1-atlantico-financiamiento

CÓDIGO
PROCESO COMUN
INFORME DE VISITA
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VERSIÓN 02
1.INTRODUCCIÓN
1. INFORMACIÓN GENERAL DE LA VISITA
Fecha de visita: del 24 al 28 de Octubre de 2011.
Lugar de la visita: Barranquilla, Secretaria de Salud Departamental del Atlántico.
Duración de la visita: 5 días
Número del auto de visita: 000629 del 21 de Octubre de 2011
Ordenador de la visita: Claudia Constanza Rivero Betancur, Superintendente Delegada
para la Generación y Gestión de los Recursos Económicos para el Sector Salud y Gilberto
Álvarez Uribe –Superintendente Delegado para la Atención en Salud.
Funcionario delegado de la Superintendencia Nacional de Salud: Francisco Javier Cuello
Rojas.
Grupo auditor de la Universidad Nacional de Colombia: Juan Alberto Ferro Heincke,
David Orlando Vidal González, Luis Alfonso Mejía, Nezly Palacios Murillo, Luz Marina
Quintero Escobar.
2. INFORMACIÓN GENERAL DEL SUJETO VISITADO
Nombre o Razón Social: Secretaria de Salud Departamental del Atlántico.
Dirección y ubicación de la entidad visitada: Calle 40 entre Carreras 45 y 46. Barranquilla
Número de identificación tributaria: Nit 890102006-1
Página web: www.atlantico.gov.co
Tipo de entidad visitada: Entidad Territorial
Representante Legal de la Entidad Visitada: Eduardo Ignacio Verano de la Rosa
Secretario Departamental de Salud: Rocío del Carmen Gamarra Peña.
3. OBJETO DE LA VISITA
Realizar auditoría de carácter integral a Entidades Territoriales con el fin de verificar el
cumplimiento de sus obligaciones frente al sistema de seguridad social en salud en los
temas de rentas cedidas, financiamiento, aseguramiento, salud pública, prestación de
servicios de salud que incluye el sistema obligatorio de garantía de la calidad y la red de
servicios de salud y para población en general y poblaciones especiales.
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VERSIÓN 02
2. ANTECEDENTES
Contrato interadministrativo No. 160 de 2011, suscrito entre la Superintendencia Nacional
de Salud y La Universidad Nacional de Colombia, Facultad de Enfermería con el objeto
de realizar auditoría integral a Entidades Territoriales de Salud
2.1 INFORMACIÓN GENERAL DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DE COLOMBIA
Facultad de Enfermería – Centro de Extensión e Investigación.
Directoras del Proyecto: Elizabeth Vargas Rosero – Javier Alejandro Narváez González
Carrera 30 No. 45 - 03, Edificio 101
Teléfono: PBX 3165000 ext. 17010
E – mail: auditoriasuperunal@gmail.com, página Web: http/www.enfermeria.unal.edu.co
2.2 PROCESO
Visita inspectiva y de auditoría: presencial y directa en la entidad. Se realiza la recolección
de información por medio de entrevistas, recorridos inspectivos, revisión de soportes
documentales y magnéticos y todo tipo de prueba que se considere necesario para
garantizar la validez de la información y, con base esto, se registran los hallazgos en el
instrumento de auditoría.
Informe Preliminar: La Universidad Nacional de Colombia remite el informe a la
Superintendencia Nacional de Salud junto con el instrumento de auditoría en un plazo de
5 días hábiles posterior a la visita inspectiva y de auditoría.
Traslado del informe preliminar: La Superintendencia Nacional de Salud remite el informe
a la entidad visitada
Respuesta de la entidad objeto de auditoría: La entidad auditada cuenta con un plazo de
10 días hábiles, posterior al recepción del informe preliminar para los descargos y /o
aclaraciones que se consideren necesarios ante la Superintendencia Nacional de Salud,
Informe Final: Con base en el análisis de los descargos y /o aclaraciones realizados por la
entidad se emite el informe final de auditoría.
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INFORME DE VISITA
3.
3.1.
FI-COMU-610224
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VERSIÓN 02
INFORME TEMÁTICO DE LA VISITA
COMPONENTE FINANCIERO
3.1.1. Estado de los Aspectos Inspeccionados
3.1.1.1.
Fondo Local de Salud
Acto Administrativo de Creación del Fondo de Salud Departamental: El Fondo
Seccional de Salud del Atlántico fue creado y organizado mediante el Decreto 000413 del
14 de marzo de 1994 del Despacho del Señor Gobernador como un sistema financiero del
Departamento Administrativo de Salud - DASALUD, posteriormente mediante la
Ordenanza 0025 de la Asamblea Departamental del Atlántico del 11 de Diciembre de
2007 se modifica la estructura administrativa del Fondo de Salud Departamental y
finalmente, por medio de la Ordenanza 00096 de 2010 “Por la cual se organiza,
reglamenta y se hacen ajustes al Fondo de Salud del Departamento del Atlántico; la
operación y registro de las cuentas maestras para el manejo de los recursos del fondo
departamental de salud”
Fecha de Creación del Fondo de Salud: 14 de marzo de 1994.
Administración y Ordenación del Gasto del Fondo de Salud o su delegación. En la
ordenanza 00096 de 2010 se establece que la administración y ordenación del gasto del
Fondo Departamental de Salud corresponde al Gobernador del Departamento del
Atlántico, quien podrá delegar esta atribución solo en el Secretario de Salud, para tales
efectos cumplirá las funciones establecidas en el artículo 3 de la Resolución 3042 de
2007.
Cargo del Ordenador del Gasto del Fondo de Salud: Por medio del Decreto No 001.
del 1 de Enero de 2008,“Por el cual se acepta una renuncia y se hace un nombramiento”,
se aceptó la renuncia presentada por el doctor JAVIER GUZMÁN CARRASCAL al Cargo
de Secretario de Despacho y se nombró a la Doctora Rocío del Carmen Gamarra Peña
identificada con cédula 26.759.867 en el cargo de Secretario de Despacho Código 020
Grado 02 de la Secretaría de Salud del Departamento del Atlántico
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3.1.1.2.
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Comparativo Presupuestal Vigencias 2008 a Junio de 2011
CUADRO No. 1
COMPARATIVO INGRESOS 2008 A 2010
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
Fuente
Año 2008
Año 2009
% Variación
Sistema general de
33.707.095
34.816.854
3,29
participaciones
Rentas cedidas
34.931.720
35.129.539
0,57
Transferencias del Ministerio
2.598.806
628.237
-75,83
de la Protección Social
Otros Recursos
26.201.740
32.691.895
24,77
Recursos de Capital
8.558.541
11.109.700
29,81
Recursos Propios
13.314.226
13.155.423
-1,19
Total
119.312.128
127.531.649
6,89
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
Valores en miles de pesos
Año 2010
% Variación
38.346.842
10,14
35.598.626
1,34
15.836.773
2420,83
29.771.685
10.462.995
9.150.507
139.167.428
-8,93
-5,82
-30,44
9,12
El comparativo de los ingresos para el sector salud de las vigencias 2008 a 2010 indica
que los recursos, se incrementaron entre las vigencias 2008 a 2009 un 6.89% al pasar de
$119.312 millones a $127.532 millones y para la vigencia 2010 se incrementan un 9.12%
al pasar de $127.532 millones a $139.167 millones. El cuadro muestra un crecimiento
continuo de los recursos durante las vigencias auditadas. Sin embargo, se evidencia que
los ingresos por recursos propios se han reducido en más del 30% entre las vigencias
2009 y 2010 al pasar de $13.155 millones a $9.151 millones y los ingresos por
Transferencias del Ministerio de la Protección Social, son irregulares y en el último
periodo analizado se incrementaron un 2420% al pasar de $638 millones a $15.837
millones
Hallazgo
La entidad debe explicar el cambio en el ingreso de los recursos propios, toda vez que
entre el año 2009 y 2010 se ha reducido en más del 30% al pasar de $13.155 millones a
$9.151 millones.
CUADRO No. 2
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
COMPARATIVO COMPROMISOS 2008 A 2010
Concepto
Año 2008
Año 2009
% Variación
Gastos de funcionamiento
23.105.951
8.515.687
63,15
Régimen subsidiado
1.888.908
8.960.433
374,37
Subsidio a la oferta
55.008.421
69.933.243
27,13
Acciones en Salud Pública
10.772.138
13.976.230
29,74
Otros Gastos en Salud
19.419.209
21.640.954
11,44
Total
110.194.627
123.026.547
11,64
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
Valores en miles de pesos
Año 2010
% Variación
11.548.248
35,61
12.075.990
34,77
66.541.104
-4,85
17.369.208
24,28
17.709.861
-18,17
125.244.410
1,80
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Al igual que los ingresos, los compromisos se incrementaron para las vigencias
analizadas del 2008 al 2009 en un 11.64% al pasar de $110.195 millones a $123.027
millones, y del 2009 al 2010 en 1.80% al pasar de $123.027 millones a $125.244 millones.
En el rubro régimen subsidiado se incrementó el compromiso en un 374% entre las
vigencias 2008 y 2009 al pasar de $1.889 millones a $8.960 millones y un 34.77% en la
vigencia 2010 comparada con 2009, al pasar de $8.960 millones a $12.076 millones.
En cuanto a Subsidio a la Oferta, el valor del mismo sobre el total del presupuesto
representa el 49.92% de los compromisos para la vigencia 2008, 56.84% para la vigencia
2009 y 53.13% para la vigencia 2010 y se incrementó en 27.13% entre el año 2008 y
2009 y se redujo en 4.85% entre el año 2009 y 2010.
El rubro de otros Gastos en salud, el valor del mismo sobre el total del presupuesto
representa 17.62% de los compromisos para el año 2008, 17.59% para la vigencia 2009 y
14.14% para la vigencia 2010
En cuanto a acciones de salud pública representa el 9.78% para el 2008, 11.36% para el
2009 y 14% el 2010 de los gastos y se ha incrementado su compromiso un 29.74% entre
las vigencias 2008 y 2009 y 24.28% entre las vigencias 2009 y 2010.
Los ingresos para subsidio a la demanda crecen en mayor proporción que los demás
rubros como lo muestra la gráfica No 1
GRÁFICA No. 1
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
COMPARATIVO DE GASTOS VIGENCIAS AUDITADAS
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INFORME DE VISITA
CUADRO No 3
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
COMPARATIVO INGRESOS Y GASTOS VIGENCIAS
Concepto
Año 2008
Año 2009
Año 2010
RECAUDO
119.312.128
127.531.649
139.167.428
COMPROMISOS
110.194.627
123.026.547
125.244.410
9.117.501
4.505.102
13.923.018
96.47
90.00
SUPERAVIT
% Relación Compromisos/Recaudo
92.36
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
De acuerdo con la información entregada por la entidad se evidencia que los recaudos en
todas las vigencias son mayores que los compromisos, registrándose la siguiente
relación: 2008 con 92.36% generándose un superávit de $9.118 millones, 2009 con
96.47% generándose un superávit de $4.505 millones y 2010 con un 90.00%
generándose un superávit de $13.923 millones, como lo muestra la gráfica No 2
GRÁFICA No. 2
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
COMPARATIVO DE INGRESOS Y GASTOS
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INFORME DE VISITA
3.1.1.3.
Ejecución de Ingresos y gastos presupuestales por vigencia
CUADRO No. 4
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2008
Valores de miles de pesos
Concepto
Presupuestado
% Participación
Sistema general de participaciones
33.688.149
27,89
Rentas cedidas
37.338.843
30,92
Transferencias del Ministerio de la
2.515.013
2,08
Protección Social
Otros Recursos
26.375.165
21,84
Recursos de Capital
7.546.362
6,25
Recursos Propios
13.312.782
11,02
Total
120.776.314
100,00%
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
33.707.095
34.931.720
% de
recaudo
100,06%
93,55%
2.598.816
103,33%
26.201.740
8.558.541
13.314.226
119.312.138
99,34%
113,41%
100,01%
98,79%
Recaudado
Durante la vigencia 2008, los porcentajes de participación en el presupuesto de ingreso
más representativos por fuente de Financiación se reflejan en Rentas Cedidas con el
30.92%, equivalente a $37.339 millones presupuestados de los cuales se recaudaron
$34.932 millones, seguido por el Sistema General de Participaciones con el 27.89%,
equivalente a $33.688 millones presupuestados de los cuales se recaudaron $34.707
millones.
Respecto al porcentaje de recaudo se evidencia que muchos rubros tienen porcentajes
superiores al 100% y ningún rubro presenta un porcentaje de recaudo inferior al 93%.
De los $120.776 millones presupuestados para la vigencia 2008, se recaudaron $119.312
equivalente al 98.79%.
CUADRO No. 5
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2008
%
Compromiso
particip.
Gastos de funcionamiento
23.989.856
19,86
23.105.951
Régimen subsidiado
3.491.349
2,89
1.888.908
Subsidio a la oferta
56.146.244
46,49
55.008.424
Acciones en Salud Pública
13.702.436
11,35
10.772.138
Otros Gastos en Salud
23.446.429
19,41
19.419.209
Total
120.776.314
100,00
110.194.630
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
Concepto
Presupuesto
%
ejecución
96,32
54,10
97,97
78,61
82,82
91,24
Valores de miles de pesos
% Pagos Vs
Comprom.
22.518.354
97,46
1.888.908
100,00
51.252.903
93,17
9.226.278
85,65
18.753.813
96,57
103.640.256
94,05
Pagos
En el presupuesto de Gastos de la vigencia 2008, los porcentajes más representativos de
participación se presentaron en el rubro de Subsidio a la oferta con $56.146 millones y
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INFORME DE VISITA
una participación del 46.49% de los cuales se comprometieron $55.008 millones
equivalente 97.97% de los cuales se pagaron $51.253 millones equivalente al 93.17%,
seguido de Gastos de funcionamiento con una asignación de $23.990 y una participación
del 19.86% millones se los cuales se comprometieron $23.106 millones y se pago el
97.46% de los compromisos y Otros Gastos en salud con el 19.41% y el menos
significativo fue Régimen subsidiado con el 2,89%.
De los $110.195 millones comprometidos en el año 2008, se realizaron pagos por
$103.640 millones, equivalente al 94.05%. El rubro en el que se evidencia el menor pago
es Acciones en Salud Pública con el 85.65%, es decir de los $10.772 millones
comprometidos la entidad pago $9.226 millones
Hallazgo
En la vigencia 2008, el compromiso en régimen subsidiado fue del 54.10% por lo que la
entidad debe explicar por qué no fueron comprometidos la totalidad de los recursos
presupuestados para este rubro y cuál fue la aplicación que se dio al superávit por
$9.117 millones.
Los gastos en el rubro Otros Gastos en salud representan el 17.62% de los compromisos
con $19.419 millones. Sin embargo no se evidencian en que se comprometieron esos
recursos por lo que la entidad debe explicar qué se contrató por este rubro.
CUADRO No. 6
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2009
Concepto
Presupuestado
% Participación
Sistema general de participaciones
34.816.854
Rentas cedidas
39.253.462
Transferencias del Ministerio de la
757.389
Protección Social
Otros Recursos
34.685.505
Recursos de Capital
11.787.270
Recursos Propios
14.184.925
Total
135.485.405
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
25,84
29,13
Valores de miles de pesos
% de
Recaudado
recaudo
34.816.854
100,00
35.129.539
89,49
0,56
628.237
82,95
25,74
8,19
10,5
100,00
32.691.895
11.109.700
13.155.423
127.531.649
94,25
94,25
92,74
94,13
Durante la vigencia 2009, los porcentajes de participación en el presupuesto de ingreso
más representativos por fuente de Financiación se reflejan en Rentas Cedidas con el
29.13%, equivalente a $39.253 millones presupuestados de los cuales se recaudaron
$35.129 millones equivalente al 89.49%, seguido por el Sistema General de
Participaciones con el 25.84%, equivalente a $34.817 millones presupuestados de los
cuales se recaudaron $34.817 millones, es decir el 100%.
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INFORME DE VISITA
De los $135.485 millones presupuestados para la vigencia 2009, se recaudaron $127.532
millones equivalente al 94.13%.
CUADRO No. 7
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2009
%
Concepto
Presupuesto
Compromiso
particip
Gastos de funcionamiento
10.999.353
8,12
8.515.687
Régimen subsidiado
8.960.433
6,61
8.960.433
Subsidio a la oferta
71.551.006
52,81
69.933.243
Acciones en Salud Pública
17.542.103
12,95
13.976.230
Otros Gastos en Salud
26.432.511
19,51
21.640.954
Total
135.485.405
100,00
123.026.547
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
Valores de miles de pesos
%
% Pagos Vs
Pagos
ejecución
Comprom.
77,42
8.188.061
96,15
100,00
6.053.927
67,56
97,74
68.132.366
97,42
79,67
11.921.668
85,30
81,87
20.918.530
96,66
90,80
115.214.552
93,65
En el presupuesto de gastos de la vigencia 2009, los porcentajes más representativos de
participación se presentaron en la Subcuenta de Subsidio a la Oferta con $71.551
millones y una participación del 52.81% de los cuales se comprometieron $69.933
millones equivalente al 97.74% y se pagó $68.132 equivalente al 97.42% de los
compromisos, seguido de Otros Gastos en salud con el 19.51% y una asignación de
$26.433 millones de los cuales se comprometieron $21.641 millones y pago $20.918
equivalente al 96.66% y el menos significativo fue Régimen subsidiado con el 6.61% con
una asignación de $8.960 millones de los cuales se comprometió el 100% y se pagaron
$6.054 equivalente al 67.56%.
De los $135.485 millones asignados, se comprometieron en el año 2009 $123.027
millones, se realizaron pagos por $115.215 millones, equivalente al 93.65%. El rubro en el
que se evidencia el menor pago es Régimen Subsidiado con el 67.56%, es decir de los
$8.960 millones comprometidos la entidad pago $6.054 millones.
Hallazgo
Durante la vigencia 2009, la entidad comprometió el 100% de lo asignado al Régimen
Subsidiado ($8.960 millones), sin embargo la entidad pago el 67.56% equivalente a
$6.054 millones. La entidad territorial debe explicar por qué no pago $2.906 millones en
la vigencia, cuándo fueron pagados y a qué entidades.
CUADRO No. 8
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE INGRESOS VIGENCIA 2010
Concepto
Sistema general de participaciones
Rentas cedidas
Presupuestado
38.346.842
38.171.527
% Participación
24,39
24,28
Valores de miles de pesos
% de
recaudo
38.346.842
100,00
35.598.626
93,26
Recaudado
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INFORME DE VISITA
Concepto
Presupuestado
% Participación
Transferencias del Ministerio de la
16.187.122
Protección Social
Otros Recursos
32.893.764
Recursos de Capital
22.457.688
Recursos Propios
11.341.466
Total
159.398.409
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
Recaudado
% de
recaudo
10,30
15.836.773
97,84
19,54
14,28
7,21
100,00
29.771.685
10.462.995
9.150.507
139.167.428
90.51
46,59
80,68
87.31
Durante la vigencia 2010, los porcentajes de participación en el presupuesto de ingreso
más representativos por fuente de Financiación se reflejan en el Sistema General de
Participaciones con $38.347 millones y una participación del 24.39% de los cuales se
recaudó el 100%, seguido por Rentas Cedidas con $38.172 millones y una participación
del 24.28% de los cuales se recaudo el 93.26%, y Otros recursos con $32.894 millones y
una participación del 19.54%, de los cuales se recaudó el 90.51%.
En total se recaudaron $139.167 millones de pesos de los $159.398 millones
presupuestados para un porcentaje de recaudo con relación a lo presupuestado del
87.31%.
CUADRO No. 9
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE GASTOS VIGENCIA 2010
Concepto
Presupuesto
%
particip
Comprometido
Gastos de funcionamiento
14.065.693
8,95
11.548.248
Régimen subsidiado
9.923.154
6,31
9.284.169
Subsidio a la oferta
76.304.959
48,53
66.541.104
Acciones en Salud Pública
20.761.841
13,2
17.369.208
Otros Gastos en Salud
38.342.763
23,01
20.501.682
Total
159.398.409
100
125.244.410
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
%
ejecución
82,1
93,56
87,2
83,66
48,95
77,88
Valores de miles de pesos
% Pagos
Pagos
Vs
Comprom.
11.265.711
97,55
9.284.169
100
62.926.687
94,57
15.248.304
87,79
19.854.940
96,35
118.579.811
94,56
Durante la vigencia 2010 en el presupuesto de Gastos el porcentaje de compromisos
disminuyo al 77.88% del valor presupuestado, de los $159.398 millones presupuestados
se comprometieron $125.244 millones y se pagaron $118.580 millones.
En la vigencia 2010 se recaudaron $141.334 millones y se comprometieron $125.244
millones, lo que muestra un compromiso con relación al recaudo del 88.61%.
De los recursos comprometidos en la vigencia 2010, la entidad pagó el 94.56%. Se
resalta el pago de Acciones en Salud Pública con un valor de $15.248 millones,
equivalente al 87.79% de los recursos comprometidos.
Página 11
CÓDIGO
PROCESO COMUN
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VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Hallazgo
En la vigencia 2010, la entidad presupuestó en Otros Gastos en Salud $38.343 millones
de los cuales comprometió $20.502 millones. Se requiere que la entidad explique los
compromisos relacionados con otros gasto de salud y por qué los compromisos fueron del
48.95% de lo presupuestado.
CUADRO No. 10
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE INGRESOS A 30 DE JUNIO DE 2011
Concepto
Presupuestado
% Participación
Sistema general de participaciones
37.690.226
24,54%
Rentas cedidas
39.654.033
25,81%
Transferencias del Ministerio de la
3.806.152
2,48%
Protección Social
Otros Recursos
33.883.237
19,94%
Recursos de Capital
36.137.687
23,52%
Recursos Propios
5.696.620
3,71%
Total
156.867.955
100,00%
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
Valores de miles de pesos
Recaudado
% de recaudo
18.944.500
50,26%
20.204.672
50,95%
792.859
20,83%
19.290.837
18.538.398
2.305.224
80.076.490
56,93%
51,30%
40,47%
51,05%
A 30 de junio de 2011 los porcentajes de participación en el presupuesto de ingreso más
representativos por fuente de Financiación se reflejan en Rentas Cedidas con $39.654
millones y una participación del 25.81%, seguido por el Sistema General de
Participaciones con $37.690 millones y una participación del 24.54%, Recursos de capital
con $36.138 millones y una participación del 23.52%, y Otros recursos con $33.883
millones y una participación del 19.94%. En total se han recaudaron $80.076 millones
que corresponden a un 51.05% de lo presupuestado.
Hallazgo
La entidad debe dar una explicación del proceso de planeación presupuestal del rubro
Transferencias del Ministerio de la Protección Social para la vigencia 2011.
CUADRO No. 11
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
PRESUPUESTO DE GASTOS A 30 DE JUNIO DE 2011
Valores de miles de pesos
Concepto
Presupuesto
% particip
Compromiso
Gastos de funcionamiento
14.239.660
9,08
9.542.919
Régimen subsidiado
22.175.710
14,14
7.449.368
Subsidio a la oferta
62.789.216
40,03
47.765.922
Acciones en Salud Pública
20.376.434
12,99
12.016.826
Otros Gastos en Salud
37.286.935
23,77
20.315.783
Total
156.867.955
100,00
97.090.818
Fuente: Ejecución Presupuestal - suministrada por la Entidad Territorial
%
ejecución
67,02
33,59
76,07
58,97
54,48
61,89
Pagos
6.554.042
2.443.410
26.647.835
6.276.588
17.021.561
58.943.436
% Pagos Vs
Comprom.
68,68
32,80
55,79
52,23
83,78
60,71
Página 12
CÓDIGO
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VERSIÓN 02
A 30 de junio de 2011 en el presupuesto de Gastos, los porcentajes más representativos
de participación se presentaron en el rubro de Subsidio a la Oferta con $62.789 millones y
una participación del 40.03% de los cuales se ha comprometido $47.766 millones,
equivalente al 76.07% y se pagó el 55.79% con $26.647 millones, seguido de Otros
gastos en salud con $37.287 millones y una participación del 23.77% de los cuales se ha
comprometido el 54.48% con $20.316 millones, Régimen subsidiado con $22.176 millones
y una participación del 14.14%. A 30 de junio de 2011 se han comprometido $97.091
millones y se han pagado $58.943 mil millones (60.71%).
Hallazgo
Con corte al 30 de junio de 2011 del rubro Régimen Subsidiado la entidad había
comprometido $7.449 millones de los $22.176 millones presupuestados, equivalente al
33.59% y había pagado $2.443 millones, equivalente al 32.80% de lo comprometido. Se
requiere una explicación por parte de la entidad sobre la ejecución de este rubro.
3.1.1.4.
Fuentes y Usos por Vigencia
CUADRO No. 12
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
FUENTES - VIGENCIA 2008
Valores expresados en miles de pesos
Valor Recaudado
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO
24.500.016
Licores
7.504.362
Loterías
992.713
Apuestas Permanentes
2.403.260
Otros Juegos de Suerte y Azar
3.166
Aportes Departamento
8.460.886
Recursos de Capital
1.194.899
Otros Recursos
3.940.728
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA
3.386.291
Sistema General de Participaciones
1.574.543
Loterías
78.896
Apuestas Permanentes
1.732.336
Otros Juegos de Suerte y Azar
514
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO
53.724.413
CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención
18.320.192
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales
3.803.389
Aportes del Ministerio de Protección Social
113.983
Cervezas y Sifones
13.946.406
Apuestas Permanentes
8.257.271
Empresa Territorial para la Salud (ETESA)
12.796
Aportes Departamento
4.621.556
Recursos de Capital
4.625.355
CONCEPTO
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CÓDIGO
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VERSIÓN 02
CONCEPTO
Valor Recaudado
Regalías
Otros Recursos
23.462
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA
13.997.166
Sistema General de Participaciones
10.008.971
Aportes Ministerio de Protección Social
2.484.823
Aportes Departamento
231.784
Recursos de Capital
1.243.791
Otros Recursos
27.796
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
23.704.251
Recursos de Capital
1.494.496
Otros Recursos
22.209.754
TOTALES
119.312.138
Fuente de Información: Gobernación del Atlántico - Secretaria de Salud – Soporte físico de Renta e Ingresos Recursos de
Capital de la Vigencia Mes de Enero a Diciembre de 2008. Con cargo a Subsidio a la Demanda.
Para la vigencia 2008 se recaudaron $119.312millones distribuidos de la siguiente
manera: Sistema General de participaciones 28.25% con $33.707 millones, otros recursos
21.50% con $25.647 millones, cervezas y sifones el 11.69% con $13.946 millones,
apuestas permanentes 10.39% con $12.393 millones y aportes del departamento el 11.
16% con $13.314 millones.
CUADRO No. 13
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
USOS- VIGENCIA 2008
(Cifras expresadas miles de pesos)
COMPROMISO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
23.105.951
Gastos de Personal
4.577.290
Gastos Generales
1.182.782
Transferencias Corrientes
3.176.903
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
14.168.975
SUBSIDIO A LA DEMANDA
1.888.908
Cofinanciación Municipios
1.888.908
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON
55.008.421
SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL.
INSTRUMENTO INST0201
55.008.421
ACCIONES EN SALUD PUBLICA
10.772.138
Acciones Prioritarias de Salud Pública
10.772.138
OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
19.419.209
Otros Gastos del Sector Salud
19.419.209
TOTALES
110.194.630
(Fuente de Información: Gobernación del Atlántico - Secretaria de Salud – Soporte físico de Renta e Ingresos Recursos de
Capital de la Vigencia Mes de Enero a Diciembre de 2009. Con cargo a Subsidio a la Demanda.)
CONCEPTO
El valor comprometido fue por $110.195 millones distribuido así: Prestación de servicios a
la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda y población especial el
49.92% con $55.008 millones, gastos de funcionamiento el 20.97% con $23.105 millones,
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CÓDIGO
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VERSIÓN 02
Otros gastos en salud el 17.62 con $19.419 millones, Acciones en salud pública el 9.78%
con $10.772 millones, Subsidio a la demanda el 1.71% con $1.889 millones.
Se resalta los recursos que destina la entidad territorial para garantizar los servicios de
salud a la población pobre no afiliada, el cual para el año 2008 fue de $55.008 millones,
equivalente a la mitad de los compromisos de la entidad.
Hallazgo
En el año 2008 la Entidad Territorial incumple el artículo 60 de la Ley 715 de 2001, puesto
que para funcionamiento asignó el 31% de las rentas cedidas. Por lo cual debe dar la
explicación correspondiente.
CUADRO No. 14
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
FUENTES - VIGENCIA 2009
(Cifras expresadas miles de pesos)
Valor Recaudado
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO
9.323.163
Licores
2.524.084
Loterías
621.586
Apuestas Permanentes
4.759.405
Otros Juegos de Suerte y Azar
2.825
Aportes Departamento
34.500
Recursos de Capital
1.113.793
Regalías
0
Otros Recursos
266.970
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA
7.189.687
Licores
3.008.470
Loterías
482.645
Apuestas Permanentes
3.695.551
Otros Juegos de Suerte y Azar
3.022
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO
68.943.499
CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención
20.324.679
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales
3.981.533
Aportes del Ministerio de Protección Social
129.151
Licores
2.443.875
Cervezas y Sifones
14.493.173
Loterías
355.233
Apuestas Permanentes
2.719.979
Empresa Territorial para la Salud (ETESA)
17.763
Otros Juegos de Suerte y Azar
1.929
Aportes Departamento
12.831.857
Recursos de Capital
1.536.327
Concepto
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VERSIÓN 02
Concepto
Otros Recursos
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA
Sistema General de Participaciones
Aportes Ministerio de Protección Social
Aportes Departamento
Recursos de Capital
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
Recursos de Capital
Otros Recursos
TOTALES
Valor Recaudado
10.108.000
17.611.276
10.510.642
499.086
289.066
6.312.482
24.464.023
2.147.098
22.316.925
127.531.649
Para la vigencia 2009 se recaudaron $127.531 millones distribuidos de la siguiente
manera: Sistema General de Participación 27.30% con $34.817 millones, Otros Recursos
25.63% con $32.692 millones, cervezas y sifones el 11.36% con $14.493 millones,
aportes departamento 10.32% con $13.155 millones.
CUADRO No. 15
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
USOS- VIGENCIA 2009
(Cifras expresadas miles de pesos)
REGISTRO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
8.515.687
Gastos de Personal
4.688.422
Gastos Generales
759.643
Insumos y Suministros Hospitalarios
590.920
Transferencias Corrientes
1.977.314
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
499.388
SUBSIDIO A LA DEMANDA
8.960.433
Cofinanciación Municipios
8.960.433
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON
69.933.243
SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL
INSTRUMENTO INST0201
68.391.911
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
1.541.332
ACCIONES EN SALUD PUBLICA
13.976.230
Acciones Prioritarias de Salud Pública
12.672.871
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
1.303.359
OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
21.640.954
Otros Gastos del Sector Salud
21.640.954
TOTALES
123.026.547
CONCEPTO
El valor comprometido fue por $123.026 millones distribuido así: Prestación de servicios a
la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda y población especial el
56.84% con $69.933 millones, Otros gastos en salud el 17.59% con $21.641 millones,
Acciones en salud pública el 11.36% con $13.976 millones, Gastos de funcionamiento el
6.92% con $8.516 millones y Subsidio a la demanda el 7.28% con $8.960 millones.
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CÓDIGO
PROCESO COMUN
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VERSIÓN 02
Hallazgo
En el año 2009 la Entidad territorial, destinó para Régimen Subsidiado, de rentas cedidas
solo el 20%, incumpliendo el artículo 11 de la Ley 1122 de 2007, la cual determina que
debe ser mínimo el 25%.
CUADRO No. 16
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
FUENTES VIGENCIA 2010
Cifras expresadas en miles de pesos
Valor Recaudado
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO
12.719.551
Licores
4.801.756
Loterías
467.843
Apuestas Permanentes
4.159.493
Otros Juegos de Suerte y Azar
2.284
Aportes Departamento
1.733.733
Recursos de Capital
993.872
Otros Recursos
560.570
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA
9.284.170
Licores
1.872.984
Cervezas y Sifones
3.794.294
Loterías
365.503
Apuestas Permanentes
3.249.604
Otros Juegos de Suerte y Azar
1.785
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO
71.009.036
CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención
23.139.884
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales
3.896.265
Aportes del Ministerio de Protección Social
14.262.749
Licores
1.784.540
Cervezas y Sifones
11.382.881
Loterías
628.665
Apuestas Permanentes
3.059.274
Empresa Territorial para la Salud (ETESA)
24.652
Otros Juegos de Suerte y Azar
3.070
Aportes Departamento
7.015.722
Recursos de Capital
1.340.600
Otros Recursos
4.470.735
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA
20.583.571
Sistema General de Participaciones
11.310.694
Aportes Ministerio de Protección Social
1.574.024
Aportes Departamento
401.052
Recursos de Capital
7.297.802
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
25.571.102
Recursos de Capital
830.722
CONCEPTO
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CÓDIGO
PROCESO COMUN
INFORME DE VISITA
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Copia Controlada
VERSIÓN 02
CONCEPTO
Valor Recaudado
Otros Recursos
24.740.380
TOTALES
139.167.432
(Fuente de Información: Gobernación del Atlántico - Secretaria de Salud – Soporte físico de Renta e Ingresos
Para la vigencia 2010 se recaudaron $141.334 millones distribuidos de la siguiente
manera: Sistema General de Participación 27.13% con $38.347 millones, cervezas y
sifones el 10.74% con $15.177 millones, apuestas permanentes 7.41% con $10.468
millones, aportes departamento 6.47% con $9.151 millones, otros recursos 21.06% con
$29.772 millones, Ministerio de Protección Social 11.21% con $15.837 millones, recursos
de capital 7.40% con $10.463 millones.
CUADRO No. 17
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
USOS- VIGENCIA 2010
(Cifras expresadas miles de pesos)
COMPROMISO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
11.548.248
Gastos de Personal
5.492.945
Gastos Generales
772.049
Insumos y Suministros Hospitalarios
0
Transferencias Corrientes
2.921.146
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
2.362.109
SUBSIDIO A LA DEMANDA
12.075.990
Cofinanciación Municipios
9.918.899
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
2.157.090
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON
66.541.104
SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL.
INSTRUMENTO INST0201
65.542.116
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
998.988
ACCIONES EN SALUD PUBLICA
17.369.208
Acciones Prioritarias de Salud Pública
15.452.255
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
1.916.953
OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
17.709.861
Otros Gastos del Sector Salud
17.709.861
TOTALES
125.244.410
CONCEPTO
Fuente de Información: Gobernación del Atlántico - Secretaria de Salud – Soporte físico de Renta e Ingresos
El valor comprometido fue por $125.244 millones distribuido así: Prestación de servicios a
la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda y población especial el
53.13% con $66.541 millones, Otros gastos en salud el 14.14% con $17.710 millones,
Acciones en salud pública el 13.87% con $17.369 millones, Gastos de funcionamiento el
9.22% con $11.548 millones y Subsidio a la demanda el 9.64% con $12.076 millones.
Página 18
CÓDIGO
PROCESO COMUN
INFORME DE VISITA
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VERSIÓN 02
Hallazgo
En el año 2010 la Entidad Territorial incumple el artículo 60 de la Ley 715 de 2001, puesto
que para funcionamiento asignó el 32% de las rentas cedidas. Por lo cual debe dar la
explicación correspondiente.
CUADRO No. 18
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
FUENTES – A 30 DE JUNIO DE 2011
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Valor Recaudado
INGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO
9.847.164
Licores
2.736.638
Loterías
62.561
Apuestas Permanentes
2.871.174
Empresa Territorial para la Salud (ETESA)
1.406
Aportes Departamento
54.074
Recursos de Capital
3.122.582
Otros Recursos
998.730
INGRESOS PARA SUBSIDIO A LA DEMANDA
11.671.631
Licores
2.895.238
Cervezas y Sifones
3.588.848
Loterías
402.180
Apuestas Permanentes
2.636.792
Empresa Territorial para la Salud (ETESA)
18.686
INGRESOS PARA PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO
25.588.654
CUBIERTO CON SUBSIDIOS A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL
Sistema General de Participaciones Diferentes al Primer Nivel de Atención
11.278.383
Sistema General de Participaciones Aportes Patronales
1.793.906
Cervezas y Sifones
4.386.369
Loterías
428.993
Apuestas Permanentes
175.786
Aportes Departamento
2.075.365
Recursos de Capital
3.162.365
Otros Recursos
2.287.488
INGRESOS PARA ACCIONES EN SALUD PÚBLICA
9.062.228
Sistema General de Participaciones
5.872.211
Aportes Ministerio de Protección Social
792.859
Aportes Departamento
175.786
Recursos de Capital
2.221.371
INGRESOS PARA OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
23.907.033
Recursos de Capital
10.032.080
Otros Recursos
13.874.953
TOTALES
80.076.710
Fuente de Información: Gobernación del Atlántico - Secretaria de Salud – Soporte físico de Renta e Ingresos Recursos de
Capital de la Vigencia Mes de Enero a Junio 30 de 2011. Con cargo a Subsidio a la Demanda.)
CONCEPTO
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CÓDIGO
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INFORME DE VISITA
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VERSIÓN 02
Para el primer semestre de 2011 se recaudaron $80.076 millones distribuidos de la
siguiente manera: Sistema General de Participación 23.66% con $18.944 millones,
Recursos de Capital 23.15% con $18.538 millones, otros recursos el 21.43% con $17.161
millones, Licores el 7.03% con $5.632 millones y apuestas permanentes el 7.10% con
$5.684 millones.
CUADRO No. 19
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
USOS – A 30 DE JUNIO DE 2011
CONCEPTO
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Gastos de Personal
Gastos Generales
Transferencias Corrientes
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
SUBSIDIO A LA DEMANDA
Cofinanciación Municipios
PRESTACION DE SERVICIOS A LA POBLACION POBRE EN LO NO CUBIERTO CON SUBSIDIOS
A LA DEMANDA Y POBLACION ESPECIAL.
INSTRUMENTO INST0201
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
ACCIONES EN SALUD PUBLICA
Acciones Prioritarias de Salud Pública
Pasivos Exigibles (Vigencias Expiradas)
OTROS GASTOS DEL SECTOR SALUD
Otros Gastos del Sector Salud
TOTALES
Fuente de Información: Gobernación del Atlántico - Secretaria de Salud
COMPROMISO
9.542.919
4.366.174
3.880.697
1.184.208
111.840
7.449.368
7.449.368
47.765.922
44.648.938
3.116.984
12.016.826
9.845.592
2.171.234
20.315.783
20.315.783
97.090.818
El valor comprometido fue por $97.090 millones, distribuido así: Prestación de servicios a
la población pobre en lo no cubierto con subsidios a la demanda y población especial el
49.20% con $47.766 millones Otros gastos en salud el 20.92% con $20.316 millones,
Acciones en salud pública el 12.38% con $12.017 millones, Gastos de funcionamiento el
9.83% con $9.543 millones, Subsidio a la demanda el 7.67% con $7.449 millones.
3.1.1.5.
Flujo de Recursos
En el numeral 3.1.1.8. “Funcionamiento y Estructuración de la RED”, literal C. “Proceso de
Inspección Vigilancia y Control al Flujo de Recursos de la RED” se relaciona el
seguimiento realizado por la Entidad territorial al Flujo de Recursos del régimen
Subsidiado, mediante mesas de trabajo desarrolladas en los meses de Marzo y Mayo de
2011 en compañía de la Procuraduría General de la Nación con los Alcaldes, Secretarios
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CÓDIGO
PROCESO COMUN
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VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
de Hacienda, Secretarios de Salud, Gerentes de ESE Municipales y Departamentales y a
los Gerentes de las EPS-S, detallados más adelante en los cuadros No. 31 al 56.
Pago de cuentas derivadas de la atención a la población pobre en lo no cubierto con
subsidios a la demanda sin respaldo presupuestal ni contractual.
CUADRO No. 20
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
GASTOS COMPROMETIDOS – VIGENCIA 2008
(Cifras expresadas en miles de pesos)
Atención a la población pobre no asegurada en lo no cubierto con subsidios a la demanda (No POS)
Red Pública Adscrita Contratada
Nivel de
complejidad
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
ALTO
0130*2008*000010
190.682
105.205
25.883
83.820
Saldo
Pendiente
Por Pagar
-4.498
0130*2008*000013
59.971
10.419
5.305
59.971
-54.857
0130*2008*000009
408.000
534.666
124.843
407.999
1.824
0130*2008*000011
200.000
106.410
25.406
141.030
-60.026
0130*2008*000087
132.049
84.367
15.371
87.844
-18.848
1.149.739
1.237.030
157.289
1.037.805
41.936
0130*2008*000008
490.803
477.976
134.774
368.334
-25.132
ESE Hospital 0130*2008*000006
Niño Jesús de
Barranquilla
ESE Hospital 0130*2008*000003
Departamental
de Sabanalarga
8.434.374
7.596.681
663.083
8.434.374
-1.500.776
5.959.830
6.255.833
730.334
5.959.830
-434.331
ESE Hospital 0130*2008*000004
Juan
Domínguez
Romero
de
Soledad
Hospital
0130*2008*000005
Universitario
CARI ESE
GRAN TOTAL
6.541.840
7.289.813
284.946
6.531.404
473.463
28.848.289
32.712.141
3.252.904
28.848.289
610.948
52.415.577
56.410.541
5.420.138
51.960.700
-970.297
Nombre de la
IPS
ESE Centro de
Salud
de
Tubará
ESE Hospital
Vera
Judith
Imitola
Villanueva
ESE Hospital
de
Santo
Tomás
ESE Hospital
de Juan de
Acosta
ESE Centro de
Salud de Santa
Lucía
ESE Hospital
Local
de
Malambo
ESE Hospital
de Ponedera
N° de Contrato
0130*2008*00007
Valor
Contratado
Radicado
Auditado
glosado
Pagado
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Página 21
CÓDIGO
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VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Para la vigencia 2008 el valor contratado fue de $52.416 millones, sin embargo se
radicaron facturas por valor de $56.410 millones, es decir un 108%, excediendo en 8%
del valor contratado; se registraron glosas por valor de $5.420 millones, equivalente al
10.34% del total contratado y de acuerdo con la información suministrada en la visita a la
fecha debe el 2% de este valor contratado.
Hallazgo
De acuerdo con la información suministrada, a los Hospitales Vera Judith Imitola de
Villanueva, Hospital Juan de Acosta, Hospital de Ponedera, Hospital Niño Jesús de
Barranquilla y el Hospital Departamental de Sabanalarga se les giró más de lo
correspondiente al valor radicado y auditado, por tanto la Entidad Territorial debe dar una
explicación a dicha situación.
Respecto a Hospital de Santo Tomás, Hospital Local de Malambo, Hospital Juan
Domínguez Romero de Soledad y Hospital Universitario CARI, la Entidad debe especificar
si las cuentas por pagar fueron realizadas.
CUADRO No. 21
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
GASTOS COMPROMETIDOS – VIGENCIA 2009
(Cifras expresada en miles de pesos)
Atención a la población pobre no asegurada
Red Pública Adscrita Contratada
NIVEL DE
COMPLEJIDAD
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
ALTO
Nombre de la IPS
ESE Centro de Salud de
Tubará
ESE Centro de Salud de
Polonuevo
ESE Hospital de Santo
Tomás
ESE Hospital de Juan de
Acosta
ESE Centro de Salud de
Santa Lucía
ESE Hospital Local de
Malambo
ESE Hospital de Ponedera
ESE Centro de Salud de
Candelaria
ESE Hospital Niño Jesús
de Barranquilla
ESE Hospital
Departamental de
Sabanalarga
ESE Hospital Juan
Dominguez Romero de
Soledad
Hospital Universitario Cari
ESE
TOTAL
N° de Contrato
Valor
Contratado
Radicado
Auditado
Glosado
Saldo
Pendiente
Por Pagar
Pagado
0130*2009*000421
90.856
14.138
3.809
90.856
-80.527
0130*2009*000424
154.000
213.057
51.106
161.950
1
0130*2009*000423
353.597
316.035
78.746
237.289
0
0130*2009*000419
124.709
88.448
27.107
124.709
-63.368
0130*2009*000417
87.719
32.566
5.776
81.798
-55.008
0130*2009*000422
892.341
884.942
27.506
881.099
-23.663
0130*2009*000420
330.299
437.593
135.945
309.250
-7.602
0130*2009*000480
105.750
55.395
18.356
76.483
-39.444
0130*2009*000416
6.758.350
5.481.111
444.388
6.758.350
-1.721.627
0130*2009*000415
5.557.463
6.220.958
1.159.198
5.557.463
-495.703
0130*2009*000414
5.935.199
6.343.490
941.071
5.935.199
-532.780
0130*2009*000413
26.499.927
27.069.521
569.594
26.499.927
0
46.890.210
47.157.254
3.462.602
46.714.373
-3.019.721
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
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CÓDIGO
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VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Para la vigencia 2009 el valor contratado fue de $46.890 millones, sin embargo se
radicaron facturas por valor de $47.157 millones, es decir un 100.5%, excediendo en 0.5%
del valor contratado; se registraron glosas por valor de $3.462 millones, equivalente al
7.38% del total contratado y de acuerdo con la información suministrada en la visita se
tiene un saldo pendiente por pagar por $3.019 millones
Hallazgo
Para la vigencia 2009 se contrataron $46.890 millones, se auditó $47.157 millones y se
pagó $46.714 millones. Sin embargo se registran glosas por $3.463 millones y cuentas
por pagar por valor de $3.020 millones. Sobre lo glosado y lo pendiente por pagar se
requiere una explicación por parte de la Entidad Territorial.
De acuerdo con la información suministrada, a las siguientes IPS: Centro de Salud de
Tubará, Hospital de Juan de Acosta, Centro de Salud de Santa Lucía, Hospital Local de
Malambo, Hospital de Ponedera, Centro de Salud de Candelaria, Hospital Niño Jesús de
Barranquilla, Hospital Departamental de Sabanalarga y Hospital Juan Dominguez Romero
de Soledad, se les giró $3.019 millones de más a lo correspondiente del valor radicado y
auditado, por tanto la Entidad Territorial debe dar una explicación a dicha situación.
CUADRO No. 22
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
GASTOS COMPROMETIDOS – VIGENCIA 2010
(Cifras expresada en miles de pesos)
Atención a la población pobre no asegurada
Red Pública Adscrita Contratada
Nivel de
Complejidad
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
Nombre de la
IPS
ESE Centro de
Salud de
Tubarà
ESE Centro de
Salud de
Tubará
ESE Centro de
Salud de
Polonuevo
ESE Centro de
Salud de
Polonuevo
ESE Hospital
de Santo
Tomás
ESE Hospital
de Santo
Tomás
ESE Hospital
de Juan de
Acosta
ESE Hospital
de Juan de
Acosta
ESE Centro de
Salud de Santa
Lucía
N° de Contrato
Valor
Contratado
Auditado
Glosado
Pagado
Saldo
Pendiente
Por Pagar
0130*2010*000484
6.000
2.655
1.340
1.315
0
0130*2010*000662
7.500
5.242
3.125
2.117
0
0130*2010*000483
42.230
65.747
18.834
46.913
0
0130*2010*000641
51.731
41.820
17.495
51.731
-27.406
0130*2010*000476
108.055
127.628
19.573
108.055
0
0130*2010*000666
182.444
192.218
32.150
162.686
-2.618
0130*2010*000485
32.677
47.841
18.527
29.313
1
0130*2010*000660
40.846
57.286
22.328
34.959
-1
0130*2010*000480
27.018
10.243
4.209
6.034
0
Página 23
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Atención a la población pobre no asegurada
Red Pública Adscrita Contratada
Nivel de
Complejidad
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
Nombre de la
IPS
ESE Centro de
Salud de Santa
Lucía
ESE Hospital
Local de
Malambo
ESE Hospital
Local de
Malambo
ESE Hospital
de Ponedera
ESE Hospital
de Ponedera
ESE Centro de
Salud de
Candelaria
ESE Centro de
Salud de
Candelaria
ESE Hospital
de Repelón
ESE Hospital
de Repelón
ESE Hospital
de Campo de la
Cruz
ESE Hospital
de Campo de la
Cruz
ESE Centro de
Salud de
Palmar de
Varela
ESE Centro de
Salud de
Palmar de
Varela
ESE Hospital
Vera Judith
Imitola
Villanueva
ESE Hospital
Vera Judith
Imitola
Villanueva
ESE Hospital
Niño Jesús de
Barranquilla
ESE Hospital
Niño Jesús de
Barranquilla
ESE Hospital
Niño Jesús de
Barranquilla
ESE Hospital
Departamental
de Sabanalarga
ESE Hospital
Departamental
de Sabanalarga
ESE Hospital
Departamental
de Sabanalarga
N° de Contrato
Valor
Contratado
Auditado
Glosado
Pagado
Saldo
Pendiente
Por Pagar
0130*2010*000661
33.773
6.355
3.968
2.387
0
0130*2010*000477
247.052
180.264
12.697
167.566
1
0130*2010*000665
440.899
204.957
34.498
314.928
-144.469
0130*2010*000478
103.895
130.018
26.123
103.895
0
0130*2010*000664
148.356
114.591
39.154
75.437
0
0130*2010*000481
47.021
39.558
11.601
27.957
0
0130*2010*000643
66.798
19.344
7.582
66.798
-55.036
0130*2010*000481
72.691
92.841
25.341
67.500
0
0130*2010*000643
183.817
85.204
39.815
124.685
-79.296
0130*2010*000479
66.061
67.867
17.613
50.254
0
0130*2010*000682
63.286
33.549
23.493
10.056
0
0130*2010*000487
83.498
121.557
49.704
71.852
1
0130*2010*000667
104.373
129.294
59.279
70.015
0
0130*2010*000486
4.291
1.816
726
1.090
0
0130*2010*000663
5.364
982
476
506
0
0130*2010*000489
1.056.797
1.106.674
64.161
1.042.512
1
0130*2010*000552
1.065.061
1.104.998
44.846
1.060.152
0
0130*2010*000637
2.662.652
2.792.465
200.105
2.662.652
-70.292
0130*2010*000491
1.477.373
731.634
16.238
715.396
0
0130*2010*000551
907.564
740.860
2.732
738.128
0
0130*2010*000639
2.268.909
1.879.342
58.183
2.161.826
-340.667
Página 24
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Atención a la población pobre no asegurada
Red Pública Adscrita Contratada
Nivel de
Complejidad
MEDIO
MEDIO
MEDIO
ALTO
ALTO
ALTO
Nombre de la
IPS
ESE Hospital
Juan
Dominguez
Romero de
Soledad
ESE Hospital
Juan
Dominguez
Romero de
Soledad
ESE Hospital
Juan
Domínguez
Romero de
Soledad
Hospital
Universitario
Cari ESE
Hospital
Universitario
Cari ESE
Hospital
Universitario
Cari ESE
TOTAL
Valor
Contratado
N° de Contrato
Auditado
Glosado
Saldo
Pendiente
Por Pagar
Pagado
0130*2010*000490
1.317.820
1.156.523
163.574
992.949
0
0130*2010*000550
1.045.219
1.131.115
140.400
990.715
0
0130*2010*000638
2.613.048
2.690.858
301.667
2.400.773
-11.582
0130*2010*000492
5.303.230
4.283.313
67.585
4.215.728
0
0130*2010*000549
4.717.117
4.778.162
61.046
4.717.117
-1
0130*2010*000640
10.616.385
13.744.275
440.837
13.303.438
0
37.220.851
37.919.096
2.051.025
36.599.435
-731.364
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Hallazgo
De acuerdo con la información suministrada, a las siguientes IPS: Centro de Salud de
Polonuevo, Hospital de Santo Tomás, Hospital Local de Malambo, Centro de Salud de
Candelaria, Hospital de Repelón, Hospital Niño Jesús de Barranquilla, Hospital
Departamental de Sabanalarga, y Hospital Juan Domínguez Romero de Soledad, se les
giró $731 millones de más a lo correspondiente del valor radicado y auditado, por tanto la
Entidad Territorial debe dar una explicación a dicha situación.
CUADRO No. 23
DEPARTAMENTO DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
GASTOS COMPROMETIDOS – PRIMER SEMESTRE 2011
(Cifras expresada en miles de pesos)
Atención a la población pobre no asegurada
Red Pública Adscrita Contratada
Nivel de
Complejidad
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
Nombre de la IPS
ESE Centro de
Salud de Polonuevo
ESE Centro de
Salud de Polonuevo
ESE Hospital de
Santo Tomás
ESE Hospital de
Santo Tomás
ESE Hospital de
Juan de Acosta
NIT
N° de Contrato
Valor
Contratado
Auditado
Glosado
Pagado
Saldo
Pendiente
Por Pagar
8020045499
008
3.556
8.640
5.084
3.556
0
8020045499
0155*2011*000542
94.855
8.782
4.527
0
4
8001741236
007
65.402
78.174
12.772
65.402
0
8001741236
0155*2011*000534
172.945
29.197
5.971
23.226
0
8020034149
005
22.818
40.310
17.492
22.818
0
Página 25
CÓDIGO
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VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Atención a la población pobre no asegurada
Red Pública Adscrita Contratada
Nivel de
Complejidad
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
BAJO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
MEDIO
ALTO
ALTO
NIT
N° de Contrato
Valor
Contratado
Auditado
Glosado
Pagado
Saldo
Pendiente
Por Pagar
8020034149
0155*2011*000538
69.023
18.824
7.726
11.098
0
8020069910
0155*2011*000539
20.880
0
0
0
0
8020098568
0155*2011*000537
64.530
0
0
0
0
8020104012
0155*2011*000536
136.554
0
0
0
0
8020098061
0155*2011*000535
397.234
45.002
14.855
119.170
-89
8020091958
006
14.085
25.173
11.088
14.085
0
8020091958
0155*2011*000540
176.227
21.165
8.561
12.604
0
8020103014
0155*2011*000543
39.970
0
0
0
0
8020012928
0155*2011*000533
136.700
10.606
6.958
13.670
-10
9000178922
0155*2011*000541
44.981
1.912
828
0
1
23.158
40.110
16.952
23.158
0
Nombre de la IPS
ESE Hospital de
Juan de Acosta
ESE Centro de
Salud de Santa
Lucía
ESE Unidad Local
de Salud de Suan
ESE Hospital de
Manatí
ESE Hospital Local
de Malambo
ESE Hospital de
Ponedera
ESE Hospital de
Ponedera
ESE Centro de
Salud de Candelaria
ESE Hospital de
Repelón
ESE Hospital de
Campo de la Cruz
ESE Centro de
Salud de Palmar de
Varela
ESE Centro de
Salud de Palmar de
Varela
ESE Hospital Niño
Jesús de
Barranquilla
ESE Hospital Niño
Jesús de
Barranquilla
ESE Hospital
Departamental de
Sabanalarga
ESE Hospital
Departamental de
Sabanalarga
ESE Hospital Juan
Dominguez Romero
de Soledad
ESE Hospital Juan
Dominguez Romero
de Soledad
Hospital
Universitario Cari
ESE
Hospital
Universitario Cari
ESE
8020062676
8020062676
0155*2011*000532
156.667
35.083
12.039
23.202
0
8020067281
004
889.956
960.456
70.500
889.956
0
8020067281
0155*2011*000531
3.489.896
924.141
131.492
1.062.374
-270
8901031279
003
516.312
699.030
182.718
516.312
0
8901031279
0155*2011*000530
2.527.751
641.625
52.210
783.249
-194
8020097663
002
727.424
856.655
129.232
727.424
0
8020097663
0155*2011*000529
3.803.778
1.330.301
9.418
2.017.539
-697
8002531679
001
4.907.431
6.002.399
1.094.968
4.907.431
0
8002531679
0155*2011*000528
17.084.665
5.986.954
829.826
6.349.882
-1.193
35.586.798
17.764.540
2.625.215
17.586.157
-2.447
Total
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
De acuerdo con la información suministrada por la Entidad Territorial, con corte al 30 de
Junio de 2011, la Entidad registraba contratos por valor de $35.586 millones de los
cuales, a las siguientes ESE: Hospital Local de Malambo, Hospital de Repelón, Hospital
Niño Jesús de Barranquilla, Hospital Departamental de Sabanalarga, Hospital Juan
Página 26
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Domínguez Romero de Soledad y Hospital Universitario CARI, se les giró $2.447 millones
de màs respecto al valor radicado y auditado.
Hallazgo:
La Entidad debe dar explicación sobre los $2.447 millones girados de màs a las ESE, con
corte a 30 de Junio de 2011. Adicionalmente se registran contratos sin ejecución por lo
que se requiere un análisis sobre cada uno de los contratos suscritos en el 2011.
3.1.1.5.1. Cuentas por Pagar y Cuentas por Cobrar Fondo de Salud
De acuerdo con el instrumento definido por la Superintendencia Nacional de Salud, la
Entidad Territorial, durante la visita, debía suministrar las cuentas por pagar y las cuentas
por cobrar, verificada la información entregada en la visita, se evidencia que la Entidad
Territorial no diligenció la información relacionada
Hallazgo
Con el propósito de corroborar la aplicación de los recursos de Capital en las vigencias
auditadas: 2008, 2009, 2010 y a 30 de junio de 2011, la entidad debe reportar la relación
de Cuentas por pagar y cuentas por cobrar al cierre de cada vigencia.
3.1.1.5.2. Tesorería
La Certificación de Cuentas maestras emitida por el Ministerio de la Protección Social fue
presentada en la auditoria, para lo cual se anexò oficio del 28 de marzo del 2008, con
npumero de radicado 79215, identificando como cuentas maestras: Salud Pùblica
colectiva Cta. No. 90-330358050 y Prestaciòn de Servicios en lo no cubierto con Subsidio
a la demanda No. 90-330358060 del banco GNB Sudameris.

Subcuenta de Prestación de servicios de salud en lo no cubierto con
subsidios a la demanda.
Nombre de la Entidad Financiera: GNB SUDAMERIS
Titular de la Cuenta:
El Departamento del Atlántico
Tipo de Cuenta:
Cuenta de Ahorros
Número de la Cuenta:
90-330358060
Denominación:
Sistema general de participaciones /Sistema general de
seguridad social en salud prestación de servicios a la población no atendida con subsidio
a la demanda –código
Fecha de Apertura:
28 de abril de 2009 – Se hizo nueva denominación
Fecha del Convenio:
14 de Julio de 2009.
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VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
CUADRO No. 24
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
MOVIMIENTOS CUENTA OFERTA 90-330358060
Valores en pesos
RECAUDOS DEL
RENDIMIENTO
AÑO
SALDO INICIAL
PERIODO
FINANCIERO
2.008
2.026.303.681
27.924.583.392
260.988.761
2.009
3.052.200.014
54.359.137.421
301.124.339
2.010
6.511.398.665
53.004.573.469
435.034.358
2.011
10.494.705.821
20.214.292.556
266.374.929
Fuente: Información suministrada por la entidad territorial – Extractos Bancarios.
RETIROS DEL
PERIODO
27.159.675.820
51.201.063.109
49.456.300.672
18.429.296.823
SALDO FINAL
3.052.200.014
6.511.398.665
10.494.705.821
12.546.076.482
Con corte a 30 de junio de 2011, la entidad contaba en la Cuenta Maestra con $12.546
millones para cubrir los servicios de salud de la población pobre no cubierta con subsidios
a la demanda y población especial. Es importante que la Entidad verifique los saldos y los
ejecute para garantizar los servicios de salud a la población pobre no afiliada y los gire a
la red prestadora de forma oportuna.
Hallazgo:
Verificada la información de ejecución presupuestal en los cuadros 5, 7 y 9, los pagos de
subsidio a la oferta fueron superiores según el presupuesto frente a los retiros de la
cuenta maestra, la Entidad Territorial debe explicar y documentar esta situación, toda vez
que los débitos y los créditos deben ser manejados a través de una cuenta maestra
conforme lo establece la Ley 1122 de 2007 y la Resolución 3042 de 2007.
 Subcuenta de Salud pública colectiva
Nombre de la Entidad Financiera: GNB SUDAMERIS
Titular de la Cuenta:
El Departamento del Atlántico
Tipo de Cuenta:
Cuenta de Ahorros
Número de la Cuenta:
90330358050
Denominación:
Sistema general de participaciones / Sistema general de seguridad
social en salud – salud publica colectiva”- código 08
Fecha del Convenio:
28 DE ABRIL DE 2009 – Se hizo nuevo
CUADRO No. 25
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
CUENTA SALUD PÚBLICA 90-330358050
(Cifras expresadas en pesos)
RECAUDOS DEL
RENDIMIENTO.
RETIROS DEL
AÑO
SALDO INICIAL
PERIODO
FINANCIERO
PERIODO
SALDO FINAL
2.008
1.041.195.482
11.207.586.046
433.499.327
5.794.172.897
6.888.107.958
2.009
6.888.107.958
11.275.757.456
550.796.009
9.815.514.823
8.899.146.601
2.010
8.899.146.601
13.099.957.946
404.232.034
14.152.570.979
8.250.765.602
2.011
8.250.765.602
6.196.008.974
164.562.956
6.722.979.517
7.888.358.014
Fuente: Información suministrada por la entidad territorial – Extractos Bancarios.
Página 28
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Con corte al 30 de junio de 2011, la Cuenta Maestra de Salud Pública contaba con un
saldo de $7.888 millones. Es importante que la Entidad verifique los saldos y los ejecute
para garantizar los que los programas de Salud Pública se desarrollen de acuerdo con los
lineamientos dados por el Ministerio de la Protección Social.
Hallazgo:
Verificada la información de ejecución presupuestal en los cuadros 5, 7 y 9, los pagos de
Salud Pùblica fueron superiores según el presupuesto frente a los retiros de la cuenta
maestra, la Entidad Territorial debe explicar y documentar esta situación, toda vez que los
débitos y los créditos deben ser manejados a través de una cuenta maestra conforme lo
establece la Ley 1122 de 2007 y la Resolución 3042 de 2007.
 Subcuenta de Otros gastos en salud.
Nombre de la Entidad Financiera: Banco popular
Titular de la Cuenta:
El Departamento del Atlántico.
Tipo de Cuenta:
Cuenta de Ahorros
Número de la Cuenta:
230-220-19140-7
Denominación:
Cuenta de Otros Gastos en Salud –Inversión/ Sistema
General de Seguridad Social en Salud
Hallazgo
El Departamento del Atlántico debe explicar por qué no tiene creada la Cuenta de
Régimen Subsidiado conforme lo establece la Resolución 3042 de 2007.
3.1.1.6.
Inspección y Vigilancia al Régimen Subsidiado
En la visita realizada a la entidad territorial, esta no presenta información relacionada con
la contratación del Régimen Subsidiado, argumentando que no son responsables de la
contratación con las EPS-s.
Hallazgo:
La Entidad Territorial no cumple lo establecido en la Ley 715 de 2001 y la Ley 1122 de
2007 acerca de a la Inspección y Vigilancia dentro de su territorio a los recursos para el
Régimen Subsidiado.
Página 29
CÓDIGO
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INFORME DE VISITA
3.1.1.7.
Recobros NO POS (Tutelas y CTC)
CUADRO No. 26
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
RECOBROS NO POS VIGENCIA 2008
Cifras en miles de pesos
2008
CTC
NUMERO DE
RECOBROS
COMPARTA EPS-S
5
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
ENTIDAD
TOTALES
VALOR
NUMERO DE RECOBROS
VALOR
5.783
5
5.783
Para la vigencia 2008 no se presentaron tutelas y se registra un total de 5 recobros por
valor de $5.7 millones, presentados por la EPS COMPARTA.
CUADRO No. 27
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
RECOBROS NO POS VIGENCIA 2009
(Cifras expresada en miles de pesos)
2009
TUTELA
NUMERO DE
VALOR
RECOBROS
CAFABA-EPS
12
8.035
CAPRECOM E.P.S.
11
81.864
EPS-AMBUQ ESS
0
SOLSALUD E.PS.
3
20.196
TOTAL
24
110.095
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
ENTIDAD
CTC
NUMERO DE
RECOBROS
48
18
64
32
162
VALOR
116.491
129.172
68.192
67.375
381.230
TOTALES
NUMERO DE
VALOR
RECOBROS
60
124.526
29
211.036
64
68.192
35
87.571
188
491.325
Para la vigencia 2009 el número de recobros fue de 188 por un valor de $491 millones de
los cuales 24 corresponden a fallos de tutela por un valor de $110 millones y 162
recobros a Comités Técnico Científicos por un valor de $381 millones.
CUADRO No. 28
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
RECOBROS NO POS VIGENCIA 2010
Cifras en miles de pesos
2010
ENTIDAD
CAFABA-EPS
CAPRECOM E.P.S.
COMFACOR
COMPARTA EPS-S
COOSALUD A.R.S.
TUTELA
NUMERO DE
VALOR
RECOBROS
15
3.910
19
17.495
4
3.967
0
0
-
CTC
NUMERO DE
RECOBROS
125
115
11
7
61
VALOR
139.804
456.032
41.158
18.846
500.182
TOTALES
NUMERO DE
VALOR
RECOBROS
140
143.714
134
473.527
15
45.125
7
18.846
61
500.182
Página 30
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INFORME DE VISITA
2010
TUTELA
ENTIDAD
NUMERO DE
VALOR
RECOBROS
EPS-AMBUQ ESS
0
HUMANA VIVR
0
MUTUAL SER
0
SALUDVIDA E.P.S.
2
2.073
SOLSALUD E.PS.
3
298
Total
43
27.743
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
CTC
NUMERO DE
RECOBROS
459
17
5
27
240
1.067
VALOR
1.003.657
91.880
103.435
104.185
216.335
2.675.514
TOTALES
NUMERO DE
VALOR
RECOBROS
459
1.003.657
17
91.880
5
103.435
29
106.258
243
216.633
1.110
2.703.257
Para la vigencia 2010 el número de recobros fue de 1.110 por un valor de $2.703 millones
de los cuales 43 corresponden a fallos de tutela por un valor de $28 millones y 1.067 a
Comités Técnico Científicos por un valor de $2.676 millones
CUADRO No. 29
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
RECOBROS NO POS A 30 DE JUNIO DE 2011
Cifras en miles de pesos
01 DE ENERO DE 2011 A 30 DE JUNIO DE 2011
TUTELA
CTC
NUMERO DE
NUMERO DE
ENTIDAD
RECOBROS
VALOR
RECOBROS
VALOR
CAPRECOM E.P.S.
5
281.830
100
135.431
COMPARTA EPS-S
0
15
204.960
COOSALUD A.R.S.
0
15
101.806
EPS-S AMBUQ E.S.S.
0
1.702
2.712.873
SALUDVIDA E.P.S.
0
26
49.320
SOLSALUD E.PS.
1
1.296
234
534.417
Total
6
283.126
2.092
3.738.807
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
TOTALES
NUMERO DE
RECOBROS
VALOR
105
417.261
15
204.960
15
101.806
1.702
2.712.873
26
49.320
235
535.713
2.098
4.021.933
Con corte al 30 de junio de 2011, el número de recobros fue de 2.098 por un valor de
$4.022 millones, de los cuales 6 corresponden a fallos de tutela por un valor de $283
millones y 2.092 a Comités Técnico Científicos por un valor de $3.739 millones.
Hallazgo
Se evidencia una tendencia creciente en los recobros en los años analizados 2008 - 2010,
sin embargo este valor no es representativo dentro del total de recursos del
Departamento.
Página 31
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INFORME DE VISITA
VERSIÓN 02
GRÁFICA No. 3
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
RECOBROS
3.1.1.8.
a.
Funcionamiento y Estructuración de la RED
Organización funcional y Administrativa de la RED de prestadores.
La Red de prestadores de servicios de salud del Atlántico, cuenta con 26 IPS de las
cuales 22 son de baja complejidad, 3 de mediana y 1 de alta complejidad.
Para garantizar el cumplimiento de lo aprobado en la propuesta de rediseño de la red, se
le hace seguimiento a los servicios habilitados del portafolio de cada IPS, para que esté
acorde con el Documento de Red, puesto en marcha desde el año 2005.
Dentro de las funciones del la Secretarìa Departamental de Salud del Atlántico, en materia
de Vigilancia, Seguimiento y Control, se toma como herramienta fundamental para ejercer
dichas acciones, la Habilitación de Servicios de la Red del Departamento a través de la
Oficina de Garantía de la Calidad, se ejerce control a los prestadores, a fin de que ajusten
su portafolio de servicios según lo establecido en el Documento de Red del
Departamento, así mismo se mantenga la oferta de servicios declarada por cada IPS a la
Secretarìa Departamental de Salud del Atlántico en el Registro Especial de Prestadores.
Los servicios habilitados en cada una de las ESE para la vigencia 2010, se encontraron
acorde con lo establecido en la propuesta de rediseño de red, según los portafolios
aprobados para cada IPS.
Esta información se pudo verificar, tomando como fuente los portafolios de servicios
pactados por cada una de las E.S.E. de la Red, los cuales no presentaron modificación
durante el desarrollo de sus actividades en la vigencia 2010, cumpliendo con lo pactado
como meta para este ítem.
Página 32
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VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
b.
Estudios Financieros de las Entidades que Componen la RED
CUADRO No. 30
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
RESULTADO INDICADOR EQUILIBRIO PRESUPUESTAL DE LA VIGENCIA, POR IPS QUE
CONFORMAN LA RED.
Código Hospital
Hospital
0807800158
ESE Hospital de Baranoa
0813700146
0814100159
0829600021
0837200152
0842100144
0843300151
0843600078
0852000074
0854900461
0855800157
0856000153
0857300145
0860600156
0863400105
0863800155
0867500464
0868500110
0875800161
0877000360
Ese Hospital Local de Campo de la Cruz
Ese Hospital de Candelaria
Ese Centro de Salud de Galapa.
Ese Hospital de Juan de Acosta
Ese Hospital Local de Luruaco
Ese Hospital Local de Malambo
Hospital Local de Manatí. ESE
E.S.E. Centro de Salud de Palmar de Varela
Hospital Vera Judith Imitola Villanueva
E.S.E. Centro de Salud de Polonuevo
Ese Hospital de Ponedera
Ese Hospital de Puerto Colombia
Ese Hospital de Repelón
Ese Hospital Municipal de Sabanagrande
E.S.E Ceminsa
Ese Centro De Salud Santa Lucia
Ese Hospital de Santo Tomas
Ese Hospital Materno Infantil de Soledad
Ese Unidad Local de Salud de Suan
0883200149
Ese Centro de Salud de Tubara
0884900119
Ese Centro de Salud de Usiacuri
Subtotal Nivel 1
E.S.E Hospital Niño Jesús de Barranquilla
Hospital Departamental de Sabanalarga
Hospital Dptal. Juan Domínguez Romero Soledad
Subtotal Nivel 2
0800101335
Hospital Universitario Cari E.S.E
Subtotal Nivel 3
TOTAL RED
Fuente: Información suministrada por la entidad territorial
0800101330
0863800154
0875800147
Nivel
2008
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
2
2
2
3
2009
2010
93,0
96,0
94.2
68,5
78,9
88,7
84,2
72,3
82,2
100,0
106,0
80,0
78,0
83,9
62,9
72,5
93,8
99,1
75,9
93,6
90,4
68,4
93,5
79,9
89,4
84,2
80,1
83,5
85,1
92,6
68,9
84,9
100,6
69,1
97,3
87,4
100,4
91,8
92,6
61,5
72,9
79.7
75.5
93.4
88.4
78.9
79.1
91.4
88.5
68.9
101.2
75.0
69.1
81.4
80.1
94.6
87.6
100.1
79.0
74.5
77,8
73,8
82.9
89,5
87,9
90.8
80,0
105,3
66,9
75,6
81,3
56,1
56,1
72,8
82,4
94,8
92,9
79,5
88,9
86,7
86,7
85,8
84.96
89.2
91.7
71.1
83.81
85.1
85.12
84.73
En cuanto al equilibrio presupuestal de la vigencia por IPS que conforma la Red del
Departamento, es importante anotar, que para la vigencia 2010, por cada peso que se
comprometió en el gasto, incluyendo las cuentas por pagar de vigencias anteriores, se
recaudaron en ingresos por 84,73% incluyendo disponibilidad inicial y cuentas por cobrar
de vigencias anteriores.
Se evidencia que para la baja complejidad, se recaudaron 84,96% de los recursos
incluyendo disponibilidad inicial y cuentas por cobrar de vigencias anteriores, presentando
un crecimiento de 2.56 puntos porcentuales, con respecto a la vigencia 2009.
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VERSIÓN 02
Con respecto a la mediana complejidad, se recaudaron en ingresos por 83,81%
incluyendo disponibilidad inicial y cuentas por cobrar de vigencias anteriores.
Es importante anotar, que la mediana complejidad se ve afectada con la contratación del
Régimen Subsidiado, debido a que la misma, con estas entidades es por evento,
generando glosas y causando un aumento en la cartera, deteriorando el flujo de efectivo
de las entidades.
El tercer nivel de complejidad reflejó, un recaudo equivalente al 85,12%,
disponibilidad inicial y cuentas por cobrar de vigencias anteriores.
incluyendo
La Secretaría de Salud Departamental, continuó realizando durante esta vigencia, mesas
de trabajo con las Empresas Promotoras de Salud del Régimen Subsidiado, para
establecer mecanismos de concertación, en aras de mejorar las condiciones de
contratación y flujo de recursos, cuyo resultado se ve reflejado en las IPS de primer nivel.
c. Proceso de Inspección Vigilancia y Control al Flujo de Recursos de la RED:
En los meses de Marzo y Mayo de 2011 se convocó en compañía de la Procuraduría
General de la Nación en las Instalaciones de la Escuela Superior de Administración
Pública “ESAP” los días 24 y 25 de Marzo y 9 y 10 de Mayo a los Alcaldes, Secretarios de
Hacienda, Secretarios de Salud, Gerentes de ESE Municipales y Departamentales y a los
Gerentes de las EPS-S que operan en el Departamento del Atlántico a la primera mesa de
trabajo para atender los términos establecidos en el artículo 31, parágrafo transitorio 2 de
la Ley 1438 del 2011 para realizar la efectiva liquidación de los contratos suscritos entre
los municipios con las EPS-S y las ESE Municipales y Departamentales con las mismas y
el correspondiente flujo de los recursos y el seguimiento de los estados de cartera.
En las jornadas de conciliación participaron los 22 Municipios del Departamento, Baranoa,
Campo de la Cruz, Candelaria, Galapa, Juan de Acosta, Juan de Acosta, Luruaco,
Malambo, Manatí, Palmar de Varela, Piojo, Polonuevo, Ponedera, Puerto Colombia,
Repelón, Sabanagrande, Sabanalarga, Santa Lucía, Soledad, Suán, Tubará y Usiacuri.
De la EPS del Régimen Subsidiado participaron las 12 EPS-S; Barrios Unidos, Cafaba,
Cajacopi, Caprecom, Comfacor, Comparta, Coosalud, Humanavivir, Mutual Ser, Salud
Vida, Selvasalud y Solsalud.
Participaron las ESE Municipales; Baranoa, Candelaria, Galapa, Juan de Acosta,
Malambo, Luruaco, Manatí, Palmar de Varela, Piojo, Polonuevo, Ponedera, Puerto
Colombia, Repelón, Sabanalarga, Santa Lucía, Suán, Santo Tomás, Soledad, Tubará y
Usiacurí. Faltaron los representantes de Campo de la Cruz, Sabanagrande.
De las ESE Departamentales participaron Juan Domínguez Romero de Soledad,
Sabanalarga, CARI y Niño Jesús de Barranquilla.
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INFORME DE VISITA
Los resultados arrojados en estas mesas fueron los siguientes:
CUADRO No. 31
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA DE LOS HOSPITALES
cifras en miles de pesos
MUNICIPIO
BARANOA
TOTAL SEGÙN
TOTAL SEGÚN EPS-s
MUNICIPIO
469.502
1.792.046
TOTAL SEGUN ESE
1.280.236
CAMPO DE LA CRUZ
275.216
744.180
CANDELARIA
876.698
461.465
GALAPA
231.343
210.628
571.442
JUAN DE ACOSTA
789.570
1.165.805
288.807
LURUACO
339.116
186.668
157.481
MALAMBO
7.992.047
9.411.088
1.498.788
MANATI
234.193
365.592
365.592
633.868
2.214.214
2.048.025
206.924
PIOJO
593.492
3.058.327
224.358
POLONUEVO
354.489
640.031
367.884
PONEDERA
1.609.546
818.173
1.207.709
PUERTO COLOMBIA
1.848.828
2.752.633
581.769
410.868
545.006
365.045
28.385
221.005
406.875
SABANALARGA
4.288.099
4.916.893
496.503
SANTA LUCIA
3.055.442
2.074.353
PALMAR DE VARELA
REPELON
SABANAGRANDE
SANTO TOMAS
1.477.024
1.744.707
375.937
23.307.610
24.001.246
10.724.812
SUAN
383.459
371.875
105.535
TUBARA
405.550
405.550
328.807
USIACURÍ
131.933
131.933
214.324
SUBTOTAL
51.448.023
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
58.067.226
20.271.299
SOLEDAD
De acuerdo con la información suministrada por la Entidad Territorial con corte al 30 de
junio de 2011, los Municipios reportaron deudas con las EPSs por valor de $51.448
millones y éstas a su vez reportaron cuentas por cobrar a las Entidades territoriales por
valor de $58.067 millones. De otra parte las ESE reportaron cuentas por cobrar a las
EPSs por valor de $20.271 millones. Se resalta el caso del Municipio de Soledad que
reporta deuda con las EPSs por valor de $23.308 millones y éstas a su vez registran
cuentas por cobrar por $24.001 millones y los Hospitales reportaron cuentas por cobrar a
estas EPSs por valor de $10.725 millones.
Aunque se han desarrollado mesas de trabajo para conciliar la cartera, es importante que
el Departamento garantice el flujo de Recursos entre los diferentes actores del Sistema.
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En el siguiente cuadro se presenta el estado de Cartera de las EPSs con la Red Adscrita:
CUADRO No. 32
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA CON LA RED ADSCRITA
Cifras en miles de pesos
ESE DEPARTAMENTALES
HOS NIÑO JESUS
JUAN DOMINGUEZ ROMERO
CARI
HOS DPTAL SABANALARGA
SUBTOTAL
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
DEUDA
SEGUN EPS-S
643.659
143.766
1.949.296
372.960
3.109.680
SEGÚN ESE
4.183.463
3.020.107
16.255.265
1.483.780
24.942.615
El municipio de Baranoa se reunió con las EPS-s Barrios unidos, Caprecom, Coosalud,
Solsalud y Cafaba durante dos jornadas, no hubo conciliación con los saldos y se
comprometieron a revisar los contratos para su liquidación y conciliación.
La ESE del Municipio se reunió con las EPS-s Barrios unidos, Cafaba, Coosalud y
Solsalud, solo la ESE entregó un estado de cartera actualizado y se comprometieron a
revisar en una nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las partes. El Estado de
cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 33
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE BARANOA
Cifras en miles de pesos
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
276.975
Cafaba
36.531
Caprecom
43.587
Coosalud
94.766
Solsalud
17.643
Total
469.502
Fuente: Datos suministrados por la Entidad Territorial
Baranoa
Deuda según EPS
195.416
342.956
1.056.517
179.514
17.643
1.792.046
Deuda según ESE
317.334
127.169
363.012
113.939
358.782
1.280.236
El municipio de Campo de la Cruz se reunió con las EPS-S Caprecom, Comparta,
Coosalud y Mutual Ser durante las dos jornadas, además Comfacor y Selvasalud
reportaron un saldo a su favor que el Municipio no reconoció. No hubo conciliación entre
las partes y se comprometieron a revisar los contratos para su liquidación y conciliación.
La ESE del Municipio no asistió a las jornadas programadas, el estado de cartera fue
recopilado en visitas hechas a la entidad por parte de funcionarios de la Secretaría de
Salud Departamental. El Estado de cartera final fue el siguiente:
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VERSIÓN 02
CUADRO No. 34
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE CAMPO DE LA CRUZ
Cifras en miles de pesos
EPS
Deuda según municipio
Caprecom
1.535
Comfacor
N/R
Comparta
91.740
Coosalud
94.290
Mutual Ser
87.652
Selva Salud
N/A
Total
275.216
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Campo de la Cruz
Deuda según EPS
94.768
7.050
518.062
61.420
35.478
27.402
744.180
Deuda según ESE
1.425
N/A
72.795
87.423
72.550
N/A
234.193
El municipio de Candelaria sólo se reunió con la EPS-S Comfacor. No hubo conciliación
con los saldos y se comprometieron a revisar los contratos para su liquidación y
conciliación. La ESE del Municipio no se reunió con ninguna de las EPS-S participantes y
no entregó el Estado de cartera actualizado. Se comprometieron a revisar en una nueva
oportunidad los Contratos suscritos entre las partes. El Estado de cartera final fue el
siguiente:
CUADRO No. 35
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA DE CANDELARIA
EPS
Deuda según municipio
Caprecom
652.992
Comfacor
223.706
Mutual Ser
N/R
Total
876.698
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Candelaria
Deuda según EPS
Deuda según ESE
182.051
N/R
208.177
N/R
71.237
N/R
461.465
-
El municipio de Galapa se reunió con las EPS-S Barrios unidos, Cafaba, Cajacopi,
Caprecom, Comparta y Mutual Ser durante las dos jornadas. Hubo conciliación con
Barrios Unidos, Cafaba, Cajacopi, Comparta y Mutual Ser, faltando por conciliar con
Caprecom. La ESE del Municipio se reunió con Comparta, Caprecom y Mutual Ser, faltó
conciliar con Barrios unidos, Cafaba, Cajacopi y Comfacor, solo la ESE entregó un estado
de cartera actualizado y se comprometieron a revisar en una nueva oportunidad los
Contratos suscritos entre las partes. El Estado de cartera final fue el siguiente:
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VERSIÓN 02
CUADRO No. 36
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE GALAPA
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
109.527
Cofaba
16.057
Cajacopi
2.385
Caprecom
42.424
Comfacor
N/A
Comparta
32.748
Mutual Ser
28.202
Total
231.343
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Galapa
Deuda según EPS
Deuda según ESE
109.527
115.674
16.057
201.995
2.385
39.906
21.709
23.830
N/A
7.597
32.748
42.774
28.202
139.665
210.628
571.442
El municipio de Juan de Acosta se reunió con las EPS-S Comparta, Caprecom y Mutual
Ser durante las dos jornadas. Hubo conciliación con Comparta y Mutual Ser, faltando por
conciliar con Caprecom. La ESE del Municipio no se reunió con ninguna de las EPS-S
participantes, el estado de cartera fue recopilado en visitas hechas a la entidad por parte
de funcionarios de la Secretaría de Salud Departamental. El Estado de cartera final fue el
siguiente:
CUADRO No. 37
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE JUAN DE ACOSTA
EPS
Deuda según municipio
Caprecom
N/R
Comparta
443.047
Mutual Ser
346.523
Total
789.570
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Juan de Acosta
Deuda según EPS
Deuda según ESE
376.235
103.016
443.047
84.701
346.523
101.091
1.165.805
288.807
El municipio de Luruaco se reunió con las EPS-S Barrios unidos, Cafaba, Caprecom,
Comparta y Coosalud durante las dos jornadas. Hubo conciliación con Barrios Unidos,
Caprecom, Comparta y Coosalud, faltando por conciliar con Cafaba. La ESE del Municipio
se reunió con Barrios unidos, Cafaba, Caprecom, Comparta y Coosalud, solo la ESE
entregó un estado de cartera actualizado y se comprometieron a revisar en una nueva
oportunidad los Contratos suscritos entre las partes. El Estado de cartera final fue el
siguiente:
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INFORME DE VISITA
VERSIÓN 02
CUADRO No. 38
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE LURUACO
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
25.696
Cofaba
199.382
Caprecom
72.012
Comparta
42.026
Coosalud
Total
339.116
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Luruaco
Deuda según EPS
Deuda según ESE
25.696
107.453
46.934
N/R
72.012
15.544
42.026
N/R
34.485
186.668
157.481
El municipio de Malambo se reunió con las EPS-S Barrios unidos, Coosalud, Mutual Ser y
Solsalud durante las dos jornadas, faltó por conciliar con Cafaba, Caprecom, Comfacor y
Humanavivir. No hubo conciliación con las EPS-S. La ESE del Municipio se reunió con
Barrios unidos, Coosalud, Solsalud, Caprecom y Comfacor, solo la ESE entregó un
estado de cartera actualizado y se comprometieron a revisar en una nueva oportunidad
los Contratos suscritos entre las partes. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 39
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE MALAMBO
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
938.883
Cofaba
1.139.416
Caprecom
2.599.944
Comfacor
1.566.403
Coosalud
433.034
Humana vivir
N/A
Mutual Ser
21.802
Solsalud
1.292.566
Total
7.992.047
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Malambo
Deuda según EPS
Deuda según ESE
1.130.139
425.998
3.521.668
86.751
1.329.169
311.311
1.905.882
135.920
23.522
219.021
186.342
N/A
21.802
131.306
1.292.566
188.480
9.411.088
1.498.788
El municipio de Manatí se reunió con las EPS-S Barrios unidos, Caprecom y Coosalud
durante las dos jornadas y concilió los saldos de liquidación. La ESE del Municipio se
reunió con Barrios unidos y Coosalud, solo la ESE entregó un estado de cartera
actualizado y se comprometieron a revisar en una nueva oportunidad los Contratos
suscritos entre las partes. El Estado de cartera final fue el siguiente:
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VERSIÓN 02
CUADRO No. 40
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE MANATI
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
275.460
Caprecom
2.124
Coosalud
88.009
Total
365.592
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Manati
Deuda según EPS
Deuda según ESE
275.460
310.818
2.124
4.534
88.009
318.516
365.592
633.868
El municipio de Palmar de Varela se reunió con las EPS-S Cajacopi y Caprecom durante
las dos jornadas, no se reunieron con Comparta. Hubo conciliación con Cajacopi y
Caprecom, faltando por conciliar con Comparta. La ESE del Municipio se reunió con
Cajacopi, Caprecom y Comparta, solo la ESE entregó un estado de cartera actualizado y
se comprometieron a revisar en una nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las
partes. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 41
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE PALMAR DE VARELA
EPS
Deuda según municipio
Cajacopi
149.382
Caprecom
1.778.813
Comparta
286.018
Total
2.214.214
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Palmar de Varela
Deuda según EPS
Deuda según ESE
43.400
37.223
1.778.813
164.251
225.812
5.450
2.048.025
206.924
El municipio de Piojó se reunió con las EPS-S Caprecom, Comfacor y Comparta durante
las dos jornadas. No hubo conciliación con las EPS-S se comprometieron a revisar los
contratos y llegar a un acuerdo en una nueva oportunidad. La ESE del Municipio se reunió
sólo con Comfacor, y solo la ESE entregó un estado de cartera actualizado y se
comprometieron a revisar en una nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las
partes.
El municipio de Polonuevo se reunió con las EPS-S Barrios Unidos, Caprecom y
Comfacor durante las dos jornadas. Hubo conciliación con Barrios Unidos y Caprecom,
quedaron con compromisos con Comfacor. La ESE del Municipio se reunió con Barrios
Unidos y Comfacor, solo la ESE entregó un estado de cartera actualizado y se
comprometieron a revisar en una nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las
partes. El Estado de cartera final fue el siguiente:
Página 40
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INFORME DE VISITA
VERSIÓN 02
CUADRO No. 42
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE POLONUEVO
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
68.755
Caprecom
145.166
Comfacor
140.568
Total
354.489
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Polonuevo
Deuda según EPS
Deuda según ESE
68.755
139.347
145.166
62.874
426.110
165.663
640.031
367.884
El municipio de Ponedera se reunió con las EPS-S Barrios Unidos, Comfacor, Coosalud y
Salud Vida durante las dos jornadas. Hubo conciliación con Barrios Unidos, Salud Vida y
Selva Salud, quedaron con compromisos con Comfacor y Coosalud. La ESE del Municipio
solo se reunió con Coosalud y solo la ESE entregó un estado de cartera actualizado y se
comprometieron a revisar en una nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las
partes. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 43
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE PONEDERA
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
64.131
Cajacopi
N/A
Comfacor
N/R
Coosalud
1.509.347
Saludvida
35.958
Selva Salud
111
Total
1.609.546
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Ponedera
Deuda según EPS
Deuda según ESE
64.131
30.475
N/A
10.910
629.479
415.354
88.495
594.743
35.958
153.777
111
2.450
818.173
1.207.709
El municipio de Puerto Colombia sólo se reunió con las EPS-S Barrios Unidos y Cajacopi,
durante las dos jornadas y hubo conciliación solo con Barrios Unidos. La ESE del
Municipio no se reunió con ninguna de las EPS-S participantes, el estado de cartera fue
recopilado en visitas hechas a la entidad por parte de funcionarios de la Secretaría de
Salud Departamental. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 44
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE PUERTO COLOMBIA
EPS
Barrios Unidos
Cajacopi
Deuda según municipio
340.161
60.131
Cifras expresadas en miles de pesos
Puerto Colombia
Deuda según EPS
Deuda según ESE
340.161
124.078
135.418
139.343
Página 41
CÓDIGO
PROCESO COMUN
INFORME DE VISITA
EPS
Deuda según municipio
Caprecom
353.281
Comparta
388.318
Humana Vivir
555.069
Mutual Ser
151.868
Total
1.848.828
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Puerto Colombia
Deuda según EPS
303.995
522.798
1.450.260
N/R
2.752.633
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
Deuda según ESE
29.665
174.370
114.314
N/A
581.769
El municipio de Repelón y la ESE no participaron en las jornadas conciliadoras, los
Estados de Cartera presentados fueron recopilados durante las visitas realizadas al
municipio por los funcionarios de la Secretaría de Salud Departamental. El Estado de
cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 45
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE REPELÓN
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
161.085
Caprecom
5.558
Comfacor
70.662
Comparta
173.563
Mutual Ser
N/A
Total
410.868
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Repelón
Deuda según EPS
Deuda según ESE
281.545
68.976
1.143
6.744
136.186
37.213
126.132
168.213
N/R
83.898
545.006
365.045
El municipio de Sabanagrande se reunió con las EPS-S Caprecom y Mutual Ser durante
las dos jornadas. No hubo conciliación con las EPS-S, quedaron con compromisos de la
revisión de los contratos. La ESE del Municipio no asistió a las jornadas programadas, el
estado de cartera fue recopilado en visitas hechas a la entidad por parte de funcionarios
de la Secretaría de Salud Departamental. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 46
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE SABANAGRANDE
EPS
Barrios Unidos
Caprecom
Comfacor
Comparta
Humana vivir
Mutual Ser
Saludvida
Selvasalud
Deuda según municipio
2.721
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
25.664
Cifras expresadas en miles de pesos
Sabanagrande
Deuda según EPS
Deuda según ESE
184.973
104.893
30.773
31.270
4.905
N/A
N/A
2.110
N/A
3.344
N/R
94.454
N/A
4.847
354
165.958
Página 42
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
INFORME DE VISITA
EPS
Deuda según municipio
Total
28.385
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Sabanagrande
Deuda según EPS
221.005
VERSIÓN 02
Deuda según ESE
406.875
El municipio de Sabanalarga se reunió con las EPS-S Barrios Unidos, Caprecom,
Coosalud, Salud Vida y Solsalud durante las dos jornadas. No hubo conciliación con las
EPS-S y quedaron con los compromisos de la revisión de los contratos para su
conciliación y liquidación. La ESE del Municipio se reunió con Coosalud, Caprecom y
Solsalud, solo la ESE entregó un estado de cartera actualizado y se comprometieron a
revisar en una nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las partes. El Estado de
cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 47
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE SABANALARGA
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
1.666.405
Cafaba
N/R
Caprecom
782.773
Comfacor
N/R
Cooslaud
605.365
Saludvida
790.284
Selvasalud
11.173
Solsalud
432.099
Total
4.288.099
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Sabanalarga
Deuda según EPS
Deuda según ESE
2.013.087
174.516
12.294
N/A
411.682
26.992
108.378
N/A
602.927
36.173
172.557
133.301
16.667
N/A
1.579.301
125.520
4.916.893
496.503
El municipio de Santa Lucia se reunió con las EPS-S Comparta durante las dos jornadas.
Hubo conciliación por fuera de las mesas departamentales con Selvasalud. La ESE del
Municipio no se reunió con ninguna de las EPS-S participantes y tampoco entregó el
Estado de cartera a la Secretaría de Salud Departamental. El Estado de cartera final fue
el siguiente:
CUADRO No. 48
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE SANTA LUCÍA
EPS
Caprecom
Comfacor
Comparta
Coosalud
Selvasalud
Deuda según municipio
N/R
1.648.010
812.231
480.325
114.875
Cifras expresadas en miles de pesos
Santa Lucia
Deuda según EPS
Deuda según ESE
365.821
N/R
24.573
N/R
1.358.403
N/R
210.681
N/R
114.875
N/R
Página 43
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
INFORME DE VISITA
EPS
Deuda según municipio
Total
3.055.442
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Santa Lucia
Deuda según EPS
2.074.353
VERSIÓN 02
Deuda según ESE
-
El municipio de Santo Tomás se reunió con las EPS-S Barrios Unidos y Caprecom
durante las dos jornadas. Sólo hubo conciliación con Barrios Unidos y quedaron con
compromisos con Caprecom. La ESE del Municipio solo se reunió con Coosalud y solo la
ESE entregó un estado de cartera actualizado y se comprometieron a revisar en una
nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las partes. El Estado de cartera final fue
el siguiente:
CUADRO No. 49
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE SANTO TOMAS
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
954.321
Cafaba
195.403
Caprecom
N/R
Cooslaud
327.300
Humana Vivie
N/A
Selvasalud
N/R
Total
1.477.024
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Santo Tomas
Deuda según EPS
Deuda según ESE
954.321
141.819
411.613
182.866
33.308
10.184
278.155
40.466
61.696
N/A
5.615
602
1.744.707
375.937
El municipio de Soledad se reunió con las EPS-S Barrios Unidos, Cafaba, Comfacor,
Comparta, Mutual Ser, Selvasalud y Solsalud durante las dos jornadas. No hubo
conciliación ya que el Municipio se encuentra bajo la ley 550, es decir que tiene su cartera
conciliada y congelada a 31 de Diciembre de 2009. La ESE del Municipio se reunió con
Solsalud, Barrios Unidos, Comfacor y Mutual Ser y solo la ESE entregó un estado de
cartera actualizado y se comprometieron a revisar en una nueva oportunidad los
Contratos suscritos entre las partes. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 50
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE SOLEDAD
EPS
Barrios Unidos
Cafaba
Cajacopi
Caprecom
Comfacor
Comparta
Cooslaud
Mutual Ser
Deuda según municipio
1.788.148
1.523.166
1.818.871
8.583.313
1.988.782
202.300
N/R
1.513.625
Cifras expresadas en miles de pesos
Soledad
Deuda según EPS
Deuda según ESE
1.008.877
501.885
3.577.035
737.731
1.623.107
1.951.100
5.805.887
1.909.610
4.340.440
52.817
202.300
N/A
N/A
29.959
3.323.778
1.615.600
Página 44
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
EPS
Deuda según municipio
Saludvida
N/A
Selvasalud
37.835
Solsalud
5.851.569
Total
23.307.610
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Soledad
Deuda según EPS
N/A
2.981.497
1.138.324
24.001.246
Deuda según ESE
26.746
1.148.029
2.751.334
10.724.812
El municipio de Suán se reunió con las EPS-S Comparta, Cafaba, Caprecom, y Salud
Vida durante las dos jornadas. Hubo conciliación con Caprecom, Comparta y Salud Vida,
quedaron con compromisos con Cafaba. La ESE del Municipio no se reunió con ninguna
de las EPS-S participantes y tampoco entregó el Estado de cartera a la Secretaría de
Salud Departamental. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 51
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE SUAN
EPS
Deuda según municipio
Cafaba
173.405
Caprecom
26.841
Comparta
62.166
Saludvida
121.047
Total
383.459
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Suan
Deuda según EPS
Deuda según ESE
161.821
66.132
26.841
35.002
62.166
4.401
121.047
N/A
371.875
105.535
El municipio de Tubará se reunió con las EPS-S Barrios Unidos, Cafaba, Caprecom, Comfacor,
Comparta, Salud Vida y Selvasalud durante las dos jornadas. Hubo conciliación de saldos con
tosas las EPS-S que operan en el Municipio. La ESE del Municipio no participó de las
conciliaciones de las jornadas programadas y tampoco entregó el Estado de cartera a la Secretaría
de Salud Departamental. El Estado de cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 52
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE TUBARÁ
EPS
Deuda según municipio
Barrios Unidos
85.810
Cafaba
9.766
Caprecom
4.449
Comfacor
134.746
Comparta
7.590
Saludvida
79.351
Selvasalud
83.839
Total
405.550
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Tubará
Deuda según EPS
Deuda según ESE
85.810
79.360
9.766
58.530
4.449
1.647
134.746
81.365
7.590
N/R
79.351
107.206
83.839
699
405.550
328.807
Página 45
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
El municipio de Usiacurí se reunió con las EPS-S Caprecom, Salud Vida y Solsalud
durante las dos jornadas. Hubo conciliación de saldos con tosas las EPS-S que operan
en el Municipio. La ESE del Municipio se reunió con todas las EPS-S con que tienen
contrato pero sólo la ESE entregó un estado de cartera actualizado y se comprometieron
a revisar en una nueva oportunidad los Contratos suscritos entre las partes. El Estado de
cartera final fue el siguiente:
CUADRO No. 53
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA FINAL DE USIACURI
EPS
Deuda según municipio
Caprecom
48.184
Saludvida
42.269
Solsalud
41.479
Total
131.933
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
Usiacuri
Deuda según EPS
Deuda según ESE
48.184
56.950
42.269
53.845
41.479
103.529
131.933
214.324
De los hospitales departamentales; la ESE Cari concilió con las EPS-S Solsalud, Cafaba,
Selva Salud y Solsalud arrojando el siguiente estado de cartera:
CUADRO No. 54
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA CARI
EPS
Barrios Unidos
Cafaba
Cajacopi
Caprecom
Comfacor
Comparta
Coosalud
Humana vivir
Mutual Ser
Saludvida
Selvasalud
Solsalud
EMDIS
Total deuda
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
Cifras expresadas en miles de pesos
CARI
1.434.184
760.270
1.785.581
2.510.733
548.491
532.131
2.005.726
1.147.923
1.122.176
1.790.692
2.169.171
42.010
406.176
16.255.265
La ESE Hospital Niño Jesús de Barranquilla concilió el estado de los contratos con las
EPS-S Solsalud, Salud Vida, Caprecom, Cafaba, Selva Salud, Coosalud y Humanavivir
arrojando el siguiente estado de cartera:
Página 46
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
CUADRO No. 55
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA HOSPITAL NIÑO JESÚS
EPS
Cifras expresadas en miles de pesos
Hospital Niño Jesús
Barrios Unidos
Cafaba
Cajacopi
Caprecom
Comfacor
Comparta
Coosalud
Humana vivir
Mutual Ser
Saludvida
Selvasalud
Solsalud
EMDIS
Total
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
258.301
227.595
541.242
446.436
99.525
367.515
617.258
30.255
532.010
289.902
371.602
314.626
87.195
4.183.463
Las ESE departamentales Juan Domínguez Romero de Soledad y el de Sabanalarga no
se reunieron con ninguna de las EPS-S participantes de la jornada, el estado de cartera
presentado es recopilado por funcionaros de la Secretaría de Salud Departamental.
CUADRO No. 56
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
ESTADO DE CARTERA DE LA ESE JUAN DOMÍNGUEZ ROMERO Y
HOSPITAL DEPARTAMENTAL SABANALARGA
Cifras expresadas en miles de pesos
EPS
Juan Domínguez Romero
Barrios Unidos
Cafaba
Cajacopi
Caprecom
Comfacor
Comparta
Coosalud
Humana vivir
Mutual Ser
Saludvida
Selvasalud
Solsalud
EMDIS
Total
Fuente: Datos suministrados por la entidad territorial
478.291
379.830
180.858
321.118
240.618
111.291
180.583
10.002
152.748
N/A
661.059
292.132
11.579
3.020.107
Hospital departamental
Sabanalarga
501.103
47.970
4.227
34.083
37.833
31.064
29.873
484.062
313.566
1.483.780
Página 47
CÓDIGO
PROCESO COMUN
INFORME DE VISITA
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
Después de reunir a los actores del proceso se realizaron unas mesas generales en las
instalaciones de la ESE Cari los días 30 de Marzo y 24 de Mayo de 2011, donde se
socializó la información recopilada y se hicieron los compromisos entre las partes.
Hallazgo:
La Entidad Territorial debe informar sobre el resultado final de las liquidaciones de los
contratos, teniendo en cuenta lo establecido en los parágrafos 1 y 2 del artículo 31 de la
Ley 1438 de 2011.
d. Racionalización y austeridad en el gasto de la RED pública, venta de servicios,
control y unificación de tarifas.
El Departamento del Atlántico – Secretaria de salud, no presentó soportes que
evidencien seguimientos tendientes a controlar la racionalización y austeridad en el gasto
de la red pública a su cargo
Hallazgo
Luego del análisis realizado a la documentación presentada, no se evidenció una política
clara de la administración hacia la racionalización y austeridad del gasto, lo que también
denota el comportamiento de la cuentas de gasto en el presupuesto, que tienen el mismo
comportamiento ascendente por efectos de la inflación y hay otras cuentas cuyo
incremento ha sido ascendente, incumpliendo así el Decreto 26 de enero 28 de 1998, Ley
87 de 1993, Decretos 1737 y 2209 de 1998. La entidad debe reportar dicha información
e. Cumplimiento de los indicadores de suficiencia patrimonial, condiciones de
habilitación de las IPS públicas y privadas.
El Departamento del Atlántico – Secretaria de salud, presento documentación soporte en
la que se puede evidenciar que:
CUADRO No. 57
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
VERIFICACIÓN DE CONDICIONES DE HABILITACION DE LOS HOSPITALES DEL
DEPARTAMENTO
Hospitales
Suficiencia Patrimonial y
Financiera
SI
NO
Obligaciones Laborales
SI
NO
Obligaciones Mercantiles
SI
NO
NO REPORTA
NO REPORTA
X
NO REPORTA
NO REPORTA
BARANOA
CAMPO DE LA CRUZ
X
CANDELARIA
GALAPA
X
X
Página 48
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Hospitales
Suficiencia Patrimonial y
Financiera
SI
NO
JUAN DE ACOSTA
Obligaciones Laborales
SI
NO
Obligaciones Mercantiles
SI
NO
X
NO REPORTA
X
NO REPORTA
X
LURUACO
MALAMBO
X
MANATI
X
PALMAR DE VARELA
PIOJO
POLONUEVO
X
X
PONEDERA
X
PUERTO COLOMBIA
X
NO REPORTA
X
NO REPORTA
NO REPORTA
NO REPORTA
X
NO REPORTA
NO REPORTA
REPELON
SABANAGRANDE
X
SABANALARGA
X
SANTA LUCIA
X
SANTO TOMAS
X
X
NO REPORTA
NO REPORTA
X
X
X
NO REPORTA
NO REPORTA
SOLEDAD
SUAN
X
TUBARA
X
X
NO REPORTA
X
X
NO REPORTA
USIACURÍ
X
(Fuente de Información: Gobernación del Atlántico - Secretaria de Salud – Circular.)
Hallazgo
La Entidad Territorial no cuenta con un procedimiento que le permita hacer seguimiento al
cumplimiento de los indicadores con los cuales fueron habilitadas, tanto las IPS públicas
como privadas.
f. Recursos financieros que deben destinar las IPS públicas y privadas para el
mantenimiento hospitalario.
La Secretaria de salud del Atlántico, cuenta con un Arquitecto y un profesional en la rama
de la Contabilidad, los cuales hacen la revisión del cumplimiento del Decreto 1769 de
1994, con el objetivo de dar cumplimiento a los recursos financieros que deben destinar
las IPS públicas para el mantenimiento hospitalario.
CUADRO No. 58
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
CUMPLIMIENTO MANTENIMIENTO HOSPITALARIO
Nombre IPS
Hospital
Nivel de atención:
Segundo Nivel de
Nombre del revisor
fiscal que suscribe la
certificación
Libardo de Jesús Polo
% de cumplimiento
2008
2009
2010
4
4
2
Página 49
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Nombre del revisor
fiscal que suscribe la
certificación
tarjeta profesional:
218-T
2008
2009
2010
Segundo Nivel de
Atención
Adalberto Castro Estrada
tarjeta profesional:
52889-T
3
3
3
Tercer Nivel de Atención
Enrique García Quiñones
TP: 8190
5
5
5
Segundo Nivel de
Atención
Dr. José Lamadrid Nieto
TP: 52889-T
5
8
4
Nombre IPS
Departamental Juan
Domínguez Romero
de Soledad E.S.E.
E.S.E. Hospital
Departamental de
Sabanalarga
Hospital
Universitario CARI
E.S.E.
E.S.E. Hospital Niño
Jesús de
Barranquilla
Nivel de atención:
Atención
% de cumplimiento
Hallazgo:
El Departamento no reporta la información total respecto a los recursos que se deben
destinar por parte de las IPS Públicas y Privadas al Mantenimiento Hospitalario,
únicamente reportaron información de la Red Adscrita.
g. Seguimiento del proceso de designación de los gerentes o directores de RED
pública.
Revisada la documentación que reposa en la Secretaria de Salud del Atlántico, se
evidenció que la designación de gerentes o directores de red pública se realizó de la
siguiente forma:
HOSPITAL
ESE DEPARTAMENTAL
DE SABANALARGA
ESE HOSPITAL JUAN
DOMINGUEZ ROMERO
DE SOLEDAD
ESE HOSPITAL NIÑO
JESUS DE
BARRANQUILLA
ESE HOSPITAL CARI
GERENTES HOSPITALES DE ATLANTICO
CONCURSO PUBLICO
DECRETO NOMBRAMIENTO
SI
NO
Decreto 000597 de 28 de Diciembre de
X
2009
X
NOMBRE
YAMIL BLEL
CERVANTES
JESUS
Decreto de Reelección 000267 de 11 de
SARMIENTO
Agosto de 2009
CASTAÑO
X
Decreto de Reelección 000284 de 25 de DAVID PELAEZ
Agosto de 2009
PEREZ
X
Decreto 000582 de 22 de Diciembre de
2008
RAMON
QUINTERO
LOZANO
Página 50
CÓDIGO
PROCESO COMUN
FI-COMU-610224
Copia Controlada
VERSIÓN 02
INFORME DE VISITA
Revisor Fiscal de las ESE’s y dictámenes emitidos
h.
CUADRO No. 59
GOBERNACIÓN DEL ATLÁNTICO FONDO DE SALUD
REVISOR FISCAL DE LAS ESE’S Y DICTÁMENES EMITIDOS
Hospital
ESE departamental de Sabanalarga
ESE Hospital Juan Domínguez
Romero de Soledad
ESE Hospital Niño Jesús de
Barranquilla
ESE Hospital Cari
Revisor
Fiscal
SI
NO
X
X
Revisor Fiscal
Adalberto Castro
Estrada
Libardo Polo
Camargo
Revisor
Suplente
Resolución
NO
NO
X
José Lamadrid Nieto
NO
X
Omeyda Badran
Loreo
NO
Autorización 88 del 26 de Enero
de 2006
Autorización 326 del 15 de
Octubre de 2006
Los Hospitales de la red adscrita del atlántico Tienen revisor fiscal por cuanto su
presupuesto así lo exige. Sin embargo la entidad territorial no entrego dictámenes
expedidos por estos ni los planes de mejoramiento para subsanar lo encontrado en estos
dictámenes.
3.1.1.9. Estado de Avance de Informe de Gestión
La entidad tiene recopilados y elaborados informes de Gestión de las vigencias 2008,
2009 y 2010, para la vigencia 2011 realiza seguimiento de la información, a continuación
se muestran los temas en los cuales ha trabajado la entidad para dar cumplimiento a la
Ley 951 de 2005:











Garantizar el cumplimento de lo establecido en la propuesta de rediseño de la red,
en relación con los servicios habilitados por cada IPS
Garantizar la sostenibilidad financiera del sector salud a nivel territorial:
Garantizar la operación de la red
Contratación de la prestación de servicios a la población pobre en lo no cubierto
con subsidios a la demanda
Recursos contratados para la atención a la población pobre en lo no cubierto con
subsidios a la demanda (incluye acciones No-POSS) 2010
Asistencia técnica a la red de prestación de servicios
Evolución del aseguramiento y la proyección del plan de universalización
Del seguimiento al Sistema Obligatorio de Garantía de Calidad de la atención de
salud
Sistema Único de Habilitación:
Auditoria para el mejoramiento de la calidad de la atención en salud
Sistema de Información para la Calidad
Página 51
CÓDIGO
PROCESO COMUN
INFORME DE VISITA


FI-COMU-610224
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VERSIÓN 02
Sistema Único de Acreditación:
Proyecto Fortalecimiento tecnológico a entidades prestadoras de servicios de
salud
3.1.1.9.
Reportes de información
De acuerdo a la evidencia suministrada en la visita, la entidad cargó correctamente los
reportes de información a la Superintendencia Nacional de Salud.
3.1.2. Hallazgos

La entidad debe explicar el cambio en el ingreso de los recursos propios, toda vez
que entre el año 2009 y 2010 se ha reducido en más del 30% al pasar de $13.155
millones a $9.151 millones.

En la vigencia 2008, el compromiso en régimen subsidiado fue del 54.10% por lo
que la entidad debe explicar por qué no fueron comprometidos la totalidad de los
recursos presupuestados para este rubro y cuál fue la aplicación que se dio al
superávit por $9.117 millones.

Los gastos en el rubro Otros Gastos en salud representan el 17.62% de los
compromisos con $19.419 millones. Sin embargo no se evidencian en que se
comprometieron esos recursos por lo que la entidad debe explicar qué se contrató
por este rubro.

Durante la vigencia 2009, la entidad comprometió el 100% de lo asignado al
Régimen Subsidiado ($8.960 millones), sin embargo la entidad pago el 67.56%
equivalente a $6.054 millones. La entidad territorial debe explicar por qué no pago
$2.906 millones en la vigencia, cuándo fueron pagados y a qué entidades.

En la vigencia 2010, la entidad presupuestó en Otros Gastos en Salud $38.343
millones de los cuales comprometió $20.502 millones. Se requiere que la entidad
explique los compromisos relacionados con otros gasto de salud y por qué los
compromisos fueron del 48.95% de lo presupuestado.

La entidad debe dar una explicación del proceso de planeación presupuestal del
rubro Transferencias del Ministerio de la Protección Social para la vigencia 2011.

Con corte al 30 de junio de 2011 del rubro Régimen Subsidiado la entidad había
comprometido $7.449 millones de los $22.176 millones presupuestados,
equivalente al 33.59% y había pagado $2.443 millones, equivalente al 32.80% de
lo comprometido. Se requiere una explicación por parte de la entidad sobre la
ejecución de este rubro.
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
En el año 2008 la Entidad Territorial incumple el artículo 60 de la Ley 715 de 2001,
puesto que para funcionamiento asignó el 31% de las rentas cedidas. Por lo cual
debe dar la explicación correspondiente.

En el año 2009 la Entidad territorial, destinó para Régimen Subsidiado, de rentas
cedidas solo el 20%, incumpliendo el artículo 11 de la Ley 1122 de 2007, la cual
determina que debe ser mínimo el 25%.

En el año 2010 la Entidad Territorial incumple el artículo 60 de la Ley 715 de 2001,
puesto que para funcionamiento asignó el 32% de las rentas cedidas. Por lo cual
debe dar la explicación correspondiente.

De acuerdo con la información suministrada, a los Hospitales Vera Judith Imitola
de Villanueva, Hospital Juan de Acosta, Hospital de Ponedera, Hospital Niño
Jesús de Barranquilla y el Hospital Departamental de Sabanalarga se les giró más
de lo correspondiente al valor radicado y auditado, por tanto la Entidad Territorial
debe dar una explicación a dicha situación.

Respecto a Hospital de Santo Tomás, Hospital Local de Malambo, Hospital Juan
Domínguez Romero de Soledad y Hospital Universitario CARI, la Entidad debe
especificar si las cuentas por pagar fueron realizadas.

Para la vigencia 2009 se contrataron $46.890 millones, se auditó $47.157 millones
y se pagó $46.714 millones. Sin embargo se registran glosas por $3.463 millones y
cuentas por pagar por valor de $3.020 millones. Sobre lo glosado y lo pendiente
por pagar se requiere una explicación por parte de la Entidad Territorial.

De acuerdo con la información suministrada, a las siguientes IPS: Centro de Salud
de Tubará, Hospital de Juan de Acosta, Centro de Salud de Santa Lucía, Hospital
Local de Malambo, Hospital de Ponedera, Centro de Salud de Candelaria, Hospital
Niño Jesús de Barranquilla, Hospital Departamental de Sabanalarga y Hospital
Juan Dominguez Romero de Soledad, se les giró $3.019 millones de más a lo
correspondiente del valor radicado y auditado, por tanto la Entidad Territorial debe
dar una explicación a dicha situación.

De acuerdo con la información suministrada, a las siguientes IPS: Centro de Salud
de Polonuevo, Hospital de Santo Tomás, Hospital Local de Malambo, Centro de
Salud de Candelaria, Hospital de Repelón, Hospital Niño Jesús de Barranquilla,
Hospital Departamental de Sabanalarga, y Hospital Juan Domínguez Romero de
Soledad, se les giró $731 millones de más a lo correspondiente del valor radicado
y auditado, por tanto la Entidad Territorial debe dar una explicación a dicha
situación.
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
La Entidad debe dar explicación sobre los $2.447 millones girados de màs a las
ESE, con corte a 30 de Junio de 2011. Adicionalmente se registran contratos sin
ejecución por lo que se requiere un análisis sobre cada uno de los contratos
suscritos en el 2011.

Con el propósito de corroborar la aplicación de los recursos de Capital en las
vigencias auditadas: 2008, 2009, 2010 y a 30 de junio de 2011, la entidad debe
reportar la relación de Cuentas por pagar y cuentas por cobrar al cierre de cada
vigencia.

Verificada la información de ejecución presupuestal en los cuadros 5, 7 y 9, los
pagos de subsidio a la oferta fueron superiores según el presupuesto frente a los
retiros de la cuenta maestra, la Entidad Territorial debe explicar y documentar esta
situación, toda vez que los débitos y los créditos deben ser manejados a través de
una cuenta maestra conforme lo establece la Ley 1122 de 2007 y la Resolución
3042 de 2007.

Verificada la información de ejecución presupuestal en los cuadros 5, 7 y 9, los
pagos de Salud Pùblica fueron superiores según el presupuesto frente a los retiros
de la cuenta maestra, la Entidad Territorial debe explicar y documentar esta
situación, toda vez que los débitos y los créditos deben ser manejados a través de
una cuenta maestra conforme lo establece la Ley 1122 de 2007 y la Resolución
3042 de 2007.

El Departamento del Atlántico debe explicar por qué no tiene creada la Cuenta de
Régimen Subsidiado conforme lo establece la Resolución 3042 de 2007.

La Entidad Territorial no cumple lo establecido en la Ley 715 de 2001 y la Ley
1122 de 2007 acerca de a la Inspección y Vigilancia dentro de su territorio a los
recursos para el Régimen Subsidiado.

Se evidencia una tendencia creciente en los recobros en los años analizados 2008
- 2010, sin embargo este valor no es representativo dentro del total de recursos del
Departamento.

La Entidad Territorial debe informar sobre el resultado final de las liquidaciones de
los contratos, teniendo en cuenta lo establecido en los parágrafos 1 y 2 del artículo
31 de la Ley 1438 de 2011.

Luego del análisis realizado a la documentación presentada, no se evidenció una
política clara de la administración hacia la racionalización y austeridad del gasto, lo
que también denota el comportamiento de la cuentas de gasto en el presupuesto,
que tienen el mismo comportamiento ascendente por efectos de la inflación y hay
otras cuentas cuyo incremento ha sido ascendente, incumpliendo así el Decreto 26
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VERSIÓN 02
de enero 28 de 1998, Ley 87 de 1993, Decretos 1737 y 2209 de 1998. La entidad
debe reportar dicha información

La Entidad Territorial no cuenta con un procedimiento que le permita hacer
seguimiento al cumplimiento de los indicadores con los cuales fueron habilitadas,
tanto las IPS públicas como privadas.

El Departamento no reporta la información total respecto a los recursos que se
deben destinar por parte de las IPS Públicas y Privadas al Mantenimiento
Hospitalario, únicamente reportaron información de la Red Adscrita.
3.1.3. Conclusiones:
Es importante que la Entidad detalle los proyectos o programas desarrollados en el Rubro
de Otros Gastos en Salud, toda vez que es un rubro representativo dentro del
presupuesto de gastos.
La Entidad territorial en el marco de sus funciones de Inspección, Vigilancia y Control
debe garantizar la liquidación de los contratos en su jurisdicción, conforme lo establece la
Ley 1438 de 2011 y sus Decretos reglamentarios.
3.1.4. Recomendaciones:
Se recomienda a la entidad territorial crear los mecanismos que permitan la fluidez de la
comunicación entre las áreas de presupuesto, contabilidad y tesorería.
Se recomienda a la Entidad desagregar y monitorear los rubros para Salud, en el uso, de
esta manera la información servirá como base a los procesos internos y a la presentación
de informes requeridos por otras entidades.
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