balance general

Avda. Libertador Bernardo O’Higgins 301, teléfono 600 200 1200
BALANCE GENERAL
Por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2011 y 2010
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Presidente
Vicepresidenta
Secretario
Primer Consejero
Segundo Consejero
:
:
:
:
:
Sr. Raúl Novoa Galán
Srta. Edith Sánchez Meza
Sr. Sergio Zúñiga Astudillo
Sr. Erik Haindl Rondanelli
Sr. Mario Radrigán Rubio
BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En millones de pesos - MM$)
ACTIVOS
Disponible
2011
MM$
2010
MM$
23.439,7
18.907,9
PASIVOS Y PATRIMONIO
2011
MM$
2010
MM$
Pasivos
Captaciones y otras obligaciones:
Colocaciones:
Depósitos y captaciones
Préstamos comerciales
15.043,1
5.528,3
Préstamos de consumo
775.098,6
840.982,8
Otras obligaciones a la vista o a plazo
161.535,3
114.380,0
Total captaciones y otras obligaciones
3.838,5
3.056,4
Otras colocaciones vigentes
Cartera vencida
Obligaciones por bonos corrientes
Total colocaciones
955.515,5
963.947,5
(55.646,9)
(52.624,7)
Préstamos de instituciones financieras del país
911.322,8
Otras obligaciones
899.868,6
Inversiones:
Otras inversiones financieras
Otras inversiones no financieras
Total inversiones
Otros Activos
Total préstamos obtenidos de entidades financieras y otras
25.574,3
421.553,3
101.213,8
104.866,0
136.386,6
144.959,8
6.261,5
1.992,8
142.648,1
146.952,6
4.910,1
4.601,4
682.312,5
677.973,3
274.789,6
247.006,1
39.599,5
95,2
52.057,4
39.694,7
Patrimonio:
7.013,1
5.701,3
Capital y reservas
28.330,7
52.517,6
3.054,0
1.870,3
Total patrimonio
303.120,3
299.523,7
985.432,8
977.497,0
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
985.432,8
977.497,0
51.933,4
124,0
Total pasivos
Utilidad del ejercicio
TOTAL ACTIVOS
30.395,9
433.540,5
Otros Pasivos
Activo Fijo:
Activo fijo físico
395.979,0
Préstamos obtenidos de entidades financieras y otras:
Menos: Provisiones sobre colocaciones
Total colocaciones netas
403.144,6
Las notas adjuntas números 1 al 17 forman parte integral de estos estados financieros
ESTADOS DE RESULTADOS
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En millones de pesos - MM$)
2011
MM$
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010
(En millones de pesos - MM$)
2010
MM$
Resultado Operacional:
Ingresos por intereses y reajustes
Ingresos por comisiones
Total de ingresos de operación
164.874,4
161.641,6
13.889,2
15.846,2
178.763,6
177.487,8
(34.780,0)
(30.215,8)
(1.825,2)
(829,0)
Menos:
Gastos por intereses y reajustes
Gastos por comisiones
Margen bruto
142.158,4
146.443,0
Remuneraciones y gastos del personal
(33.454,9)
(30.674,3)
Gastos de administración y otros
(23.475,8)
(24.170,4)
(470,0)
(385,9)
Margen neto
Depreciaciones y amortizaciones
84.757,7
91.212,4
Provisiones por activos riesgosos
(50.103,6)
(35.144,9)
Recuperación de colocaciones castigadas
Resultado operacional
5.477,0
3.739,7
40.131,1
59.807,2
Resultado no Operacional:
Ingresos no operacionales
Gastos no operacionales
788,8
770,7
(1.614,0)
(1.680,8)
Corrección monetaria
(10.630,0)
(6.116,6)
Resultado antes de impuestos
28.675,9
52.780,5
Provisión para impuestos
UTILIDAD DEL EJERCICIO
(345,2)
28.330,7
(262,9)
52.517,6
2011
MM$
2010
MM$
28.330,7
52.517,6
470,0
50.103,6
345,2
10.630,0
385,9
35.144,9
262,9
6.116,6
1.293,8
91.173,3
26.997,0
121.424,9
(42.973,1)
(12.674,0)
(1.653,7)
(1.298,9)
(10.552,8)
(117,3)
(69.269,8)
(77.640,9)
36.186,8
(507,9)
(8.290,7)
(50.252,7)
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
Aumento (disminución) de depósitos y captaciones
13.368,2
Aumento de otras obligaciones a la vista o a plazo
4.481,9
Disminución (aumento) préstamos bancarios
(8.830,5)
Disminución de bonos corrientes
(5.835,0)
Aumento préstamos bancarios obtenidos en el exterior
2.573,8
Disminución préstamos bancarios solicitados al exterior
(292,4)
Aumento (disminución) otras obligaciones
1.983,9
Suscripción y pago de cuotas de participación
16.415,0
Remanente pagado
(40.437,0)
Flujo neto negativo usado en actividades de financiamiento
(16.572,1)
FLUJO NETO TOTAL DEL EJERCICIO
5.331,4
EFECTO DE LA INFLACIÓN SOBRE EL EFECTIVO
(799,6)
VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO 4.531,8
SALDO INICIAL DEL EFECTIVO
18.907,9
SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE
23.439,7
(62.845,1)
2.315,5
23.327,2
(7.927,1)
(662,2)
15.362,8
(43.365,4)
(73.794,3)
(2.622,1)
(623,1)
(3.245,2)
22.153,1
18.907,9
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN:
Utilidad del ejercicio
Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo:
Depreciaciones y amortizaciones
Provisiones por activos riesgosos
Provisión impuesto a la renta
Corrección monetaria
Variación neta de intereses, reajustes y comisiones
devengadas sobre activos y pasivos
Flujo neto positivo originado por actividades de la operación
FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION:
Aumento neto en colocaciones
Aumento (disminución) neto en inversiones
Compras de activos fijos y otros
Compras de activos intangibles (Core Coopeuch)
Aumento neto en otros activos y pasivos
Aumento neto por contratos de derivados
Flujo neto negativo usado en actividades de inversión
Las notas adjuntas números 1 al 17 forman parte integral de estos estados financieros
Avda. Libertador Bernardo O’Higgins 301, teléfono 600 200 1200
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
(En millones de pesos - MM$)
NOTA 1. ANTECEDENTES DE LA INSTITUCIÓN
La Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile Limitada (en adelante “Coopeuch Ltda.” o “la Cooperativa”), es una persona jurídica constituida mediante Acta de Constitución N°1 de fecha 31 de octubre de 1967, que
fue reducida a escritura pública con fecha 6 de diciembre de 1967. Por Decreto N°122 de fecha 29 de enero de
1968, del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo, publicado en el Diario Oficial N°26.970 de fecha 16 de
febrero de 1968, se autorizó su existencia legal y se aprobaron sus estatutos. Su domicilio legal se encuentra en
Avenida Bernardo O’Higgins N° 301, Santiago, Chile.
Coopeuch Ltda. es una Cooperativa de Ahorro y Crédito con personalidad jurídica de duración indefinida, con
capital propio variable e ilimitado número de socios. El patrimonio de la Cooperativa pertenece a los socios y está
dividido en cuotas de participación de capital, expresado en pesos chilenos.
estimaciones y supuestos que afectan los saldos informados de activos y pasivos, así como los saldos
reportados de ingresos y gastos durante el período. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
ñ. Reclasificaciones - Para efectos comparativos, se han reclasificado algunas partidas en los estados financieros al 31 de diciembre de 2010.
NOTA 3. CAMBIOS CONTABLES
Su objeto social es realizar con sus socios y terceros todas y cada una de las operaciones que la Ley General de
Cooperativas y su reglamento permita a las Cooperativas de Ahorro y Crédito; promover los principios y valores
cooperativos entre sus asociados y propender al bienestar personal y económico de estos últimos.
La Cooperativa, con el objeto de converger hacia mejores prácticas en materia de supervisión de riesgos, revisó
y realizó mejoras al modelo interno utilizado en la determinación de la provisión de riesgo de crédito y trabajó en
el desarrollo e implementación de nuevos modelos de provisiones para la cartera de consumo y tarjetas de
crédito. El modelo aplicado durante 2010 y hasta el 31 de mayo de 2011, evaluaba la cartera teniendo en consideración el comportamiento interno y las tasas definidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones
Financieras.
La Cooperativa se encuentra sometida a la fiscalización del Departamento de Cooperativas (en adelante
“Decoop”) del Ministerio de Economía, Fomento y Turismo y, según lo establecido por el Artículo N°87 de la Ley
General de Cooperativas para aquellas Cooperativas de Ahorro y Crédito cuyo patrimonio exceda las 400.000
unidades de fomento, se encuentra sometida a la fiscalización y control de la Superintendencia de Bancos e
Instituciones Financieras (en adelante “SBIF”) respecto de las operaciones económicas que realice en
cumplimiento de su objeto.
A contar de junio de 2011, la Cooperativa, en cumplimiento con la nueva normativa vigente para la determinación
de las provisiones por riesgo de crédito, emitida por la SBIF, modificó el modelo de riesgo, el cual se sustenta en
análisis estadísticos del real comportamiento crediticio, con el objetivo de determinar las provisiones necesarias
para cubrir las pérdidas esperadas por la no recuperación de estas operaciones en base a la situación del socio,
el riesgo que presenta, la situación del mercado y la probabilidad de cumplimiento. Estas modificaciones fueron
aprobadas por el Consejo de Administración según consta en el acta Nº10 de fecha 14 de abril de 2011.
NOTA 2. PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS
Los efectos de este cambio en el modelo fueron aplicados prospectivamente como un cambio en la estimación
contable y, en consecuencia, se registró un abono a resultado de MM$954,1. No obstante la Cooperativa
constituyó resguardos adicionales por la diferencia entre el riesgo reconocido por la anterior metodología
matricial y aquella que se liberan por la aplicación de la nueva metodología, dicho importe significó un cargo en
los resultados por MM$1.337,4.
a. Información proporcionada - Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con las
normas contables dispuestas por la SBIF aplicables a las Cooperativas de Ahorro y Crédito, las cuales concuerdan con principios contables generalmente aceptados en Chile, y difieren en algunos aspectos significativos
de las normas contables actualmente aplicadas por la industria bancaria, contenidas en el Compendio de
Normas Contables de la SBIF. Las principales diferencias están dadas por la aplicación de los Capítulos 18-1
(Preparación y publicación de estados financieros anuales); 8-21 (Inversiones financieras) y 7-3 (Corrección
Monetaria) de la Recopilación Actualizadas de Normas (“RAN”), emitidas por la SBIF, las cuales fueron
derogadas para la industria bancaria pero continúan siendo aplicables a las Cooperativas supervisadas por la
SBIF, entre otras.
Las cifras correspondientes al ejercicio 2010 se presentan actualizadas según la variación del Índice de Precios
al Consumidor en un 3,9%.
b. Intereses y reajustes - Las colocaciones y obligaciones se presentan con sus intereses y reajustes devengados hasta la fecha de cierre cada año. Sin embargo, en el caso de las colocaciones vencidas y de las vigentes
con alto riesgo de irrecuperabilidad, se ha seguido el criterio prudencial de suspender el devengo de intereses
y reajustes.
c. Corrección monetaria - Los activos y pasivos no monetarios, tales como, capital propio financiero, activo fijo
y otros, se actualizan de acuerdo a la variación del Índice de Precios al Consumidor (IPC), según el criterio
dispuesto por el Capítulo 7-3 de la RAN y que ha sido corroborado por el Oficio Ord. N°7.759 del Departamento de Cooperativas, emitido el 21 de diciembre de 2009. Al 31 de diciembre de 2011, la aplicación de este
mecanismo de ajuste significó un cargo neto a resultados ascendente a MM$10.630,0 (cargo de MM$6.116,6
en 2010). Las cuentas de resultado no se presentan corregidas monetariamente, lo cual no afecta el resultado
neto del ejercicio.
NOTA 4. HECHOS RELEVANTES
Consejo de Administración:
Con fecha 16 de abril del 2011, se celebró la cuadragésima quinta Junta General de Socios de la Cooperativa del
Personal de la Universidad de Chile Limitada, “Coopeuch Ltda.”, y de acuerdo a los estatutos de la Cooperativa
se designó como Consejeros al Sr. Sergio Zúñiga Astudillo y a Don Erik Haindl Rondanelli.
En sesión extraordinaria constitutiva del Consejo de Administración celebrada con fecha 20 de abril del 2011, se
procedió a designar la Mesa Directiva del Consejo de Administración para el período 2011-2012, quedando
conformada como sigue:
Presidente: Sr. Raúl Novoa Galán
Vicepresidenta: Srta. Edith Sánchez Meza
Secretario: Sr. Sergio Zuñiga Astudillo
1er. Consejero: Sr. Erik Haindl Rondanelli
2do. Consejero: Sr. Mario Radrigán Rubio
Core Coopeuch:
d. Moneda extranjera - Los activos y pasivos expresados en dólares estadounidenses al cierre del ejercicio 2011,
se muestran a su valor equivalente en pesos, calculados al tipo de cambio de $521,46 por US$ 1 ($468,37 por
US$ 1 en 2010).
Con fecha 12 de Agosto de 2011, luego de una exhaustiva evaluación, la Cooperativa firmó un contrato con la
empresa DataPro, para llevar a cabo el proyecto “Core Coopeuch” cuyo objetivo es el desarrollo de una
herramienta computacional de clase mundial que permitirá la integración de la totalidad de los procesos, y la
automatización de la gestión operativa del negocio. La inversión total estimada en este proyecto asciende a
MM$5.840,4 (MMUS$11,2), y se espera que entre en operaciones durante el primer semestre del año 2013.
e. Inversiones financieras - Las inversiones en instrumentos financieros corresponden a inversiones en
depósitos a plazo y fondos mutuos, los criterios de valuación se describen a continuación:
Al 31 de diciembre de 2011, se han activado como “Activos Intangibles” MM$1.298,9 por desembolsos
incurridos por este concepto.
- Depósitos a plazo: Las inversiones en depósitos a plazo se realizan con la intención de mantenerlas hasta el
vencimiento. Estas inversiones se presentan al valor de adquisición, más sus reajustes e intereses devengados.
- Fondos Mutuos: Las inversiones en fondos mutuos se presentan valorizadas al valor de la cuota vigente al
cierre del ejercicio.
f. Derivados financieros - El contrato de derivado financiero, es reconocido inicialmente en el balance general a
su costo (incluidos los costos de transacción) y posteriormente valorado a su valor razonable. El valor
razonable es obtenido de cotización de mercado y modelos de descuento de flujo de caja según corresponda
e incluyen estimaciones relevantes del mercado, tanto presentes como futuras, el tamaño y liquidez de las
posiciones. El contrato de derivado se informa como activo cuando su valor razonable es positivo y como
pasivo cuando este es negativo, en los rubros “Otros Activos” u “Otros Pasivos”.
g. Activo fijo físico - El activo fijo se presenta valorizado al costo corregido monetariamente y neto de depreciaciones calculadas linealmente sobre la base de los años de vida útil de los respectivos bienes.
h. Provisiones por activos riesgosos - Las provisiones exigidas para cubrir los riesgos de pérdidas de los activos
han sido constituidas de acuerdo con las normas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Los activos se presentan netos de tales provisiones o demostrando la rebaja, en el caso de
las colocaciones.
Al 31 de diciembre de 2011, la Cooperativa mantiene provisiones adicionales sobre su cartera de colocaciones
por MM$1.337,4 (MM$3.437,1 en 2010), considerando el deterioro esperado de dicha cartera. El cálculo de
esta provisión se realiza en base a la experiencia histórica de la Cooperativa, y en consideración a eventuales
perspectivas macroeconómicas adversas o circunstancias que pueden afectar a un sector, industria o grupos
de deudores o proyectos.
i. Vacaciones del personal - El costo anual de vacaciones del personal se reconoce sobre base devengada.
j. Indemnización por años de servicio - Las indemnizaciones por años de servicio que la Cooperativa debe pagar
a los trabajadores, se provisionan aplicando el método del valor actual del costo devengado del beneficio, con
una tasa de descuento real anual de un 2,59%.
k. Estados de flujo de efectivo - El estado de flujo de efectivo ha sido preparado bajo el método indirecto de
acuerdo a lo establecido por disposiciones específicas del Boletín Técnico N°65 del Colegio de Contadores de
Chile A.G. para Bancos e Instituciones Financieras.
NOTA 5. OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
De conformidad con la Ley General de Cooperativas, las disposiciones del Compendio de Normas Financieras del
Banco Central de Chile y las instrucciones contables impartidas por la SBIF, se consideran vinculadas las
personas naturales o jurídicas que se relacionan con la propiedad o gestión de la institución, directamente o a
través de terceros.
Al 31 de diciembre de 2011, los créditos otorgados a personas relacionadas se componen como sigue:
A personas naturales (*)
Total
Cartera vigente
MM$
Cartera vencida
MM$
Total
MM$
Garantías
MM$
513,2
513,2
-
513,2
513,2
474,7
474,7
Al 31 de diciembre de 2010, los créditos otorgados a personas relacionadas se componen como sigue:
A personas naturales (*)
Total
Cartera vigente
MM$
Cartera vencida
MM$
Total
MM$
Garantías
MM$
527,2
527,2
-
527,2
527,2
500,0
500,0
(*) Incluye sólo las obligaciones de personas naturales cuyas deudas son iguales o superiores al equivalente de
UF3.000.
Por otra parte, durante los años 2011 y 2010, y hasta la fecha de preparación de los estados financieros, la
Cooperativa no ha efectuado otras operaciones ni ha mantenido contratos vigentes por prestación de servicios
con partes relacionadas por montos superiores a UF1.000.
l. Efectivo y efectivo equivalente - Para los propósitos del estado de flujo de efectivo, se han considerado como
efectivo y efectivo equivalente, los saldos de caja y bancos incluidos bajo el rubro disponible del Balance
General.
NOTA 6. PROVISIONES
m. Régimen tributario - De acuerdo con el Artículo N°17 del Decreto Ley N°824, las cooperativas se encuentran
exentas del impuesto de primera categoría, excepto por la parte del remanente que corresponda a operaciones
realizadas con personas, naturales o jurídicas, que no sean socios. Como consecuencia de lo anterior, la
Cooperativa no reconoce impuestos diferidos.
Al 31 de diciembre de 2011, la Cooperativa mantiene provisiones por un total de MM$55.646,9 (MM$52.624,7
en 2010), para cubrir eventuales pérdidas.
n. Uso de estimaciones en los estados financieros - La preparación de los estados financieros de acuerdo a
principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile requiere que la administración efectúe algunas
Provisiones para cubrir activos riesgosos
Avda. Libertador Bernardo O’Higgins 301, teléfono 600 200 1200
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, el detalle de movimientos registrado en las provisiones, es el siguiente:
Colocaciones
MM$
Bienes recibidos Otros
en pago
activos
MM$
MM$
Total
MM$
Saldos al 31 de diciembre de 2009
Aplicación de las provisiones
Provisiones constituidas (1)
Liberación de provisiones
42.266,1
(25.442,4)
45.759,9
(11.934,2)
-
-
42.266,1
(25.442,4)
45.759,9
(11.934,2)
Saldo al 31 de diciembre de 2010
Actualización extracontable (3,9%)
50.649,4
1.975,3
-
-
50.649,4
1.975,3
Saldos actualizados al 31 de
diciembre de 2010
52.624,7
-
-
52.624,7
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Aplicación de las provisiones
Provisiones constituidas (1)
Liberación de provisiones
50.649,4
(45.106,1)
68.601,6
(18.498,0)
-
-
50.649,4
(45.106,1)
68.601,6
(18.498,0)
Saldo al 31 de diciembre de 2011
55.646,9
-
-
55.646,9
(1) Al 31 de diciembre de 2011, en las provisiones constituidas en el período se incluye provisión adicional por
MM$1.337,4 (MM$3.437,1 en 2010).
A juicio de la administración, las provisiones constituidas cubren todas las eventuales pérdidas que pueden
derivarse de la no recuperación de activos, según los antecedentes examinados por la Cooperativa.
NOTA 7. PATRIMONIO
NOTA 8. INVERSIONES
a) Inversiones financieras
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Cooperativa mantiene los siguientes saldos incluidos bajo el concepto
de inversiones, según se describe en Nota 1 letra e):
Al 31 de diciembre de 2011
Instrumentos
Tipo de cartera
Permanente
MM$
Ajustes de mercado
No permanente
MM$
Total
MM$
Contra resultado Contra patrimonio
MM$
MM$
Banco Central de Chile
Tesorería General de la República
Otros organismos del Estado
Instituciones financieras del país
51.933,4
Otras inversiones en el país
Inversiones en el exterior
Letras de créditos de propia emisión
-
-
51.933,4
-
-
-
Total
-
51.933,4
-
-
Al 31 de diciembre de 2010
Instrumentos
51.933,4
Tipo de cartera
Ajuste de mercado
Permanente
MM$
No permanente
MM$
Total
MM$
Contra resultado Contra patrimonio
MM$
MM$
Banco Central de Chile
Tesorería General de la República
Otros organismos del Estado
Instituciones financieras del país
Otras inversiones en el país
Inversiones en el exterior
Letras de créditos de propia emisión
39.599,5
-
-
39.599,5
-
-
-
Total
39.599,5
-
39.599,5
-
-
b) Otras inversiones no financieras
a) Patrimonio contable:
A continuación se resume el movimiento de las cuentas patrimoniales durante los ejercicios 2011 y 2010:
Capital
pagado
MM$
Reservas
MM$
Utilidad del
ejercicio
MM$
Total
MM$
Saldos al 31 de diciembre de 2009
Remanente pagado (2)
Suscripción y pago de cuotas de participación
Capitalización de reservas (1)
Capitalización de otras reservas
Revalorización del capital propio
Utilidad del ejercicio
156.741,0
14.786,1
4.079,4
-
49.961,5
10.437,1
10,7
1.718,7
-
52.185,4
(41.737,6)
(10.437,1)
(10,7)
50.546,3
258.887,9
(41.737,6)
14.786,1
5.798,1
50.546,3
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Actualización extracontable (3,9%)
175.606,5
6.848,6
62.128,0
2.423,0
50.546,3
1.971,3
288.280,8
11.242,9
Saldos actualizados al 31 de diciembre 2010
182.455,1
64.551,0
52.517,6
299.523,7
Saldos al 31 de diciembre de 2010
Remanente pagado (2)
Suscripción y pago de cuotas de participación
Capitalización de reservas (1)
Revalorización del capital propio
Utilidad del ejercicio
175.606,5
16.415,0
7.147,5
-
62.128,0
10.109,3
3.383,3
-
50.546,3
(40.437,0)
(10.109,3)
28.330,7
288.280,8
(40.437,0)
16.415,0
10.530,8
28.330,7
Saldos al 31 de diciembre de 2011
199.169,0 75.620,6
28.330,7
303.120,3
2011
MM$
27,5
96,5
2010
MM$
31,7
63,5
124,0
95,2
Otras inversiones no financieras (*)
Bienes recibidos en pago
Total
(*) Corresponde a acciones de Empresas de Servicios cuya adquisición está asociada a servicios contratados a
las mismas, valorizadas a valor de mercado.
NOTA 9. VENCIMIENTOS DE ACTIVOS Y PASIVOS
a) Vencimientos de colocaciones e inversiones financieras
A continuación se muestran las colocaciones e inversiones financieras agrupadas según sus plazos remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados hasta el 31 de diciembre de 2011 y 2010:
Al 31 de diciembre de 2011:
Colocaciones (1):
Préstamos comerciales y otros
Créditos hipotecarios para vivienda
Préstamos de consumo
Otras operaciones de crédito:
Créditos por intermediación
de documentos
Inversiones financieras:
Cartera permanente
Total
Hasta 1
año
MM$
6.473,5
8.889,4
266.069,7
Más de 1 año
hasta 3 años
MM$
4.255,2
16.808,4
362.424,8
Más de 3 años
hasta 6 años
MM$
2.475,9
24.953,1
137.194,2
Más de
6 años
MM$
1.835,9
110.721,1
2.536,6
Total
MM$
15.040,5
161.372,0
768.225,3
-
-
-
-
-
51.933,4
-
-
-
51.933,4
333.366,0
383.488,4
164.623,2
115.093,6
996.571,2
b) Reservas:
(1) De acuerdo con lo estipulado en el Artículo N°38 de la Ley General de Cooperativas, no menos del 20% del
remanente o utilidad del ejercicio debe destinarse a incrementar el Fondo de Reserva Legal. Este criterio fue
ratificado durante el año 2010 por el Departamento de Cooperativas, según Oficio N°3182 del 29 de abril de
dicho año.
En 2011 la Cooperativa destinó MM$10.109,3 de las utilidades líquidas del año 2010 a la constitución de
Reserva Legal. En 2010, la Cooperativa destinó de las utilidades liquidas del año 2009 MM$10.437,1
históricos a Reserva Legal y MM$10,7 históricos a Otras Reservas. Estas reservas forman parte del total de
las reservas presentadas en el patrimonio de la Cooperativa, las cuales presentan al 31 de diciembre del 2011
un monto acumulado ascendente a MM$75.620,6 (MM$62.128,0 históricos en 2010).
c) Remanente pagado:
(2) En Junta General de Socios celebrada el 16 de abril de 2011, se acordó la distribución de la totalidad del
remanente del ejercicio 2010, destinando MM$10.109,3 a Reserva Legal, (según lo indicado en letra b
anterior) y MM$40.437,0 al pago de remanente a los socios de la Cooperativa (MM$41.737,6 históricos en
2010).
d) Patrimonio efectivo:
De acuerdo con lo estipulado en el capítulo III.C.2-2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central
de Chile, las Cooperativas de Ahorro y Crédito que se encuentren fiscalizadas por la SBIF, deberán contar con
un patrimonio efectivo no inferior al 10% de sus activos ponderados por riesgo, neto de provisiones exigidas,
ni inferior al 5% de sus activos totales, neto de provisiones exigidas. Asimismo, y para los efectos de
cumplimiento de lo anterior, los activos se ponderarán por riesgo según lo establecido en el Artículo N°67 del
D.F.L. N°3, de 1997, que contiene la Ley General de Bancos.
Al 31 de diciembre de 2010:
Colocaciones (1):
Préstamos comerciales y otros
Créditos hipotecarios para vivienda
Préstamos de consumo
Otras operaciones de crédito:
Créditos por intermediación
de documentos
Inversiones financieras:
Cartera permanente
Total
Hasta 1
año
MM$
2.181,1
6.469,2
269.140,4
Más de 1 año
hasta 3 años
MM$
1.541,0
12.202,4
385.787,2
Más de 3 años
hasta 6 años
MM$
1.044,5
18.134,8
178.105,9
Más de
6 años
MM$
759,8
77.441,1
2.295,0
Total
MM$
5.526,4
114.247,5
835.328,5
-
-
-
-
-
39.599,5
-
-
-
39.599,5
197.285,2
80.495,9
994.701,9
317.390,2
399.530,6
(1) Considera sólo los créditos efectivos vigentes al cierre del ejercicio 2011 con vencimiento en los períodos que
se indican. Por consiguiente, se excluyen los créditos traspasados a cartera vencida, como asimismo los créditos
morosos que no han sido traspasados a cartera vencida que ascendían a MM$2,6; MM$163,3 y MM$6.873,3
para las carteras comerciales, hipotecaria y consumo respectivamente (MM$1,9; MM$132,5 y MM$5.654,2 en
2010) de los cuales MM$3.788,8 (MM$3.289,2 en 2010) tenían una morosidad inferior a 30 días.
b) Vencimientos de las captaciones, préstamos y otras operaciones de financiamiento
A continuación se muestran las captaciones, préstamos y otras obligaciones, agrupadas según sus plazos
remanentes. Los saldos incluyen los intereses devengados al cierre del ejercicio:
Al cierre de cada ejercicio, la Cooperativa presenta la siguiente situación:
Patrimonio efectivo (*)
Activos totales computables
Porcentaje
Patrimonio efectivo (*)
Activos ponderados por riesgo
Porcentaje
2011
MM$
303.120,3
985.432,9
2010
MM$
247.006,1
977.497,0
30,76%
25,27%
303.120,3
855.114,7
247.006,1
880.673,2
35,45%
28,05%
Al 31 de diciembre de 2011:
Captaciones y otras obligaciones (*):
Depósitos y captaciones
Otras obligaciones a plazo
Obligaciones por bonos:
Bonos corrientes - Serie B1
Bonos corrientes - Serie B2
Préstamos de entidades financieras:
Préstamos de instituciones
financieras del país
Otras obligaciones
Total
(*) Equivalente, para estos efectos, al capital pagado y reservas, según lo definido en la Circular N°108 para
Cooperativas de la SBIF y Capítulo III.C.2 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile.
Hasta 1
año
MM$
Más de 1 año
hasta 3 años
MM$
Más de 3 años
hasta 6 años
MM$
Más de
6 años
MM$
-
Total
MM$
372.244,7
8.988,8
30.899,9
-
-
403.144,6
8.988,8
194,4
2.530,4
39.759,2
4.952,0
8.373,1
45.404,7
39.953,6
61.260,2
63.823,8
2.476,5
72.562,8
2.654,0
1.121,7
9,3
136.386,6
6.261,5
450.258,6
150.827,9
9.494,8
45.414,0
655.995,3
Avda. Libertador Bernardo O’Higgins 301, teléfono 600 200 1200
Al 31 de diciembre de 2010:
Captaciones y otras obligaciones (*):
Depósitos y captaciones
Otras obligaciones a plazo
Obligaciones por bonos:
Bonos corrientes - Serie B1
Bonos corrientes - Serie B2
Préstamos de entidades financieras:
Préstamos de instituciones
financieras del país
Otras obligaciones
Total
Hasta 1
año
MM$
Más de 1 año
hasta 3 años
MM$
Más de 3 años
hasta 6 años
MM$
361.702,5
9.382,2
32.700,9
-
1.575,6
-
202,0
2.495,6
4.829,8
41.206,3
8.110,1
b) Otros pasivos:
Más de
6 años
MM$
-
Total
MM$
395.979,0
9.382,2
48.022,2
41.408,3
63.457,7
2011
MM$
2010
MM$
Provisión indemnización años de servicios
Provisión por vacaciones devengadas
Cuentas por pagar convenios
Provisión impuesto renta, neto
Impuesto valor agregado (IVA) por pagar
Operaciones pendientes acreedoras
2.734,4
1.305,0
401,0
342,6
102,9
24,2
2.698,7
1.110,4
368,4
262,9
141,6
19,4
Total
4.910,1
4.601,4
NOTA 13. CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y RESPONSABILIDADES
85.299,1
1.378,4
59.660,7
503,9
102,7
7,8
144.959,8
1.992,8
460.459,8
97.695,3
50.994,7
48.030,0
657.179,8
a) Compromisos y responsabilidades contabilizadas en cuentas de orden
La Cooperativa mantiene registrados en cuentas de orden al 31 de diciembre de 2011 y 2010, los siguientes
saldos relacionados con compromisos o con responsabilidades propias del giro:
(*) Excluye todas las obligaciones a la vista por MM$21.407,1 (MM$16.192,1 en 2010).
2011
MM$
2010
MM$
Créditos aprobados y no desembolsados
51.403,8
14.629,5
Total
51.403,8
14.629,5
NOTA 10. SALDOS DE MONEDA EXTRANJERA
En los balances generales se incluyen activos y pasivos en moneda extranjera o reajustables por la variación del
tipo de cambio, por los montos que se indican a continuación:
Pagaderos en
Moneda extranjera
Moneda chilena (*)
2011
2010
2011
2010
US$
US$
US$
US$
(miles)
(miles)
(miles)
(miles)
Total
2011
US$
(miles)
2010
US$
(miles)
b) Contingencias legales
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010 la Cooperativa no tiene litigios significativos en su contra que, a juicio de la
Administración presenten riesgo de pérdidas para la Institución.
NOTA 14. COMISIONES
Activos
Fondos disponibles
Colocaciones efectivas
Colocaciones contingentes
Préstamos a otros bancos del país
Inversiones financieras
En el país
En el extranjero
Otros activos
123,4
41,9
-
196,8
36,9
-
-
-
123,4
41,9
-
196,8
36,9
-
Total activos
165,3
233,7
-
-
165,3
233,7
5,8
-
1,5
-
-
-
5,8
-
1,5
-
El monto de los ingresos y gastos por comisiones que se muestran en el estado de resultados corresponde a los
siguientes conceptos:
Ingresos
Intermediación de seguros
Tarjetas de crédito
Servicios bancarios
Cuentas vistas
Créditos hipotecarios
Tarjetas de débito
Reliquidaciones y prepagos
Otros
2010
MM$
9.876,5
467,8
20,3
5.481,1
0,5
2011
MM$
835,9
347,9
312,5
319,7
9,2
2010
MM$
646,8
93,5
71,6
9,3
7,8
13.889,2
15.846,2
1.825,2
829,0
Pasivos
Depósitos y captaciones
Obligaciones contingentes
Obligaciones con el Banco
Central de Chile
Obligaciones con bancos del país
Obligaciones con bancos del extranjero
Otros pasivos
4.381,6
-
-
-
-
4.381,6
-
-
NOTA 15. GASTOS DE CUERPOS COLEGIADOS
Total pasivos
4.387,4
1,5
-
-
4.387,4
1,5
NOTA 16. IMPUESTO A LA RENTA
Total
Gastos
2011
MM$
9.434,2
508,5
2,6
34,1
3.909,1
0,7
Durante el año 2011 se han desembolsado MM$554,4 (MM$527,9 en 2010) con cargo a resultado, por concepto
de dietas de los señores integrantes del Consejo de Administración, Comité de Créditos y Junta de Vigilancia.
(*) Comprende operaciones expresadas en moneda extranjera y pagaderas en pesos u operaciones reajustables
por el tipo de cambio.
Al 31 de diciembre de 2011, la Cooperativa registró una provisión para Impuesto a la Renta por MM$345,2
(MM$262,9 en 2010).
NOTA 11. OPERACIONES CON PRODUCTOS DERIVADOS
NOTA 17. HECHOS POSTERIORES
La Cooperativa al 31 de diciembre de 2011, mantiene el siguiente derivado:
Entre el 31 de diciembre de 2011 y la fecha de emisión de estos estados financieros (26 de enero de 2012) no
existen hechos significativos que pudieran afectarlos.
a) Contratos sobre monedas extranjeras y tasas de interés sobre esas monedas.
Tipo de operación futuro
Número de
operaciones
MONTOS DE LOS CONTRATOS
Hasta 1
Más de 1
Más de 3
año
año hasta 3
años hasta 5
MMU$
MMU$
MMU$
Mercado Local:
Forward de monedas extranjeras con
moneda chilena
Forward de monedas extranjeras
Futuros de monedas comprados
Futuros de monedas vendidos
Futuros de tasas de interés comprados
Futuros de tasas de interés vendidos
Forward u otros contratos de tasa de interés
1
-
-
-
4,4
-
4,4
-
Total
1
-
-
4,4
4,4
b) La Cooperativa no posee contratos de derivados en mercado externo.
NOTA 12. OTROS ACTIVOS Y OTROS PASIVOS
A continuación se presentan los saldos de las cuentas de “Otros Activos” y “Otros Pasivos” que se muestran en
el Balance General:
a) Otros activos:
2011
MM$
FELIPE JAMETT L.
Contador General
Total
MMU$
2010
MM$
Utilización tarjetas de créditos por cobrar
Anticipo activo intangible (Core Coopeuch)
Depósitos pendientes en bancos comerciales
Documentos en garantía
Garantías de arriendo
Impuestos por recuperar
Operaciones a futuro (Swap)
Cuentas por cobrar por intermediación seguros
Gastos anticipados
Anticipo activo fijo
Operaciones pendientes deudoras
Cuentas por cobrar convenios
Otros
2.249,1
1.298,9
1.271,1
1.119,0
227,3
142,9
117,3
116,5
113,7
90,6
90,0
77,9
98,8
1.770,6
2.379,3
928,5
204,2
74,0
109,8
105,6
27,9
49,8
51,6
Total
7.013,1
5.701,3
SIRIA JELDES CH.
Gerenta General
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los señores Socios de
Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile Limitada.
Hemos efectuado una auditoria al balance general de la Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile
Limitada al 31 diciembre de 2011 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por
el año terminado en esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes
notas) es responsabilidad de la Administración de la Cooperativa del Personal de la Universidad de Chile
Limitada. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base
en la auditoría que efectuamos. Los estados financieros de la Cooperativa del Personal de la Universidad de
Chile Limitada por el año terminado el 31 de diciembre de 2010 fueron auditados por otros auditores, y
emitieron un informe sin salvedades de fecha 26 de enero de 2011.
Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales
normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado
de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas.
Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los montos e informaciones
revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de
contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Cooperativa,
así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra
auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión.
En nuestra opinión, los mencionados estados financieros al 31 de diciembre de 2011 presentan razonablemente,
en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Cooperativa del Personal de la Universidad
de Chile Limitada al 31 de diciembre de 2011 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por
el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile,
y normas contables dispuestas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras aplicables a
las Cooperativas de Ahorro y Crédito.
Enero 26, 2012
Jorge Ortiz Martinez