901 final REGLAMENTO DELEGADO (UE) …/... DE LA

COMISIÓN
EUROPEA
Bruselas, 18.2.2016
C(2016) 901 final
REGLAMENTO DELEGADO (UE) …/... DE LA COMISIÓN
de 18.2.2016
por el que se corrige el Reglamento Delegado (UE) nº 528/2014 por el que se completa el
Reglamento (UE) nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta
a las normas técnicas de regulación para el riesgo distinto de delta de las opciones en el
método estándar del riesgo de mercado y se corrige el Reglamento Delegado (UE)
nº 604/2014 por el que se complementa la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo
y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación en relación con los
criterios cualitativos y los criterios cuantitativos adecuados para determinar las
categorías de personal cuyas actividades profesionales tienen una incidencia importante
en el perfil de riesgo de una entidad
(Texto pertinente a efectos del EEE)
ES
ES
EXPOSICIÓN DE MOTIVOS
1.
CONTEXTO DEL ACTO DELEGADO
El artículo 329, apartado 3, párrafo tercero, el artículo 352, apartado 6, párrafo tercero, y el
artículo 358, apartado 4, párrafo tercero, del Reglamento (UE) nº 575/2013 (en lo sucesivo,
«el RRC») facultan a la Comisión para adoptar, tras la presentación de proyectos de normas
por la Autoridad Bancaria Europea (ABE), y de conformidad con los artículos 10 a 14 del
Reglamento (UE) nº 1093/2010, actos delegados en los que se especifique el riesgo distinto de
delta de las opciones en el método estándar del riesgo de mercado. El acto delegado
correspondiente entró en vigor el 9 de junio de 2014 (en lo sucesivo, «la NTR sobre el riesgo
distinto de delta»).
El artículo 94, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE (en lo sucesivo, «la DRC») faculta a la
Comisión para adoptar, tras la presentación de proyectos de normas técnicas por la Autoridad
Bancaria Europea (ABE), y de conformidad con lo dispuesto en los artículos 10 a 14 del
Reglamento (UE) nº 1093/2010, actos delegados en los que se especifiquen los criterios
cualitativos y los criterios cuantitativos adecuados para determinar las categorías de personal
cuyas actividades profesionales tienen una incidencia importante en el perfil de riesgo de una
entidad. El acto delegado correspondiente entró en vigor el 26 de junio de 2014 (en lo
sucesivo, «la NTR sobre el personal determinado»).
El acto delegado corrector solo tiene por objeto corregir algunos errores hallados en la NTR
sobre el riesgo distinto de delta y en la NTR sobre el personal determinado. Las correcciones
garantizarán que el texto de esas NTR refleje debidamente la intención del texto inicial de la
ABE.
De conformidad con el artículo 10, apartado 1, del Reglamento (UE) nº 1093/2010, por el que
se crea la ABE, la Comisión decidirá en un plazo de tres meses tras la recepción de los
proyectos de normas si aprueba los proyectos presentados. La Comisión también puede
aprobar los proyectos de normas solo en parte, o con modificaciones, cuando así lo exija el
interés de la Unión, siguiendo el procedimiento específico establecido en dichos artículos.
2.
CONSULTAS PREVIAS A LA ADOPCIÓN DEL ACTO
De conformidad con el artículo 10, apartado 1, párrafo tercero, del Reglamento (UE)
nº 1093/2010, la ABE ha llevado a cabo una consulta pública sobre los proyectos de NTR
sobre el riesgo distinto de delta y de NTR sobre el personal determinado presentados
inicialmente a la Comisión, de conformidad con el artículo 329, apartado 3, el artículo 352,
apartado 6, párrafo tercero, y el artículo 358, apartado 4, párrafo tercero, del RRC y con el
artículo 94, apartado 2, de la DRC. El 21 y el 22 de mayo de 2013 se publicaron en el sitio
web de la ABE los documentos de consulta, y las consultas se cerraron el 21 de agosto y el 17
de julio de 2013 respectivamente. Por otra parte, la ABE invitó al Grupo de Partes Interesadas
del Sector Bancario, creado de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE)
nº 1093/2010, a emitir un dictamen sobre esos proyectos de normas. Junto con los proyectos
de NTR, la ABE presentó una explicación sobre la forma en que el resultado de estas
consultas se tuvo en cuenta en la elaboración de la versión final de los proyectos de normas
técnicas presentados a la Comisión.
Junto con los proyectos de NTR, y de conformidad con el artículo 10, apartado 1, párrafo
tercero, del Reglamento (UE) nº 1093/2010, la ABE presentó su evaluación de impacto, que
incluye un análisis de los costes y beneficios relacionados con dichos proyectos de normas
presentados a la Comisión. Estos análisis están disponibles en la siguiente dirección:
ES
2
ES
http://www.eba.europa.eu/documents/10180/529170/EBA+RTS+2013+13+%28Draft+final+
RTS+on+non-delta+risks+for+option%29.pdf/3e82b633-2eb2-41d9-89ac-7b0c061412d6
y http://www.eba.europa.eu/documents/10180/526386/EBA-RTS-201311+%28On+identified+staff%29.pdf/c313a671-269b-45be-a748-29e1c772ee0e.
La ABE no ha realizado ningún análisis coste-beneficio del proyecto de acto delegado
corrector ni ha llevado a cabo consultas al respecto, ya que hacerlo sería desproporcionado
respecto al objetivo limitado de dicho acto.
3.
ASPECTOS JURÍDICOS DEL ACTO DELEGADO CORRECTOR
3.1
Corrección de la NTR sobre el riesgo distinto de delta (artículo 1 del acto
delegado corrector)
La NTR sobre el riesgo distinto de delta entra en el ámbito de aplicación del método estándar
del riesgo de mercado en el RRC, que establece que las entidades (bancos y empresas de
inversión) deben calcular los requisitos de capital reglamentario tanto para el riesgo de delta
como para el riesgo distinto de delta de las opciones y los certificados de opción. La
metodología de cálculo del riesgo de delta figura en el RRC, y la ABE recibió el mandato de
elaborar una NTR para la determinación del riesgo distinto de delta.
La NTR sobre el riesgo distinto de delta establece tres métodos para calcular los riesgos
distintos de delta: el método simplificado, el método delta plus y el método de escenarios. El
método simplificado solo estaba destinado a las entidades con actividades de negociación
relativamente sencillas, concretamente las que compran opciones o certificados de opción,
dado que este método no es adecuado para las opciones vendidas. Asimismo, la intención era
que el uso del método simplificado fuera voluntario para esas entidades. El texto que se
aprobó en el artículo 2 de la NTR sobre el riesgo distinto de delta establece lo siguiente:
«Solo podrán utilizar el método simplificado las entidades que únicamente compren opciones
y certificados de opción.».
Tal como se aprobó, el texto del artículo 2 de la NTR sobre el riesgo distinto de delta no
refleja el ámbito de aplicación deseado del método simplificado descrito anteriormente, sino
que, según esa redacción, todas las entidades que solo compran opciones y certificados de
opción están obligadas ahora a utilizar el método simplificado, y podría interpretarse que otras
instituciones también pueden utilizarlo.
Con el fin de restablecer el ámbito de aplicación deseado del enfoque simplificado, el artículo
1 del acto delegado corrector modifica el artículo 2 de la NTR sobre el riesgo distinto de delta
conforme a la siguiente redacción:
«Solo podrán utilizar el método simplificado las entidades que únicamente compren opciones
y certificados de opción.». [esta corrección no afecta a la lengua española]
3.2
Corrección de la NTR sobre el personal determinado (artículo 2 del acto
delegado corrector)
El artículo 4 de la NTR sobre el personal determinado establece criterios cuantitativos para
determinar las categorías de personal cuyas actividades profesionales tienen una incidencia
importante en el perfil de riesgo de una entidad. Estos criterios incluyen, en concreto, el
siguiente criterio establecido en el apartado 1, letra c):
ES
3
ES
«en el ejercicio anterior se concedió al miembro del personal una remuneración total igual o
superior a la remuneración total más baja concedida durante dicho ejercicio a un miembro
de la alta dirección, o el miembro del personal cumple alguno de los criterios establecidos en
los puntos 1, 3, 5, 6, 8, 11, 12, 13 o 14 del artículo 3.».
Los proyectos de NTR presentados inicialmente por la ABE hacían referencia a «la
remuneración concedida durante dicho ejercicio a un miembro del personal que sea un
miembro de la alta dirección o cumpla alguno de los criterios ...», pero el texto fue adoptado
con la redacción indicada anteriormente. Ello cambió inadvertidamente el significado de lo
dispuesto en el artículo 4, apartado 1, letra c). La intención inicial de esta letra del artículo 4,
apartado 1, era considerar «miembros del personal que asumen riesgos significativos» a
aquellos miembros del personal cuya remuneración sea igual o superior a la de los miembros
del personal determinados con arreglo a los criterios anteriormente mencionados del artículo
3. Sin embargo, el texto aprobado implica que solo quedan incluidos los miembros del
personal cuya remuneración sea igual o superior a la de los miembros de la alta dirección. Si
no se interpretara así, el artículo 4, apartado 1, letra c), se limitaría a duplicar el artículo 3. A
fin de restablecer el significado deseado del artículo 4, apartado 1, letra c), de la NTR sobre el
personal determinado, en el artículo 2 del acto delegado corrector se sustituye «o el miembro
del personal cumple» por «o a un miembro del personal que cumpla» [este cambio se señala
en negrita]:
«en el ejercicio anterior se concedió al miembro del personal una remuneración total igual o
superior a la remuneración total más baja concedida durante dicho ejercicio a un miembro
de la alta dirección, o a un miembro del personal que cumpla alguno de los criterios
contemplados en los puntos 1, 5, 6, 8, 11, 12, 13 o 14 del artículo 3.».
Además de ese cambio, se ha suprimido la referencia al punto 3 del artículo 3 (referente a los
miembros de la alta dirección), ya que se trata de una mera duplicación de la referencia a los
miembros de la alta dirección que figura en la primera parte de la frase.
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REGLAMENTO DELEGADO (UE) …/... DE LA COMISIÓN
de 18.2.2016
por el que se corrige el Reglamento Delegado (UE) nº 528/2014 por el que se completa el
Reglamento (UE) nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta
a las normas técnicas de regulación para el riesgo distinto de delta de las opciones en el
método estándar del riesgo de mercado y se corrige el Reglamento Delegado (UE)
nº 604/2014 por el que se complementa la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo
y del Consejo en lo que respecta a las normas técnicas de regulación en relación con los
criterios cualitativos y los criterios cuantitativos adecuados para determinar las
categorías de personal cuyas actividades profesionales tienen una incidencia importante
en el perfil de riesgo de una entidad
(Texto pertinente a efectos del EEE)
LA COMISIÓN EUROPEA,
Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,
Vista la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013,
relativa al acceso a la actividad de las entidades de crédito y a la supervisión prudencial de las
entidades de crédito y las empresas de inversión, por la que se modifica la Directiva
2002/87/CE y se derogan las Directivas 2006/48/CE y 2006/49/CE1, y, en particular, su
artículo 94, apartado 2,
Visto el Reglamento (UE) nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio
de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de crédito y las empresas de
inversión, y por el que se modifica el Reglamento (UE) nº 648/20122, y, en particular, su
artículo 329, apartado 3, párrafo tercero, su artículo 352, apartado 6, párrafo tercero, y su
artículo 358, apartado 4, párrafo tercero,
Considerando lo siguiente:
(1)
El artículo 329, apartado 3, el artículo 352, apartado 6, párrafo tercero, y el artículo
358, apartado 4, párrafo tercero, del Reglamento (UE) nº 575/2013 establecen que la
Autoridad Bancaria Europea (ABE) debe elaborar una gama de métodos que reflejen
en los requisitos de fondos propios otros riesgos, aparte del riesgo de delta, de manera
proporcional a la escala y complejidad de las actividades de las entidades en el ámbito
de las opciones y los certificados de opción. En consecuencia, la ABE elaboró
proyectos de normas técnicas de regulación a ese respecto, que la Comisión avaló y
adoptó mediante el Reglamento Delegado (UE) nº 528/2014 de la Comisión3.
(2)
El marco de supervisión prudencial establecido por la Directiva 2013/36/UE requiere
que todas las entidades determinen los miembros del personal cuyas actividades
1
DO L 176 de 27.6.2013, p. 338.
DO L 176 de 27.6.2013, p. 1.
Reglamento Delegado (UE) nº 528/2014 de la Comisión, de 12 de marzo de 2014, por el que se
completa el Reglamento (UE) nº 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a
las normas técnicas de regulación para el riesgo distinto de delta de las opciones en el método estándar
del riesgo de mercado (DO L 148 de 20.5.2014, p. 29).
2
3
ES
5
ES
profesionales tienen una incidencia importante en el perfil de riesgo de la entidad. De
conformidad con el artículo 94, apartado 2, de la Directiva 2013/36/UE, la ABE
elaboró proyectos de normas técnicas de regulación a ese respecto, que la Comisión
avaló y adoptó mediante el Reglamento Delegado (UE) nº 604/2014 de la Comisión4.
(3)
En el Reglamento (UE) nº 528/2014 y en el Reglamento (UE) nº 604/2014 se han
producido algunos errores que deben ser corregidos.
(4)
Con arreglo al Reglamento (UE) nº 528/2014, el enfoque simplificado solo debe estar
disponible para las entidades que únicamente compren opciones y certificados de
opción de compra, pero dichas entidades no deben estar obligadas a utilizar ese
método. Procede, por tanto, corregir el texto del artículo 2 del Reglamento (UE)
nº 528/2014, que obliga a esas entidades a utilizar el método simplificado y no impide
que otras entidades puedan utilizarlo también.
(5)
El artículo 4, apartado 1, letra c), del Reglamento (UE) nº 604/2014 debe modificarse
como se estime adecuado a fin de considerar «miembros del personal que asumen
riesgos significativos» a los miembros del personal cuya remuneración total se halle
dentro del mismo baremo que la del personal de la alta dirección, así como a los
miembros que asumen riesgos significativos, es decir, a los miembros del personal
cuyas actividades profesionales tienen una incidencia importante en el perfil de riesgo
de la entidad.
(6)
El presente Reglamento se basa en los proyectos de normas técnicas de regulación
presentados por la ABE a la Comisión.
(7)
La ABE ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas
técnicas de regulación que el presente Reglamento corrige, ha analizado los costes y
beneficios potenciales conexos y ha recabado el dictamen del Grupo de Partes
Interesadas del Sector Bancario creado de conformidad con el artículo 37 del
Reglamento (UE) nº 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo5.
(8)
Con el fin de garantizar que las normas técnicas de regulación puedan aplicarse
correctamente lo antes posible, el presente Reglamento debe entrar en vigor al día
siguiente de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea,
HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:
Artículo 1
Corrección del Reglamento (UE) nº 528/2014
El texto del artículo 2 del Reglamento (UE) nº 528/2014 se sustituye por el texto siguiente:
«Artículo 2
Solo podrán utilizar el método simplificado las entidades que únicamente compren
opciones y certificados de opción.».
4
5
ES
Reglamento Delegado (UE) nº 604/2014 de la Comisión, de 4 de marzo de 2014, por el que se
complementa la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las
normas técnicas de regulación en relación con los criterios cualitativos y los criterios cuantitativos
adecuados para determinar las categorías de personal cuyas actividades profesionales tienen una
incidencia importante en el perfil de riesgo de una entidad (DO L 167 de 6.6.2014, p. 30).
Reglamento (UE) nº 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de noviembre de 2010,
por el que se crea una Autoridad Europea de Supervisión (Autoridad Bancaria Europea), se modifica la
Decisión nº 716/2009/CE y se deroga la Decisión 2009/78/CE de la Comisión (DO L 331 de
15.12.2010, p. 12).
6
ES
Artículo 2
Corrección del Reglamento (UE) nº 604/2014
En el artículo 4, apartado 1, del Reglamento (UE) nº 604/2014, el texto de la letra c) se
sustituye por el texto siguiente:
«c) en el ejercicio anterior se concedió al miembro del personal una remuneración
total igual o superior a la remuneración total más baja concedida durante dicho
ejercicio a un miembro de la alta dirección, o a un miembro del personal que cumpla
alguno de los criterios contemplados en los puntos 1, 5, 6, 8, 11, 12, 13 o 14 del
artículo 3.».
Artículo 3
El presente Reglamento entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diario Oficial
de la Unión Europea.
El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en
cada Estado miembro.
Hecho en Bruselas, el 18.2.2016
Por la Comisión
El Presidente
Jean-Claude JUNCKER
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