o pasivo adquirido se ajusta para incorporar el
para la venta.
efecto acumulado de la valorización a valor razonable del
compromiso a firme que estaba registrado en el balance general.
Los instrumentos de inversión son reconocidos inicialmente al
costo, el cual incluye los costos de transacción.
Cuando un derivado cubre la exposición a cambios en los flujos
de caja de activos o pasivos existentes, o transacciones esperadas,
Los instrumentos disponibles para la venta son posteriormente
la porción efectiva de los cambios en el valor razonable con
valorados a su valor razonable según los precios de mercado o
respecto al riesgo cubierto es registrada en el patrimonio.
valorizaciones obtenidas del uso de modelos. Las utilidades o
Cualquier porción inefectiva se reconoce directamente en los
pérdidas no realizadas originadas por el cambio en su valor
resultados del ejercicio. Los montos registrados directamente en
razonable son reconocidas con cargo o abono a cuentas
patrimonio son registrados en resultados en los mismos períodos
patrimoniales. Cuando estas inversiones son enajenadas o se
en que activos o pasivos cubiertos afectan los resultados.
deterioran, el monto de los ajustes a valor razonable acumulado
en patrimonio es traspasado a resultados y se informa bajo
Cuando se realiza una cobertura de valor razonable de tasas de
“Utilidad neta de operaciones financieras” o “Pérdida neta de
interés para una cartera, y el ítem cubierto es un monto de
operaciones financieras”, según corresponda.
moneda en vez de activos o pasivos individualizados, las utilidades
o pérdidas provenientes de la medición a valor razonable, tanto
Las Inversiones al vencimiento se registran a su valor de costo
de la cartera cubierta como del derivado de cobertura, son
más intereses y reajustes devengados, menos las provisiones
reconocidas con efecto en los resultados del ejercicio, pero la
por deterioro constituidas cuando su monto registrado es superior
medición a valor razonable de la cartera cubierta se presenta en
al monto estimado de recuperación.
el balance bajo Otros activos u Otros pasivos, según cual sea la
posición de la cartera cubierta en un momento del tiempo.
Los intereses y reajustes de las Inversiones al vencimiento y de
los Instrumentos disponibles para la venta se incluyen en el rubro
“Ingresos por intereses y reajustes”.
Los instrumentos de inversión que son objeto de coberturas
contables son ajustados según las reglas de contabilización de
coberturas.
28
Rabobank Memoria Anual 2008
Las compras y ventas de instrumentos de inversión que deben
l. Provisiones por activos riesgosos
ser entregados dentro del plazo establecido por las regulaciones
o convenciones del mercado, se reconocen en la fecha de
Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdida de los
negociación, en la cual se compromete la compra o venta del
activos han sido constituidas de acuerdo con las normas impartidas
activo. Las demás compras o ventas se tratan como derivados
por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
(forward) hasta su liquidación.
Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando
la rebaja, en el caso de las colocaciones.
h. Activo fijo físico
El activo físico se presenta valorizado al costo corregido
m. Impuestos diferidos
monetariamente y neto de depreciaciones calculadas
Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporarias
linealmente sobre la base de los años de vida útil de los
entre el Balance Tributario y el Balance Financiero, se registran
respectivos bienes.
sobre base devengada, de acuerdo al Boletín Técnico N°60 del
Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos y con
i. Contratos de leasing
Las operaciones de leasing financiero consisten en contratos
instrucciones de la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras.
de arrendamiento con cláusula que otorga al arrendatario una
n. Vacaciones del personal
opción de compra del bien arrendado al término del contrato.
El costo de las vacaciones y los beneficios del personal se reconocen
Estas operaciones se presentan en el activo neto de intereses
sobre base devengada.
por devengar e impuesto al valor agregado no devengado.
o. Bienes recibidos en pago
j. Colocaciones por factoring
Los bienes recibidos en pago se presentan al menor valor entre
Las colocaciones por factoring se valúan al valor de adquisición
su valor de incorporación corregido monetariamente y el valor
de los créditos. La diferencia de precio generada en la cesión,
de tasación de dichos bienes, tomados en su conjunto. Aquellos
se devenga en el período de financiamiento. La responsabilidad
bienes que no han sido enajenados dentro del plazo de un año,
por el pago de los créditos es del cedente, para aquellas cesiones
de acuerdo a la norma de la Superintendencia de Bancos e
con responsabilidad y del tercero en las sin responsabilidad.
Instituciones Financieras, se castigan gradualmente en el plazo
adicional de 18 meses.
k. Inversión en sociedad
Corresponde a acciones o derechos en la sociedad Combanc
S.A., en la cual el Banco tiene una participación inferior al 10%
y se encuentra registrada en el activo a su costo de adquisición
corregido monetariamente.
Rabobank Memoria Anual 2008
29
p. Efectivo y efectivo equivalente
Para los efectos de estado de flujo de efectivo se ha considerado
liquidez y con riesgo poco significativo de cambio de valor, cuyo
como efectivo y efectivo equivalente al saldo correspondiente
plazo de vencimiento no supere los tres meses desde la fecha
al rubro “Efectivo y depósitos en bancos”, más (menos) el saldo
de adquisición, y los contratos de retrocompra que se encuentran
neto correspondiente a las operaciones con liquidación en curso
en esa situación. Incluye también las inversiones en fondos
que se muestran en el Estado de Situación Financiera, más los
mutuos de renta fija, que en el Estado de Situación Financiera
instrumentos de negociación y disponibles para la venta de alta
se presentan junto con los instrumentos de negociación.
30
Rabobank Memoria Anual 2008
Nota 2. Cambios Contables
tuvieron efecto en los criterios de contabilización aplicados por
el Banco. Para efectos comparativos, los estados financieros del
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF),
ejercicio 2007 han sido modificados de acuerdo al nuevo formato
a través de su Circular N° 3.410 de fecha 9 de noviembre de
de presentación, y por lo tanto, los estados financieros que se
2007, complementada posteriormente por la Circular N° 3.443
presentan para ese período difieren, en términos de su
de fecha 21 de agosto de 2008, dio a conocer el nuevo
presentación, de aquellos reportados el año anterior.
compendio de normas contables que deberán aplicar los Bancos
en el contexto del proyecto de convergencia a Normas
desarrollado por esta Superintendencia. Los principales impactos
c. Normas que se aplicarán a partir del
ejercicio 2009
que se originan a partir de la aplicación de estos nuevos criterios
Adicionalmente, en el mencionado compendio de normas se
contables, se describen a continuación:
estableció que, a partir del 1 de enero de 2009, los bancos deberán
Internacionales de Información Financiera (NIIF o IFRS en inglés)
comenzar con la aplicación de los nuevos criterios contables
establecidos por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
a. Cambios contables efectuados
durante el ejercicio 2008
Financieras (SBIF), y en aquellas materias no tratadas por el
compendio, aplicar las normas internacionales de información
De acuerdo a lo establecido en los Capítulos B-4 y E del mencionado
financieras (NIIF). Los cambios en los criterios contables se
Compendio de Normas Contables de la Superintendencia de
relacionan, entre otros, con las siguientes materias: a) suspensión
Bancos e Instituciones Financieras, los Bancos deberán registrar
del mecanismo de corrección monetaria; b) opción de revalorizar
una provisión para pago de dividendos mínimos. Hasta el ejercicio
activos fijos a la fecha de primera aplicación de la norma;
2007, los dividendos se reflejaban a la fecha del acuerdo de la
c) devengo de intereses de los créditos a tasa efectiva; d) cambios
correspondiente Junta General Ordinaria de Accionistas. El cambio
e incorporación de revelaciones adicionales en notas a los estados
señalado no genera efectos en resultados. Al 31 de diciembre
financieros, etc.
de 2008, el Banco no ha reconocido provisión por este concepto,
Producto de la aplicación de estos nuevos criterios contables,
debido a que presenta pérdida de MM$ 4.430.
se originarán ajustes sobre los saldos de las cuentas patrimoniales
del Banco al 1 de enero de 2009, como también, se afectará la
b. Nuevos formatos de presentación de
estados financieros aplicados a partir
del ejercicio 2008
determinación de los resultados para los ejercicios futuros.
Asimismo, y sólo para efectos comparativos con los estados
financieros que se presenten para el ejercicio 2009, el Banco
deberá presentar los estados financieros del 2008 de acuerdo
En el Capítulo C-3 del mencionado compendio de normas, la
a los nuevos criterios contables, los cuales diferirán de los aquí
Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras estableció
presentados. A la fecha de emisión de estos estados financieros,
los nuevos formatos de presentación de los estados financieros
el Banco está en proceso de elaboración de la información que
anuales, requiriendo, en el Capítulo E, su aplicación a partir del
permita estimar, con razonable objetividad, los ajustes definitivos
ejercicio 2008. La aplicación de estos nuevos formatos afectó
que deberán reflejarse en 2009 y de los efectos en el estado de
sólo la presentación de los presentes estados financieros, y no
situación financiera y el estado de resultados para el año 2008.
Rabobank Memoria Anual 2008
31
Nota 3. Hechos Relevantes
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2008, no
existieron hechos relevantes que revelar de acuerdo a lo
establecido por la ley 18.045.
Durante el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2007, los
hechos relevantes fueron los siguientes:
Cambio de Propiedad
Reforma de Estatutos del Banco
Con fecha 30 de Abril de 2007, HNS S.A. sociedad controladora
La Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras según
de HNS Banco, junto a los demás accionistas Heller de Chile
resolución N° 74, de 25 de junio de 2007, aprobó la reforma
S.A. y Ever II HNS S.A., celebraron con Rabobank International
introducida a los estatutos del HNS Banco, en adelante Rabobank
Holding B.V. y Green I B.V., sociedad relacionada a la primera,
Chile, acordada en la Junta General Extraordinaria de Accionistas
un contrato de compraventa de acciones respecto del 100%
celebrada el 15 de junio de 2007. De acuerdo a lo anterior, los
de las acciones de HNS Banco.
cambios corresponden a lo siguiente:
Cambio de Administración
Extracto de la Reforma
Asimismo, con fecha 30 de abril de 2007, en sesión extraordinaria
1. Se cambió el nombre a Rabobank Chile, quien también podrá
de Directorio, se produjo la renuncia de todos los miembros
usar con la misma fuerza obligatoria el término Rabobank.
del Directorio de HNS Banco, por lo que en su reemplazo se
designó como nuevos Directores titulares a los siguientes señores:
2. Se eliminaron los directores suplentes, con lo que sólo quedan
don Guillermo Bilbao, don David Dietz, don Cor Broekhuyse,
siete directores titulares.
don Gabriel Bitrán Dicowsky, don Francisco Javier Illanes
Munizaga, don Felix Bacigalupo Vicuña, don Juan Miguel Ovalle
3. Se acordó adecuar el capital del Banco y aumentarlo en la
Garcés, y como Directores suplentes don Oscar Ferrari García
suma de $ 21.077.500.000, mediante la emisión de 1.816 acciones
y don Ricardo Tisi Lanchares.
de pago de iguales características a las existentes, que serán
suscritas y pagadas dentro del plazo de un año contado desde
Por acuerdo del nuevo Directorio, se nombró a don Guillermo
la fecha de la junta del 15 de junio de 2007. De esta forma, el
Bilbao, como Presidente del Directorio del Banco y a don David
capital autorizado del Banco asciende a la suma de $37.234.621.098,
Dietz, como Vicepresidente.
dividido en 3.225 acciones nominativas, sin valor nominal.
Con igual fecha, se recibió la renuncia del Sr. Gerente General,
Se introdujeron otras modificaciones relativas al régimen interno
la que se haría efectiva a partir del día 1 de mayo de 2007, por
del Banco.
lo que, en su reemplazo, y a partir de la misma fecha, el Directorio
nombró como Gerente General a don Theodorus Gieskes.
32
Rabobank Memoria Anual 2008
Nota 4. Efectivo y Equivalente de Efectivo
El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente:
2008
2007
1.729
1.734
789
1.523
Depósitos en bancos nacionales
4.705
2.200
Depósitos en el exterior
5.173
1.776
12.396
7.233
1.633
2.818
55.625
27.641
-
-
69.654
37.692
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Efectivo y depósitos en bancos
Efectivo
Depósitos en el Banco Central de Chile
Subtotal - efectivo y depósitos en bancos
Operaciones con liquidación en curso netas
Instrumentos financieros de alta liquidez
Contratos de retrocompra
Total efectivo y equivalente de efectivo
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile
transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará
responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe
o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en
mantener como promedio en períodos mensuales.
bancos del exterior, normalmente dentro de 12 ó 24 horas hábiles,
Las operaciones con liquidación en curso corresponden a
lo que se detalla como sigue:
2008
2007
1.633
2.818
-
-
1.633
2.818
Fondos por entregar
-
-
Subtotal pasivos
-
-
1.633
2.818
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Activos
Documentos a cargo de otros bancos (Canje)
Fondos por recibir
Subtotal activos
Pasivos
Operaciones con liquidación en curso netas
Rabobank Memoria Anual 2008
33
Nota 5. Instrumentos para Negociación
El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el siguiente:
2008
2007
60.529
16.343
Instrumentos de la Tesorería General de la República
-
-
Otros instrumentos fiscales
-
-
60.529
16.343
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Instrumentos del Banco Central de Chile
Instrumentos del Banco Central de Chile
Subtotal
Otros Instrumentos Financieros
25.891
9.090
Letras hipotecarias de bancos del país
-
-
Bonos de bancos del país
-
-
Bonos de otras empresas del país
-
-
Otros instrumentos emitidos en el país
-
-
Pagarés de depósitos en bancos del país
Instrumentos de gobiernos o bancos centrales del exterior
Otros instrumentos del exterior
-
13.017
Subtotal
25.891
22.107
Total
86.420
38.450
En el rubro de Pagarés de depósitos en bancos del país se
Al 31 de diciembre de 2007 no existen instrumentos vendidos
incluyen instrumentos vendidos con pacto de recompra al
con pacto de recompra.
Banco Central de Chile por un monto de MM$ 16.105 al 31 de
diciembre de 2008.
34
Rabobank Memoria Anual 2008
Nota 6. Derivados Financieros
El Banco utiliza los siguientes instrumentos derivados para propósitos de cobertura contable y negociación:
Al 31 de Diciembre de 2008
Monto nocional de contratos con vencimiento final
Cifras en Millones de Pesos
Tipo de Hasta 3 meses
Cobertura
Más de 3 meses
a un año
Valor razonable
Más de 1 año
Activos
Pasivos
Derivados mantenidos para cobertura contable:
Swap de moneda y tasas
(F)
Total derivados para cobertura
-
-
-
-
64.358
64.358
5.878
5.878
-
141.141
52.225
-
9.919
1.703
1.200
1.027
-
-
37
-
Derivados mantenidos para negociación:
Forwards de monedas
Swap de tasas de interés
Swap de monedas y tasas
6.480
4.397
-
-
315
Total derivados para negociación
148.821
57.649
-
9.919
2.055
Total
148.821
57.649
64.358
15.797
2.055
Al 31 de Diciembre de 2007
Monto nocional de contratos con vencimiento final
Cifras en Millones de Pesos
Valor razonable
Hasta 3 meses
Más de 3 meses
a un año
23.345
5.692
-
407
274
Swap de tasas de interés
-
-
1.118
-
39
Swap de monedas y tasas
9.920
-
64.107
1.440
325
1.847
638
1.847
638
Más de 1 año
Activos
Pasivos
Derivados mantenidos para negociación:
Forwards de monedas
Total derivados para negociación
33.265
5.692
65.225
Total
33.265
5.692
65.225
Rabobank Memoria Anual 2008
335
Nota 7. Instrumentos de Inversión
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 el Banco no registra inversiones clasificadas bajo el rubro disponibles para la venta o al vencimiento.
Nota 8. Inversión en Sociedades
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 el detalle de las inversiones en sociedades es el siguiente:
Al 31 de Diciembre de 2008
Cifras en Millones de Pesos
Participación
%
Patrimonio de la
sociedad
Valor de la
inversión
1,20%
3.727
38
Total
38
Participación
Patrimonio de la
Valor de la
%
sociedad
inversión
1,20%
3.636
38
Total
38
Sociedad
Combanc S.A.
Al 31 de Diciembre de 2007
Cifras en Millones de Pesos
Sociedad
Combanc S.A.
36
Rabobank Memoria Anual 2008
Nota 9. Otros Activos
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 el rubro de otros activos se detalla como sigue:
Al 31 de diciembre de
2008
2007
Activos para leasing
328
1.406
Bienes recuperados leasing
336
116
Bienes recibidos en pago
280
-
Comisiones devengadas
588
-
IVA crédito fiscal
208
795
Gastos anticipados
915
161
35
33
128
110
Cifras en Millones de Pesos
Concepto
Anticipo de proveedores
Fondos por rendir
-
114
Otros
100
137
Total
2.918
2.872
Importaciones por cuenta propia
Rabobank Memoria Anual 2008
37
Nota 10. Provisiones
a. Provisiones por Riesgo de Crédito
El resultado correspondiente a las provisiones por riesgo de crédito que se presentan en el Estado de Resultados se explica como sigue:
Al 31 de Diciembre de 2008
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Adeudado
por bancos
Colocaciones
comerciales
Provisiones individuales
-
(3.797)
-
-
-
(3.797)
Provisiones grupales
-
(9)
-
-
-
(9)
Resultado por constitución de provisiones
-
(3.806)
-
-
-
(3.806)
Cifras en Millones de Pesos
Colocaciones
para vivienda
Colocaciones
de Consumo
Créditos
Contingentes
Total
Constitución de provisiones
Liberación de provisiones
Provisiones individuales
-
-
-
-
178
178
Provisiones grupales
-
326
-
-
14
340
Resultado por liberación de provisiones
-
326
-
-
192
518
Recuperación de activos castigados
-
238
-
-
-
238
Resultado neto
-
(3.242)
-
-
192
(3.050)
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Al 31 de Diciembre de 2007
Adeudado
por bancos
Colocaciones
comerciales
Colocaciones
para vivienda
Colocaciones
de Consumo
Créditos
Contingentes
Provisiones individuales
-
Provisiones grupales
-
(3.735)
-
-
(334)
(4.069)
(1)
-
-
(18)
(19)
Resultado por constitución de provisiones
-
(3.736)
-
-
(352)
(4.088)
Provisiones individuales
-
-
-
-
-
-
Provisiones grupales
-
36
-
-
-
36
Resultado por liberación de provisiones
-
36
-
-
-
36
Recuperación de activos castigados
-
159
-
-
-
159
Resultado neto
-
(3.541)
-
-
Cifras en Millones de Pesos
Total
Constitución de provisiones
Liberación de provisiones
(352)
(3.893)
Las provisiones para créditos contingentes corresponden a las operaciones indicadas en la nota 15.
38
Rabobank Memoria Anual 2008
Al cierre de los ejercicios las provisiones por riesgo de crédito que cubren los activos corresponden a las siguientes:
Al 31 de Diciembre de 2008
Activo
neto
Activos antes de
provisiones
Provisiones
constituidas
198.146
5.772
Colocaciones para vivienda
-
-
-
Colocaciones de consumo
-
-
-
198.146
5.772
192.374
-
-
-
Cifras en Millones de Pesos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Colocaciones comerciales
Total
Adeudados por bancos
192.374
Al 31 de Diciembre de 2007
Cifras en Millones de Pesos
Activo
neto
Activos antes de
provisiones
Provisiones
constituidas
161.859
6.224
155.635
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Colocaciones comerciales
Colocaciones para vivienda
-
-
-
Colocaciones de consumo
-
-
-
161.859
6.224
155.635
-
-
-
Total
Adeudados por bancos
Rabobank Memoria Anual 2008
39
Nota 10. Provisiones
b. Otras Provisiones
El detalle del rubro Provisiones que se muestran en el pasivo corresponden a las siguientes:
2008
2007
1.088
1.142
-
-
Provisiones por riesgo de créditos contingentes
131
353
Provisiones por contingencias
105
308
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Provisiones para beneficios y remuneración del personal
Provisiones para dividendos mínimos
Provisiones por riesgo país
Total
-
-
1.324
1.803
Nota 11. Impuestos
a. Impuesto a la Renta
b. Impuestos diferidos
El Banco no ha constituido provisión de impuesto a la renta
En consideración a lo requerido por el Boletín Técnico N° 60 del
de primera categoría por determinar pérdidas tributarias
Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos, el
acumuladas en los ejercicios terminados el 31 de diciembre
Banco contabiliza los impuestos diferidos sobre las diferencias
de 2008 y 2007 ascendentes a MM$ 28.371 y MM$ 20.065
temporarias, a la tasa de impuesto a la renta del año en que
respectivamente.
reversarán dichas diferencias que le dieron origen.
40
Rabobank Memoria Anual 2008
A continuación se presentan los impuestos diferidos por las siguientes diferencias temporarias:
2008
2007
Bienes entregados en leasing
3.275
4.520
Pérdidas tributarias
4.823
3.411
984
1.088
35
17
Obligación por leasing
469
479
Cuotas devengadas y desfasadas
326
255
Pérdida diferida por compra venta futuros
348
109
Valor amortizable cobertura
221
-
Otras provisiones
221
260
10.702
10.139
Habilitación oficinas
136
174
Inversión en software
51
106
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Concepto
Diferencias deudoras
Provisión cartera
Intereses y reajustes suspendidos
Total diferencias deudoras
Diferencias acreedoras
Gastos anticipados
Otras diferencias acreedoras
Edificio en leasing
Utilidad diferida por compra venta futuros
4
28
319
328
448
488
1.686
-
Contratos en leasing
5.861
7.664
Total diferencias acreedoras
8.505
8.788
2008
2007
-
-
c. Efectos en Resultados
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Concepto
Gasto tributario corriente del período
Efecto por activos y pasivos por impuestos diferidos del período
958
547
Total impuesto a la renta
958
547
Rabobank Memoria Anual 2008
41
Nota 12. Patrimonio
a. Patrimonio Contable
b. Requerimientos de Capital
1.
De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe
Capital autorizado, suscrito y pagado:
mantener una razón mínima de Patrimonio Efectivo a Activos
Al 31 de diciembre de 2008, el capital pagado del Banco
Consolidados Ponderados por Riesgo de 8%, neto de provisiones
ascendente a MM$ 40.444 está representado por 3.225 (3.225
exigidas, y una razón mínima de Capital Básico a Total de Activos
el 2007) acciones suscritas y pagadas de una misma serie, sin
Consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Para estos
valor nominal.
efectos, el Patrimonio Efectivo se determina a partir del Capital
y Reservas o Capital Básico con los siguientes ajustes:
a) se suman los bonos subordinados con tope del 50% del
2.
Cuentas de valorización:
Capital Básico y
b) se deducen, el saldo de los activos correspondientes a
De acuerdo a lo indicado en Nota 1 f), el ajuste por los cambios
goodwill o sobreprecios pagados y a inversiones en sociedades
en el valor razonable, correspondiente a la cobertura contable
que no participan en la consolidación.
de flujos de efectivo es registrada en patrimonio, y se presenta
en el Estado de Cambios Patrimoniales en el ítem Otras Reservas.
Los activos son ponderados de acuerdo a las categorías de riesgo,
Al 31 de diciembre de 2008, dicho ajuste asciende a MM$ 1.045.
a las cuales se les asigna un porcentaje de riesgo de acuerdo al
monto del capital necesario para respaldar cada uno de esos
activos. Se aplican 5 categorías de riesgo (0%, 10%, 20%, 60%,
y 100%). Por ejemplo, el efectivo, los depósitos en otros bancos
y los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de
Chile, tienen 0% de riesgo, lo que significa que, conforme a la
normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos
activos. Los activos fijos tienen un 100% de riesgo, lo que
significa que se requiere tener un capital mínimo equivalente
al 8% del monto de estos activos.
Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsa
son considerados en la determinación de los activos de riesgo
con un factor de conversión sobre los valores nocionales,
obteniéndose de esa forma el monto de la exposición al riesgo
de crédito ( o “equivalente de crédito”). También se consideran
por un “equivalente de crédito” para su ponderación, los créditos
contingentes fuera de balance.
42
Rabobank Memoria Anual 2008
Los niveles de Capital Básico y Patrimonio Efectivo al cierre de cada ejercicio son los siguientes:
Al 31 de diciembre de
2007
2008
2007
2008
Cifras en Millones de Pesos
Activos consolidados
Activos ponderados por Riesgo
Activos de balance (neto de provisiones)
Efectivo y depósitos en bancos
Operaciones con liquidación en curso
Instrumentos para negociación
12.396
7.233
-
-
1.633
2.818
-
-
86.420
38.450
5.178
4.421
-
-
-
-
15.797
1.847
13.641
129
-
-
-
-
192.296
155.326
192.269
155.326
-
-
-
-
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudados a bancos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes
Instrumentos de inversión disponibles para la venta
-
-
-
-
38
38
38
38
412
701
412
701
4.656
5.003
4.656
5.003
2
10
-
1
10.702
10.139
1.070
1.014
2.918
2.872
2.918
2.872
7.808
12.007
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento
Inversiones en sociedades
Intangibles
Activo fijo
Impuestos corrientes
Impuestos diferidos
Otros activos
Activos fuera de balance
Créditos contingentes
Total activos ponderados por riesgo
Al 31 de diciembre de
2007
2008
Cifras en Millones de Pesos
4.607
6.993
224.789
176.498
2007
2008
Monto
Razón
%
%
Capital Básico
34.969
40.445
15,56%
22,92%
Patrimonio Efectivo
34.969
40.445
15,56%
22,92%
Rabobank Memoria Anual 2008
43
Nota 13. Vencimientos de Activos y Pasivos
a. Vencimientos de activos financieros
A continuación se muestran los principales activos financieros
Al tratarse de instrumentos para negociación o disponibles para
agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses
la venta, éstos se incluyen por su valor razonable y dentro del
devengados hasta el 31 de diciembre de 2008 y 2007.
plazo en que pueden ser vendidos.
Cifras en Millones de Pesos
Hasta un año
Más de 1 año
hasta 3 años
Más de 3 años
hasta 6 años
Más de 6 años
Total
AÑO 2008
Instrumentos para negociación
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudados por Bancos
76.254
-
10.166
-
86.420
-
-
-
-
-
9.919
-
-
5.878
15.797
-
-
-
-
-
146.243
22.310
13.070
11.367
192.990
Instrumentos de inversión disponibles para la venta
-
-
-
-
-
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento
-
-
-
-
-
Créditos y cuentas por cobrar a clientes (*)
Cifras en Millones de Pesos
Hasta un año
Más de 1 año
Más de 3 años
hasta 3 años
hasta 6 años
Más de 6 años
Total
AÑO 2007
Instrumentos para negociación
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
Contratos de derivados financieros
Adeudados por Bancos
Créditos y cuentas por cobrar a clientes (*)
38.450
-
-
-
38.450
-
-
-
-
-
1.847
-
-
-
1.847
-
-
-
-
154.283
114.389
26.451
9.073
4.370
Instrumentos de inversión disponibles para la venta
-
-
-
-
-
Instrumentos de inversión hasta el vencimiento
-
-
-
-
-
(*) Excluye los montos cuya fecha de vencimiento ya ha transcurrido.
44
Rabobank Memoria Anual 2008
b. Vencimientos de pasivos financieros
A continuación se muestran los principales pasivos financieros
agrupados según sus plazos remanentes, incluyendo los intereses
devengados hasta el 31 de diciembre de 2008 y 2007.
Cifras en Millones de Pesos
Hasta un año
Más de 1 año
hasta 3 años
Más de 3 años
hasta 6 años
Más de 6 años
Total
AÑO 2008
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
16.105
-
-
-
16.105
Depósitos y captaciones a plazo (*)
37.217
3.729
-
-
40.946
Contratos de derivados financieros
2.055
-
-
-
2.055
137.777
-
-
-
137.777
278
-
-
61.815
62.093
Más de 3 años
hasta 6 años
Más de 6 años
Obligaciones con Bancos
Instrumentos de deuda emitidos
(*) Excluye las cuentas de ahorro a plazo.
Cifras en Millones de Pesos
Hasta un año
Más de 1 año
hasta 3 años
Total
AÑO 2007
Contratos de retrocompra y préstamos de valores
-
-
-
-
-
Depósitos y captaciones a plazo (*)
72.043
4.026
1.196
-
77.265
Contratos de derivados financieros
638
-
-
-
638
Obligaciones con Bancos
847
-
-
-
847
Instrumentos de deuda emitidos
150
-
-
61.457
61.607
(*) Excluye las cuentas de ahorro a plazo.
Rabobank Memoria Anual 2008
45
Nota 14. Operaciones con Partes
Relacionadas
De conformidad con las disposiciones de la Ley General de
al Banco a las personas naturales o jurídicas que se relacionan
Bancos y las instrucciones impartidas por la Superintendencia
con la propiedad o gestión de la Institución, directamente o a
de Bancos e Instituciones Financieras, se consideran vinculadas
través de terceros.
a. Créditos otorgados a personas
relacionadas
b. Otras operaciones con partes
relacionadas
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, no existen créditos otorgados
Durante el 2008 y 2007 se realizaron en condiciones normales de
a personas relacionadas con la propiedad o gestión del Banco.
mercado, las siguientes operaciones superiores a UF1.000, con
entidades relacionadas:
Al 31 de Diciembre de 2008
Cifras en Millones de Pesos
Saldos por Abonos (cargos)
Transacciones cobrar (pagar) a resultados
Rut
Sociedad
79.589.710-0
Cariola Diez Pérez Cotapos y Cía. Ltda. Honorario por servicios legales
78.968.730-7
Rabo Servicios y Asesorías Limitada
Concepto
Arriendo de equipos
Arriendo de oficina 1er Subterráneo
Arriendo de oficina Rancagua
90.999.999-5
Rabobank Curaçao N.V.
Servicios de asesorías financieras
99.599.720-7
Rabofinance Chile Agente de
Valores S.A.
Servicio procesamiento y operativo
Al 31 de Diciembre de 2007
Cifras en Millones de Pesos
21
(21)
(21)
402
(402)
(402)
44
44
44
39
(39)
(39)
594
594
594
56
(56)
(56)
Saldos por Abonos (cargos)
Transacciones cobrar (pagar) a resultados
Rut
Sociedad
Concepto
99.599.720-7
Rabofinance Chile Agente de
Valores S.A.
Servicio extra y operativo
21
(21)
(21)
78.968.730-7
Rabo Servicios y Asesorías Limitada
Arriendo de equipos
78
(78)
(78)
Arriendo de oficina 1er Subterráneo
39
39
39
9
(9)
(9)
Arriendo de oficina Rancagua
46
Rabobank Memoria Anual 2008
Nota 15. Contingencias y Compromisos
a. Juicios y procedimientos legales
A la fecha de emisión de estos estados financieros, existen
puedan resultar pérdidas significativas no registradas por el
acciones judiciales interpuestas en contra del Banco en relación
Banco en los presentes estados financieros. Al 31 de diciembre
con operaciones propias de su giro. En opinión de la Fiscalía de
de 2008 el Banco ha constituido provisiones por concepto de
Rabobank Chile, no se visualiza que de este conjunto de causas
juicios ascendente a MM$ 126.
b. Créditos contingentes
La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las
operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos y el monto
de las provisiones constituidas por el riesgo de crédito asumido:
Al 31 de diciembre de
2008
2007
695
1.203
6.777
10.804
Cifras en Millones de Pesos
Avales y fianzas
Cartas de crédito documentarias
Boletas de garantía
-
-
Otros
336
-
Total
7.808
12.007
2008
2007
Montos disponibles por usuarios de tarjetas de crédito
c. Responsabilidades
El Banco mantiene las siguientes responsabilidades derivadas del curso normal de sus negocios:
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
-
-
745
187
Comisiones de confianza
-
-
Otros
-
-
Total
745
187
Instrumentos en custodia
Documentos de cobranzas
Rabobank Memoria Anual 2008
47
d. Garantías Otorgadas
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007 no existen garantías otorgadas.
Nota 16. Comisiones
El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se
muestran en los estados de resultados corresponde a los
siguientes conceptos:
Al 31 de diciembre de
2007
2008
Cifras en Millones de Pesos
2007
2008
Ingresos
Gastos
Comisiones percibidas o pagadas por
Asesorías financieras
594
345
-
-
Mantención cuenta corriente
246
160
-
-
Comisión cartera
118
138
-
-
Comisión leasing
64
130
-
-
Cobranza de documentos
99
83
-
-
Sobregiro en cuenta corriente
75
38
-
-
Líneas de créditos
93
30
-
-
Boletas de garantía
27
7
-
-
Vales vistas y tranferencias de fondos
27
17
-
-
Prepago cartera comercial
4
21
-
-
Apertura carta de crédito M/Nacional
15
-
-
-
Recaudación primas de seguros
48
76
-
-
Otros
59
65
35
33
Total
1.469
1.110
35
33
48
Rabobank Memoria Anual 2008
Nota 17. Utilidad Neta de Operaciones
Financieras
Al 31 de diciembre de 2008 y 2007, el detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente:
Al 31 de diciembre de
2008
2007
Cifras en Millones de Pesos
5.682
1.625
22.503
2.490
Otros instrumentos a valor razonable con efecto en resultado
-
-
Cartera disponible para la venta
-
-
Cartera de negociación
Contratos de instrumentos derivados
Otros
276
243
Total
28.461
4.358
2008
2007
131
48
-
11
Nota 18. Otros Ingresos Operacionales
Este rubro al 31 de diciembre de 2008 y 2007 está conformado por los siguientes conceptos:
Al 31 de diciembre de
Cifras en Millones de Pesos
Conceptos
Utilidades por venta de bienes recuperados leasing comercial
Utilidades por recolocación de bienes recuperados leasing comercial
Utilidad por venta de activo fijo
Total
Rabobank Memoria Anual 2008
49
1
3
132
62
Nota 19. Otros Gastos Operacionales
Este rubro al 31 de diciembre de 2008 y 2007 está conformado por los siguientes conceptos:
Al 31 de diciembre de
2007
2008
Cifras en Millones de Pesos
Conceptos
-
Provisiones adicionales de colocaciones
(220)
Provisiones sobre bienes recuperados leasing comercial
(401)
(227)
Provisión por bienes recibidos en dación en pago
(27)
-
Castigo de bienes recuperados leasing comercial
(18)
(7)
-
(2)
Pérdida por venta de activo fijo
(265)
Total
(637)
Nota 20. Gastos y Remuneraciones al
Directorio
Durante los ejercicios 2008 y 2007, el Banco ha pagado y
provisionado con cargo a resultados, remuneraciones por
concepto de Dietas, la suma de MM$ 53 y MM$ 36
respectivamente.
50
Rabobank Memoria Anual 2008
Nota 21. Hechos Posteriores
A juicio de la Administración del Banco, entre el 31 de diciembre
de 2008 y la fecha de emisión de los presentes estados
financieros, no han ocurrido hechos posteriores que pudieran
tener un efecto significativo en ellos, ni en la situación económica
y financiera del Banco.
Nelson Lagos C.
Peter Faro
Gerente de Contabilidad
Gerente División Finanzas,
Control y Administración
Thos Gieskes
Gerente General
Rabobank Memoria Anual 2008
51
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