EDICIÓN 19 MARZO-ABRIL DE 2014 UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO DE NICARAGUA “Por una Economía Sana y Segura” UAF emite directrices generales sobre Retroalimentación en PLD/FT/FP a entidades reguladas directamente Con el fin de fortalecer el componente en PLD/FT/FP, en la consolidación de los Sistemas Anti Lavado que se encuentran implementados, la Unidad de Análisis Financiero (UAF) emitió una serie de directrices generales que permiten retroalimentar y proporcionar a las entidades reguladas directamente por la UAF, un documento que tiene el objetivo de apoyar la labor de prevención de LD/FT/FP en cumplimiento de las obligaciones que sobre esta materia establecen las leyes, reglamentos y normativas a ese sector. El documento contiene información detallada sobre las mejores prácticas y tipologías en materia de PLD/FT/FP que, sin contradecir lo dispuesto en la Resolución N° UAF-N-0032013, coadyuva a la correcta interpretación, aclaración, aplicación e implementación de dicha Normativa, para su buen desarrollo y desempeño en el giro de negocio, productos y servicios en los que operan los Sujetos Obligados regulados directamente por la UAF. Las supervisiones, los seminarios, consultas y el análisis estratégico de tipologías 20082013 realizados por la UAF fueron la principal fuente de información para elaborar el documento, que se emitió el 17 de marzo del 2014 mediante Circular Externa, la que puede ver en nuestra página web: www.uaf.gob.ni Boletín Informativo En esta Edición: Supervisiones basadas en Riesgo continúa P.1 Nicaragua y BID fortalecen relaciones de cooperación P.2 Publicación del Decreto 17-2014 P.3 UAF promueve niveles de competencia en sus funcionarios P.4 Proceso de Supervisión basada en Riesgo en la UAF, continúa... ...En atención a la Nota Interpretativa de la Recomendación 26 del GAFI La Unidad de Análisis Financiero (UAF) de la República de Nicaragua, como parte de su Plan Estratégico para este 2014, retomó en febrero su proceso de Supervisión basada en Riesgo en las Entidades Financieras que son sus regulados directos. Tomando como base su marco jurídico, la UAF está facultada para supervisar y controlar la aplicación de los Programas y Planes PLD/FT/FP de los Sujetos Obligados que son regulados directamente por la institución en esta materia; y para realizar, actualizar, supervisar, controlar la formulación y aplicación de cualquier normativa, manual, formulario o directriz, necesarios para el cumplimiento de sus funciones, de acuerdo con los artículos 10, 14, 15, 21 y 26 del Decreto N° 07-2013: Reglamento de la Ley N° 793, Ley Creadora de la Unidad de Análisis Financiero, y además emitió la Resolución N° UAF-N-004-2013: Normativa UAF- Supervisión, publicada en La Gaceta, Diario Oficial N° 214, que entró en vigencia el 11 de noviembre de 2013. Dicha normativa establece en su Artículo 2 que los Sujetos Obligados conozcan y colaboren en todas las fases y ciclos que conllevan las modalidades de supervisión con enfoque de riesgo, e indica que las supervisiones pueden ser Extra Situ o In situ. Este proceso de Supervisión en la UAF tiene como referente la Nota Interpretativa de la Recomendación 26 que se refiere al Enfoque Basado en Riesgo en materia de supervisión, el que se fundamenta a su vez en el proceso general mediante el cual, según su comprensión de los riesgos, asigna sus recursos a la supervisión ALA/CFT/CFP de las entidades. Casas de Empeño y Préstamo; y a Empresas y Agencias que realizan Operaciones de Remesas y Envío de Encomiendas. La Supervisión es uno de los instrumentos que le ha permitido a la UAF orientar a los Sujetos Obligados en el desarrollo e implementación de los Programas y Planes ALA/CFT, para enfrentar este flagelo, además de generar un proceso de intercambio de experiencias que ha favorecido la capacidad y conocimiento, tanto de nuestros supervisores y de la UAF en su conjunto, como de los Oficiales de Cumplimiento y las propias entidades financieras en la temática PLA/CFT/ CFP. Según la Nota Interpretativa de la Recomendación 26 del GAFI la adopción de este enfoque permite a las autoridades de supervisión dirigir los recursos hacia las áreas en las que se percibe la presencia de un riesgo mayor. En este sentido y cumpliendo con estas premisas, la UAF se programó para el primer cuatrimestre del 2014, ejecutar 22 supervisiones a Cooperativas Financieras; Casinos, Salas de juego y Similares; Microfinancieras reguladas directamente por la UAF; A nalista de la D irección de F iscalización y C umplimiento realiza tareas de S upervisión en E ntidad F inanciera regulada D irectamente por la UAF UAF garantiza la confidencialidad y resguardo de la Información En apego a lo establecido en el articulo 13 de su Ley Creadora -Ley N° 793- . Con el objetivo de garantizar la seguridad de toda la información que procesa la Unidad de Análisis Financiero (UAF), se elaboró el “Manual para el Resguardo, de Planes, Reportes, y demás documentos e informaciones recibidas y despachadas”. En el documento se define el uso de la información pública, pública reservada y privada, así también los fundamentos, ámbito de aplicación y las definiciones de los tipos de información que se resguardan. De acuerdo con el manual, la importancia del mismo radica en que en él se recogen todas las medidas de seguridad necesarias para cumplir con las normas y procedimientos en cuanto a la protección de la información que se recibe, transmite, procesa, analiza y se almacena en la UAF. Contar con un Manual de resguardo, ayuda a organizar y exigir responsabilidades individuales y colectivas en la protección y seguridad de los medios informáticos y de otro tipo. “Si el funcionario o empleado UAF cumple con lo indicado en el manual, está aportando a la protección y seguridad, principalmente de la información que se recibe, transmite, procesa y almacena, tal como establece nuestra Ley Creadora (Ley N° 793), asegurando la confidencialidad y carácter reservado que tiene dicha información”, afirmó el especialista en seguridad, Licenciado Santos Baquedano. Nicaragua y BID fortalecen relaciones de cooperación Para la lucha conjunta en contra del Lavado de Activos, el Terrorismo y su financiación En el marco de las relaciones de cooperación entre Nicaragua y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), y atendiendo la Recomendación 2 del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) referida a la Cooperación y Coordinación Nacional, la Unidad de Análisis Financiero (UAF) recibió Cooperación No Reembolsable para la Implementación de tres programas de apoyo que vinieron a fortalecer las capacidades institucionales de la UAF en el combate contra el lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. La etapa dos, fue de análisis de esas amenazas y vulnerabilidades encontradas, sus consecuencias e impacto, y se determinaron de la manera más precisa posible, los riesgos que enfrenta el país en materia de LD/FT. El análisis incluyó la consideración de la naturaleza, fuentes, probabilidad de ocurrencia y consecuencias de los riesgos identificados. to de mucho valor para elaborar nuestra Estrategia Nacional Antilavado de Activos y Contra el Financiamiento del Terrorismo (ALA/CFT). La Estrategia Nacional ALA/CFT permitirá la materialización de un conjunto de decisiones orientadas a coordinar los esfuerzos de todos los actores institucionales vinculados en la materia a efectos de prevenir, detectar y reprimir con eficiencia y eficacia el lavado de activos como parte de un fuerte compromiso del país, con el pueblo, la sociedad en general y la comunidad internacional. Un tercer programa de apoyo del BID fueron los Talleres de Fortalecimiento de las Capacidades Institucionales Antilavado de Activos y contra el Financiamiento del Terrorismo (ALA/ CFT), a cargo de la Especialista Alejandra Quevedo, cuyo objetivo fue fortalecer la supervisión basada en Riesgo para los funcionarios de las instituciones vinculadas en prevención de este delito y sensibilizar a los Sujetos Obligados acerca de los estándares internacionales y normativas nacionales. Con la asesoría de consultores expertos en la materia, los programas de apoyo han permitido consolidar y fortalecer los conocimientos adquiridos en este campo , tanto de los funcionarios de la UAF como de sus regulados directamente, lo que ha permitido al país y a la institución como tal, seguir formulando políticas y actividades para combatir este flagelo. El primer programa desarrollado con apoyo del BID estuvo dirigido a la realización de un diagnóstico de la plataforma tecnológica de la UAF y que de esta manera su quehacer se viera reforzado y robustecido sobre todo mediante el desarrollo de aplicaciones para la recepción y análisis de los reportes que por ley debe recibir. El segundo programa, consistió en la realización del Diagnóstico Riesgo - País que arrancó en octubre del 2013 y se desarrolla en 3 etapas, la primera referida a la identificación de amenazas de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (LD/ FT) en el país y de las vulnerabilidades del sistema que lo enfrenta. Se ejecutó con la realización de tres Mesas de Trabajo coordinadas por Especialistas de la UAF y los resultados obtenidos fueron analizados por la Consultora. La identificación partió de la elaboración de una lista inicial de potenciales riesgos, derivados de amenazas o vulnerabilidades conocidas. Se ejecutó por medio de tres encuentros, coordinados por la Consultora encargada por el BID para este proceso, Máster Tamara Agnic. En la tercera etapa se desarrolló la evaluación de los hallazgos del Diagnóstico Riesgo País, en el que se definieron las prioridades y estrategias de prevención y mitigación, teniendo en cuenta el propósito del ejercicio determinado inicialmente, para así obtener como resultado un instrumen- Todos estos programas son de suma importancia para la UAF y sobre todo para el país, puesto que además de cumplir con las nuevas exigencias del GAFI, permiten reforzar la labor de la UAF que de una u otra forma ayudan al fortalecimiento de la imagen positiva del país, con una reputación internacional objetiva y una mejor y mayor competitividad, pero sobre todo para contar con los insumos necesarios que permitan enfrentar el delito del lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva. Publicación del Decreto 17-2014 Para la Aplicación de medidas en materia de inmovilización de fondos o activos relacionados con el terrorismo y su financiamiento Tomando en cuenta que el terrorismo y su financiamiento atentan contra bienes de interés superior como la vida, el orden mundial, la convivencia pacífica de los pueblos, las sanas relaciones internacionales, la economía del país, la seguridad democrática y otros muchos aspectos que inciden el bienestar de la nación; el Presidente de la República de Nicaragua, Comandante Daniel Ortega Saavedra emitió el Decreto N° 17 -2014, “Para la Aplicación de medidas en materia de inmovilización de fondos o activos relacionados con el terrorismo y su financiamiento conforme las resoluciones 1267(1999) y 1989(2011) y sucesivas, Resolución 1988 (2011) y sucesivas y Resolución 1373 (2001) del Consejo de Seguridad de la Organización de las Naciones Unidas”, el cual fue publicado en La Gaceta, Diario Oficial N° 61 del 31 de Marzo del 2014, mismo que derogó el Decreto N° 21-2013. Nicaragua contaba con el Decreto N° 21-2013 para la aplicación de medidas en materia de inmovilización de fondos o activos relacionados al terrorismo y a su financiamiento de acuerdo con las Resoluciones 1267 (1999) y 1373 (2001) del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas; sin embargo, el análisis de la adecuación de este instrumento con respecto a los estándares internacionales relativos a las sanciones financieras contra el terrorismo determinó que era necesario desarrollar uno nuevo, que incluyera los siguientes temas: 1. Desarrollar de manera más expedita -Sin Demora- el proceso de difusión de la lista de personas naturales y jurídicas señaladas de tener vínculos con actos de terrorismo y su financiamiento, hacia instituciones públicas y privadas , de manera que se pueda llevar a cabo en cuestión de horas la debida difusión. 2. La posibilidad de inmovilizar Sin Demora fondos o activos que sean propiedad conjunta de personas vinculadas al terrorismo o que sean controlados de forma indirecta por éstas. 3. La necesidad de contar con procedimientos diferenciados para: a. Buscar, detectar e inmovilizar fondos o activos Sin Demora de personas y entidades vinculadas a Al-Qaeda de acuerdo con la Resolución 1267 (1999). b. Buscar, detectar e inmovilizar Sin Demora fondos o activos de personas y entidades vinculadas al terrorismo en general de acuerdo con la Resolución 1373 (2001). c. Dar trámite a la inmovilización Sin Demora de fondos o activos de acuerdo con solicitudes remitidas por otros países, en el contexto de la Resolución 1373 (2001). Para la implementación de lo establecido en el Decreto, la UAF convocó a diferentes instituciones involucradas en esta materia para explicarles los diferentes procedimientos contenidos en el mismo, para que en este sentido, cada institución pueda definir sus manuales internos para su aplicación. En la reunión estuvieron presente representantes del Ministerio de Relaciones Exteriores, Ministerio Público, Tribunal de Apelaciones de Managua, Ministerio de Hacienda y Crédito Público, Dirección General de Migración y Extranjería, Dirección General de Servicios Aduaneros, Superintendencia de Bancos y de Otras Instituciones Financieras y la Comisión Nacional de Micro finanzas. Informe Mcafee sobre Lavado de Dinero en el juego on line McAfee, parte de Intel Security, ha presentado un nuevo informe llamado “Jackpot Money Laundering Through Online Gambling” que analiza el mundo de los juegos de azar online. El informe identifica la proliferación de casinos online, una industria que crecerá casi un 30% en los próximos tres años, y cómo el cibercriminal organizado está aprovechando este sector para blanquear el dinero obtenido en actividades ilegales. Los juegos online implican grandes volúmenes de operaciones y flujos de efectivo que pueden ocultar fácilmente el blanqueo de dinero negro. Al tratarse de una actividad virtual, el dinero no cambia de manos físicamente. Como resultado, los ingresos ilegales pueden blanquearse a través de apuestas y diferentes juegos online, convirtiendo dinero real en dinero, bienes o servicios virtuales, para después volver a convertirlo de nuevo en dinero real. Además, las ganancias de juego están libres de impuestos en muchos países, por lo que legalmente es muy difícil seguir el rastro de estas operaciones y las autoridades se ven incapaces de controlar las transacciones. El informe también revela la magnitud y la facilidad con la que las webs de juegos online facilitan el blanqueo de dinero, ya que el número de sitios web sin licencia es más de diez veces superior al de los operadores con licencia. Para hacer frente a todos estos factores que facilitan el blanqueo de dinero online, McAfee ha identificado tres áreas críticas que permiten el uso de los juegos de azar online para el blanqueo de dinero negro: 1. Anonimato –Esto hace que sea mucho más fácil para los ciberdelincuentes “sin rostro” utilizar las herramientas de blanqueo de dinero para adquirir divisas virtuales de forma anónima e ilegal. 2. Opciones de pago – Por medio de tarjetas de crédito, de débito, tarjetas prepago, transferencias bancarias, cheques, transferencias jugador a jugador, lo que hace que el seguimiento del rastro del dinero sea mucho más complejo. 3. Demasiado para la policía – El número de casinos online es tan grande que es difícil para las autoridades locales poder vigilarlos, dejando a los cuerpos de seguridad esta tarea. El informe concluye con algunas recomendaciones para mitigar los riegos de un panorama cambiante, no solo a jugadores, sino particularmente a las operadoras para que sean capaces de luchar y prevenir posibles actividades delictivas en sus webs. L a D irección S uperior de la UAF sostuvo de A plicación del D ecreto 17-2014 reunión de T rabajo con R epresentantes de diferentes I nstituciones del E stado involucradas en los procedimientos Fuentes: http://www.controlcapital.net/noticia/2923/ ACTUALIDAD/Informe-Mcafee-sobre-lavado-dedinero-en-el-juego-on-line.html y http://www.mcafee.com/us/resources/white-papers/wp-jackpot-money-laundering-gambling.pdf UAF comprometida con la promoción de los niveles de competencia de su personal Aspecto Fundamental para en el fortalecimiento del Sistema Nacional ALA/CFT Identificar los riesgos Ramón García Gibson* Ante las diferentes contingencias que se presentan en el mundo empresarial, un elemento importante a considerar, debe ser el relacionado con el desarrollo de mecanismos que sirvan para medir, prevenir y mitigar potenciales riesgos en los que pueden incurrir tanto las empresas del sector privado como el gubernamental en su operación diaria, ya sea de forma individual o que ambas participen como contrapartes. Entre los diferentes riesgos tenemos el de crédito, operaciones con recursos de procedencia ilícita, financiero, legal, cumplimiento y operacional, entre otros. (*) Experto en prevención de lavado de dinero. Publicado en Forbes, México. rgarcia@garciagibson-consultores.com ARTICULO COMPLETO: http://garciagibson.blogspot.com/2014/04/identificar-los-riesgos.html Managua, Nicaragua 505-22558333 www.uaf.gob.ni Consejo Editorial Mayor General Denis Membreño Rivas Director Comisionado Mayor Aldo Sáenz Ulloa Sub Director Licenciado Donald Arias López Director de Fiscalización y Cumplimiento Doctor Heynar Martínez Morales Director Asesoría Jurídica Ingeniero Erick Delgadillo Loáisiga Director Tecnología y Sistemas Comisión de Estilo, Edición y Difusión Licenciada Mónica Díaz Lezama Licenciada Matilde Margain Barraza Licenciada Flor Ellys Rojas R. Srita. Ma. Rebeca González Saldaña Diseño y Diagramación Licenciada Flor Ellys Rojas R. Fotografías Archivo UAF La Unidad de Análisis Financiero (UAF) de la República de Nicaragua continúa promoviendo y fortaleciendo las habilidades, destrezas y conocimientos de sus funcionarios, apegado a lo establecido en su mapa estratégico. En los meses de marzo y abril del 2014, funcionarios de la UAF participaron en actividades de capacitación dirigidas a fortalecer diferentes aspectos que resultan de interés para el desempeño eficiente de sus funciones como son la Seguridad Nacional, el Análisis Estratégico, la Coordinación Institucional y las Evaluaciones Mutuas del GAFI. Seguridad Nacional: Nicaragua cuenta con el Sistema Nacional de Seguridad Democrática (SNSD) encargado de garantizar la seguridad democrática de la nación, a través de la coordinación y cooperación permanente de las instituciones del Estado especializadas en la materia. En este sentido, el Funcionario de la UAF, Licenciado Donald Arias López, Director de Fiscalización y Cumplimiento está participando en el Curso de Especialistas en Dirección de Seguridad Nacional, Crisis e Inteligencia en México. El contenido del curso se basa en el análisis y evaluación de inteligencia, las políticas públicas y métodos de gestión de crisis orientada a profundizar en la dimensión social de la seguridad, por lo tanto el objetivo general del curso es fortalecer las capacidades institucionales de los países de la región, mediante el análisis e intercambio de experiencias en la materia. Dicho curso tiene una duración de seis meses. El análisis estratégico utiliza información disponible y obtenible, incluidos los datos que puedan ser proporcionados por otras autoridades competentes, para identificar las tendencias y los patrones de LA / FT relacionados para determinar las amenazas y vulnerabilidades; y ayudar a establecer políticas y metas dentro del sistema ALA/CFT del país. La Licenciada Gabriela Rodríguez de la Dirección de Inteligencia Financiera de la UAF participó en el curso “Análisis Estratégicos para las UIF´s”, en Miami organizado por Grupo Egmont. Dicho curso tuvo por objetivo conocer los usos y beneficios del análisis estratégico, el cómo realizar una buena planificación para la recolección de la información; y el empleo de herramientas específicas para facilitar las actividades de análisis con el fin de obtener una variedad de productos resultado del análisis estratégico. Coordinación Institucional: Prevenir y detectar el lavado de activos, el financiamiento al terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva, no es una responsabilidad exclusiva del Estado, se requiere una participación y coordinación conjunta entre las instituciones vinculadas y la sociedad en general. La Organización de Estados Americanos (OEA) por medio de la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD) y la Superintendencia de Bancos de Guatemala, organizaron una investigación simulada de un caso de lavado de activos, donde se realizó un ejercicio involucrando a los subsistemas de regulación y prevención, detección y persecución, poniendo en práctica metodologías y técnicas para resolver un caso de lavado de activos. En dicha actividad participó el Licenciado Erick Ramirez de la Dirección de Inteligencia Financiera de la UAF. Evaluaciones Mutuas del GAFI: La metodología de evaluación del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) publicada en febrero del 2012, establece que para su Cuarta Ronda de evaluaciones mutuas, el GAFI ha adoptado dos enfoques complementarios, por una parte para evaluar el cumplimiento técnico de las recomendaciones aprobadas en febrero de 2012 y por otra, la manera en cómo se evidencia la efectividad del sistema ALA/CFT. En este sentido, Licenciado Héctor Sevilla y el Ingeniero Salomón Hernández, funcionarios de la UAF participaron en El Salvador, en un curso de evaluadores que tuvo como fin explicar el alcance de la metodología del GAFI, métodos para su aplicación y su producto final: el Informe de Evaluación Mutua (IEM). El curso fue organizado por Grupo de Acción Financiera del Caribe (GAFIC) en colaboración con la Fiscalía General de la República de El Salvador. Análisis Estratégico: Las Unidades de Análisis Financiero deben agregar valor a la información recibida por lo que deben realizar dos tipos de análisis- el operativo y el estratégicosegún lo establece la Nota Interpretativa de la Recomendación 29 del GAFI. ANALISTA JURÍDICO DE LA UAF, LICENCIADO HÉCTOR SEVILLA (EXTREMA IZQ.) PARTICIPÓ EN EL CURSO DE EVALUADORES DEL GAFIC EN LA REPÚBLICA DE EL SALVADOR. *Estándares Internacionales sobre la lucha contra el Lavado de Activos, el Financiamiento del Terrorismo y de la Proliferación.