estados financieros - AIG Chile Seguros Generales
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Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 ESTADOS FINANCIEROS Al 31 de Diciembre del 2015 AIG CHILE Compañía de Seguros Generales S.A. Estados financieros preparados de acuerdo a Normas contables dispuestas por la Superintendencia de Valores y Seguros. 17 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 CONTENIDO Estados de situación financiera · Estados de resultados integrales · Estados de cambios en el patrimonio Estados de flujos de efectivo · Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos 18 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 19 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 1 de marzo de 2016 Señores Accionistas y Directores AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A., que comprenden los estados de situación financiera al 31 de diciembre de 2015 y 2014 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III, no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Opinión Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con instrucciones y normas de preparación y presentación de información financiera emitidas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Énfasis en un asunto - Base de contabilización Tal como se describe en Nota 2 a los estados financieros, en virtud de sus atribuciones la Superintendencia de Valores y Seguros con fecha 17 de octubre de 2014 emitió el Oficio Circular N° 856, instruyendo a las entidades fiscalizadas registrar contra patrimonio las diferencias en activos y pasivos por impuestos diferidos que se produzcan como efecto directo del incremento en la tasa de impuestos de primera categoría introducido por la Ley N° 20.780. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros al 31 de diciembre de 2015. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros, o directamente con los mismos estados financieros y los otros procedimientos adicionales, de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. De acuerdo a los procedimientos efectuados, se ha identificado que la información presentada en la Nota N° 36 “Cuadro de Ventas por Regiones”, refleja las ventas de acuerdo a la plaza donde se originó la emisión de la póliza y no en función de la ubicación del riesgo. 20 En nuestra opinión, excepto por los efectos de la situación descrita en el párrafo precedente, la información suplementaria al 31 de diciembre de 2015 se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo. Otros asuntos - Información no comparativa De acuerdo a lo dispuesto por la Superintendencia de Valores y Seguros, las notas a los estados financieros descritos en el primer párrafo y las notas y cuadros técnicos señalados en el párrafo anterior, no presentan información comparativa. Agustín Silva Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA 21 AIG CHILE Compañía de Seguros Generales S.A. Al 31 de Diciembre 2015- 2014 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA NOTA TOTAL ACTIVO TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 31.12.15 M$ 31.12.14 M$ 155.098.719 170.806.486 169.558.694 155.098.719 46.582.961 31.249.990 7 22.025.947 6.950.485 Activos Financieros a Valor Razonable 8 24.557.014 24.299.505 Activos Financieros a Costo Amortizado 9 Efectivo y Efectivo Equivalente TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS 2.152.532 2.128.520 Propiedades, Muebles y Equipo de Uso Propio 2.152.532 2.128.520 1.905.988 1.861.410 246.544 267.111 111.768.772 113.853.438 Propiedades de Uso Propio 10 Muebles y Equipos de Uso Propio TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Cuentas por Cobrar de Seguros 39.324.024 51.944.167 Cuentas por Cobrar Asegurados 11 28.382.014 34.559.825 Deudores por Operaciones de Reaseguro 12 10.398.817 15.581.953 Siniestros por Cobrar a Reaseguradores 9.173.982 14.519.071 Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado 1.224.835 1.062.882 Deudores por Operaciones de Coaseguro 13 Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas 14 543.193 1.802.389 446.606 1.687.338 96.587 115.051 72.444.748 61.909.271 Participación del Reaseguro en la Reserva Riesgos en Curso 34.832.622 29.122.241 Participación del Reaseguro en la Reserva Siniestros 35.797.384 32.787.030 1.814.742 - 9.054.425 7.866.770 1.809.548 1.892.662 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas OTROS ACTIVOS Intangibles 15 Activos Intangibles Distintos a Goodwill Impuestos por Cobrar 16 1.809.548 1.892.662 3.455.437 3.443.372 Cuenta por Cobrar por Impuesto Corriente 1.091.739 317.524 Activo por Impuestos Diferidos 2.363.698 3.125.848 3.789.445 2.530.736 Otros Activos Deudas del Personal Cuentas por Cobrar Intermediarios Deudores Relacionados Gastos Anticipados Otros Activos Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. 17 6.430 179.418 222.920 113.341 2.620.562 1.328.908 - - 939.533 909.069 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA 22 AIG CHILE Compañía de Seguros Generales S.A. Al 31 de Diciembre 2015- 2014 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA NOTA 31.12.15 M$ 31.12.14 M$ TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.558.694 155.098.719 TOTAL PASIVO 123.399.132 114.501.890 296.194 383.251 PASIVOS FINANCIEROS 18 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 115.920.150 106.504.536 Reservas Técnicas 19 90.570.462 81.704.004 Reserva Riesgos en Curso 19 41.645.155 39.072.455 Reserva Siniestros 19 42.036.989 40.274.766 Reserva Catastrófica de Terremoto 19 390.588 333.713 Reserva Insuficiencia de Prima 19 6.497.730 2.023.070 Deudas por Operaciones de Seguro 20 25.349.688 24.800.532 595.940 268.203 20 13.274.818 17.102.519 5.206.178 4.533.099 Deudas con asegurados Deudas por Operaciones Reaseguro Deudas por Operaciones por Coaseguro 5.206.178 4.533.099 Ingresos anticipados por operaciones de seguros Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro 20 6.272.752 2.896.711 OTROS PASIVOS 7.182.788 7.614.103 - - 7.182.788 7.614.103 1.857.627 748.463 1.857.627 748.463 - 0 Provisiones Otros Pasivos 21 Impuestos por Pagar Cuenta por Pagar por Impuesto Corriente Pasivo por Impuesto Diferido Deudas con Relacionados 34.559 2.508.726 Deudas con Intermediarios 2.077.874 1.915.315 Deudas con el Personal 1.145.475 1.105.225 Ingresos Anticipados Otros Pasivos No Financieros TOTAL PATRIMONIO Capital Pagado Reservas Resultados Acumulados Resultados Acumulados Períodos Anteriores Resultado del Ejercicio 22 - - 2.067.253 1.336.374 46.159.562 40.596.829 2.697.351 2.697.351 319.557 259.377 43.247.314 37.744.761 37.744.762 43.494.229 5.502.552 (5.749.468) (Dividendos) - - Otros ajustes (104.660) (104.660) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2014 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES 23 AIG CHILE Compañía de Seguros Generales S.A. Al 31 de Diciembre 2015- 2014 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES NOTA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Retenida Prima Directa 36 Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas 23 24 Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Insuficiencia de Prima 31.12.15 M$ 31.12.14 M$ 19.773.605 2.813.849 6.134.077 17.954.268 83.285.885 79.398.946 2.914.120 1.995.105 (80.065.928) (63.439.783) 875.002 (323.822) 3.534.918 1.008.033 (2.659.916) (1.331.855) - - (5.536.319) (7.697.116) Siniestros Directos (36.317.089) (17.331.563) Siniestros Cedidos 31.104.447 11.053.817 (323.677) (1.419.370) Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros 25 Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones de Reaseguro Aceptado Comisiones de Reaseguro Cedido 10.884.417 1.261.942 (4.335.991) (4.202.407) (339.284) (316.290) 15.559.692 5.780.639 Gastos por Reaseguro No Proporcional 23 (124.690) 187.064 Deterioro de Seguros 27 7.541.118 (8.568.487) COSTOS DE ADMINISTRACIÓN 26 (20.287.550) (18.266.107) Remuneraciones Otros RESULTADO DE INVERSIONES 28 Resultado Neto Inversiones Realizadas Inversiones Financieras Resultado Neto Inversiones No Realizadas Inversiones inmobiliarias Inversiones Financieras Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones Financieras Depreciación Gastos de gestión RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS (5.891.698) (6.611.998) (14.395.852) (11.654.109) 1.529.793 3.070.064 154.807 306.784 154.807 306.784 (59.971) 246.763 - - (59.971) 246.763 1.434.957 2.516.517 1.636.488 2.692.136 (153.336) (139.901) (48.195) (35.718) 1.015.848 (12.382.194) OTROS INGRESOS Y EGRESOS 108.121 (58.287) Otros Ingresos 478.294 407.593 Otros Gastos Diferencia de Cambio Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables Resultado de Operaciones Continuas Antes de Impuesto Renta Impuesto Renta TOTAL RESULTADO DEL PERIODO 32 (370.173) (465.880) 5.149.267 4.125.263 68.575 200.449 6.341.811 (8.114.769) (839.259) 2.365.303 5.502.552 (5.749.468) - ESTADO OTROS RESULTADOS INTEGRALES Resultado en la Evaluación Propiedades, Muebles y Equipos - Resultado en Activos Financieros - - Impuesto Diferido - (104.660) TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES TOTAL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. - - 5.502.552 (5.854.128) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO 24 AIG CHILE Compañía de Seguros Generales S.A. Al 31 de Diciembre 2015- 2014 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO Patrimonio inicial antes de ajustes Ajustes de Periodos Anteriores Capital Pagado M$ Otras Reservas M$ 2.697.351 259.377 Resultados Resultado Acumulados del Ejercicio M$ M$ 43.494.229 (5.749.468) Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio M$ (104.660) Total M$ 40.596.829 - - - - - - 2.697.351 259.377 43.494.229 (5.749.468) (104.660) 40.596.829 - 0 0 5.502.552 - 5.502.552 - - - - - - - - - - - - - - - - - - Transferencias a Resultados Acumulados - - (5.749.468) 5.749.468 - - Operaciones con los Accionistas - - - - - - Aumentos (Disminución) de Capital - - - - - - (-) Distribución de Dividendos - - - - - - Otras Operaciones con los Accionistas - 60.180 - - - - - - - - - 60.180 Patrimonio al inicio del periodo Resultado integral Resultado del periodo Total de Ingresos (Gastos) con Abono (Cargo) a Patrimonio Impuesto Diferido Reservas - - - - - - SALDO PATRIMONIO 31.12.14 2.697.351 319.557 37.744.761 5.502.552 (104.660) 46.159.561 Patrimonio inicial antes de ajustes 2.697.351 (259.377 43.494.229 (5.749.468) (104.660) 40.596.829 Transferencia de Patrimonio a Resultado Ajustes de Periodos Anteriores Patrimonio al inicio del periodo Resultado integral - - - - - - 2.697.351 259.377 43.494.229 (5.749.468) (104.660) 40.596.829 - 0 0 5.502.552 - 5.502.552 Resultado del periodo - - - - - - Total de Ingresos (Gastos) con Abono (Cargo) a Patrimonio - - - - - - Impuesto Diferido - - - - - - Transferencias a Resultados Acumulados - - (5.749.468) 5.749.468 - - Operaciones con los Accionistas - - - - Aumentos (Disminución) de Capital - - - - - - (-) Distribución de Dividendos - - - - - - Otras Operaciones con los Accionistas - 60.180 - - - - Reservas - - - - - 60.180 Transferencia de Patrimonio a Resultado - - - - - - 2.697.351 319.557 37.744.761 5.502.552 (104.660) 46.159.561 SALDO PATRIMONIO 31.12.13 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 ÍNDICE DE NOTAS 25 AIG CHILE Compañía de Seguros Generales S.A. Notas a los estados Financieros al 31 de Diciembre 2015 PÁGINAS 1. Entidad que reporta 2. Bases de preparación 10 3. Políticas contables 14 4. Políticas contables significativas 34 5. Cambios Contables y correcciones 35 6. Administración de riesgo 36 7. Efectivo y equivalentes al efectivo 56 8. Activos financieros a valor razonable 57 8.1. Inversiones a valor razonable 57 Otras notas de inversiones financieras 58 9.1. Movimiento de la cartera de inversiones 58 9.2. Información Cartera de Inversiones (cuadro custodia) 59 9. 10. Inversiones inmobiliarias 10.1. Propiedades, muebles y equipos de uso propio 11. Cuentas por cobrar asegurados 9 60 60 62 11.1. Saldos adeudados por asegurados 62 11.2. Deudores por vencimiento 64 11.3. Evolución del deterioro 65 12. Deudores por operaciones de reaseguro 66 12.1. Saldos adeudados por reaseguro 66 12.2. Evolución del deterioro por reaseguro 67 12.3. Siniestros por cobrar a reaseguradores 68 13. Deudores por operaciones de coaseguro 76 13.1. Saldo adeudado por coaseguro 76 13.2. Evolución del deterioro por coaseguro 77 14. Participación del reaseguro en las reservas técnicas (activo) y reservas técnicas (pasivo) 78 15. Intangibles 79 15.1. Activos Intangibles distintos a goodwill 79 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 16. Impuestos por cobrar 26 81 16.1. Cuentas por cobrar por impuestos corrientes 81 16.2. Impuestos diferidos 81 16.2.2. Efecto de impuestos diferidos en resultados 17. Otros activos 81 82 17.1. Deudas del personal 82 17.2. Cuentas por cobrar intermediarios 82 17.3. Saldos con relacionados 83 17.3.1. Saldos 83 17.4. Transacciones con partes relacionadas 84 17.5. Gastos anticipados 85 17.6. Otros activos 85 18. Pasivos Financieros 86 18.1. Obligaciones por leasing 19. Reservas técnicas 19.1. Reservas para seguros generales 86 87 87 19.1.1. Reservas de riesgo en curso 87 19.1.2. Reserva de siniestros 88 19.1.3. Reserva insuficiencia de primas 89 19.1.4. Otras reservas técnicas 89 20. Deudas por operaciones de seguro 90 20.1. Deudas con asegurados 90 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro 91 20.3. Deudas por operaciones de coaseguro 95 21. Otros pasivos 21.1. Impuestos por pagar 21.1.1. Cuenta por pagar por impuestos corrientes 96 96 96 21.2. Deudas con intermediarios 97 21.3. Deudas con el personal 98 21.5. Otros pasivos no financieros 98 22. Patrimonio 99 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO 27 AIG CHILE Compañía de Seguros Generales S.A. Al 31 de Diciembre 2015- 2014 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO NOTA 31.12.15 M$ 31.12.14 M$ FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Ingresos de las Actividades de la Operación Ingreso por prima de seguro y coaseguro Ingreso por prima reaseguro aceptado Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguro cedido Ingreso por activos financieros a valor razonable 127.516.719 10.143.682 96.088.495 1.403.182 41.901.522 156.966 - 344.344.098 139.550.165 (235.189.329) (73.064.817) (57.487.874) (4.252.912) (1.006.038) (8.084.502) (13.148.624) 2.671.488 208.662.253 244.682 Ingreso por activos financieros a costo amortizado Total ingresos de efectivo de la actividad aseguradora Egresos de las Actividades de la Operación Egreso por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguro directo Egreso por comisiones reaseguro aceptado Egreso por activos financieros e inmobiliarios a valor razonable Gasto por impuestos Gasto de administración Total egresos de efectivo de la actividad aseguradora Total flujo de efectivo neto de actividades de la operación Efecto de las variaciones de los tipos de cambio Total aumento /disminución de efectivo y equivalentes (36.048.283) (5.421.224) (23.003.850) (8.943.350) (11.028.226) (17.798.803) (337.433.065) 11.805.759 2.743.205 15.075.462 (157.044.767) (17.494.602) 1.503.215 (3.140.104) 10.090.589 Efectivo y equivalentes al inicio del periodo 6.950.485 Efectivo y equivalentes al final del periodo 22.025.947 6.950.485 22.025.947 6.950.485 Componentes del efectivo y equivalente al final del periodo Caja Bancos Efectivo y Efectivo Equivalente 3.503 3.257 19.279.828 3.963.084 2.742.616 2.984.144 FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA INVERSIÓN - - Ingresos de actividades de inversión - - Otros egresos relacionados con actividades de inversión 10.143.682 - Total ingresos de efectivo de las actividades de inversión 10.143.682 - Egresos de actividades de inversión - - Egresos por Activos intangibles Otros egresos relacionados con actividades de inversión (673.833) - (8.943.350) - Total egresos de efectivo de las actividades de inversión (9.617.184) - 526.498 - Total flujo de efectivo neto de actividades de inversión Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 22.1. Capital pagado y número de acciones 28 99 22.2. Distribución de dividendos 100 22.3. Otros resultados con ajustes en patrimonio 100 22.4. Pago basado en acciones 101 23. Reaseguradores y corredores de reaseguros vigentes 104 24. Variación de reservas técnicas 107 25. Costo de siniestros 113 26. Costo de administración 113 27. Deterioro de seguros 113 28. Resultado de inversiones 114 29. Otros ingresos 115 30. Otros egresos 115 31. Diferencia de cambio y unidades reajustables 116 32. Impuesto a la renta 118 32.1. Resultado por impuestos 118 32.2. Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva 119 33. Contingencias y compromisos 120 34. Hechos posteriores 121 35. Moneda extranjera 121 36. Cuadro de ventas por regiones 124 37. Margen de Solvencia 125 37.1. Margen de solvencia seguros generales 125 38. Cumplimiento Circular 794 (Seguros Generales) 128 38.1. Cuadro de determinación de crédito a asegurados 128 38.2. Cuadro de determinación de prima no devengada 129 38.3. Cuadro prima por cobrar reasegurados 131 39. Solvencia 132 39.1. Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento 132 39.2. Obligación de invertir 133 39.3. Activos no efectivos 135 39.4. Inventario de inversiones 136 40. Anticipo Reaseguradores 137 41. Notas Seguros Generales 137 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 29 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. es clasificada por: Notas a los estados Financieros al 31 de Diciembre 2015 Nota 1 - Entidad que Reporta AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. (la Compañía), RUT 99.288.000-7 es una sociedad anónima cerrada, constituida por escritura pública de fecha 6 de mayo de 1980 con domicilio en Chile, y aprobada por la Superintendencia de Valores y Seguros mediante resolución N°218 del 16 de mayo de 1980. El objeto de la Sociedad es principalmente asegurar a base de primas, las operaciones de seguros y contratar reaseguros de los riesgos comprendidos dentro del primer grupo (seguros generales) a que se refiere el artículo octavo del Decreto con Fuerza de Ley 251 de fecha 20 de mayo de 1931, o de las disposiciones legales o reglamentarias posteriores que pudieran sustituirlo o modificarlo. El domicilio social y las oficinas principales de la Compañía se encuentran en Santiago de Chile, en la calle Agustinas N° 640 Piso 8 y 9 teléfono N° (56-2) 826 8000. Con fecha 28 de septiembre de 2012 se celebró la Junta Extraordinaria de Accionistas en dónde se acordó cambiar el nombre de la sociedad de “Chartis Chile Compañía de Seguros Generales S.A.” a “AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A.”. Posteriormente, dentro del proceso de formalización del cambio de nombre, con fecha 12 de diciembre de 2012, a través de la resolución exenta N°457, la Superintendencia de Valores y Seguros autorizó el cambio de razón social. AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. es una sociedad anónima cerrada, controlada por el Grupo American International Group (AIG) con un 99% de la propiedad. AIG importante organización líder internacional de seguros con clientes en más de 130 países. Las Compañías de AIG sirven a clientes comerciales, institucionales e individuales. Los principales accionista de la Compañía son: NOMBRE ACCIONISTA American International Group Ricardo Peralta Valenzuela RUT accionista Tipo de persona Nacionalidad Porcentaje de la Propiedad Acciones Pagadas 0-E Jurídica Extranjera 99,98% 60.440 2.919.827-6 Natural Chilena 0,02% 10 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 30 Clasificadores de Riesgo La estimación de clasificación de las obligaciones de la Compañía fue hecho por: NOMBRE CLASIFICADORA RUT Clasificadora Nº de Registro Feller & Rate Clasificadora de Riesgo Ltda. 79.844.680-0 9 IRC Compañía Clasificadora de Riesgo Ltda. 76.188.980-K 3 La clasificación de las obligaciones de la Compañía es la siguiente: CLASIFICADORA Fecha Clasificación Obligaciones de Seguros Feller & Rate Clasificadora de Riesgo Ltda. 04-01-2016 AA- ICR Compañía Clasificadora de Riesgo Ltda. 04-12-2015 AA Los estados financieros de la Compañía son auditados por PricewaterhouseCoopers, Consultores, Auditores y Compañía Ltda., que se encuentra inscrito en el Registro de Auditores de la Superintendencia de Valores y Seguros con el N° 8. Nota 2 - Bases de Preparación Declaración de Cumplimiento Los presentes estados financieros de AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A.corresponden al periodo terminado el 31 de Diciembre 2015 y 2014 preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB), las que han sido adoptadas en Chile a través del organismo regulador de las compañías de seguros por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS), quien emite las normas que prevalecen en la elaboración de estos estados financieros por sobre las NIIF. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 31 Los estados financieros de la Compañía han sido preparados de acuerdo con las normas impartidas por la SVS en las Normas de Carácter General (NCG) números 306, 311, 316, 320 y 322; y en las Circulares números 2022 y 2050, y oficios circulares complementarios. Dichas normas difieren a las NIIF por lo siguiente: Bienes Raíces, la Compañía no valoriza estos activos de acuerdo a la NIC 16 y NIC 40, respectivamente; en su lugar dichos activos son valorizados al costo corregido por inflación de acuerdo a la Circular 311 de la SVS. Deterioro de cuentas por cobrar por contratos de seguro y mutuos hipotecarios, dado que no se contabilizan en base a pérdida incurrida sino a normas SVS. Los activos intangibles son medidos inicialmente a su costo de adquisición. A la fecha de Balance los activos intangibles son registrados al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada, si corresponde. Las vidas útiles de los activos intangibles son evaluadas como definidas o indefinidas. Los activos intangibles con vidas definidas son amortizados linealmente durante la vida útil económica estimada y su deterioro es evaluado cada vez que haya un indicio que el activo intangible puede estar deteriorado. El período de amortización y el método de amortización de un activo intangible con vida útil definida son revisados a cada fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como un cambio de una estimación contable. La Compañía informa en este ítem los derechos derivados de la suscripción de contratos para la comercialización y distribución de sus seguros, los cuales serán amortizados linealmente en función a la duración de tales contratos. Los estados financieros fueron aprobados para su emisión por el Directorio en sesión celebrada el 26 de Febrero 2016. Período Contable Los presentes estados financieros muestran la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la Compañía, al igual que los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo, para el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre de 2015. Bases de Medición Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, con excepción de las siguientes partidas incluidas en el estado de situación Instrumentos financieros al valor razonable con cambios en resultados, Los bienes raíces, clasificados como Propiedad de Uso Propio y como Propiedades de Inversión son valorizados al menor entre costo corregido monetariamente menos depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial. Los pasivos por acuerdos de pago basados en acciones fijados en efectivo son medidos al valor razonable. Reservas técnicas valorizadas a la mejor estimación de acuerdo a principios actuariales. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 32 Moneda Funcional y de Presentación Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de la Compañía. Toda la información presentada en pesos chilenos ha sido redondeada a la unidad de mil más cercana (M$) excepto cuando se indica de otra manera. Nuevas normas e interpretaciones para fechas futuras Normas adoptadas con anticipación por la Compañía La Compañía, siguiendo las instrucciones de la Superintendencia de Valores y Seguros, aplicó anticipadamente las disposiciones de la NIIF 9 Instrumentos Financieros; la cual es obligatoria para los estados financieros cuyos períodos comiencen el 1 de enero de 2018. Normas, modificaciones e interpretaciones a las normas existentes que no han entrado en vigencia, y que la Compañía no ha adoptado con anticipación: NORMAS E INTERPRETACIONES Obligatoria para ejercicios iniciados a partir de NIIF 9 “Instrumentos Financieros”- Modifica la clasificación y medición de activos financieros. Establece dos categorías de medición: costo amortizado y valor razonable. Todos los instrumentos de patrimonio son medidos a valor razonable. Posteriormente esta norma fue modificada para incluir el tratamiento y clasificación de pasivos financieros. El principal cambio es que, en los casos en que se toma la opción del valor razonable de los pasivos financieros, la parte del cambio de valor razonable atribuibles a cambios en el riesgo de crédito propio de entidad es reconocida en otros resultados integrales en lugar de resultados, a menos que esto cree una asimetría contable. Su adopción anticipada es permitida. 1 de enero de 2018 NIIF 14 “Cuentas regulatorias diferidas”- Norma provisional sobre la contabilización de determinados saldos que surgen de las actividades de tarifa regulada (“cuentas regulatorias diferidas”). Esta norma es aplicable solamente a las entidades que aplican NIIF 1 como adoptantes por primera vez de las NIIF. 1 de enero de 2016 NIIF 15 “Ingresos procedentes de contratos con clientes”- establece los principios que una entidad debe aplicar para la presentación de información útil a los usuarios de los estados financieros en relación a la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos y los flujos de efectivo procedente de los contratos con los clientes. Para ellos el principio básico es que una entidad reconocerá los ingresos que representen la transferencia de los bienes o servicios. Su aplicación reemplaza a la NIC 11 Contratos de Construcción; NIC 18 Ingresos Ordinarios; CINIIF 13 Programas de fidelización de clientes: CINIIF 15 Acuerdos para la construcción de bienes inmuebles; CINIIF 18 Transferencias de activos procedentes de clientes; y SIC-31 Ingresos-Permutas de Servicios de Publicidad. Se permite su aplicación anticipada. 1 de enero de 2016 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 33 Hipótesis de negocio en marcha La Compañía al elaborar estos estados financieros evaluó la capacidad que tiene para continuar en funcionamiento. La gerencia de la Compañía no estima que existan incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Compañía continúe con sus operaciones normales. Nota 3 - Políticas Contables Las políticas contables establecidas más adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros iniciales bajo NIIF al 1 de enero de 2012, para propósitos de transición a las NIIF a menos que se indique lo contrario. Diferencias de Cambio Las transacciones en moneda extranjera son convertidas al peso chileno (la moneda funcional de la Compañía) en las fechas de las transacciones. Los saldos de activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera a la fecha de reporte son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio de esa fecha. Las diferencias de cambio que surjan al liquidar las partidas monetarias, o al convertir las partidas monetarias a tasas de cambio diferentes de los que se utilizaron para su reconocimiento inicial, ya se hayan producido durante el periodo o en estados financieros previos, se reconocen en los resultados del periodo en el que aparezcan. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha de la transacción. Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomentos (UF), han sido convertidos a pesos chilenos de acuerdo a las siguientes paridades vigentes al cierre de cada periodo: CONCEPTO UF USD 31.12.2015 CLP 25.629,09 710,16 Efectivo y efectivo equivalente El efectivo y equivalente al efectivo se compone de los saldos en caja, banco y las inversiones de fácil liquidación, con vencimiento restante de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo insignificante de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo. Los sobregiros bancarios que son pagaderos a la vista son parte integral de la administración de efectivo de la Compañía, están incluidos como un componente del efectivo y equivalente al efectivo para propósitos del estado de flujo de efectivo. Estados Estados Financieros Financieros || AIG AIG Memoria Memoria Anual Anual 2015 2015 34 30 La Compañía clasifica sus instrumentos financieros en las siguientes categorías: activos financieros a valor razonable. La Administración determina la clasificación de sus instrumentos financieros en el momento del reconocimiento inicial, en función del propósito con el que se adquirieron dichos instrumentos financieros de acuerdo al modelo de negocio de la Compañía. Activos financieros a valor razonable En el reconocimiento inicial, la Compañía mide sus activos financieros a su valor razonable. La Compañía no capitaliza los costos de transacción directamente atribuibles al activo financiero, pues las variaciones de los instrumentos registrados a valor razonable son registradas directamente en el resultado. Baja en cuentas y compensación de saldos. La Compañía da de baja un activo financiero cuando los derechos contractuales a los flujos de efectivo derivados del activo expiran, o cuando transfiere los derechos a recibir los flujos de efectivo contractuales del activo financiero en una transacción en la que se transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios relacionados con la propiedad del activo financiero. Cualquier participación en los activos financieros transferidos que sea creada o retenida por la Compañía se reconoce como un activo o pasivo separado. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 35 Deterioro de activos Activos financieros Un activo financiero que no esté registrado al valor razonable con cambio en resultados es evaluado en cada fecha de presentación de estados financieros para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. La evidencia objetiva de que los activos financieros están deteriorados incluye mora o incumplimiento por parte de un deudor, reestructuración de un monto adeudado en términos que la Compañía no consideraría en otras circunstancias, indicios de que un deudor o emisor se declarará en banca rota y desaparición de un mercado activo para un instrumento, entre otros. El deterioro se considera que ha ocurrido: Si es probable que no se podrá recuperar todos los montos adeudados bajo los términos contractuales de un valor de deuda (ej., ambos principal e interés). Si la evidencia objetiva no admite perspectivas de recuperación futura del valor. En la evaluación de evidencia objetiva se deben ponderar los factores positivos contra los factores negativos. Específicamente, un instrumento de deuda se encuentra deteriorado si alguno de los siguientes indicadores claves está presente a la fecha de evaluación del deterioro: Suspensión de negociación de los instrumentos de mercado, Una rebaja de la calificación de los emisores de deuda con cambio de categoría, Resoluciones u órdenes de instituciones fiscalizadoras con un emisor, Cuotas impagas con respecto a la cuenta por cobrar, Condiciones y tendencias de la economía local y global. Una pérdida por deterioro relacionada con un instrumento de deuda, se calcula como la diferencia entre el valor libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero. Las pérdidas se reconocen en resultados y se reflejan en una cuenta de deterioro contra las cuentas por cobrar. El interés sobre el activo deteriorado continúa reconociéndose a través del reverso del descuento. Cuando un hecho posterior causa que el monto de la pérdida por deterioro disminuya, esta disminución se reversa con cambios en resultados. La reversión no da lugar a un importe en libros del activo financiero que exceda al costo amortizado que habría sido determinado si no se hubiese contabilizado la pérdida por deterioro del valor en la fecha de reversión. En el caso de los mutuos hipotecarios endosables, el deterioro se determina en función del número de dividendos vencidos e impagos por el deudor, del valor de la garantía y del saldo insoluto de la deuda de cada mutuo hipotecario considerado en forma individual. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 36 Activos no financieros (distinto a bienes raíces) El valor libros de los activos no financieros de la Compañía se revisa al final de cada período sobre el que se informa para determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el valor recuperable del activo. Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor libros de un activo excede a su valor recuperable. El valor recuperable de un activo es el mayor entre su valor en uso y su valor razonable, menos los costos de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivo futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleja las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos que pueda tener en el activo. El valor razonable se define como el importe que se puede obtener por la venta de un activo en una transacción realizada en condiciones de independencia mutua, entre partes interesadas y debidamente informadas, menos los costos de disposición. En caso que la Compañía estime necesario el reverso de las pérdidas reconocidas con anterioridad, se revierte la pérdida por deterioro del valor de un activo, si y solo si, se hubiera producido un cambio en las estimaciones utilizadas para determinar el monto recuperable del mismo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Bajo lo anterior, se aumenta el valor libro del activo hasta que alcance su valor recuperable. El valor libros de un activo, incrementado tras la reversión de una pérdida por deterioro de valor, no debe exceder al valor libros que podría haberse obtenido (neto de amortización o depreciación) si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del valor para dicho activo en períodos anteriores. Bienes raíces Una inversión en bienes raíces nacionales está deteriorada cuando, y sólo cuando, el valor de tasación comercial es menor que el costo corregido menos depreciación acumulada, en cuyo caso la Compañía realiza un ajuste por la diferencia mediante una provisión con cargo a resultados que se mantiene hasta que se realice una nueva tasación, fecha en que se tiene que reversar y constituir una nueva, si corresponde. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 37 Deterioro cuentas de seguros Si se ha deteriorado un activo por contrato de seguro, coaseguro o reaseguro cedido, la Compañía (cedente) reduce su valor libro, y reconoce en resultados una pérdida por deterioro. Al igual que un activo financiero, cuando un hecho posterior causa que el monto de la pérdida por deterioro disminuya, esta disminución se reversa con cambios en resultados. La reversión no da lugar a un importe en libros del activo financiero que exceda al valor libro que habría sido determinado si no se hubiese contabilizado la pérdida por deterioro del valor en la fecha de reversión. Los lineamientos de los modelos de deterioro establecidos para cuentas por cobrar a asegurados, deudores por operaciones de coaseguro y reaseguros, están basados en los niveles de riesgos establecidos en las políticas de administración, la que incorpora evidencia objetiva respecto a la incobrabilidad de dichos activos, la que además, considera las políticas de crédito y perfil de riesgo de los clientes o reaseguradores, según corresponda. Primas por cobrar a asegurados y Reaseguradores Las partidas que permanezcan en las cuentas por cobrar a favor de la Compañía están deterioradas de acuerdo a los modelos de pago asociados a esa prima por cobrar. La cuantía del importe deteriorado, se determina de acuerdo a lo establecido en la Circular 1499 de la Superintendencia de Valores y Seguros. Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Los siniestros por cobrar a reaseguradores se provisionan por deterioro en un 100% transcurridos seis meses desde la fecha en que según el contrato el reasegurador aceptante debió pagar a la Compañía, de acuerdo a lo estipulado en la Circular N° 848 de la SVS. Participación del reaseguro en las Reservas Técnicas La Compañía considera los siguientes criterios para determinar si existe evidencia de deterioro de los activos generados por la participación del reaseguro en la reserva de riesgo en curso, en la reserva de siniestros en proceso de liquidación y la reserva de insuficiencia de primas: Relación de parentesco con el reasegurador Historial del comportamiento de pago del reasegurador Clasificación de riesgo del reasegurador Antigüedad de las partidas que conforman el saldo Además, aun cuando los anteriores indicadores no reflejan un potencial deterioro de un reasegurador, la Administración puede realizar provisiones por deterioro considerando factores internos y/o externos provenientes de la información más reciente que permita determinar con objetividad la pérdida de un activo a causa de dichos factores. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 38 Inversiones inmobiliarias Propiedades de uso propio Los bienes raíces nacionales son valorizados al menor valor entre: El costo corregido por inflación deducida la depreciación acumulada, y El valor de la tasación comercial, que corresponderá al menor de dos tasaciones. En caso que el valor de la tasación comercial, sea mayor que el valor costo corregido menos depreciación acumulada, los bienes raíces no están sujetos a ningún ajuste contable y solo se refleja en revelaciones ese mayor valor producto de la tasación. Depreciación El método de depreciación es el lineal y la vida útil se determina de acuerdo al período durante el cual se espera utilizar el activo por parte de la Compañía. Las vidas útiles estimadas para el período actual y comparativo son las siguientes: Sucursal Interservicios 50 años Piso 9 torre Metlife 80 años Estacionamiento Edificio 50 años Instalaciones de Oficinas 10 años Piso 8 Torre Metlife 21 años Estacionamiento Edificio 21 años Muebles y equipo de uso propio Reconocimiento y medición Un elemento de muebles y equipos de uso propio se reconoce si, y sólo si, es probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan a la Compañía y el costo del activo puede ser medido de forma fiable. Las partidas de muebles y equipos de uso propio son valorizados al costo, menos depreciación acumulada y pérdidas acumuladas por deterioro. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 39 El costo incluye gastos que son directamente atribuibles a la adquisición del activo. El precio de adquisición incluye los aranceles de importación e impuestos indirectos no recuperables y descontando cualquier descuento comercial o baja de precio. También se incluye cualquier otro costo directamente atribuible al proceso de hacer que el activo sea apto para trabajar para su uso previsto. La ganancia o pérdida derivada de la eliminación de las cuentas de una partida de mueble y equipo de uso propio se determina como la diferencia entre el monto neto que, en su caso, se obtenga por la enajenación y el valor libro de la partida. Costos posteriores Los desembolsos posteriores se capitalizan sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros relacionados con el gasto fluyan a la Compañía. Las reparaciones y mantenimientos continuos se registran como gastos en resultados cuando se incurren. Depreciación La depreciación es calculada sobre el monto depreciable de los muebles y equipos de uso propio, es decir, el costo del activo menos su valor residual. El método de depreciación es el lineal y la vida útil se determina de acuerdo al período durante el cual se espera utilizar el activo por parte de la Compañía. Se asume para efectos de cálculo de depreciación que el valor residual de los activos es de un peso ($1). Los elementos de muebles y equipo de uso propio se deprecian desde la fecha en la que están instalados y listos para su uso previsto. Las vidas útiles estimadas para el período actual son las siguientes: Muebles Máquinas y Útiles 7 años Equipos Telefónicos 3 años Vehículos 3 años Equipo de Computación Obras de arte 3 años Indefinida Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario. Intangibles (i) Activos intangibles distintos de goodwill El reconocimiento de un activo intangible exige demostrar que el elemento en cuestión cumple con los requisitos de identificabilidad, control y existencia de beneficios económicos futuros. Una partida de activos intangibles cumple con los criterios de reconocimiento, siempre que sea probable que los beneficios económicos futuros que se han atribuido al mismo fluyan hacia la Compañía, y el costo del activo pueda ser medido de forma fiable. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 40 Los activos intangibles que son adquiridos por la Compañía y tienen una vida útil definida son valorizados al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. Investigación y desarrollo (activos intangibles desarrollados internamente) Los desembolsos por actividades de investigación, emprendidas con la finalidad de obtener nuevos conocimientos científicos o tecnológicos, son reconocidos en resultados cuando se incurren. Las actividades de desarrollo involucran un plan o diseño para la producción de nuevos productos y procesos, sustancialmente mejorados. El desembolso en la etapa de desarrollo se capitaliza sólo si los costos en desarrollo pueden estimarse con fiabilidad, el producto o proceso es viable técnica y comercialmente, se obtienen posibles beneficios económicos a futuro y la Compañía pretende y posee suficientes recursos para completar el desarrollo y para usar o vender el activo. El desembolso capitalizado incluye el costo de los materiales, mano de obra y gastos generales que son directamente atribuibles a la preparación del activo para su uso previsto. Los desembolsos por desarrollo capitalizado se reconocen al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. (ii) Desembolsos posteriores Los desembolsos posteriores son capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros incorporados en el activo específico relacionado con dichos desembolsos. Todos los otros desembolsos, son reconocidos en resultados cuando se incurren. (iii) Amortización La amortización se basa en el costo de un activo menos su valor residual. Para efectos de cálculo de la amortización, el valor residual de los activos es de un peso ($1), salvo por excepciones debidamente documentadas en cada caso. Los activos intangibles se amortizan en resultado con base al método de amortización lineal durante la vida útil estimada de los activos intangibles. La vida útil estimada para los períodos en curso y los comparativos son los siguientes: Software, programa y aplicaciones 3 años Los métodos de amortización, vidas útiles y valores residuales son revisados al final de cada período de reporte y se ajustan si es necesario. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 41 Operaciones de Seguros Primas Reconocimiento de ingreso por primas Seguro Directo La Compañía reconoce un ingreso por prima al momento de la aceptación del riesgo, aún cuando la vigencia del seguro no haya comenzado (inicio de vigencia en una fecha futura). Reaseguro cedido Corresponde a las primas cedidas al reasegurador por su participación en los riesgos de seguro. Se reconoce desde el momento en que se acepta el riesgo. Reaseguro aceptado Corresponde al monto de las primas de seguros en las cuales la Compañía ha decidido actuar como reasegurador a través de la aceptación del riesgo que a la fecha se encuentran vigentes. Otros Activos y Pasivos Derivados de los Contratos de Seguro, Coaseguro y Reaseguro. Derivados implícitos en contratos de seguros Un derivado implícito es separable si, y sólo si, copulativamente se trata de: Un contrato híbrido que no se mida al valor razonable con efectos en resultados, Un instrumento separado con las mismas características del derivado implícito que reúna la definición de un derivado explícito, y Los riesgos y características económicas del derivado implícito no se encuentran estrechamente relacionadas con el contrato principal. No existen contratos de seguros que contengan implícitamente un derivado. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 42 Reservas técnicas Reserva de Riesgo en Curso Se reconoce una reserva de riesgo en curso por el 100% de la prima directa, menos los costos de adquisición, con un tope del 30% de la prima directa desde el momento de la aceptación del riesgo y el reconocimiento de la prima asociada. La reserva se constituye por la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, determinada de acuerdo al “método de numerales diarios”. En seguros donde se establezca un período de cobertura y reconocimiento de la prima inferior al de la vigencia de la póliza, se puede considerar para efectos de la RRC dicho período. En el caso de pólizas colectivas, la Compañía calcula el costo de adquisición a nivel de póliza y no ítem por ítem. Por cambiar 2) Reserva de Siniestros La constitución de la reserva para siniestros ocurridos a la fecha de los Estados Financieros se contabiliza sin descuento por reaseguro. Esta porción se reconoce como un activo de la compañía, sujeto a la aplicación de deterioro. La constitución de la reserva de siniestros incorpora en su estimación, los gastos de liquidación de los mismos, a fin de reflejar efectivamente el gasto total en que incurrirá la Compañía por las obligaciones derivadas del contrato de seguros. En el evento que en dichos gastos hubiera participación de los reaseguradores, también se consideran "brutos" y se reconoce en el activo dicha participación en los mismos. No se incluye en esta reserva, los recuperos, salvatajes o subrogaciones a las que tenga derecho la Compañía de acuerdo al contrato de seguro. Estas partidas se reconocen como activos una vez que se tenga la certeza del traspaso efectivo de éstos a la Compañía. La reserva que constituye la Compañía bajo esta denominación, se compone de Reserva de Siniestros Reportados y Reserva de Siniestros Ocurridos pero No Reportados. 2.1) Siniestros por pagar Es la obligación de la Compañía con los asegurados y reasegurados en relación al monto de los siniestros o compromisos contraídos por los contratos de seguro, reportados y no reportados, incluidos los gastos inherentes a su liquidación. Esta obligación corresponde a la suma de los siniestros liquidados, siniestros liquidados y controvertidos, siniestros en proceso de liquidación y siniestros ocurridos y no reportados, la cual es reconocida en el estado de situación financiera, neta de reaseguros. 2.1.1) Siniestros reportados (siniestros liquidados, siniestros liquidados y controvertidos, y siniestros en proceso de liquidación) Las reservas se determinan utilizando el criterio de la mejor estimación del costo del siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos. Son incluidos en la estimación, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos gastos o costos que la Compañía incurre en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos de seguros existentes. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 43 Los siniestros reportados se clasifican de la siguiente forma: i. Siniestros liquidados y no pagados: comprende todos los siniestros cuya liquidación ha sido aceptada por las partes en cuanto al monto y forma de pago y que, a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido pagados al asegurado. ii. Siniestros liquidados y controvertidos por el asegurado: comprende los siniestros que estando liquidados han sido cuestionados por el asegurado. En este caso la mejor estimación debe considerar los eventuales costos adicionales del proceso de solución de la controversia, tales como honorarios de abogados y peritos, costas judiciales, entre otros. iii. Siniestros en proceso de liquidación: se encuentran todos los siniestros en proceso de liquidación, incluidos aquellos cuyo informe de liquidación ha sido impugnado por la Compañía. 2.1.2) Reserva de siniestros ocurridos y no reportados Esta reserva se determina por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la Compañía (OYNR). Las obligaciones por siniestros ocurridos se contabilizan sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. Para la estimación de la reserva OYNR, la Compañía sigue el modelo propio A partir de autorización por parte de la SVS detallado en el informe técnico. Para ello, considera los pagos y reservas de siniestros de los últimos 5 años, junto a los gastos de liquidación y se construye con ellos la matriz de siniestros incurridos. Para determinar la participación del reaseguro en esta reserva, la Compañía utiliza los coeficientes de cesión de los siniestros cedidos para cada período de estudio. 2.2) Reserva catastrófica de terremoto Esta reserva se constituye en forma adicional a la Reserva de Riesgo en Curso, y se determina teniendo como base los montos asegurados retenidos en seguros otorgados que cubren el riesgo de terremoto que se encuentren vigentes, al cierre de los estados financieros. En la determinación de esta reserva se utilizan los siguientes parámetros: • Los montos asegurados retenidos son los vigentes a la fecha de cálculo de la reserva, es decir, deben ser considerados en la determinación de los cúmulos, los montos asegurados en vigencia a esa fecha y no los montos suscritos durante el período. • Los montos asegurados retenidos a considerar, corresponden a las clases de riesgos que contemplen la cobertura de terremoto, relacionados con el ramo de incendio (edificio, contenido y perjuicios por paralización) y los ramos de ingeniería, a excepción de las coberturas de equipo móvil de contratista que no sea utilizado en trabajos subterráneos. • Los cúmulos correspondientes a la zona VI (flotante), se prorratean proporcionalmente entre las 5 primeras zonas definidas para el territorio nacional. La reserva catastrófica de terremoto es mantenida en todo momento, mientras exista cobertura vigente por riesgo de terremoto, aún cuando haya ocurrido el evento catastrófico. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 44 3) Reserva de Insuficiencia de Prima Una Reserva de Insuficiencia de Primas se constituye cuando la Compañía verifica la existencia de una insuficiencia entre la prima recibida y los siniestros ocurridos en el ejercicio. Esta reserva se estima adicional a la Reserva de Riesgo en Curso en el caso que los egresos por concepto de siniestros superen a los ingresos por primas. Esta reserva se reconoce, cuando corresponda, como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique su procedencia. A objeto de evaluar si los supuestos tomadores al momento de la suscripción y venta del seguro se mantienen en el horizonte temporal contemplado, y por lo tanto medir si la reserva técnica basada en la prima no devengada es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados, la Compañía realiza un test de suficiencia de primas (TSP). Este test se determina, bajo el concepto de “combined ratio” utilizando información histórica contenida en los Estados Financieros según lo dispuesto en la NCG N° 306. La reserva de insuficiencia de prima se computa neta de reaseguros, y se exceptúa para el ramo terremoto. 4) Participación del reaseguro en las reservas técnicas La participación del reaseguro se incluye tanto en la reserva de riesgo en curso como en las reservas relativas a siniestros. Dicha participación se presenta en el activo de forma separada y está sujeto a deterioro. En el caso de la participación del reaseguro en la reserva técnica de siniestros ocurridos y no reportados, se calcula por año de ocurrencia un coeficiente de cesión en función de la relación entre los siniestros incurridos cedidos y los brutos existentes a la fecha de reporte de los estados financieros. Se excluyen de dicho cálculo los siniestros excepcionales no considerados en el cálculo de la reserva de OYNR. Provisiones Una provisión se reconoce si la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la Compañía tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación, y puede hacer una estimación fiable del importe de la obligación. Las provisiones se valorizan de acuerdo a la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente al final del período sobre el que se informa. Cuando resulte importante el efecto financiero producido por el descuento, el importe de la provisión se valoriza al valor presente de los desembolsos que se espera sean necesarios para cancelar la obligación. La tasa o tasas de descuento son consideradas antes de impuestos, y reflejan las evaluaciones correspondientes al valor temporal del dinero del mercado, así como el riesgo específico del pasivo correspondiente. La tasa o tasas de descuento no reflejan los riesgos que hayan sido ya objeto de ajuste, al hacer las estimaciones de los flujos de efectivo futuros relacionados con la provisión. Ingresos y gastos de inversión Los ingresos financieros están compuestos por ingresos por intereses en fondos invertidos y cambios en el valor razonable de los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados. Los ingresos por intereses son reconocidos en resultados al costo amortizado, usando el método de interés efectivo. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 45 Los gastos de inversiones están compuestos por los costos de transacciones atribuibles a los activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, pérdidas por deterioro reconocidas en los activos financieros y las reclasificaciones de los montos reconocidos anteriormente en otros resultados integrales. El resultado neto obtenido producto de la venta de instrumentos financieros, correspondiente a la diferencia entre el precio de venta y el valor contabilizado de los instrumentos financieros, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones Realizadas del estado de resultados integrales. El resultado neto no realizado de aquellos instrumentos financieros que la Compañía clasificó a valor razonable y que su efecto se reconoce en resultados, producto de variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones no Realizadas del estado de resultados integrales. El resultado neto obtenido por intereses y reajustes de las inversiones financieras, además de los dividendos de acciones entre otros, que se ha ganado durante el período contable informado por la compañía, se presenta bajo la línea Resultado Neto Inversiones Devengadas del estado de resultados integrales. Costos de Siniestros Corresponde al pago realizado como indemnización por el riesgo cubierto por siniestros ocurridos y los siniestros estimados, aprobados y OYNR. Se contabilizan sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. En el caso de siniestros reportados, el costo se determina utilizando el criterio de la mejor estimación de los costos de siniestro. Para ello se utilizan informes de liquidadores internos o externos. Deben incluirse en la estimación, los costos directos asociados al proceso de liquidación del siniestro, considerando como tales, aquellos costos que la Compañía incurre en procesar, evaluar y resolver los reclamos en relación a los contratos existentes, incluyendo costos de liquidación externos, como también internos o directamente llevados a cabo por la Compañía. En el evento que en dichos costos hubiera participación de los reaseguradores, también son considerados “brutos” y se reconoce en el activo dicha participación en los mismos. Costos de Intermediación Los costos de intermediación son las comisiones que paga la Compañía relacionadas con la venta del seguro (por la contratación y aceptación de los riesgos asociados a los contratos de seguro). Las comisiones son consideradas como costos de adquisición de seguro y se reconocen inmediatamente en resultados. Impuesto a la renta e impuestos diferidos El gasto por impuesto a la renta del ejercicio comprende al impuesto a la renta corriente y al impuesto diferido. El impuesto se reconoce en el estado de resultados integrales, excepto cuando se trata de partidas que se reconocen directamente en otros resultados integrales o en el patrimonio. En este caso, el impuesto se reconoce en el resultado integral. El cargo por impuesto a la renta corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias vigentes a la fecha del estado de situación financiera. Los impuestos diferidos se calculan de acuerdo con el método del balance, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros de las cuentas anuales. El impuesto diferido se determina usando las tasas de impuestos (leyes) aprobadas o a punto de aprobarse en la fecha de balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los que puedan compensar dichas diferencias temporales. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 46 En el diario oficial del día 29 de septiembre de 2014, se publicó la Ley 20.780, la cual contiene la Reforma Tributaria que establece una serie de modificaciones en distintos cuerpos legales, tales como la Ley de Impuesto a la Renta, la cual establece lo siguiente: Aumento de la tasa de impuesto de primera categoría al 21 % para el año 2014. Aumento de la tasa de impuesto de primera categoría al 22,5 % para el año 2015. Aumento de la tasa de impuesto de primera categoría al 24 % para el año 2016. Aumento de la tasa de impuesto de primera categoría al 25,5 % para el año 2017, según el régimen tributario semi-integrado. Aumento de la tasa de impuesto de primera categoría al 27 % para el año 2018, según el régimen tributario semi-integrado. (Políticas Contables, Continuación De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile en su Oficio Circular N° 856 del 17 de Octubre del 2014, los efectos producidos por el cambio de la tasa de impuesto a la renta aprobados por la Ley 20.780 (Reforma Tributaria) sobre los impuestos a la renta diferidos, que de acuerdo a NIC 12 debieran imputarse a los resultados del periodo, han sido contabilizados como Resultados Acumulados. Las modificaciones posteriores, serán reconocidas en los resultados del periodo de acuerdo a la NIC 12. Beneficios al Personal Las obligaciones por beneficios de corto plazo tales como gratificación legal y voluntaria, regalos, premios y movilización, entre otros, son contabilizadas en resultados a medida que el servicio relacionado se provea. Cuando un empleado ha prestado servicios a la Compañía durante un período contable, el monto sin descontar de los beneficios a los empleados de corto plazo que se espera se pagarán a cambio del servicio respectivo, deberá ser reconocido como un pasivo (gasto devengado), después de deducir cualquier monto ya abonado, y como un gasto, a menos se requiera o permita la inclusión de esos beneficios en el costo de un activo. Pagos por arrendamientos (arrendatario) Arrendamiento operativo Los pagos realizados bajo arrendamientos operativos se reconocen en resultados bajo el método lineal durante el período de vigencia del arrendamiento. Arrendamiento financiero Los pagos mínimos realizados bajo arrendamientos financieros son distribuidos entre los gastos financieros y la reducción de los pasivos pendientes. Los gastos financieros son registrados en cada período durante el período de arrendamiento para así generar una tasa de interés periódica sobre el saldo pendiente de los pasivos. Determinación de si un acuerdo contiene un arrendamiento Cuando la Compañía suscribe un contrato, determina si éste corresponde a, o contiene un arrendamiento. Un activo específico está sujeto a un contrato de un arrendamiento si el cumplimiento del contrato depende del uso de ese activo específico. Un contrato transfiere el derecho a usar el activo si el contrato le transfiere a la Compañía el derecho de controlar el uso del activo subyacente. En el momento de la suscripción o reevaluación del contrato, la Compañía separa los pagos y otras contraprestaciones requeridos por el contrato en los que corresponden al arrendamiento y los que se relacionan con los otros elementos sobre la base de sus valores razonables relativos. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 47 A la fecha de transición, no existen acuerdos que contengan implícitamente un arrendamiento. Reconocimiento de ingresos Los ingresos registrados en el estado de resultados integrales corresponden a las ventas de las primas de seguros, las cuales son neteadas de las provisiones de incobrabilidad determinadas de acuerdo a normas de la SVS. Nota 4 - Políticas contables significativas La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. Juicios y estimaciones Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. La Administración ha efectuado estimaciones y supuestos en la aplicación de políticas contables sobre los siguientes tópicos: Reservas Técnicas – Nota 19 Contingencias – Nota 33 Determinación de valores razonables de activos y pasivos Varias de las políticas y revelaciones contables de la Compañía requieren que se determine el valor razonable de los activos y pasivos financieros. Se han determinado los valores razonables para propósitos de valorización y/o revelación sobre la base de los siguientes métodos: Activos Financieros a Valor Razonable El valor razonable corresponde al importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pasivo, entre un comprador y un vendedor interesados y debidamente informados, en condiciones de independencia mutua. La Compañía determina el valor razonable para los siguientes instrumentos financieros en base a lo siguiente: Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 48 Cuotas de fondos mutuos Las cuotas de fondos mutuos son valorizadas al valor de rescate que tenga la cuota a la fecha de cierre de los estados financieros de la Compañía. Renta Fija Nacional Las inversiones en instrumentos financieros de renta fija nacional son valorizados a valor de mercado a la fecha de cierre, entendiéndose por éste, el valor presente resultante de descontar los flujos futuros del título, a la TIR de mercado del instrumento a esa fecha, la cual corresponde a la información en el Vector de Precios (Información de Precios de Valores de Oferta Pública), publicada por la Superintendencia de Pensiones. Renta Fija Extranjera El valor de mercado para instrumentos de renta fija extranjera a la fecha de los estados financieros, corresponde a la cotización de cierre del título observada en los mercados internacionales, el último día de transacción del instrumento, anterior al cierre de los estados financieros. En caso que no existan transacciones del instrumento en el último mes, se considera como valor de mercado, el valor presente del instrumento descontado a la TIR de otro instrumento de similares características, en términos de plazo, perfil de pagos, y categoría de riesgo, que a juicio de la compañía sea representativo de la tasa de mercado del instrumento mantenido por ésta. Transacciones con pagos basados en acciones Las transacciones con pagos basados en acciones liquidadas mediante instrumentos de patrimonio y/o efectivo, son contabilizados al valor razonable de los servicios recibidos por referencia al valor razonable de los instrumentos de patrimonio concedidos. En algunas situaciones, un precio de mercado de instrumentos de capital no existe, como es el caso de los Share Appreciation Rights (SAR), dado que los instrumentos de patrimonio emitidos a los empleados a menudo tienen diferentes términos y condiciones de dichos instrumentos negociados en el mercado. En este caso, la Compañía hace referencia a AIG de acuerdo a los modelos de valorización utilizados por casa matriz. Nota 5 - Cambios Contables y correcciones Los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 presentan cambios en las políticas contables de acuerdo a las siguientes circulares: Nota 6 - Administración de riesgo Objetivo de la Gestión de Riesgo El objetivo fundamental de la Gestión de Riesgo de la Compañía es maximizar la posibilidad de alcanzar los objetivos estratégicos de la Compañía y así asegurar su viabilidad a largo plazo y la creación de valor a través de la gestión coordinada de rentabilidad, crecimiento y riesgo. A su vez los objetivos estratégicos pueden traducirse en objetivos específicos a través del perfil de riesgo total como por ejemplo: probabilidad de alcanzar las metas de utilidades, probabilidad de requerir captación de capital, probabilidad de incumplimiento de los requisitos regulatorios de capital o insolvencia, alcanzar el objetivo de cumplir los compromisos asumidos con nuestros asegurados y otras contrapartes interesadas como son entidades reguladoras, agencias calificadoras e inversionistas. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 49 Principales Negocios La compañía desarrolla su actividad en dos áreas de negocios: La suscripción de riesgos a cambio de primas (Negocio de Seguros) La inversión de su patrimonio y reservas con el fin de mantener su valor en el tiempo y generar rentabilidad. (Negocio de inversiones) Negocio de Seguros La gestión del Negocio de Seguros de AIG, está dividida en dos grandes unidades de negocios: Commercial Lines y Consumer Lines. A continuación se detalla la producción Global de ambas unidades a Diciembre 2015. NEGOCIO Total Producción Commercial Lines 77.312.789.986 Consumer Lines 5.973.094.871 TOTALES 83.285.884.857 Negocio de Inversiones AIG Chile administra una cartera de inversiones adecuada a la estructura a la estructura de sus pasivos, cuyas características al 31 de diciembre de 2015 se resume en el siguiente cuadro: Instrumentos del Estado Instrumentos Bancarios 6.415.701.441 6.366.859.619 Bonos de Empresas 9.830.473.772 Mutuos Hipotecarios TOTALES 1.913.951.362 24.526.986.194 Riesgos Financieros (Riesgo de Crédito, liquidez, y Mercado) Información Cualitativa Riesgo de Crédito: Exposición al riesgo La exposición al riesgo de Crédito en nuestra compañía, se manifiesta en las operaciones diarias, donde eventualmente podrían generarse pérdidas, producto del incumplimiento de cualquier acuerdo de pago, reembolso, garantía u otra obligación financiera incluyendo Instrumentos Financiero o de Reaseguros. Entre estas operaciones se encuentran: Riesgo de crédito asumido por las líneas de negocios, que proviene directamente de la suscripción. Administración del portafolio de Inversiones. Reaseguros. Existencia de garantías colaterales. Recurso a contrato de reaseguro, para permitir la entrega de productos de seguro Recursos entregados a corredores, que son intermediarios entre AIG y nuestros asegurados. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 50 Entre estas operaciones se encuentran: Riesgo de crédito asumido por las líneas de negocios, que proviene directamente de la suscripción. Administración del portafolio de Inversiones. Reaseguros. Existencia de garantías colaterales. Recurso a contrato de reaseguro, para permitir la entrega de productos de seguro Recursos entregados a corredores, que son intermediarios entre AIG y nuestros asegurados. Seguimiento de autorizaciones: Toda vez que se aprueba un requerimiento de crédito, la información relevante a la aprobación, tal como la exposición de crédito, duración por tipo de instrumento, condiciones de aprobación, etc. se deben ingresar al sistema de AIG Internacional por el respectivo analista u oficial de crédito. Entre las revisiones se detallan: Aprobación y revisión de crédito del área de Administración y Finanzas. Nómina de Alertas e informes de vigilancia, preparado por Profit-Centers. Informes de seguimiento de las áreas de Administración & Finanzas y Comercial Revisión de cartera, por parte de Profit-Centers. Riesgo de Liquidez: La exposición a este riesgo se manifiesta, debido a que la naturaleza de las obligaciones de seguro son inciertas y por lo tanto los flujos de pago pueden variar en forma importante en tiempo y monto. Esta incertidumbre podría afectar la capacidad de nuestra Compañía para cumplir oportunamente estas obligaciones o significar costos relevantes por los mayores fondos líquidos disponibles que nuestra compañía debe mantener. Exposición de Riesgo de Activos: Recupero de primas Recupero de comisiones Recupero de reaseguros Riesgo contraparte de inversiones Exposición de Riesgo de Pasivos Incumplimiento de pago de prima Incumplimiento en pago de siniestro. Incumplimiento pago de comisiones Incumplimiento de gastos de liquidación de siniestros Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 51 Modelo de revisión para el riesgo de Liquidez Todos los riesgos de activos y pasivos redundan finalmente en un riesgo de liquidez. La Compañía monitorea el riesgo de liquidez mediante la aplicación de un modelo de liquidez propuesto por Casa Matriz que se corre mensualmente. Este modelo considera un escenario normal, un escenario moderado y un escenario severo. El Modelo se ejecuta a nivel Regional, de acuerdo a las políticas establecidas por AIG. Los supuestos para cada escenario, también se explican en este reporte. Riesgo de Mercado: El riesgo de mercado se origina en los siguientes casos: Riesgos de precios, que corresponde al riesgo de pérdidas por fluctuaciones de los precios de mercado de la cartera de activos de la compañía. La exposición a este riesgo deriva de las fluctuaciones de precios de inversiones de renta variable (por ejemplo acciones, fondos mutuos de inversión, monedas, tasas de interés y bienes raíces, entre otros), Riesgo de descalce, que deriva de los movimientos adversos en el valor relativo de los de los activos y pasivos, debido a cambios en la tasa de interés, monedas y otros factores. Se produce cuando existe un descalce entre activos y pasivos, este riesgo podría provocar una disminución de los activos y un aumento de los pasivos. AIG Chile, controla el riesgo el riesgo de mercado mediante el cálculo del valor en riesgo (Var) total de la compañía con periodicidad mensual. El modelo de medición del Riesgo de Mercado de nuestra Compañía se basa en: Una revisión trimestral de nuestra cartera de inversiones, por parte del área de Administración y Finanzas. Supervisión directa por parte del Comité de Inversiones de AIG Chile, de acuerdo a la política de inversiones, con partici pación directa del Oficial Regional de Inversiones. El Comité de Inversiones de AIG Chile, toma todas las decisiones de Operaciones de Inversión como compra, venta y otros de activos e instrumentos Financieros. El Directorio de AIG Chile, ha delegado la responsabilidad de supervisión al Comité de Riesgo y Capital de la Compañía, quien efectúa acciones de supervisión de las operaciones de activos e inversión. Las cifras reveladas se han considerado a valor de mercado, tal como se señala en la Nota 3 “Políticas Contables”. Las inversiones en bienes raíces son gestionadas de acuerdo a las prácticas y resultados revelados en la Nota 14 “Inversiones Inmobiliarias”. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 52 Información Cuantitativa Riesgo de Crédito de los Activos: A continuación se detalla la exposición de Riesgo que representan los activos de la compañía: Año 2015 ACTIVOS Monto % Cartera Efectivo y Equivalente de Efectivo 22.025.946.816 25 Inversiones Financieras 24.526.986.194 28 Cuentas por Cobrar Asegurados 26.644.602.187 31 Deudores por Operaciones de Reaseguro 10.398.817.002 12 Deudores por Operaciones de Coaseguro TOTAL 3.407.040.788 4 87.003.392.987 100,00 A continuación se detalla la Clasificación de Riesgo de las Inversiones Financieras al 31 de Diciembre de 2015: TIPO DE BONOS AAA AA A Totales Gobierno 3.672.791 Bancario 5.368.663 1.960.417 246.488 7.575.568 804.561 8.235.062 1.579.273 10.618.896 1.825.761 23.818.814 Corporativo Mutuo Hipotecario TOTAL 3.672.791 1.951.559 9.846.015 12.147.038 1.951.559 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 53 A continuación se detalla la diversificación de inversión por Sector Económico al 31 de Diciembre de 2015: SECTOR ECONÓMICO % de Inversión BANCARIO 31 BEBIDAS 5 INDUSTRIA 3 ELECTRICO 5 ALIMENTICIO 5 FORESTAL 5 GOBIERNO 18 MINERIA 4 INMOBILIARIO Y CONSTRUCCIÓN 11 RETAIL 6 TELECOMUNICACIONES 4 SERVICIOS 4 100 TOTAL GENERAL A la fecha de revelación la Compañía no cuenta con sistemas de garantía sobre los instrumentos incluidos en la máxima exposición por riesgo de crédito. Análisis sensibilidad de las Inversiones Financieras VaR: Stress Testing al 31 de Diciembre de 2015 TIPO Descripción del Escenario Valor Presente afecto a Riesgo Pérdida Potencial (en un mes) % Del Valor Presente Afecto 1 Una caída del 20% en el valor de mercado de todos los bienes Raíces de la Compañía. 74.368,15 -14.873,63 -0,77 2 Un incremento de 100 puntos básicos (un 1%) en todas las tasas de interés utilizadas para valorizar, a valor de mercado, los instrumentos de renta fija que mantengan en cartera las compañías sujeta a VaR. 565.342,00 -20.004,86 -1009 3 Una caída del 30% en el valor de mercado de todos los instrumentos de renta variable que mantenga en cartera la compañía 1.268 -380,4 -0,00 TOTAL 640.978,19 -35.258,89 -1,82 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 54 Prima Directa A continuación se detalla la Distribución de la Prima Directa por línea de negocio en moneda funcional: PRIMA DIRECTA POR LÍNEA DE NEGOCIO $ A&H 4.722.361 Aviation 462.078 Casualty 8.624.428 31.264.794 Energy Financial Line 5.645.756 Marine 4.917.942 Personal Line 1.250.732 25.866.112 Property 87.585 Multi-Line Package Crisis Management 444.090 TOTAL GENERAL 83.285.884 A continuación se detalla la Distribución de la Prima Directa por línea de negocio en moneda de origen: PRIMA DIRECTA POR LÍNEA DE NEGOCIO UF UDX USD 144. 397. 1.286. Aviation - - 700. Casualty A&H 260. 46. 3.170. Energy 76. 38. 46.374. Financial Line 51. 895. 5.757. Marine 43. 217. 5.677. Personal Line 39. - 404. 902. 365. 4.818. 1. 4. 78. Property Multi-Line Package Crisis Management TOTAL GENERAL - - 656. 1.519 1.964 68.925. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 55 Riesgo de crédito asociado a los Siniestros por Cobrar a Reaseguradores A continuación se detalla la Distribución de Reaseguradores por Clasificación de Riesgo: Primas cedidas 31. Diciembre 2015 CLASIFICACIÓN DE RIESGO A+ 1.756.808. A 7.417.044. A++ 0 A- 128. TOTALES 9.173.981. Riesgo de Crédito Asociado a la Prima Cedida A continuación se detalla la Distribución de Reaseguro Cedido por Clasificación de Riesgo: Primas cedidas 31. Diciembre 2015 CLASIFICACIÓN A 263.551 A+ 79.540.840 AA++ 41.776 A- 294.513 AA- 49.938 BBB+ 0 TOTALES 80.190.618 Riesgo de crédito asociado a las Cuentas por cobrar Asegurados A continuación se muestra la Distribución de Cuentas por Cobrar en Mora por Vencimiento: AÑO 2015 SALDO < 1 MES $ 24.949.898 Saldo 1 Mes - 3 Meses Saldo 3 Meses 6 Meses Saldo 6 meses 1 año Saldo > 1 año Total $ $ $ $ $ 1.011.658 109.075 475.926. Riesgo Operacional Los Riesgos Operacionales de AIG, se clasifican en las siguientes categorías: Integridad Financiera y Reporte Ejecución, Entrega y Gestión de Procesos Clientes, Productos y Prácticas de Negocios Fraude Interno Fraude Externo Interrupción del Negocio y Fallo en los Sistemas. 250.653. 26.797.210. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 56 Criterios de medición de Riesgos Operacionales: La Compañía ha desarrollado un inventario de riesgos operacionales en sus principales procesos, así como los controles aplicables a cada uno de ellos. Este inventario de riesgo y controles se maneja en una herramienta corporativa llamada “Open Pages”, con la que se realiza mensualmente una revisión del cumplimiento de dichos controles y se evalúa la capacidad de mitigar el riesgo asociado. Trimestralmente se prepara un informe donde se reportan los eventos materiales de riesgo operacional, que significan una pérdida real o potencial para la Compañía (Proceso de “RECAP” por Risk Event Capturing). Los casos detectados se analizan para tomar acciones que permitan mitigar estos riesgos. Metodología y Principios para la Auditoría Interna. AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. en un ámbito de mejora continua ha separado su estructura corporativa en tres líneas de defensa, por lo que nuestra metodología de Auditoría Interna exige que esta área, audite todas las funciones que abarca este modelo. La periodicidad se debe considerar anualmente, cada dos años, cada tres años, dependiendo de la evaluación de riesgos que arroje cada una de las auditorías individuales. Adicionalmente Auditoría Interna lleva a cabo labores de monitoreo continuo, de cada una de las funciones a fin de crear conciencia acerca de los cambios que sugieren estas evaluaciones de riesgos. El modelo de aseguramiento tres líneas de defensa, se clasifica de la siguiente forma: Primera Línea: Los Gerentes de cada área constituyen la Primera Línea de Defensa. Su responsabilidad es establecer, mantener y supervisar los controles operativos necesarios para el éxito del negocio y para el cumplimiento de las obligaciones legales y normativas vigentes. Segunda línea: Las áreas de Gestión de Riesgos, Cumplimiento, División de Siniestro Regional y Contraloría Regional, constituyen la Segunda Línea de Defensa. Su responsabilidad es monitorear y evaluar periódicamente la aplicabilidad y el funcionamiento de los controles implementados por las Gerencias de áreas. Tercera Línea: El área de Auditoría Interna es la tercera línea de defensa. Su responsabilidad es evaluar de manera periódica y es independiente a las dos primeras líneas. Business Continuity Plan (BCP) El Directorio de la Compañía será el responsable de establecer una adecuada gestión de la continuidad del negocio, correspondiendo su implementación a la Gerencia General, la que para tal fin podrá constituir comités internos integrados por funcionarios de la Compañía. La Unidad de Riesgos será responsable de velar por la gestión de continuidad del negocio, debiendo proponer políticas, procedimientos y metodologías apropiadas. Dicha área deberá elaborar los planes de continuidad del negocio necesarios para mantener los procesos críticos necesarios de la Compañía. La revisión y evaluación de los planes de continuidad del negocio se realizarán acorde con las políticas y procedimientos definidos para la gestión de los riesgos a los que está expuesta la Compañía. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 57 La Compañía desarrollará como mínimo las siguientes fases como parte de la gestión de la continuidad del negocio: Entendimiento de la organización, Incluye la determinación del impacto que tendría la interrupción de los procesos que soportan los principales productos y servicios de la Compañía, así como la identificación y evaluación de los riesgos que podría causar una interrupción del negocio. Selección de la estrategia de continuidad por cada proceso que soporta los principales productos y servicios de la Compañía, dentro del tiempo objetivo de recuperación. Desarrollo e implementación de la estrategia de continuidad, incluyendo la elaboración del plan de gestión de crisis y del plan de continuidad del negocio. Pruebas y actualización de los planes de continuidad del negocio cuando menos una vez al año. Integración de la gestión de la continuidad del negocio a la cultura organizacional, incluyendo la evaluación del grado de conocimiento sobre la gestión de continuidad, el desarrollo y mejora de la cultura de continuidad y el monitoreo permanente. Revisión del Plan de Continuidad del Negocio: El área de Operaciones cuenta con Procedimiento actualizado de BCP, en el que se detalla Plan de Acción de Recuperación de Catástrofe en él se describe; equipo de recuperación; definición de posibles contingencias; criterios de actualización del plan; Respaldo de datos Software. Adicionalmente contiene un manual detallado de operaciones de contingencias. Tecnologías de Información AIG Chile contempla una política de “Seguridad de Sistemas”, cuyo objetivo es definir los estándares operativos mínimos y las funciones y responsabilidades que conciernen a la seguridad de sistemas. En este aspecto la Compañía considera lo siguiente: Desarrollo de planes y programas para la implementación de controles de seguridad de la información. Protección de acceso, modificación, destrucción o divulgación no autorizados. Controles de seguridad de la información a fin de asegurar que las personas contratadas por la Compañía, sus subsidiarias y afiliadas, se sometan a controles de detección adecuados y tengan conocimiento de Tecnología de Información. Aseguramiento de la integridad, confidencialidad y disponibilidad de información. Protección de la red interna fin de evitar la pérdida, modificación o uso indebido de los datos por parte de otras redes, dispositivos o aparatos. Implementación de monitoreo adecuado para garantizar que las actividades sujetas a los estándares operacionales de las se ejecuten. El Directorio será el responsable de la gestión del Sistema de Seguridad de la Información, para lo cual aprobará las políticas y manuales correspondientes así como designará a los responsables de su implementación, incluyendo al Gerente General, Asesor Legal, Contador General, Gerente de Sistemas y Jefe de Riesgos. Estos funcionarios se reunirán periódicamente para revisar y evaluar el cumplimiento de las funciones asignadas y contenidas en los manuales, así como evaluar su respectiva modificación. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 58 Los componentes claves del riesgo de Seguro de AIG Chile son: Riesgo de Suscripción: Riesgo asumido por la incertidumbre del monto final del flujo de efectivo neto producto de las primas, Comisiones, Siniestros y Gastos de Liquidación de Siniestros. Riesgo de Mora: Riesgo de incertidumbre respecto del tiempo de recepción y pago de aquellos flujos de dinero. Riesgo de Reserva: El riesgo de que la provisión para pérdidas informadas sea insuficiente para cubrir el pago final de siniestros. Riesgo de Acumulación / Catástrofe: Que surge de la concentración de exposiciones por industria, zona geográfica, líneas de negocios, un único asegurado o un evento asegurado y en particular el riesgo que surge de la concentración de exposiciones a riesgo de catástrofe o riesgos que surgen de la exposición en la cual diversos asegurados sufren pérdidas de la misma ocurrencia. Riesgo Reaseguro: Exposición de crédito de contraparte de seguro. AIG Chile controla este riesgo según el siguiente modelo: En los casos en que se utiliza un intermediario, este debe ser previamente aprobado por AIG. El reaseguro solo puede cederse a reaseguradores aprobados por AIG, en montos que no excedan los límites aprobados para tratados o facultativos en sus respectivas clases de negocios. Cada reasegurador debe contar con dos clasificaciones de riesgo internacional igual o superior a BBB. Toda excepción a estas normas debe ser aprobada por el oficial Regional de Reaseguro. Información Cuantitativa A continuación se detalla exposición de Riesgo por línea de negocios y productos para seguros de empresas: INDUSTRIA Suma Asegurada Pérdida Máx. Probable Primas Directas Suma Asegurada Pérdida Máx. Probable (exposición) Primas Directas (Ingreso Bruto) Aviation 501.432.140 245.793.090 491.905 Casualty 1.120.523.424 855.144.691 3.212.489 38.868.136.912 3.611.839.283 9.027.359 1.314.996.314 894.628.928 4.847.129 10.722.392.830 804.393.341 3.842.532 46.624.283 9.925.387 45.904 Property 46.911.648.469 16.410.987.074 20.645.603 Total general 99.485.754.371 22.832.711.795 42.112.921 Energy Financial Line Marine Multiriesgo Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 59 A continuación se detalla distribución de Primas Cedidas por Zona Geográfica: Incendio Perdida beneficios Terremoto Vehículos Transportes Robo Casco Otros I 37.444 5.592 79.089 41 11.110 985 - 333.855 II 29.470 496 862.958 287 3.681 2.337 - 729.803 III 40.837 839 183.087 2 - 2.972 - 30.450 IV 95.500 28.451 319.239 390 1.150 3.321 - 81.710 V 103.851 (5.182) 505.399 1.563 251.936 3.185 5.216 615.612 VI 64.714 3.439 269.546 3.489 - 2.088 - 84.234 VII 43.653 18.303 181.968 70 11.818 4.417 - 190.170 VIII 206.109 14.389 542.320 471 21.835 3.893 - 283.912 IX 101.137 1.922 251.737 52 88.673 4.693 - 79.552 X 58.506 1.379 284.954 257 171.695 2.395 - 304.882 XI 12.728 8 50.313 - - 1.711 - 21.925 5.267 269 25.852 168 140 512 - 45.874 5.325.430 722.919 13.091.882 11.859 1.555.248 792.585 486.678 9.025.002 REGIÓN XII XIV XV TOTAL 16.686 26 57.496 28 3.604 1.268 - 26.489 23.753 - 43.041 2 - 1.047 - 72.112 6.165.087 792.850 16.748.880 18.679 2.120.890 827.410 491.894 11.625.582 II. CONTROL INTERNO Sistema de Administración de Riesgo Directorio: La función del Directorio es ser la autoridad máxima para la gestión de la Compañía, sujeta a los requisitos legales y reglamentarios. En consecuencia, el Directorio organizará los asuntos de la compañía y los dirigirá de manera de potenciar al máximo su valor para beneficio de sus accionistas, debiendo cumplir con los requisitos legales y reglamentarios pertinentes y los estándares de gobierno corporativo. Además, el Directorio garantizará la adopción y cumplimiento de las estrategias y políticas de la Controlante y las difundirá a toda la Compañía a menos que se hubiese aprobado una excepción. Los miembros del Directorio se desempeñan como los representantes electos de los accionistas, actúan como asesores del Gerente General y del personal directivo superior y supervisan el desempeño de la Gerencia en nombre de los accionistas. En el cumplimiento de su función general de supervisión, el Directorio: Revisa y desarrolla la planificación estratégica y de negocios de la compañía, así como el Método de la gerencia para abordar los riesgos y desafíos significativos que enfrenta el negocio. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 60 Determina la exposición al Riesgo de la Compañía Revisa los informes regularmente presentados por la Gerencia con respecto al desempeño empresarial, así como los sucesos, temas y riesgos significativos que pueden afectar la gestión comercial o financiera del negocio. Comités: La responsabilidad última por el riesgo asumido por la Compañía reside en el Directorio. El Directorio delega esta responsabilidad en el Comité de Riesgo y Capital, definiendo las siguientes responsabilidades: El Comité de Riesgo y Capital de AIG Chile, es el organismo central de Gestión de Riesgo y tiene la responsabilidad de gestionar el perfil de riesgo de la Compañía siguiendo las directrices del Directorio. El Comité de Riesgo cumplirá un rol central en la comunicación de las prácticas, apetito y límites de riesgo de AIG Chile. El Comité estará compuesto a lo menos por los siguientes miembros que tienen responsabilidades específicas, según define en el estatuto del Comité y son: Gerente General y Presidente del Comité Oficial de Riesgo (Risk Management Champion) Controller Financiero Gerentes de Líneas Comerciales y de Personas (Comercial Lines) Gerente de Líneas de personas (Consumer lines) Gerente de Operaciones y Reclamos Gerente de Sistemas de Información Asesor Legal. A discreción del Presidente, se podrá invitar a otros ejecutivos para que integren el Comité, en tal caso el presidente les asignará sus responsabilidades. Adicionalmente, el Directorio ha dispuesto la creación de un Comité de Inversiones, para supervisar las siguientes funciones relacionadas a la gestión de riesgos. Comité de Inversiones: Este Comité estará encargado de discutir, aprobar y documentar las directrices y cualquier cambio requerido en las decisiones de inversión de la Compañía. A través de este Comité se controlan los distintos riesgos que afectan la cartera de inversiones: crédito, contraparte, precio, prepago y liquidez Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 61 Principales bloques de administración de riesgo. Los principales bloques de administración en función de sus riesgos, son: Inversiones: La cartera de Inversiones Financieras se encuentra administrada en el área de Administración y Finanzas, bajo la supervisión del Comité de Inversiones y Controller Financiero, quien a su vez es responsable de medir y monitorear los riesgo de crédito y de mercado de nuestras inversiones, de acuerdo al apetito de riesgo establecido por el Comité de Riesgo y Capital de AIG Chile y la Gerencia General. Cuentas por cobrar (primas): El Controller Financiero es el responsable de la calidad crediticia global del portafolio y debe hacer que se cumplan los estándares aprobados en conjunto con la Gerencia General y el Comité de Cobranzas de AIG. Adicionalmente el Gerente de Administración y Finanzas efectúa evaluaciones crediticias de operaciones comerciales expuestas a riesgo de crédito. Reaseguros por Cobrar: Los Gerentes de líneas de negocios son los encargados de asegurar que existan los controles operacionales suficientes para cumplir con los estándares de la política de reaseguros, y que estos sean documentados efectuando un monitoreo continuo de ellos. El oficial de Reaseguro Regional supervisa estos controles. El oficial de cumplimiento de la compañía trabaja en conjunto a estas autoridades para establecer procesos que aseguren dicho cumplimiento. Siniestros: La responsabilidad de esta gestión recae en el Gerente de Reclamos en relación con la administración de riesgo de seguro e incluye la gestión de los siniestros de las distintas líneas de negocios, evaluación de reservas y coberturas conforme a las condiciones de las pólizas suscritas. Reservas Técnicas: De acuerdo a nuestras políticas contables, se reconoce una reserva de riesgo en curso por el 100% de la prima directa menos los costos de adquisición, con un tope de un 30% de la prima directa desde el momento que se asume el riesgo y el reconocimiento de la prima asociada. La reserva se constituye por la proporción de la prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, determinada de acuerdo al “método numerales diarios”, según las notas a los Estados Financieros reportadas a la SVS. Reserva OYNR: En cuanto a las Reservas de siniestros ocurridos y no reportados (OYNR), esta se determina por los siniestros ocurridos a la fecha de los estados financieros y que no han sido reportados a la compañía. Para la determinación de esta reserva, nuestra Compañía, ha adoptado un modelo propio de acuerdo a la NCG 306. Para ello considera los pagos y reservas de siniestros de los últimos 5 años, junto a los gastos de liquidación y se construye con ellos la matriz de siniestros ocurridos. Para determinar la participación del reaseguro en esta reserva, la Cia. Utiliza los coeficientes de cesión de los siniestros cedidos para cada periodo de estudio. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 62 Nuestra compañía se encuentra expuesta a exposiciones que evidencian las incertidumbres propias de las operaciones de nuestro negocio. De acuerdo a nuestra categoría de Compañía de Seguros Generales, esta exposición se manifiesta en los siguientes riesgos. Riesgos Financieros (Crédito, Mercado y Liquidez), cuya exposición al riesgo se materializa en la incertidumbre financiera, que a distintos horizontes de tiempo, originan los instrumentos financieros. Riesgos Técnicos de Seguro, la exposición del riesgo la encontramos en las operaciones de Suscripción, Riesgos Catastróficos y Reservas. Riesgos Operacionales: Esta exposición resulta de la incertidumbre de la compañía, proveniente de la ocurrencia de fallos en los procesos, personas o sistemas. Estrategia de Administración de Riesgo Proceso de Administración de Riesgo El proceso de Administración de Riesgo de AIG Chile abarca la implementación y aplicación continua de las actividades formalmente definidas para la identificación, evaluación, mitigación, control y comunicación de los riesgos a toda la organización. El Directorio asegurará el cumplimiento de esta declaración por intermedio del Comité de Riesgo y Capital, Gerencia de Auditoría, Área de Cumplimiento y las unidades corporativas de Siniestros y Contraloría, responsables de monitorear y evaluar periódicamente la aplicabilidad y el funcionamiento de los controles. Comité de Riesgo y Capital: Responsable de la Implementación del Marco de Gestión de Riesgo, facilitar la evaluación de riesgos de la Compañía, requerir los informes de Riesgos por el Comité de Riesgo y Capital, cooperar con el desarrollo de estrategias de mitigación de riesgos en todas las unidades del negocio. Auditoría: Cabe destacar que la función de auditoria se realiza a nivel regional, la cual incluye ; efectuar auditorías a las distintas áreas de la compañía, implementación de planes de acción y monitoreo de auditorías. Área de Cumplimiento: Por su parte, el área de cumplimiento es Responsable de la gestión y supervisión del plan de cumplimiento de AIG Property Casualty en Chile, cuyo plan contempla el desarrollo e implementación de políticas y procedimientos, evaluaciones de riesgos, monitoreos y testeos. Adicionalmente controla el cumplimiento de la normativa local, regida por los entes reguladores. Unidades Corporativas de Siniestro y Contraloría: Su responsabilidad es monitorear y evaluar periódicamente el funcionamiento de los controles implementados por las gerencias de las áreas respectivas. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 63 Políticas de Administración de Riesgo: Durante nuestra implementación del Sistema de Gestión de Riesgo se han definido las siguientes Políticas: Marco de Gestión de Riesgos Política de Riesgo de Seguro Política de Riesgo de Crédito Política de Riesgo de Mercado Política de Riesgo de Liquidez Política de Riesgo Operacional Política de Riesgo de Grupo El objetivo de estas políticas es común para todas ellas y es definir los estándares operacionales mínimos, roles y responsabilidades, para cumplir con los requerimientos establecidos por casa matriz y la Superintendencia de Valores y Seguros. Sin Perjuicio de la existencia de estándares relacionados con otras categorías de riesgos, todos los tipos de riesgos deben ser identificados, evaluados, monitoreados y gestionados como un portafolio, de acuerdo a los principios básicos del Marco de Gestión de Riesgos de AIG. Nota 7 - Efectivo y Equivalente al Efectivo El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo y equivalente de efectivo es el siguiente: Al 31.12.2015 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Efectivo en caja Bancos Equivalente al efectivo TOTAL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE CLP M$ USD M$ EUR M$ OTRA M$ 1.372 2.130 - - 3.503 14.375.473 4.904.355 - - 19.279.828 2.742.616 - - - 2.742.616 17.119.461 4.906.485 - 22.025.947 - TOTAL M$ Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 64 Nota 8 - Activos financieros a valor razonable Inversiones a valor razonable Al 31.12.2015 NIVEL 1 M$ NIVEL 2 M$ NIVEL 3 M$ TOTAL M$ Valor Libro M$ Efecto en Resultados M$ Efecto en OCI (Other Comprensive Income) M$ INVERSIONES NACIONALES 24.557.014 - - 24.557.018 21.481.311 3.075.707 0 Renta Fija 24.556.982 - - 24.526.986 21.468.801 3.058.187 - Instrumentos del Estado 6.415.701 6.415.701 6.344.393 71.309 Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero 6.366.860 6.366.860 3.377.621 2.989.239 Instrumento de Deuda o Crédito 9.465.445 9.465.445 9.618.481 (153.036) 365.025 365.029 374.922 (9.893) 1.913.951 1.913.951 1.753.384 160.568 30.032 12.511 17.521 Inst de Empresas Nacionales transados en el extranjero Mutuos hipotecarios Otros Renta Variable 30.032 Acciones en Sociedades Anónimas Abiertas 25.100 25.100 6.976 18.124 4.932 4.753 5.535 (603) Acciones en Sociedad Anónimas Cerradas - - Fondos de Inversión - - - Fondos Mutuos - - - Otros - - - - INVERSIONES EN EL EXTRANJERO - - - - - - - Renta Fija - - - - - - - - - - - - - Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros - Títulos emitidos por Bancos y Financieras extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Renta Variable - - - - Acciones de Sociedades Extranjeras - Cuotas de fondos de Inversión Extranjeros - Cuotas de fondos de Inversión Constituidos en el país cuyos activos están invertidos en valores extranjeros - Cuotas de Fondos Mutuos Extranjeros - Cuotas de Fondos Mutuos Constituidos en el País cuyos Activos están invertidos en valores extranjeros - Otros - Derivados - - - Derivados de Cobertura - Derivados de Inversión - Otros - TOTAL 24.557.018 - - 24.557.018 21.481.312 3.075.708 - Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 65 Nota 9 - Otras notas de inversiones financieras Movimiento de la cartera de inversiones Al 31.12.2015 31.12.2015 Valor Razonable M$ Costo Amortizado M$ 24.299.505 - 8.942.351 - Ventas (1.445.855) - Vencimientos Saldo Inicial Adiciones (6.445.230) - Devengo de intereses 861.975 - Prepagos (36.681) - Dividendos Sorteos (158.601) - (2.204.720) - (77.613) - - - Valor razonable ut/perd reconocida en: Resultado Patrimonio Deterioro Diferencia de Tipo de cambio Utilidad o pérdida por unidad reajustable - - 47.373 - 774.514 - Reclasificación - - Otros - - 24.557.018 - SALDO FINAL Durante el ejercicio 2015, la Compañía realizó reclasificaciones entre las carteras de inversiones valorizadas a costo amortizado a la cartera de inversiones a valor razonable por un monto total de M$1.972.301. 25.100 4.932 - 25.100 4.932 - Mutuos Hipotecarios Acciones S.A. abiertas Acciones S.A. cerradas TOTAL Fondos Mutuos 27.299.634 27.299.634 2.742.616 1.913.951 1.913.951 Bono de empresa 2.742.616 9.830.474 9.830.474 Fondo de Inversión 6.366.860 6.366.860 Instrumentos Sistema Bancario 6.415.701 6.415.701 Total M$ Instrumentos del Estado Valor razonable M$ Monto cuenta Nº 5.11.50.00 Por tipo de instrumento (Seguros CUI) 27.299.634 2.742.616 - 4.932 25.100 1.913.951 9.830.474 6.366.860 6.415.701 Total Inversiones M$ 27.299.634 2.742.616 - 4.932 25.100 1.913.951 9.830.474 6.366.860 6.415.701 Inversiones custodiada en DCV/Otros M$ 100% 100% 0% 0% 0% 0% 100% 100% 100% % Inversiones custodiadas 25.355.651 2.742.616 - - - - 9.830.474 6.366.860 6.415.701 Monto M$ 10% 93% 11% 100% 0% 1.943.983 4.932 Monto M$ 25.100 % Nombre del Custodio 0% Monto M$ 0% Nombre del Banco Custodio 7,1% 0,0% 0,1% 7,0% % Compañía 1.913.951 36% Monto M$ % c/r Total Inver. Otro 0% 23% 39% 24% 25% 25% % c/r Inversiones Custodiadas % c/r Total Inver. Nombre de la empresa Custodia de Valores Banco Información cartera de inversiones TIPO DE INVERSIÓN (Títulos del Nro 1 y Costo amortizado 2 del Art Nro 21 del M$ DFL 251) Monto Al 31.12.2015 Detalle de Custodia de Inversiones El detalle de la cartera de inversiones al 31 Diciembre de 2015 es el siguiente: Empresa de Deposito y Custodia de Valores Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 66 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 67 Nota 10 - Inversiones inmobiliarias 10.1 Propiedades, muebles y equipos de uso propio El movimiento de los activos en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre 2015, es el siguiente: CONCEPTOS Terrenos M$ Edificios M$ Saldo al 01.01.14 495.101 1.366.309 Otros M$ - Total M$ 1.861.409 Más: Adiciones, mejoras y transferencias - Menos: Ventas, bajas y transferencias - Menos Depreciación del ejercicio Ajustes por revalorización 19.804 (136.859) (136.859) 118.579 138.383 Otros - Valor Contable propiedades, muebles y equipos de uso propio 514.905 1.348.029 - 1.862.933 Valor razonable a la fecha de cierre 514.905 1.348.029 - 1.862.933 - 43.055 - 43.055 514.905 1.391.084 - 1.905.988 Deterioro (provisión) VALOR FINAL AL 31.12.2014 El valor razonable determinado para propiedades de uso propio (terrenos y edificios), está basado en una tasación realizada por un perito externo e independiente, que tiene la capacidad profesional y experiencia en tasaciones de activos de similares características. La fecha efectiva de la tasación fue el 23 de Marzo de 2015. Deterioro Al 31 de Diciembre de 2015, la Compañía no ha reconocido pérdidas por deterioro asociada a los edificios, las cuales están asociadas al exceso resultante del valor libro de la propiedad (costo corregido menos depreciación acumulada) y su valor razonable. El resto de los activos no presentan indicadores de deterioro al 31 de Diciembre de 2015. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 68 Nota 11 - Cuentas por cobrar asegurados 11.1 Saldo adeudados por asegurados El detalle de los saldos de prima por cobrar adeudados a la Compañía es el siguiente: Al 31.12.2015 CONCEPTO Cuentas por cobrar asegurados (+) Saldos con empresas relacionadas M$ Saldos con terceros M$ TOTAL M$ 14 18.504.692 18.504.706 - 11.614.741 11.614.741 Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) - (1.737.433) (1.737.433) TOTAL 14 28.382.000 28.382.014 Activos corrientes (corto plazo) 14 28.087.087 28.087.087 294.913 294.913 Deterioro (-) Activos no corrientes (largo plazo) - Al 31 de Diciembre de 2014 la cartera de las cuentas por cobrar a asegurados tiene la siguiente estructura de antigüedad: SALDO < 1 MES $ Saldo 1 mes – 3 meses $ Saldo 3 meses – 6 meses $ Saldo 6 meses – 1 año Saldo > 1 año $ Total $ 26.490.442 1.011.658 109.075 475.926 294.913 28.382.014 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 11.2 69 Deudores por vencimiento El detalle de los deudores por primas por cobrar adeudados a la Compañía es el siguiente: Al 31.12.2015 Primas Seguros Primas VENCIMIENTOS DE SALDOS Inv. y Documentadas Sob. DL.3500 Plan Pago PAC Sin especificar Plan Pago Plan Pago Cía. Forma de CUP Pago Plan Pago PAT Cuentas por Cobrar Coaseguro (no Lider) Otros Deudores Seguros Revocables 1. Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros 24.520 759 9.559.575 - 223.741 184.621 2.084 621 728.794 - 20.615 32.948 - 49 324.891 - 1.391 8.916 34 49 163.542 - 888 12.912 Mayo 2015 128 19 308.533 - - 27.736 Junio 2015 22.274 19 8.033.851 - 200.848 102.1099 2.246 739 - - 32.561 72.844 2.246 739 - 1.525.760 - 22.893 82.512 - - - - 9.668 (9.668) 3.811 - 179.818 - (62.385) 8.749 14.296 (3.791) - 7.853.997 - 253.565 103.028 2.952.186 336.844 - 16.799.234 - 193.041 429.505 Julio 2015 262.434 67.299 6.212.618 - - 265.508 Agosto 2015 260.189 68.112 6.190.119 - 150.889 148.545 - Meses anteriores Marzo 2015 Abril 2015 2. Deterioro - Pagos Vencidos Voluntarios - 3. Ajustes por no identificación 7.979 4. SUB TOTAL (1-2-3) 5. Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros - - - 1.525.760 Septiembre 2015 247.978 67.457 1.243.616 - 5.967 584 Meses posteriores 2.181.584 133.975 3.152.881 - 36.184 14.868 98.688 - - 4.595 98.688 - - 4.595 16.700.546 - 6. Deterioro - - - - - Pagos Vencidos Voluntarios 7. SUB TOTAL (5-6) 2.952.186 336.844 - - - 11. SUB TOTAL (8+9+10) - - 12. TOTAL (4+7+11) - - 2.966.481 333.052 - 24.554.543 - - 2.966.481 333.052 - 16.700.546 193.041 424.910 - 446.606 527.937 - 193.041 424.910 Seguros No Revocables 8. Vencimientos anteriores a la fecha de los estados financieros 9. Vencimientos posteriores a la fecha de los estados financieros 10. Deterioro - - - - - 13. Crédito no exigible de fila 4 14. Crédito no vencido seguros revocables (7+13) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 11.3 70 Evolución del deterioro El efecto total por el deterioro de cuentas por cobrar a asegurados al término del período, determinado de acuerdo a la metodología descrita en nota 3 d) iii, se detalla a continuación: Al 31.12.2015 31.12.2015 Cuentas por cobrar de seguros $ Cuentas por cobrar coaseguro (Líder) $ TOTAL M$ Saldo inicial al 01/01 (-) (2.118.212) (66.156) (2.184.369) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) (1.248.850) (49.227) (1.298.077) 1.779.209 37.562 1.816.771 49.606 12.960 62.567 (138.839) 4.514 (134.325) (1.677.086) (60.347) (1.737.433) CUADRO DE EVOLUCIÓN DEL DETERIORO Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) TOTAL Nota 12 - Deudores por operaciones de reaseguro Saldos adeudados por reaseguro El detalle de los deudores por primas por cobrar adeudados a la Compañía es el siguiente: Al 31.12.2015 CONCEPTO Saldos con empresas relacionadas $ Saldos con terceros $ TOTAL M$ Primas por cobrar de reaseguros (+) - 1.413.398 1.413.398 Siniestros por cobrar reaseguradores 7.372.545 2.498.944 9.871.489 - - - Activos por seguros no proporcionales - - - (188.563) (697.507) (886.070) 7.183.982 3.214.835 10.398.817 Activos por seguros no proporcionales revocables - - 0 Activos por seguros no proporcionales no revocables - - 0 TOTAL ACTIVOS POR SEGUROS NO PROPORCIONALES 0 0 0 Otras deudas por cobrar de reaseguros (+) Deterioro (-) TOTAL Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 71 Evolución del deterioro por reaseguro El efecto total por el deterioro de cuentas por cobrar de reaseguros al término del periodo, determinado de acuerdo a la metodología descrita en 3 d) iii, se detalla a continuación: Al 31.12.2015 CUADRO DE EVOLUCIÓN DEL DETERIORO Saldo inicial al 01/01 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (+/-) TOTAL Primas por cobrar de reaseguros M$ Siniestros por cobrar reaseguradores M$ Activos por seguros no proporcionales M$ Otras deudas por cobrar de reaseguros M$ (138.329) (8.047.668) - - (8.185.997) (29.266) 7.218.293 - - 7.189.027 - - - - - - - - - - (20.968) 131.868 - - 110.900 (188.563) (697.507) - - (886.070) TOTAL M$ C-022 - DICIEMBRE ENERO - 3.TOTAL 2.DETERIORO - 76.694 16.607 - 16.607 - Meses Posteriores 76.694 - - MAYO 1.TOTAL SALDOS ADEUDADOS - - ABRIL - - - - - MARZO FeBReRO 61.479 - - OCTUBRE NOVIEMBRE 16.607 - SEPTIEMBRE - - - 15.215 - AGOSTO JULIO Meses Anteriores SALDOS ADEUDADOS Fecha Clasificación 2 - 2015-12-22 2015-09-25 - 2015-10-08 2015-11-18 Clasificación de Riesgo 2 - A BBB+ A+ Clasificación de Riesgo 1 Fecha Clasificación 1 FR A+ AMB AMB Código Clasificador de Riesgo 2 UNIDOS ESTADOS NR R-221 LIBERTY MUTUAL INSURANCE COMPANY FR ALEMANIA NR R-187 HANNOVER RUCKVER SICHERUNGS AKTIENGES ELLSCHAFT LLOYDS DE LONDRES MAPFRE RE. COMPAÑIA DE RE ASEGUROS S.A. PARTNER RE INSURANCE EUROPE LIMITED AON RE (CHILE) CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Código Clasificador de Riesgo 1 País Tipo de Relación R/NR Rut reasegurador Nombre Reasegurador Código corredor reaseguros Antecedentes Reasegurador REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Al 31.12.2015 LLOYDS DE LONDRES C-258 ARTHUR J GALLAGHER CHILE CORREDORES DE REASEGUROS El detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Siniestros por cobrar a reaseguradores HANNOVER RUCKVER SICHERUNGS AKTIENGES ELLSCHAFT C-231 CONO SUR RE., CORREDORES DE RESEGUROS LIMITADA C-231 LLOYDS DE LONDRES C-231 MAPFRE RE. COMPAÑIA DE REASEGUROS S.A. C-231 SWISS REI NSURANCE AMERICA CORPORATION Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 72 NR NR - - - FEBRERO MARZO ABRIL MAYO Meses Posteriores (80.891) 94.682 2.DETERIORO 3.TOTAL 175.573 - - - ENERO 1.TOTAL SALDOS ADEUDADOS - - - DICIEMBRE 151.493 80.732 70.761 - - - - NOVIEMBRE 151.493 (129.427) 280.920 - - - 31.168 - 31.168 - 120.325 129.427 - 19.480 - 120.325 OCTUBRE SEPTIEMBRE - 75.202 JULIO AGOSTO 80.891 Meses Anteriores (80.732) 2015-07-21 2015-12-14 SALDOS ADEUDADOS 2015-10-22 2015-07-22 2015-02-06 AA- A+ BBB+ Clasificación de Riesgo 2 2016-01-26 A+ A A- Clasificación de Riesgo 1 Fecha Clasificación 2 FR FR Fecha Clasificación 1 AMB AMB FR ALEMANIA AMB REINO UNIDO R-183 Código Clasificador de Riesgo 1 ITALIA NR SOCIETA PER AZIONI GENERALI ASSICURAZIONI R-232 410.290 (350.530) 760.820 - - - - - - - - - 84.412 - 325.878 350.530 2015-12-11 2015-12-23 A+ A+ AMB FR ESTADOS UNIDOS NR R-236 CORPORATION ELLSCHAFT IN MUNCHEN SOCIETA PER AZIONI AMERICA ERUNGS AKTIENGES LONDRES GENERALI SWISS REINSURANCE MUNCHENER RUCKVERSICH LLOYDS DE ASSICURAZIONI C-021 COOPER GAY CHILE S.A. Código Clasificador de Riesgo 2 País Tipo de Relación R/NR Rut reasegurador Nombre Reasegurador Código corredor reaseguros Antecedentes Reasegurador REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Al 31.12.2015 XL INSURANCE - - - - - 33.924 - 33.924 129.725 (60.165) 189.890 - - - - - 75.192 33.924 - - 54.533 - - - 60.165 2015-03-02 2015-02-27 A+ A FR AMB REINO UNIDO R R-268 LIMITED - - HANNOVER RUCK - 55.110.482 (18.492.530) 73.603.012 - (18.579.320) 18.579.320 - - - - - - - - - - - 18.579.320 2015-12-22 2015-10-08 BBB+ A FR AMB ESTADOS UNIDOS NR R-221 COMPANY INSURANCE LIBERTY MUTUAL - 16.903.923 35.560.021 1.386.392 613.048 - 647.098 - - 18.492.530 2015-09-25 2015-11-18 A+ A+ AMB FR ALEMANIA NR R-187 NGESELLSCHAFT EUROPE VERSICHERUNGS AKTIE CHARTIS C-028 GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA - - - 2015-01-09 2015-01-09 A+ A FR AMB REINO UNIDO NR R-240 COMPANY LIMITED El detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Siniestros por cobrar a reaseguradores Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 73 AMERICA ERUNGS AKTIENGESELL NR 177.800.104 71.130.957 (42.303.878) 75.380.325 2.DETERIORO 3.TOTAL 1.TOTAL SALDOS ADEUDADOS 117.684.203 189.353.968 (63.586.747) 252.940.715 - (314.454) 314.454 615.561.295 (4.222.573) 619.783.868 668.333.639 (12.207.555) 680.541.194 243.185 (6.781.975) 7.025.160 49.289.590 - 49.289.590 - - - Meses Posteriores - - - MAYO - - - ABRIL - - - - MARZO - 20.663.609 17.908.462 - - 621.070.441 573.821.070 - - ENERO - 49.289.590 25.151.853 23.184.665 - 6.931.958 - 2.772.784 - - 27.936 - - FEBRERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE 1.010.004 - - 945.067 243.185 - 437.732 - 1.476.584 3.648.903 647.098 - SEPTIEMBRE - - - - AGOSTO - 6.781.975 - 12.207.555 - 4.222.573 - 314.454 - 63.586.747 - JULIO Meses Anteriores 42.303.878 2015-09-25 2015-01-09 2015-12-11 2015-07-21 2015-01-26 2015-07-21 2015-12-14 SALDOS ADEUDADOS Fecha Clasificación 2 A+ 2015-11-18 2015-01-09 2015-12-23 2015-12-02 2015-08-04 A+ 2015-10-22 A A+ A+ A+ AA- A A+ A+ AA- A A+ Clasificación de Riesgo 1 Clasificación de Riesgo 2 2015-07-22 A+ FR FR FR FR Fecha Clasificación 1 FR AMB AMB FR AMB AMB FR AMB AMB AMB Código Clasificador de Riesgo 1 ALEMANIA NR REINO UNIDO NR ESTADOS UNIDOS NR ESTADOS UNIDOS NR IRLANDA NR NR ALEMANIA R-236 R-251 R-256 R-183 REINO UNIDO R-187 R-240 CORPORATION COMPANY EUROPE LIMITED SCHAFT IN MUNCHEN AKTIENGESELLSCHAFT HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS XL INSURANCE COMPANY LIMITED SWISS REINSURANCE SCOR REINSURANCE PARTNER REINSURANCE MUNCHENER RUCKVERSICH C-246 JLT CHILE CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA R-232 LLOYDS DE LONDRES C-028 GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Código Clasificador de Riesgo 2 País Tipo de Relación R/NR Rut reasegurador Nombre Reasegurador Código corredor reaseguros Antecedentes Reasegurador REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Al 31.12.2015 El detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Siniestros por cobrar a reaseguradores Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 74 NR NR NR NR NR NR NR - MAYO Meses Posteriores (20.544.692) 255.425.920 2.DETERIORO 3.TOTAL 275.970.612 - - ABRIL 61.071 (19.917) 80.988 - - - - 9.994 - - 981.599 34.563 237.171.125 55.813.068 - 55.813.068 - - - - - - 55.813.068 - 79.733.306 - 79.733.306 - - - - - - 79.733.306 - 33.325 - 33.325 - - - - - 15.739 - - 436.977 (48.695) 485.672 - - - - 223.230 - 8.458 - 114.784 (29.217) 144.001 - - - - - 114.784 - - - 26.508 102.516 - - - 79.853 - 102.773 - - - 770.626 - 498.460 (188.630) 687.090 - - - - - 401.509 - - 96.951 4.930.581 - - - 188.630 - - 29.217 - 48.695 11.374.065 - 1.TOTAL SALDOS ADEUDADOS 17.586 - - - - - 19.917 108.077 MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE AGOSTO JULIO Meses Anteriores 20.544.692 2015-12-14 2015-09-25 2015-01-31 2015-10-22 2015-12-11 2016-01-21 2015-01-26 SALDOS ADEUDADOS 2015-07-22 2015-11-18 2015-12-11 2015-06-03 2015-12-23 2015-01-15 2015-08-04 2015-12-14 A1 BBBpi A+ A+ A+ A+ Clasificación de Riesgo 2 2015-07-22 A A+ A+ A+ A- A+ A A A Clasificación de Riesgo 1 Fecha Clasificación 2 FR A+ MD SP Fecha Clasificación 1 AMB FR AMB AMB AMB FR AMB FR REINO UNIDO AMB ALEMANIA FR ESTADOS UNIDOS AMB REINO UNIDO FR ESTADOS UNIDOS AMB REINO UNIDO Insurance Limited Código Clasificador de Riesgo 1 IRLANDA NR REINO UNIDO R-236 R-232 R-187 EUROPE TT Club Mutual R-292 R-256 R-232 QBE INSURANCE LONDRES AKTIENGESELLSCHAFT CORPORATION CORPORATION AMERICA EUROPE EUROPE LIMITED LLOYDS DE HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS WESTPORT INSURANCE TT Club Mutual Insurance Limited SWISS REINSURANCE QBE INSURANCE PARTNER REINSURANCE LONDRES C-257 MACKINLAY REASEGUROS CHILE S.A. LLLOYDS DE C-246 JLT CHILE CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Código Clasificador de Riesgo 2 País Tipo de Relación R/NR Rut reasegurador Nombre Reasegurador Código corredor reaseguros Antecedentes Reasegurador REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Al 31.12.2015 El detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Siniestros por cobrar a reaseguradores Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 75 NR NR (77.912) 305.819 2.DETERIORO 3.TOTAL 726.218 (155.825) 882.043 26.347.932 (3.523.466) 29.871.398 - - Meses Posteriores 383.731 - - - MAYO 1.TOTAL SALDOS ADEUDADOS - - - ABRIL - - - - MARZO 5.209.111 - - 6.734.524 FEBRERO ENERO 726.218 6.639.856 - - DICIEMBRE 305.819 3.099.732 - - NOVIEMBRE - 372.075 304.424 - 304.424 - - 372.075 - 137.862 - 168.498 - 157.424 13.173.968 (1.761.733) 14.935.701 - - - - 2.604.556 3.367.262 3.319.929 192.408 913.170 1.549.866 - 808.758 1.826.340 - - SEPTIEMBRE OCTUBRE 209.892 9.138 1.617.517 - - AGOSTO 11.169 400.535 - 419.783 - - 1.761.733 - - - 801.069 3.523.466 - 155.825 - JULIO Meses Anteriores 77.912 2015-01-26 2015-12-14 2015-07-01 2015-03-31 2015-12-11 2015-01-26 SALDOS ADEUDADOS 2015-08-04 2015-07-22 2015-05-21 2015-12-11 2015-12-23 2015-08-04 Fecha Clasificación 2 A A A+ Fecha Clasificación 1 A A+ A A+ A AA- A+ A A+ Clasificación de Riesgo 1 FR SP Clasificación de Riesgo 2 FR AMB AMB AMB FR AMB FR AMB FR AMB IRLANDA Código Clasificador de Riesgo 1 REINO UNIDO NR ALEMANIA NR ALEMANIA NR NR ESTADOS UNIDOS R-263 R-236 R-256 IRLANDA R-256 R-232 R-246 SPECIALTY AG CORPORATION EUROPE LIMITED VERSICHERUNG AG CORPORATE & PARTNER REINSURANCE HDI-GERLING INDUSTRIE ALLIANZ GLOBAL PSWISS REINSURANCE AMERICA LLOYDS DE LONDRES C-257 EUROPE LIMITED C-237 THB CHILE CORREDORES DE REASEGUROS S.A. PARTNER REINSURANCE MACKINLAY REASEGUROS CHILE S.A. Código Clasificador de Riesgo 2 País Tipo de Relación R/NR Rut reasegurador Nombre Reasegurador Código corredor reaseguros Antecedentes Reasegurador REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Al 31.12.2015 El detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Siniestros por cobrar a reaseguradores Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 76 250.450.793 R 3.TOTAL 2.DETERIORO 88.770.030 (12.012.900) 100.782.930 3.427.708 1.020.038 (2.407.670) 765.029 (1.805.753) 2.570.782 - 2.236.395.500 (250.450.793) 2.486.846.293 - 202.204 (16.007.123) 16.209.327 49.029.735 (120.185.135) 169.214.870 - - - - Meses Posteriores 1.TOTAL SALDOS ADEUDADOS - - MAYO - - - - ABRIL 91.446.425 - 17.578.697 FEBRERO 35.111.427 - - 1.514.573.077 - - 22.223.925 ENERO - - - 502.294 669.725 22.261.357 DICIEMBRE - - 23.797.303 552.392.437 262.735 350.313 10.598.429 OCTUBRE NOVIEMBRE 1.019.338 - - 13.436.270 - - 6.653.552 SEPTIEMBRE - - - 20.191.767 - - 5.358.108 12.898.970 120.185.135 MARZO 15.839.078 - - 1.385.286 AGOSTO 202.204 16.007.123 4.719.143 - 1.805.753 - 2.407.670 2.710.676 JULIO Meses Anteriores 12.012.900 2015-03-02 2015-03-02 2015-10-14 2015-09-25 2015-12-11 Fecha Clasificación 2 SALDOS ADEUDADOS 2015-02-27 2015-02-27 2015-11-18 2015-11-18 2015-12-23 Fecha Clasificación 1 A A+ A+ A A+ A+ Clasificación de Riesgo 2 FR A A- A+ A+ FR Clasificación de Riesgo 1 AMB AMB FR AMB FR AMB FR AMB Código Clasificador de Riesgo 1 REINO UNIDO R ESTADOS UNIDOS NR ESPAÑA NR NR ALEMANIA R-101 ESTADOS UNIDOS R-268 R-050 REASEGUROS S.A. CHARTIS EUROPE LIMITED AMERICAN HOME ASSURANCE COMPANY MAPFRE RE. COMPAÑIA DE R-187 R-268 R-050 AKTIENGESELLSCHAFT HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS SWISS REINSURANCE AMERICA CORPORATION RIESGOS NACIONALES R-236 C-031 WILLIS CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA C-237 THB CHILE CORREDORES DE REASEGUROS S.A. Código Clasificador de Riesgo 2 País Tipo de Relación R/NR Rut reasegurador Nombre Reasegurador Código corredor reaseguros Antecedentes Reasegurador REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Al 31.12.2015 El detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Siniestros por cobrar a reaseguradores Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 77 INSURANCE COMPANY R (48.539.990) 84.858.780 2.DETERIORO 3.TOTAL 133.398.770 - 1.TOTAL SALDOS ADEUDADOS - MAYO 61.780.888 Meses Posteriores ABRIL 6.789.735.044 (146.032.054) 6.935.767.098 - - 2.532.431 - - FEBRERO MARZO - 6.774.720.612 - - 23.077.892 - - 4.313.754 - ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE - 13.760.557 (116.291.883) 130.052.440 - - - - - - - - 13.760.557 6.937.586.320 (447.056.185) 7.384.642.505 - - 64.313.319 - - 58.189.319 6.774.720.612 - 19.093.649 9.173.981.820 (697.506.978) 9.871.488.798 - - 64.313.319 - 91.446.425 1.572.762.396 7.327.113.049 23.797.303 32.529.919 20.191.767 OCTUBRE 15.839.078 - - SEPTIEMBRE 25.988.564 - 697.506.978 - 21.269.421 447.056.185 - - 116.291.883 AGOSTO 8.168.247 - 146.032.054 RIESGOS EXTRANJEROS JULIO Meses Anteriores 48.539.990 2015-03-02 2015-03-02 SALDOS ADEUDADOS 2015-02-27 2015-02-27 2015-03-02 A+ A+ Clasificación de Riesgo 2 2015-02-27 A A+ A A Clasificación de Riesgo 1 Fecha Clasificación 2 FR FR FR Fecha Clasificación 1 AMB AMB AMB Código Clasificador de Riesgo 1 ESTADOS UNIDOS R ESTADOS UNIDOS R ESTADOS UNIDOS R-054 R-057 R-056 OF PENNSYLVANIA THE INSURANCE COMPANY OF THE STATE NEW HAMPSHIRE INSURANCE COMPANY NATIONAL UNION FIRE OF PITTSBURGH, PA. R-054 R-057 R-056 Código Clasificador de Riesgo 2 País Tipo de Relación R/NR Rut reasegurador Nombre Reasegurador Código corredor reaseguros Antecedentes Reasegurador REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Al 31.12.2015 El detalle de los siniestros por cobrar a reaseguradores adeudados a la Compañía es el siguiente: Siniestros por cobrar a reaseguradores Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 78 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 79 Nota 13 - Deudores por operaciones de coaseguro Saldo adeudado por coaseguro El detalle de los deudores por operaciones de coaseguro adeudados a la Compañía es el siguiente: Al 31.12.2015 CONCEPTO Saldos con empresas relacionadas M$ Saldos con terceros M$ TOTAL M$ Primas por cobrar de coaseguro (+) - 479.167 479.167 Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguro - 268.602 268.602 Deterioro (-) - (204.576) (204.576) TOTAL - 543.193 543.193 Activos corrientes (corto plazo) - 543.193 543.193 Activos no corrientes (largo plazo) - 13.2 - Evolución del deterioro por coaseguro El efecto total por el deterioro de cuentas por cobrar por coaseguros al término del ejercicio, determinado de acuerdo a la metodología descrita en 3 d) iii, se detalla a continuación: Al 31.12.2015 Primas por cobrar de coaseguros M$ Siniestros por Cobrar por operaciones de coaseguros M$ Total Deterioro M$ Saldo inicial al 01/01 (+) (22.334) (44.543) (66.877) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) (24.327) (138.366) (162.692) 13.685 3.630 17.316 - - - 414 7.264 7.678 (32.562) (172.015) (204.575) CUADRO DE EVOLUCIÓN DEL DETERIORO Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio TOTAL Estados Financieros | AIG Memoria Anual 20155 80 Nota 14 - Participación del reaseguro en las reservas técnicas (activo) y reservas técnicas (pasivo) El detalle de la participación del reaseguro en las reservas técnicas (activo) y reservas técnicas (pasivo) es el siguiente: Al 31.12.2015 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES Directo M$ Total pasivo por reserva M$ Aceptado M$ Participación del reasegurador en la reserva M$ Deterioro M$ Participación del reasegurador en las reservas técnicas M$ Reservas para seguros generales Reserva de riesgo en curso 40.048.941 1.596.214 41.645.155 34.832.622 Reserva de siniestros 41.167.859 869.131 42.036.990 35.797.383 Liquidados y no pagados 741.866 - 741.866 - - Liquidados y controvertidos por el asegurado 989.369 - 989.369 863.189 863.189 En proceso de liquidación 29.077.800 869.131 29.946.931 26.202.159 26.202.159 Ocurridos y no reportados 10.358.824 - 10.358.824 8.732.035 390.588 - 390.588 - 4.682.987 - 4.682.987 - - - Reserva catastrófica de terremoto Reserva de insuficiencia de primas Otras reservas TOTAL 86.290.375 2.465.345 88.755.720 70.630.005 34.832.622 - - - 35.797.383 8.732.035 70.630.005 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 81 Nota 15 - Intangibles 15.1 Activos intangibles distintos de goodwill Los activos intangibles tuvieron los siguientes movimientos: Al 31.12.2015 DESCRIPCIÓN Monto bruto al 1 de enero de 2015 Softwares M$ 828.680 menos: Amortización Acumulada OTROS Total M$ 2.247.322 (354.660) menos: Deterioro - Monto neto al 1 de enero de 2015 828.680 1.892.662 Adiciones, Mejoras y Transferencias 585.364 585.364 Adquisiciones a través de combinaciones de negocios - Ventas, Bajas y Transferencias - Ajustes por Revalorización Amortización (384.751) Deterioro Monto neto al 30 de Junio de 2015 (668.479) - 1.029.293 1.809.547 384.751 1.023.140 Monto Bruto al 31 de Diciembre de 2015 1.414.044 2.832.687 Valor razonable al 31 de Diciembre de 2015 1.029.293 1.809.547 más: Amortización Acumulada - más: Deterioro La Compañía informa que los activos intangibles corresponden principalmente a los derechos derivados de la suscripción de contratos para la comercialización y distribución de sus seguros, desarrollo y actualización de software computacionales. Derechos derivados de la suscripción de contratos. Los derechos derivados de la suscripción de contratos para la comercialización y distribución de sus seguros. A la fecha de balance los activos intangibles son registrados al costo menos cualquier amortización acumulada y cualquier pérdida por deterioro acumulada, si corresponde. Amortización & Vida útil. Las vidas útiles de los activos intangibles son evaluadas como definidas según la duración de sus contratos, los activos intangibles con vidas definidas son amortizados linealmente durante la vida útil económica estimada y su deterioro es evaluado cada vez que haya un indicio que el activo intangible puede estar deteriorado. El período de amortización y el método de amortización de un activo intangible con vida útil definida son revisados a cada fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como un cambio de una estimación contable. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 82 Desarrollo y actualización de software computacionales Las actividades de desarrollo y actualización de software computacionales involucran un plan o diseño para la producción de nuevos productos y procesos, sustancialmente mejorados. El desembolso en la etapa de desarrollo se capitaliza sólo si los costos en desarrollo pueden estimarse con fiabilidad, el producto o proceso es viable técnica y comercialmente, se obtienen posibles beneficios económicos a futuro y la Compañía pretende y posee suficientes recursos para completar el desarrollo del activo. El desembolso capitalizado incluye el costo de los materiales, mano de obra y gastos generales que son directamente atribuibles a la preparación del activo para su uso previsto. Los desembolsos por desarrollo capitalizado se reconocen al costo menos la amortización acumulada y las pérdidas acumuladas por deterioro. Desembolsos posteriores. Los desembolsos posteriores son capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros incorporados en el activo específico relacionado con dichos desembolsos. Todos los otros desembolsos, son reconocidos en resultados cuando se incurren. Amortización. La amortización se basa en el costo de un activo menos su valor residual. Para efectos de cálculo de la amortización, el valor residual de los activos es de un peso ($1), salvo por excepciones debidamente documentadas en cada caso. Nota 16 - Impuestos por cobrar 16.1 Cuentas por cobrar por impuestos corrientes El monto neto de impuestos por cobrar al 31 de Diciembre 2015, se compone según el siguiente detalle: CONCEPTO Pagos Provisionales Mensuales Crédito por gasto de capacitación PPM por pérdidas acumuladas Artículo N 31 inciso 3 TOTAL 31.12.2014 M$ 900.035 5.100 186.604 1.091.739 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 83 16.2 Impuestos diferidos 16.2.1 Efecto de impuestos diferidos en patrimonio Activo M$ Pasivo M$ Neto M$ Deterioro Cuentas Incobrables 462.239 - 462.239 Deterioro deudores por reaseguro 167.401 - 167.401 CONCEPTOS Valorización Acciones - - - Valorización Fondos Mutuos - 155.481 (155.481) Fluctuación de Valores en Patrimonio - - - 116.623 - 116.623 Provisión de Vacaciones 67.386 - 67.386 Provisión Retasación Técnica Bienes Raíces 31.990 - 31.990 9.213 - 9.213 Provisión Bono STI Provisión Cheques Protestados Provisión anticipo comisiones - 2.440 (2.440) Provisión Siniestros por Cobrar 41.284 - 41.284 Activo Fijos 40.050 - 40.050 Obligaciones por leasing - - - Provisión Valor Mercado Bonos - - - Provisión Valor Mercado FM Activo Leasing (Neto) Otros - - - 79.972 - 79.972 - - - Otros Ingresos (Descuento por Cesión de Prima) 1.505.461 - 1.505.461 TOTALES 2.521.619 157.921 2.363.698 Nota 17 - Otros activos 17.1 Deudas del personal Las deudas del personal corresponden principalmente a fondos por rendir y anticipo de gratificación. La Compañía no mantiene saldos significativos por este concepto. CONCEPTOS Fondos por rendir Anticipo Gratificación TOTAL 31.12.2015 M$ 18.346 (11.916) 6.430 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 17.2 84 Cuentas por cobrar intermediarios La Compañía presenta saldos por cobrar adeudados por los intermediarios, según el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 31.12.2015 Saldos con empresas relacionadas M$ Saldos con terceros M$ TOTAL M$ Cuentas por cobrar intermediarios (+) - - - Cuentas por cobrar asesores previsionales - - - Corredores - 222.920 222.920 Otros - - - Otras cuentas por cobrar de seguros (+) - - - Deterioro (-) - - - TOTAL - 222.920 222.920 Activos corrientes (corto plazo) - 222.920 222.920 Activos no corrientes (largo plazo) - - - Al 31 de Diciembre de 2015 la cartera de las cuentas por cobrar tiene la siguiente estructura de antigüedad: SALDO < 1 MES M$ Saldo 1 Mes - 3 Meses M$ Saldo 3 Meses 6 Meses M$ Saldo 6 meses 1 año M$ Saldo > 1 año M$ Total M$ - - - - 222.920 222.920 17.3 Saldos con relacionados 17.3.1 Saldos La Compañía mantiene lo siguientes saldos por cobrar con entidades relacionadas: Al 31.12.2015 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 85 31.12.2015 ENTIDAD RELACIONADA RUT Deudas de empresas relacionadas M$ AIG ARGENTINA 0-E 37.990 AIG BELGICA 0-E 347 AIG BRASIL 0-E 277 AIG CHINA 0-E 12.981 AIG ECUADOR 0-E 23.859 AIG EUROPE-ESPAÑA 0-E 8.684 AIG EUROPE-FRANCE 0-E 77 AIG HONG KONG 0-E 2.387 AIG INDIA 0-E 18.932 AIG ITALIA 0-E 305 AIG NEW JERSEY 0-E 212 AIG NEW YORK 0-E 109.929 AIG NUEVA ZELANDA 0-E 95 AIG PUERTO RICO 0-E 1.150.198 AIG SAN FRANCISCO 0-E 2.170 AIG TAIWAN 0-E 5.115 AIG VENEZUELA 0-E 20.383 AIG LONDON 0-E 39.591 INFORMATICA Y SERVICIOS LATEC S.A 96.751.780-1 1.090.717 AIG LATIN AMERICA INVESTMENT LLC 0-E 76.176 AIG GOBAL SERVICES 0-E 20.138 Ricardo Peralta Valenzuela Deudas con entidades relacionadas M$T 34.559 2.919.827-6 2.620.563 TOTAL 34.559 17.3.2 Compensaciones a personal directivo clave y administrador En el cuadro siguiente se detalla la retribución percibida por el personal clave de la dirección (entendiéndose como tal los miembros del Consejo de Administración, de la Comisión Delegada y de los Comités Delegados de la Sociedad dominante): Al 31.12.2015 CONCEPTOS Compensaciones por Pagar M$ Efecto en resultados M$ Sueldos - - Otras Prestaciones - - TOTAL - - Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 17.4 86 Transacciones con partes relacionadas Durante el ejercicio se realizaron las siguientes transacciones con entidades relacionadas: Al 31.12.2015 Descripción de la Monto de la Transacción Transacción Efecto en Resultados Ut./(Perd) M$ R.U.T. Naturaleza de la Relación AIG EUROPE LIMITED 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados AIG EUROPE LIMITED, ITALY BRANCH VI 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 3.973 3.973 AIG EUROPE LTD SUCURSAL EN ESPAÑA 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 165.763 165.763 AIG INSURANCE COMPANY CHINA LIMITED 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 662 662 AIG INSURANCE NEW ZEALAND LTD 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 281 281 AIG TAIWAN INSURANCE CO. LTD 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 303 303 AMERICAN INTERNATIONAL OVERSEAS 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 919.797 919.797 LA MERIDIONAL CIA ARGENTINA 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 2.039 2.039 NEW HAMPSHIRE INSURANCE COMPANY 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 299 299 TATA AIG GENERAL 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 9.142 9.142 THE FUJIF AND M INSURANCE CO. LTD 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 21.807 21.807 Chartis Insurance UK Limited 0-E Matriz Común Siniestros Cobrados 1.706.960 1.706.960 0-E Matriz Común 33.871 ENTIDAD RELACIONADA Activos AIG SERVICES LATIN AMERICA 1.311.843 1.311.843 Servicios Administrativos 33.871 Informatica y servicios latec 96751780-1 Matriz Común Pagos por cuenta de Latec 914.454 Informática y servicios latec 96751780-1 Matriz Común 176.263 176.263 5.267.457 4.353.003 (443.126) ((443.126) Servicios Administrativos SUB TOTAL Pasivos AIG COLOMBIA SEG. GEN. S.A 0-E Matriz Común Servicios Administrativos AIG GUATEMALA 0-E Matriz Común Servicios Administrativos (424) (424) AIG SERVICES LATIN AMERICA 0-E Matriz Común Servicios Administrativos (2.453.447) (2.453.447) CHARTIS INSURANCE SERVICES PVT 0-E Matriz Común Primas Pagadas (26.308) (26.308) INS.LO.OF THE STATE OF PENNSYLVANIA 0-E Matriz Común Primas Pagadas (10.375.438) (10.375.438) ITAC 0-E Matriz Común Primas Pagadas (10.747.989) (10.747.989) NEW HAMPSHIRE FAC LONDRES 0-E Matriz Común Primas Pagadas (19.581.293) (19.581.293) NEW HAMPSHIRE HOLANDA 0-E Matriz Común Primas Pagadas (22.128) (22.128) NEW HAMPSHIRE INSURANCE COMPANY 0-E Matriz Común Primas Pagadas (57.523) (57.523) NEW HAMPSHIRE PUERTO RICO (FAC) 0-E Matriz Común Primas Pagadas (177.380) (177.380) RISO BELGIUM 0-E Matriz Común Primas Pagadas (1.602.966) (1.602.966) RISO BELGICA 0-E Matriz Común Primas Pagadas (376.470) (376.4709) CHARTIS PUERTO RICO 0-E Matriz Común Primas Pagadas (58.519) (58.519) RISO BERMUDA 0-E Matriz Común Primas Pagadas (7.389.060) (7.389.060) CHARTIS UK 0-E Matriz Común Primas Pagadas (4.805) (4.805) (53.316.876) (53.316.876) SUB TOTAL TOTAL (48.049.419) (48.049.419) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 17.5 87 Gastos anticipados Los pagos anticipados por concepto de publicidad se capitalizan y se reconocen en gastos en proporción al período de tiempo que cubren. Al 31 de diciembre de 2015, no existen saldos que reportar. 17.6 Otros activos Al 31 de Diciembre 2015, la Compañía mantiene los siguientes saldos por este concepto: 31.12.2015 M$ CONCEPTOS Ingresos por recuperos 62.937 514.649 Boletas en garantía 9.548 Garantía arriendo 130.739 Cuentas varias por cobrar 221.656 TOTAL 939.529 Nota 18 - Pasivos financieros 18.1 Obligaciones por leasing Con fecha 19 de Noviembre de 1997, “Interamericana Rentas Seguros de Vida S.A.” celebró un contrato de leasing con opción de compra con “AIG Chile Compañía de Seguros Generales S.A. ex Interamericana Cía. de Seguros Generales S.A.”, en virtud del cual, la primera dio en arriendo las siguientes propiedades: - Piso 8 ubicado Agustinas 640 Comuna de Santiago. Estacionamientos 16, 84,85 y 86 Torre Metlife ubicada en Agustinas 640 Comuna de Santiago. Posteriormente y mediante la cesión de contrato de arrendamiento de fecha 04 de Julio de 2007, “Interamericana Rentas de Seguros de Vida S.A.”, cede todos y cada uno de los derechos y obligaciones, incluyendo la opción de compra, a “Security Renta Seguros de Vida S.A.”, fusionada el 20 de Julio de 2007 en “Seguros de Vida Security Previsión S.A.” quién acepta y asume todos los derechos y obligaciones expresadas en el referido contrato. El plazo del contrato es a 21 años más opción de compra, el precio será equivalente al monto de la última renta pagada en virtud de lo pactado en el contrato, pagadera al contado dentro los 30 días siguientes al vencimiento del plazo de duración del arrendamiento. Monto del compromiso adquirido: Valor actual del Contrato Cuota semestral Tasa Base de interés anual Cuotas Pagadas Fecha de pago Fecha Inicio contrato Fecha Fin contrato : M$ 348.565 : UF 2.606,21 : 8,45% : 36 : Semestral (Mayo y Noviembre) : 19/11/1997 : 19/11/2018 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 88 Nota 19 - Reservas técnicas 19.1 Reservas para seguros generales 19.1.1 Reservas de riesgo en curso Las reservas por este concepto tienen el siguiente movimiento durante el ejercicio comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015. CONCEPTOS 31.12.2014 M$ Saldo Inicial 39.072.455 Reserva por venta nueva 83.040.561 Liberación de reserva: Liberación de reserva stock (1.182) (80.466.679) Liberación de reserva nueva Otros 41.645.155 TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO 19.1.2 Reserva de siniestros Las reservas por este concepto tienen el siguiente movimiento durante el ejercicio comprendido entre el 1 de enero al 31 de diciembre de 2015: Al 31.12.2015 CONCEPTOS Liquidados y no pagados Saldo Inicial M$ Incremento Disminuciones M$ M$ Ajustes por diferencia de cambio M$ Otros M$ Saldo Al 31.12.2014 M$ 462.390 392.961 (114.296) 812 741.866 42.999 945.247 - 1.123 989.369 En proceso de liquidación 30.391.713 896.943 (1.421.524) 79.799 29.946.931 Ocurridos y no reportados 9.377.665 981.159 - - 40.274.767 3.216.310 (1.535.820) 81.734 Liquidados y controvertidos por el asegurado RESERVA SINIESTROS 10.358.824 - 42.036.990 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 89 19.1.3 Reservas de insuficiencia de primas Las reservas por este concepto tienen los siguientes saldos al 31 de Diciembre 2015, determinado de acuerdo a la metodología descrita en nota 3 h) iii. 31.12.2015 M$ CONCEPTOS Reserva de Insuficiencia de Primas 4.682.987 TOTAL RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS 4.682.987 19.1.4 Otras reservas técnicas Las reservas por este concepto tienen los siguientes saldos al 31 de Diciembre 2015, determinado de acuerdo a la metodología descrita en nota 3 h) iii. 31.12.2015 M$ CONCEPTOS Reserva Catastrófica de Terremoto 390.588 TOTAL OTRAS RESERVAS TECNICAS 390.588 Nota 20 - Deudas por operaciones de seguro 20.1. Deudas con asegurados Al 31.12.2015 CONCEPTOS Saldos con empresas relacionadas $ Saldos con terceros $ Total $ Deudas con asegurados - 595.940 595.940 Pasivo corriente (corto plazo) - 595.940 595.940 Pasivo corriente (largo plazo) - - - TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 AON RE (CHILE) CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 90 TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 AON RE (CHILE) CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES CONO SUR RE., CORREDORES DE RESEGUROS LIMITADA Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 91 TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 COOPER GAY CHILE S.A. La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 92 TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 93 TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 GUY CARPENTER & COMPANY CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA JLT CHILE CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 94 - ENERO FEBRERO MARZO Meses Posteriores TOTAL (1+2) 2.133.417 - DICIEMBRE 2. Fondos retenidos - - NOVIEMBRE OCTUBRE - 2.133.417 REINO UNIDO NR TT Club Mutual Insurance Limited Meses anteriores SEPTIEMBRE MACKINLAY REASEGUROS CHILE S.A. TT Club Mutual Insurance Limited 2.133.417 JLT CHILE CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES THB CHILE CORREDORES DE REASEGUROS S.A.. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 95 TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 THB CHILE CORREDORES DE REASEGUROS S.A. La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES VICTOR SEÑORET Y COMPAÑIA CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 96 CHARTIS TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores 27.369.900 27.066.093 5.643.674 28.017 134.365 - - - FEBRERO 135.873 - - - ENERO 1.705.247 - - - DICIEMBRE 8.178.070 - - - NOVIEMBRE 8.269.867 - - - OCTUBRE MARZO - - - 3.910.410 18.753.658 18.964.160 Meses anteriores SEPTIEMBRE 5.643.674 JAPON NR R-202 INSURANCE CO. LIMITED MITSUI SUMITOMO 27.066.093 REINO UNIDO NR R-232 LONDRES LLOYDS DE 27.369.900 REINO UNIDO R R-268 EUROPE LIMITED VICTOR SEÑORET Y COMPAÑIA CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES - - 6.771.314 278.844 - - - 33.615 - - - - - 2.045.965 - 278.844 4.691.734 - 278.844 ALEMANIA NR 6.771.314 JAPON NR R-187 AKTIENGESELLSCHAFT NICHIDO FIRE INS. CO. LTD R-201 HANNOVER RUCKVERSICHERUNGS THE TOKIO MARINE & CHILE NR C-031 WILLIS CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 97 PARTNER REINSURANCE - - - - - - - DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO Meses Posteriores TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos 2.328.740 - - - NOVIEMBRE 13.789.992 - - - OCTUBRE (3.760.593) - SEPTIEMBRE - 2.328.740 13.789.992 (3.760.593) Meses anteriores - 2.328.740 IRLANDA NR R-256 EUROPE LIMITED 13.789.992 ESPAÑA NR R-101 DE REASEGUROS S.A. (3.760.593) REINO UNIDO NR R-232 LONDRES LLOYDS DE MAPFRE RE. COMPAÑIA 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País SCOR REINSURANCE 1.581.354 - - - - - - - - 1.581.354 1.581.354 ESTADOS UNIDOS NR R-251 COMPANY 1.008.756.689 0 3.786.435 543.492 176.004.926 266.112.271 90.278.926 0 0 6.895.508 0 468.921.566 1.008.756.689 - - - - - - - - 3.786.435 3.786.435 ESTADOS UNIDOS NR R-236 AMERICA CORPORATION SWISS REINSURANCE (34.562.010) - - - - - - - - (34.562.010) (34.562.010) REINO UNIDO NR R-232 LONDRES LLOYDS DE REINO UNIDO NR LOCKTON COMPANIES INTERNATIONAL LIMITED Tipo de relación REASEGURADORES NACIONALES C-177 WILLIS CORREDORES DE REASEGUROS LIMITADA Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 98 TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos Meses Posteriores MARZO FEBRERO ENERO DICIEMBRE NOVIEMBRE OCTUBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 MARSH LIMITED AMERICAN HOME ASSURANCE COMPANY CHARTIS EUROPE LIMITED FEDERAL INSURANCE COMPANY La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES GENERAL REINSURANCE LLOYDS DE CORPORATION LONDRES Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 99 5.212.105.883 337.530.271 176.004.926 543.492 0 5.121.826.957 71.418.000 0 0 0 ENERO MARZO Meses Posteriores TOTAL (1+2) 2. Fondos retenidos FEBRERO 13.274.818.179 2.160.424.301 2.160.424.301 DICIEMBRE 12.266.061.490 2.541.134.037 2.541.134.037 NOVIEMBRE SEPTIEMBRE Meses anteriores 1.383.995.658 13.274.818.179 TOTAL GENERAL 1.377.100.150 12.266.061.490 REASEGUROS EXTRANJEROS OCTUBRE THE INSURANCE COMPANY OF THE STATE OF PENNSYLVANIA 11.268.770 NEW HAMPSHIRE INSURANCE COMPANY 11.268.770 NATIONAL UNION FIRE INSURANCE COMPANY OF PITTSBURGH, PA. 1.451.810.841 MUNCHENER RUCKVERSICHERUNGS AKTIENGESELLSCHAFT IN MUNCHEN 982.889.275 1. Saldos sin retención Vencimiento de saldos País de Origen Tipo de relación con reasegurador Código deindentificación reasegurador nacional Nombre reasegurador País Tipo de relación Código corredor NOMBRE CORREDOR REASEGUROS NACIONAL Al 31.12.2015 La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de reaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: 20.2. Deudas por operaciones de reaseguro PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 100 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 20.3 101 Deudas por operaciones de coaseguro La composición del rubro saldos por pagar por operaciones de coaseguro adeudados por la entidad es la siguiente: Al 31.12.2015 Saldos con empresas relacionadas $ Saldos con terceros $ TOTAL $ Primas por pagar operaciones de coaseguros - 5.206.178 5.206.178 Siniestros por pagar por operaciones de coaseguros - - - TOTAL DEUDAS POR OPERACIONES POR COASEGURO - 5.206.178 5.206.178 Pasivos corrientes corto plazo - 5.206.178 5.206.178 Pasivos no corrientes largo plazo - - - CONCEPTO Nota 21 - Otros pasivos 21.1. Impuestos por pagar 21.1.1. Cuentas por pagar por impuestos corrientes La composición del rubro cuentas por pagar por impuestos corrientes adeudados por la entidad es la siguiente: CONCEPTO 31.12.2015 M$ IVA por pagar 1.679.643 Impuesto renta 81.508 Impuesto de reaseguro 91.192 Impuestos 2da Cat 10% 5.284 TOTAL 1.857.627 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 102 21.2. Deudas con intermediarios Al 31.12.2015 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS Saldos con empresas Relacionadas M$ Saldos con terceros $ TOTAL $ - - Deudas con Intermediarios: Asesores Previsionales - - - Corredores - 2.077.874 2.077.874 Otras - - - Otras Deudas por Seguro - - - TOTAL - 2.077.874 2.077.874 Pasivos corrientes corto plazo - 2.140.702 2.140.702 Pasivos no corrientes largo plazo - - - 21.3. Deudas con el personal La composición del rubro deudas con el personal al 31 de Diciembre 2015, adeudadas por la Compañía, es la siguiente: CONCEPTO 31.12.2015 M$ Indemnizaciones y Otros 280.776 Remuneraciones por Pagar 770.202 Deudas Previsionales Otras TOTAL DEUDAS CON EL PERSONAL 94.496 1.145.474 21.4. Otros pasivos no financieros La composición del rubro otros pasivos no financieros, adeudados por la Compañía, es la siguiente: CONCEPTO Cheques Caducados por Revalidar Cuentas varias por pagar Facturas por pagar Sobregiros Bancarios TOTAL OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 31.12.2015 M$ 744.246 1.319.432 3.574 2.067.252 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 103 Nota 22 - Patrimonio 22.1. Capital pagado y número de acciones El número de acciones que conforman el capital social de la Compañía al 31 de Diciembre 2015, es el siguiente: NOMBRE DE ACCIONISTAS CONTROLADORES Serie Número Acciones N° Acciones Suscritas N° Acciones Pagadas N° Acciones Derecho a voto American International Group Única 60.440 60.440 60.440 60.440 Ricardo Peralta Valenzuela Única 10 10 10 10 60.450 60.450 60.450 60.450 TOTAL El capital social está formado por 60.450 acciones sin valor nominal, de las cuales 60.450 se encuentran íntegramente suscritas y pagadas. CAPITAL 31.12.2015 Capital Suscrito $ Capital Pagado $ 2.697.351 2.697.351 Gestión de capital Los objetivos de la Compañía en relación a la gestión de capital son salvaguardar la capacidad del mismo para continuar como una entidad en funcionamiento. AIG maneja su estructura de capital de tal forma que cumple con los requerimientos de solvencia de la Superintendencia de Valores y Seguros, y no pone en riesgo su capacidad de pagar sus obligaciones. Para ello, la Administración ha creado un Comité de Riesgos que monitorea permanentemente los distintos riesgos que pueden generar un potencial impacto negativo en el patrimonio y solvencia de la Compañía. 22.2. Distribución de dividendos Durante el ejercicio comprendido entre el 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2015, la Compañía no ha distribuido dividendos. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 104 22.3. Otros resultados con ajustes en patrimonio 31.12.2015 M$ Pagos y beneficios basados en acciones 319.556 TOTAL OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES 319.557 La Compañía mantiene obligaciones con algunos de sus empleados derivadas de compensaciones basadas en acciones de acuerdo a la NIIF. 22.4. Pagos basados en acciones La Compañía registra obligaciones derivadas de programas de pagos en acciones para algunos de sus empleados. Los programas de compensaciones son los siguientes: . . . Plan de compensaciones diferidas de beneficios (Starr International Company “SICO”). Plan de compensaciones diferidas de beneficios AIG 2005-2006 (“DCPPP”). Plan de socios AIG. Plan de compensaciones diferidas de beneficios SICO Este plan de participación de beneficios, proporciona compensaciones a ciertos empleados de la Compañía. Este plan fue establecido en el año 1975, cuando los accionistas y directores de Starr International Company, una compañía holding de carácter privado cuyo principal activo era la participación de las acciones comunes en AIG, decidieron que una porción de su capital debería ser usada para proporcionar un plan de incentivos para los actuales y futuras administraciones de todas las compañías del grupo encabezadas por AIG. Históricamente, la junta de directores de SICO podría optar por pagar en efectivo a los participantes en lugar de acciones ordinarias de AIG. El 9 de diciembre 2005 SICO notificó a los participantes que esencialmente todas las distribuciones posteriores se harían sólo en acciones y no en efectivo. Plan de compensaciones diferidas de beneficios AIG 2005-2006 (“DCPPP”). A partir del 21 de septiembre de 2005, AIG adoptó el DCPPP, que establece una compensación basada en acciones a empleados clave de un grupo más amplio, incluidos los altos directivos. El DCPPP se inspiró en los planes de SICO. Este plan de compensaciones contingente asignaba un número fijo de acciones a cada participante, si las ganancias acumuladas ganancias ajustadas por acción de AIG en los años 2005 y 2006 eran superiores a las de los años 2003 y 2004. Este objetivo se cumplió. Al final del período de ejecución, las acciones comunes contingentes fueron asignadas a los empleados de acuerdo al plan. El período de servicios y adquisición de derechos relacionados para los empleados, consta de tres tramos de prejubilación y un último tramo de jubilación a los 65 años. Debido a una modificación en marzo de 2008 el periodo para conceder este beneficio se redujo a tres cuotas con la última con fecha de entrega enero de 2012. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 105 Nota 24 - Variación de reservas técnicas Al 31 de Diciembre 2015, las reservas técnicas de la Compañía han tenido los siguientes movimientos: Al 31.12.2015 CONCEPTO DIRECTO M$ CEDIDO M$ ACEPTADO M$ TOTAL M$ Reserva riesgo en curso 7.827.634 (7.287.935) (4.074.616) (3.534.918) 2.563.073 (96.843) - 2.659.916 10.390.707 (7.384.778) (4.074.616) (875.002) Reserva catastrófica de terremoto Reserva de insuficiencia de primas Otras reservas técnicas TOTAL VARIACIÓN RESERVAS TÉCNICAS Resumen de los principales efectos en la aplicación de nuevas normas de constitución de reservas técnicas RESERVA DE RIESGOS EN CURSO (RRC) Reconocimiento de la reserva Para aquellos contratos de seguros en que exista coincidencia entre el período de vigencia del seguro y el período para el cual se otorga la cobertura, la Compañía valorizó la reserva de riesgo en curso de acuerdo a la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada. Dicha proporción de vigencia se efectuó de acuerdo al “método de numerales diarios”, que se calcula considerando los días de vigencia futura de la póliza a la fecha de cálculo respecto de los días totales de vigencia de la misma. La reserva se computó póliza a póliza sobre la prima directa, esto es bruta, sin descontar reaseguro. Principales criterios utilizados para el cálculo La Compañía determinó que aceptarán como costos de adquisición susceptibles de ser descontados de la prima directa, exclusivamente las comisiones de intermediación y aquellos costos directos asociados a la venta del seguro, en los cuales no se hubiera incurrido si no se hubieran emitido los contratos de seguros. La reserva calculada de acuerdo a lo expuesto anteriormente y considera dichos costos de adquisición en que incurrió la Compañía por la venta del seguro. Los siguientes costos, no se considerarán en ningún caso como costos de adquisición: - Gastos corrientes originados de la explotación del seguro, Comisiones de renovación, distintos de aquellos asociados a la intermediación Comisiones de cobranza de cualquier tipo. Efecto de la nueva reserva en el resultado del período Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 106 La Compañía decidió aplicar la nueva metodología estándar sólo a las pólizas cuya vigencia comenzó a aplicar a contar del 1 de enero de 2012, por ende no consideró la aplicación de la misma al stock de pólizas vigentes al 31 de diciembre de 2011, razón por la cual no registró ajuste contra resultados por la aplicación retroactiva de la NCG N°306. A continuación se presenta un recuadro con el efecto en resultados al 31 de Diciembre de cada año por el cambio de normas: Al 31.12.2015 RRC (NETA) SEGÚN NORMA ANTERIOR MM$ RRC (neta) según NCG 306 MM$ Diferencia MM$ 0 0 - RESERVA DE SINIESTROS OCURRIDOS Y NO REPORTADOS (IBNR) Reconocimiento de la reserva Al 31 de diciembre de 2015, la Compañía registra la Reserva de Siniestros Ocurridos y Reportados (OYNR) de acuerdo al modelo propio de acuerdo a lo establecido en la NCG N° 306, el cual fue debidamente aprobado por la SVS a través del oficio ordinario N°25445 de fecha 25 de octubre de 2012. Los principales cambios de esta metodología respecto a lo señalado en el modelo estándar de la NCG N°306 son los siguientes: OYNR factores aplicados a cada ramo. Aplicación del método Bornheutter-Ferguson. Determinación del bruto OYNR y neto OYNR por separado. Utilización del Paid Method (en adición al Incurred Method). Juicio actuarial en la determinación en la selección de los factores de desarrollo (LDF). Relación de gastos pagados en función del pago total. A continuación se presenta un recuadro con el efecto en resultados al 31 de Diciembre de 2015 por el cambio de normas: RRC (NETA) SEGÚN NORMA ANTERIOR MM$ 0 RRC (neta) según NCG 306 MM$ Diferencia MM$ 0 0 *Nota: Modelo estándar IBNR de la SVS. RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS (TSP) Reconocimiento de la reserva Con el fin de determinar si la prima cobrada es suficiente para cubrir los riesgos estimados al momento de la suscripción y venta del seguro, y por tanto, medir si la reserva técnica es suficiente y acorde a la estimación del riesgo y los gastos asociados, la compañía realizó un test de suficiencia de primas. Este test es de uso obligatorio y fue determinado sobre el modelo estándar establecido por la Norma de Carácter General N°306 en base al concepto de “Combined Ratio” el cual relaciona los egresos técnicos de la aseguradora con la prima reconocida para hacer frente a los mismos. Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 107 Principales criterios utilizados para el cálculo - La definición clara sobre los aspectos de las bases técnicas con el objeto que estas se adapten fielmente a la realidad de riesgo del asegurado esto supuso la utilización de bases estadísticas actualizadas y datos sobre gastos de gestión propios de la entidad. - Revisión de bases conforme a la siniestralidad y costos reales. - Consideración de las estimaciones necesarias basadas en los principios prudenciales y correlación de ingresos y gastos. - Agrupación de ramos. Se agrupan los ramos FECU basándose en el título II del segundo punto de la resolución general N° 306. Se agrupan los ramos FECU en Líneas de Consumo y Líneas Comerciales de acuerdo a la estructura de la estrategia comercial de AIG, que posee un gerente para las líneas comerciales y otro para las líneas de Consumo respectivamente. - Disgregación de la insuficiencia de pérdida por ramo. Una vez definida la insuficiencia de prima se disgrega por ramo según el monto de prima neta retenida devengada. - Insuficiencia de prima bruta y test de adecuación de pasivos (TAP). La insuficiencia de prima en términos brutos constituye el test de adecuación de pasivos, de acuerdo a la NCG 306. Nota 25 - Costo de siniestros A continuación se presenta el monto total de los siniestros devengados al 31 de Diciembre de 2015: TSP (NETA) SEGÚN NORMA ANTERIOR MM$ 0 RRC (neta) según NCG 306 MM$ Diferencia MM$ 0 0 *Nota: Modelo estándar TSP de la SVS. CONCEPTO 31.12.2015 M$ Siniestros Directos 36.317.089 Siniestros Pagados Directos (+) 34.720.589 Siniestros por Pagar Directos (+) 40.953.579 Siniestros por Pagar Directos Período Anterior (-) 39.357.079 Siniestros Cedidos 31.104.446 Siniestros Pagados Cedidos (+) 28.330.755 Siniestros por Pagar Cedidos (+) 35.561.222 Siniestros por Pagar Cedidos Período Anterior (-) 32.787.531 Siniestros Aceptados 323.677 Siniestros Pagados Aceptados (+) 359.164 Siniestros por Pagar Aceptados (+) 881.893 Siniestros por Pagar Aceptados Período Anterior (-) TOTAL COSTO DE SINIESTROS 917.380 5.536.320 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 108 Nota 26 - Costos de administración El detalle de los Costos de administración, por el período comprendido entre el 31 de Diciembre de 2015, se indica en el siguiente cuadro: CONCEPTO Remuneraciones Gastos asociados al canal de distribución 31.12.2015 M$ (5.891.698) (14.395.851) - Otros Gastos de Administración TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN (20.287.549) Dentro de “Otros” se registran principalmente gastos por concepto de recaudación de primas por terceros y otros desembolsos menores relacionados con el mantenimiento de las instalaciones y gastos básicos de la Compañía. Nota 27 - Deterioro de seguros El detalle del gasto por concepto de deterioro, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre 2015, se indica en el siguiente cuadro: CONCEPTO Primas Siniestros Activo por reaseguro TOTAL 31.12.2015 M$ 326.728 7.368.077 (153.686) 7.541.119 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 109 Nota 28 - Resultado de inversiones El detalle de los ingresos de inversiones inmobiliarias y financieras, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre de 2015, se indica en el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 RESULTADO NETO DE INVERSIONES REALIZADAS INVERSIONES A COSTO M$ INVERSIONES A VALOR RAZONABLE M$ - 154.807 TOTAL INVERSIONES REALIZADAS INMOBILIARIAS Resultado en venta de propiedades de uso propio - Resultado en venta de bienes entregados en leasing - Resultado en venta de propiedades de inversión - TOTAL INVERSIONES REALIZADAS FINANCIERAS - 154.807 Resultado en venta Instrumentos Financieros - 154.807 RESULTADO NETO DE INVERSIONES NO REALIZADAS - (59.971) TOTAL INVERSIONES NO REALIZADAS INMOBILIARIAS - Variaciones en Valor de Mercado respecto del Valor Costo correg. (59.971) TOTAL INVERSIONES NO REALIZADAS FINANCIERAS Ajuste Mercado de la Cartera - Otros - TOTAL RESULTADO NETO DE INVERSIONES DEVENGADAS - (59.971) 1.434.958 TOTAL INVERSIONES DEVENGADAS INMOBILIARIAS Intereses por bienes entregados Leasing - Reajustes - 1.636.489 Intereses - 861.975 Dividendos - - Otros - 774.514 TOTAL INVERSIONES DEVENGADAS FINANCIERAS TOTAL DEPRECIACIÓN - (153.336) Depreciación de propiedades de uso propio - (153.336) Depreciación de propiedades de inversión - Depreciación de activos no corrientes mantenidos para la venta TOTAL GASTOS DE GESTIÓN - (48.195) Propiedades de inversión - Gastos asociados a la gestión de la cartera de inversiones - (48.195) RESULTADO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUENTA ÚNICA DE INVERSIONES . - TOTAL DETERIORO - Propiedades de inversión - Propiedades de uso propio - Inversiones financieras TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES - 1.529.794 TOTAL M$ Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 110 Nota 29 - Otros ingresos El detalle de los otros ingresos, por el periodo ejercicio entre el 1 de enero al 31 de Diciembre de 2015, se indica en el siguiente cuadro: CONCEPTOS 31.12.2015 M$ Intereses por primas 63.716 Ingresos por comisiones 9.986 Ingresos castigo reaseguros y primas 6.450 Castigo Cheques Caducados 396.452 Ingreso por Activo Fijo 1.690 TOTAL OTROS INGRESOS 478.294 Nota 30 - Otros egresos El detalle de los otros gastos, por el periodo ejercicio entre el 31 de Diciembre de 2015, se indica en el siguiente cuadro: CONCEPTOS 31.12.2015 M$ Aporte a bomberos (181.649) Gastos Financieros (188.524) Otros Gastos TOTAL OTROS EGRESOS (370.173) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 111 Nota 31 - Diferencia de cambio y Unidades Reajustables El detalle de las ganancias y pérdidas por concepto diferencia de cambio de acuerdo al activo o pasivo de origen, por el período ejercicios entre el 1 de enero y el 3 de Diciembre de 2014 y 2013, se indica en el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 RUBROS CARGOS M$ ABONOS M$ ACTIVOS 12.954.721.611 12.963.070.659 533.559 1.051.246 Activos financieros a valor razonable Inversiones seguros cuenta única de inversión (CUI) - - Cuentas por cobrar asegurados 864.872.788 869.702.848 Deudores por operaciones de reaseguro 487.013.862 486.550.334 Deudores por operaciones de coaseguro 8.740.593 9.068.926 1.030.782.104 1.031.087.489 10.562.778.705 10.565.609.816 1.840.699.307 1.837.499.525 - - 1.034.784.831 1.034.464.548 Participación del reaseguro en reservas técnicas Otros activos PASIVOS Pasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado Deudas con entidades Reservas técnicas Deudas con asegurados 45.260.214 45.262.543 Deudas por operaciones de reaseguro 719.383.343 717.719.036 Deudas por operaciones de coaseguro 24.875.517 24.746.524 Otros pasivos 16.395.402 15.306.874 - - 14.795.420.918 14.800.570.184 PATRIMONIO CUENTAS DE RESULTADOS Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Resultado de Inversiones CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS DIFERENCIA DE CAMBIO Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 112 El detalle de las ganancias y pérdidas por concepto Unidades Reajustables de acuerdo al activo o pasivo de origen, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de Diciembre 2015, se indica en el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 RUBROS CARGOS M$ ABONOS M$ ACTIVOS 55.414.246 56.732.879 Activos financieros a valor razonable Inversiones inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro - - 930.639 1.012.150 14.799.122 14.287.450 7.246.602 7.303.608 1.746.337 1.905.740 23.819.499 23.277.895 6.872.047 8.946.036 59.602.064 58.352.007 14.208 32.880 48.730.179 48.018.398 - - Deudas por operaciones de reaseguro 4.311.066 3.463.126 Deudas por operaciones de coaseguro 5.525.081 5.869.550 Otros pasivos 1.021.530 968.053 - - 115.016.310 115.084.886 Participación del reaseguro en reservas técnicas Otros activos PASIVOS Pasivos financieros a valor razonable con cambio a resultado Deudas con entidades Reservas técnicas Deudas con asegurados PATRIMONIO CUENTAS DE RESULTADOS Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Resultado de Inversiones CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS UNIDADES REAJUSTABLES Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 113 Nota 32 - Impuesto a la renta 32.1. Resultado por impuesto El detalle del gasto por impuesto, por el período comprendido entre el 31 de Diciembre de 2015, se indica en el siguiente cuadro: 31.12.2015 M$ RUBROS Gastos por impuesto a la renta: Impuesto año corriente - Abono (cargo) por impuestos diferidos: Originación y reverso de diferencias temporarias 762.150 Cambio en diferencias temporales no reconocidas Beneficio fiscal ejercicios anteriores Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente SUBTOTALES 762.150 Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 88.056 PPM por Pérdidas (10.947) Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 Otros - Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta 839.259 32.2. Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva La conciliación de la tasa de impuesto a la renta, calculado con arreglo a la legislación fiscal chilena, y la tasa efectiva de impuestos se detallan a continuación: CONCEPTO Utilidad antes de impuesto Diferencias permanentes Agregados o deducciones Impuesto único (gastos rechazados) Tasa de impuesto % Monto M$ 22.5% 1.426.908 -33.9% (2.189.058) 0.0% 0 -1.5% (88.056) Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) 0.0% 0 Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados 0.0% 0 Otros 0.3% 10.947 -12.60% (839.259) Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 114 Nota 32 - Impuesto a la renta 32.1. Resultado por impuesto El detalle del gasto por impuesto, por el período comprendido entre el 31 de Diciembre de 2015, se indica en el siguiente cuadro: Activos Comprometidos TIPO DE CONTINGENCIA O COMPROMISO Acreedor del Compromiso Tipo Saldo Fecha Monto Valor Pendiente Liberación Liberación Contable de Pago al Compromiso del $ 31.12.2015 Compromiso $ $ Observaciones Acciones Legales Juicios Activos en Garantía Pasivo Indirecto Boleta en Garantía 15/04/2016 Boleta en Garantía 03/04/2017 Boleta en Garantía 03/04/2017 Boleta en Garantía 03/04/2017 Boleta en Garantía 31/04/2017 Boleta en Garantía 01/01/2016 Boleta en Garantía 01/03/2016 Boleta en Garantía 07/03/2016 Boleta en Garantía 01/04/2016 Boleta en Garantía 28/07/2016 Boleta en Garantía 30/09/2017 30/05/2018 Otras - - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros - Licitación de Seguros Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 115 Nota 34 - Hechos posteriores No existen hechos posteriores a la fecha de emisión de los estados financieros, los cuales pudieran impactar de manera significativa las cifras presentadas en éstos. Nota 35 - Moneda extranjera 1) Posición de Activos y Pasivos en Moneda Extranjera El detalle de los activos y pasivos expresados en su moneda de origen se presenta en el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 USD UDX Total M$ Inversiones: 5.248.482 - 5.248.482 Depósitos 4.906.528 - 4.906.528 341.954 - 341.954 Deudores por primas: 14.725.446 (194.785) 14.530.661 Asegurados 14.725.446 (194.785) 14.530.661 - - - Deudores por siniestros 5.353.396 32.580 5.385.976 Otros deudores 2.725.090 - 2.725.090 966.327 - 966.327 29.018.741 (162.204) 28.856.536 USD UDX Total M$ Reservas: 1.200.068 129.565 1.329.633 Riesgo en curso 1.018.260 66.393 1.084.653 181.808 63.172 244.980 Primas por pagar: 15.926.595 264.556 16.191.151 Reaseguradores 15.926.595 264.556 16.191.151 8.930.806 253.485 9.184.291 26.057.469 647.606 26.705.075 2.961.272 (809.812) 2.151.460 4.169.866,17 (1.140.322.86) 3.029.543.31 710,16 710,16 710,16 ACTIVOS Otras Reasegurados Otros activos TOTAL ACTIVOS: PASIVOS Siniestros por pagar Otros pasivos TOTAL PASIVOS POSICION NETA Posición Neta (Moneda de Origen) Tipo de Cambio de cierre Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 116 2) Movimiento de Divisas por Concepto de Reaseguros El detalle del movimiento de divisas por las operaciones realizadas con reaseguradores se presenta en el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 USD CONCEPTOS Entradas UDX Salidas Movimiento neto Entradas US$ Salidas Movimiento neto Entradas Salidas Movimiento neto Primas 291.483.008 (282.449.375) 9.033.633 4.538.173 (4.675.803) (137.630) 296.021.181 (287.125.178) 8.896.003 Siniestros 439.117.109 (450.201.722) (11.084.613) 2.139.129 (2.113.624) 25.505 441.256.238 (452.315.346) (11.059.108) - - - - - - - - 147.634.101 (167.752.347) (20.118.246) 6.677.302 (6.789.427) (112.125) 145.235.057 (165.190.168) (19.955.111) Otros Movimiento Neto - 3) Movimiento de Divisas por Concepto de Reaseguros El detalle, por tipo de moneda, de las ganancias y pérdidas por diferencias de cambio reconocidas en resultados se presenta en el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 USD UDX Total M$ Prima directa 48.318.437 1.396.104 49.714.542 Prima cedida (47.108.123) (1.168.182) (48.276.305) 1.402.625 - 1.402.625 (651.393) 18.590 (632.802) Ingreso de explotación 1.961.546 246.512 2.208.060 Costo de intermediación 3.730.670 335.649 4.066.319 (36.724) (42.909) (79.633) Costo de administración (8.432.747) - (8.432.747) Total costo de explotación (4.446.061) CONCEPTOS Prima aceptada Ajuste reserva técnica Costos de siniestros (4.738.801) 292.740 Productos de inversiones (60.079) - (60.079) Otros ingresos y egresos 302.147 1.389 303.536 Corrección monetaria Resultado antes de impuestos (67.765) 66.922 (843) (2.602.952) 607.563 (1.995.387) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 117 Nota 36 - Cuadro de ventas por regiones El detalle, por ramo, de las ventas efectuadas en el año 2014 reconocidas en resultados se presenta en el siguiente cuadro: Al 31.12.2015 Incendio $ Pérdida beneficios $ Terremoto $ Vehículos $ Transportes $ Robo $ Cascos $ Otros $ Total $ I 41.480 14.684 80.597 (78) 13.071 1.116 - 45.482 196.351 II 831.231 14.817 1.728.439 (6.554) 13.649 2.488 - 567.945 3.152.014 III 547.603 9.439 702.141 (1.352) - 3.411 - 31.018 1.292.261 IV 102.874 37.423 347.794 (4.742) 1.770 3.478 - 83.997 572.594 V 534.168 (4.708) 972.257 (20.288) 356.871 2.953 5.100 762.206 2.608.560 VI 76.261 13.062 290.514 (10.272) 537 2.136 - 89.178 461.416 VII 49.981 41.674 180.293 (2.500) 21.381 5.016 - 222.949 518.793 VIII 260.677 52.727 581.996 (9.448) 25.855 4.265 - 240.163 1.156.235 IX 875.822 14.546 1.030.681 (2.459) 104.073 5.359 - 94.326 2.122.349 X 283.120 6.700 530.131 (4.117) 256.461 2.617 - 407.178 1.482.091 XI 17.392 7 57.075 (81) - 1.975 - 16.153 92.522 XII 17.411 383 29.538 (29) 48.960 586 - 544.742 641.592 XIV 19.849 711 65.326 3.292 8.946 1.318 - 11.024 110.467 XV 31.986 - 56.281 (196) - 1.193 - 78.375 167.638 Metropolitana 16.792.445 2.589.378 23.502.611 101.421 3.436.576 310.623 555.209 21.422.736 68.711.000 TOTAL RAMO 20.482.300 2.790.843 30.155.674 (42.597) 4.288.150 348.534 560.309 24.617.472 83.285.883 CONCEPTOS TOTAL VENTAS DEL PERÍODO (CUENTA 5.31.11.10) 83.285.883 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 118 Nota 37 - Margen de solvencia 37.1 Margen de solvencia seguros generales Primas y factor de reaseguro Al 31.12.2015 GRANDES RIESGOS INCENDIO $ VEHICULOS $ OTROS $ INCENDIO $ OTROS $ Prima 6.503.977 42.553 26.554.236 16.509.508 3.326.711 Prima directa 5.887.945 42.598 26.345.873 15.810.497 3.326.711 6.31.11.10 Diciembre 2015 5.887.945 42.598 26.345.873 15.810.497 3.326.711 6.31.11.10 Diciembre 2014 11.052.302 2.650.338 24.486.996 11.835.123 2.939.310 6.31.11.10 Diciembre 2014 11.052.302 2.650.338 24.486.996 11.835.123 2.939.310 Prima aceptada 616.031 (45) 208.603 699.011 - 6.31.11.20 Diciembre 2015 616.031 (45) 208.363 699.011 - 6.31.11.20 Diciembre 2014 619.564 2.367 794.068 (346) (242) 6.31.11.20 Diciembre 2014 619.564 2.367 794.068 (346) (242) 8.52% 100.69% 20.85% 13,16% 13,51% Costo de siniestros 1.527.530 924.016 2.468.680 174.348 56.503 6.31.30.00 Diciembre 2015 Factor de reaseguro 1.527.530 924.016 2.468.680 174.348 56.503 6.31.30.00 Diciembre 2014 635.812 2.395.949 4.798.110 23.924 47.456 6.31.30.00 Diciembre 2014 635.812 2.395.949 4.798.110 23.924 47.456 Costo de sin.directo 18.182.817 917.721 11.650.100 1.324.532 418.199 6.31.31.00 Diciembre 2015 18.182.817 917.721 11.650.100 1.324.532 418.199 6.31.31.00 Diciembre 2014 1.810.588 2.492.971 9.331.464 197.319 337.018 6.31.31.00 Diciembre 2014 1.810.588 2.492.971 9.331.464 197.319 337.018 Costo de sin.aceptado (258.143) - 189.575 - - 6.31.32.00 Diciembre 2015 (258.143) - 189.575 - - 6.31.32.00 Diciembre 2014 800.213 - 326.263 - - 6.31.32.00 Diciembre 2014 800.213 - 326.263 - - Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 119 Siniestros últimos 3 años Al 31.12.2015 GRANDES RIESGOS INCENDIO $ VEHICULOS $ OTROS $ INCENDIO $ OTROS $ Promedio sin. ult. 3 años 15.059.209 1.977.452 9.946.039 1.696.095 261.350 Costo sin.dir.ult.3 años 44.633.342 5.932.355 28.317.163 5.088.285 784.049 Costo sin.directo 2014 18.182.817 917.721 11.650.100 1.324.532 418.199 6.31.31.00 Diciembre 2015 18.182.817 917.721 11.650.100 1.324.532 418.199 6.31.31.00 Diciembre 2014 1.810.588 2.492.971 9.331.464 197.319 337.018 6.31.31.00 Diciembre 2014 1.810.588 2.492.971 9.331.464 197.319 337.018 1.810.588 2.492.971 9.331.464 197.319 337.018 Costo sin.directo 2014 6.31.31.00 Diciembre 2014 1.810.588 2.492.971 9.331.464 197.319 337.018 6.31.31.00 Diciembre 2013 24.639.937 2.521.664 7.335.598 3.566.433 28.832 6.31.31.00 Diciembre 2013 24.639.937 2.521.664 7.335.598 3.566.433 28.832 Costo sin.directo 2010 24.639.937 2.521.664 7.335.598 3.566.433 28.832 6.31.31.00 Diciembre 2013 24.639.937 2.521.664 7.335.598 3.566.433 28.832 6.31.31.00 Diciembre 2012 (1.734.478) 85.430 12.148.400 4.028.882 32.232 6.31.31.00 Diciembre 2012 (1.734.478) 85.430 12.148.400 4.028.882 32.232 544.286 - 1.520.953 - - Costo sin.aceptados 2011 (258.143) - 189.575 - - 6.31.32.00 Diciembre 2015 (258.143) - 189.575 - - 6.31.32.00 Diciembre 2014 800.213 - 326.263 - - 6.31.32.00 Diciembre 2014 800.213 - 326.263 - - 326.263 - - Costo sin.acep.ult.3 años Costo sin.aceptados 2010 800.213 - 6.31.32.00 Diciembre 2014 800.213 - 326.263 - - 6.31.32.00 Diciembre 2013 2.215 - 1.005.115 - - 6.31.32.00 Diciembre 2013 1.005.115 - - 2.215 - Costo sin.aceptados 2009 2.215 - 1.005.115 - - 6.31.32.00 Diciembre 2013 2.215 - 1.005.115 - - 6.31.32.00 Diciembre 2012 (55.107) (3.402) (573.859) - 6.31.32.00 Diciembre 2012 (55.107) (3.402) (573.859) - - Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 120 Resumen Al 31.12.2015 MARGEN DE SOLVENCIA EN FUNCION DE LAS EN FUNCION DE LAS F.R. % F.P. % PRIMAS M$ 6.503.977 Incendio 45% Vehiculos 10% Otros 40% Incendios Otros CIA. F.R. % S.V.S. PRIMAS M$ F.S. % SINIESTROS M$ CIA. S.V.S. SINIESTROS M$ TOTAL M$ 15.059.209 8.52% 15% 439.018 67% 8.52% 15% 1.513.451 1.513.537 42.553 100.68% 57% 4.284 13% 1.977.452 100.68% 57% 258.832 258.832 26.554.236 21.85% 29% 3.080.291 54% 9.946.039 21.85% 29% 1.557.550 3.080.291 45% 16.509.508 26.33% 2% 1.955.830 67% 1.696.095 26.33% 2% 299.164 1.955.830 40% 3.326.711 27.02% 2% 359.578 54% 261.350 27.02% 2% 38.136 359.578 3.667.132 7.167.983 Grandes riesgos: TOTAL 52.936.985 5.839.002 28.940.144 Nota 38 - Cumplimiento circular 794 38.1. Cuadro de determinación de crédito a asegurados representativos de reserva de riesgo en curso, patrimonio de riesgo y patrimonio libre 31.12.2015 M$ CONCEPTOS Crédito asegurados no vencido total Nota 1. a 20.193.121 Crédito asegurados no vencido de pólizas individuales Nota 2. b - c=a-b 20.193.121 d 33.988.249 Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3. Prima por cobrar no vencida no devengada de cartera de pólizas Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas individuales Prima por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio e = Mín (c,d) 20.193.121 f - g=e+f 20.193.121 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 38.2. 121 Cuadro de determinación de prima no devengada a comparar con crédito a asegurados Alternativa N° 2 Al 31.12.2015 PÓLIZAS SEGUROS NO CALCULADAS REVOCABLES INDIVIDUALMENTE M$ M$ 1 Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesión no devengado total 2 19.468 TOTAL A COMPARAR CON CRÉDITO OTORGADO 3=1-2 38.3. 2 19.468 OTROS RAMOS M$ DESCUENTO COLUMNA “OTROS RAMOS” POR FACTOR P.D. M$ TOTAL M$ 3 4 5 40.048.941 40.048.941 40.048.941 6.272.752 6.060.692 33.776.189 33.988.249 Cuadro prima por cobrar reasegurados Al 31.12.2015 ENTIDAD CEDENTE Prima por Prima por Prima por cobrar no cobrar no cobrar vencida vencida vencida no representativa representativa provisionada de reserva de reserva de representativa de riesgo en siniestros de pat. Libre curso M$ M$ M$ Prima aceptada no devengada M$ Descuento de aceptación no Devengado M$ Prima aceptada no devengada neta de descuento M$ a b c=a–b d E f= Min (c, d) 1.507 761 746 - - - - 280.147 116.373 163.775 - - - - 62.894 - - RSG RISK SOL. GROUP CHILE CORR.DE.RE Prima por cobrar no Vencida M$ g=d-f BENFIELD CORREDORES DE REASEGURO LTDA LA BOLIVIANA CIACRUZ SEG 52.240 22.679 29.561 - 147.683 65.669 82.014 201.359 282.636 82.014 119.345 LIMITED 68.473 18.288 50.185 - - - - JLT Peru 111.366 60.873 - - - - 5.818 - - - - - - - Y REASEG S.A WILLIS CORREDORES DE REASEGUROS LTDA INTEGRO INSURANCE BROKERS Rimac Seguros y Reaseguros 9.758 3.940 55.302 6.984 48.318 - 10.730 4.951 5.779 - - - - 859.007 385.360 473.647 574.766 143.691 473.647 101.119 1.596.213 675.498 920.716 776.125 489.221 555.661 220.464 GUY CARPENTER & COMPANY LTDA. WILLIS INSURANCE SERVICES S.A., CORR.DE SEG. JLT RE CHILE LTDA TOTAL 50.493 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 122 Nota 39 - Solvencia 39.1. Cumplimiento régimen de inversiones y endeudamiento Al 31.12.2015 M$ Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 50.954.384 Reservas Técnicas 36.606.710 Patrimonio de Riesgo 14.347.674 Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 69.449.763 Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo 18.495.379 Patrimonio Neto 41.729.452 Patrimonio Contable 46.159.562 Activo no efectivo (-) (4.430.110) ENDEUDAMIENTO TOTAL 1.22 Financiero 0.34 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 123 M$ M$ 39.2. Obligación de invertir Al 31.12.2015 Total Reservas Seguros No Previsionales Reserva de Riesgo en Curso 13.442.726 6.812.533 5.21.31.00 Reserva de Riesgo en Curso 41.645.155 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en Reserva de Riesgo en Curso 34.832.622 Reserva de Siniestros M$ 6.239.606 5.31.21.60 Reserva de Siniestros 42.036.990 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros 35.797.384 Reserva Catastrófica de Terremoto 390.588 5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 390.588 5.14.26.00 Participación del Reaseguro Reserva Catastrófica Terremoto Total Reservas Adicionales 4.682.987 Reserva de Insuficiencia de Primas 4.682.987 5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas 6.497.730 5.14.27.00 Participación del Reaseguro en Reserva de Insuf. de Primas 1.814.743 Otras Reservas Técnicas - 5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas - 5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas - Primas por Pagar 18.480.996 Reserva de Riesgo en Curso de Primas por Pagar (RRCPP) 18.480.996 Reserva de Siniestros de Primas por Pagar (RSPP) - TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS 36.606.710 Patrimonio de Riesgo 14.347.674 Margen de Solvencia 7.167.983 Patrimonio de Endeudamiento 14.347.674 ((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((Pe+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida 10.190.877 Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas 14.347.674 Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora) TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 2.306.618 50.954.385 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 124 Primas por Pagar Al 31.12.2015 M$ M$ 1,1 Deudores por Reaseguro M$ M$ 18.480.996 1.1.1 Primas por Pagar Reaseguradores 13.274.818 1.1.2 Primas por Pagar Coaseguros 5.206.178 1.1.3 Otras 1.2 PCNG - DCNG 28.559.870 Prima Cedida No Ganada (PCNG) 34.832.622 Descuento Cesión No Ganado (DCNG) 6.272.752 1.3 RRC P.P 18.480.996 1.4 RS PP - 39.3. Activos no efectivos Al 31.12.2015 ACTIVO NO EFECTIVO Gastos de Organización y Puesta en Marcha Cuenta del estado financiero Activo inicial M$ Fecha inicial Saldo Activo M$ Amortización del Período M$ Plazo de Amortización (meses) - - - - - Programas Computacionales 5.15.10.00 828.681 1.029.294 - - Derechos, Marcas, Patentes 5.15.10.00 1.063.982 780.253 - - Menor Valor de Inversiones - - - - - Reaseguro no Proporcional - - - - 5.15.33.00 1.328.907 2.620.562 - - Reconocimiento aporte bomberos - - - - - Gastos Anticipados - - - - - Otros - - - - - - 4.430.109 - - Cuentas por Cobrar Emp. Relac. TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 125 39.4. Inventario de inversiones Al 31.12.2015 ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO Parcial M$ a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central Total M$ 6.415.701 b) Depósitos a plazo o títulos representativos de captaciones emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. 6.269.967 b.1 Depósitos y otros - b.2 Bonos bancarios 6.269.967 c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras 96.893 d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas. 9.830.474 dd) Cuotas de fondos de inversión dd.1 Mobiliarios dd.2 Inmobiliarios dd.3 Capital de riesgo e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas. 25.100 ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) 20.193.121 g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados) no vencido. h) Bienes raíces. h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta 1.905.988 1.905.987 h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. N° 3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo) ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida.(2do.grupo) j) Activos internacionales. k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada.(1er. grupo) (555.661) l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada.(1er. grupo) 220.463 m) Descuento de aceptación no devengado. n) Mutuos hipotecarios endosables ñ) Bancos o) Fondos Mutuos de Renta Fija de Corto Plazo 1.913.951 19.279.828 2.742.616 p) Otras Inversiones Financieras q) Crédito de Consumo ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE Caja Muebles para su propio uso 3.503 246.544 Otros TOTAL ACTIVO REPRESENTATIVO DE PATRIMONIO LIBRE 69.449.763 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 126 Nota 40 - Anticipo Reaseguradores Al 31.12.2014, la Compañía no presenta saldos por anticipos de reaseguradores. 31.12.2013 Nombre Reaseguradoro Corredor de Reaseguros NEW HAMPSHIRE INSURANCE COMPANY Monto Total Anticipos Saldo EEFF 31/12/2014 M$ Código SVS Monto Recibido M$ R-057 7.841.451 7.841.451 7.841.451 7.841.451 Nota 41 - Notas Seguros Generales Las siguientes notas y cuadros técnicos contenidos en los presentes estados financieros al 31 de Diciembre de 2014 y 2013 de la Compañía, se presentan con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros. Anexo N° 4 Revelaciones ÍNDICE DE NOTAS Nombre Nota 37 Moneda Extranjera Nota 38 Cuadro de Venta por Regiones Anexo N° 5 Cuadros Técnicos CÓDIGO Nombre 6.01 Cuadro Margen de Contribución 6.02 Cuadro Costo de Siniestros 6.03 Cuadro de Reservas 6.04 Cuadro de Datos Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 127 6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Al 31.12.2015 INCENDIO NOMBRE CUENTA Ramo 999 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 19.773.605.180 Prima Retenida 6.134.076.861 Prima Directa 83.285.884.857 Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Otras Reservas Técnicas TERREMOTO Y TSUNAMI PERDIDA DE BENEFICIO POR TERREMOTO OTROS RIESGOS DE LA NATURALEZA 4 5 6 6.261.070.662 425.913.988 18.784.508 (1.369.037) 442.532.708 236.862.339 8.657.384 1.983.258.762 29.994.894.155 1.877.365.710 160.781.177 2 319.420.118 2.102.022.429 2.914.120.339 105.781.391 3 37.095.914 18.499.041.987 913.478.614 1.066.420.086 245.149.180 1.325.853 1.207.944.270 182.816.343 2.147.082 17.463.439.644 1.052.846.403 1.985.953.652 30.760.305.717 1.823.319.714 154.270.875 (875.001.642) 1.137.563.277 122.170.637 7.515.701 1.452.813.040 222.080.486 11.027.640 (3.534.917.563) 636.051.974 122.170.637 7.515.701 1.452.813.040 222.080.486 11.027.640 Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima 1 1.050.944.284 80.065.928.335 PERDIDA DE OTROS BENEFICIO RIESGOS POR ADICIONALES INCENDIO A INCENDIO 2.659.915.921 501.511.303 - - - - - - Costo de Siniestros 5.536.319.245 1.730.540.445 (29.336.280) (5.613.147) 385.233.784 9.014 6.425.878 Siniestros Directos 36.317.088.721 9.568.481.908 8.449.390.638 170.988.782 3.821.800.709 1.918.745 1.309.941.331 Siniestros Cedidos 31.104.446.800 7.579.780.869 8.478.744.334 3.828.812.198 1.909.731 1.303.515.453 323.677.324 (258.160.594) 17.416 392.245.273 - - (3.058.043.251) (359.271.327) Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros (10.884.417.165) (1.547.507.762) 176.601.929 - (238.907.646) (22.359.074) (24.932.903) - - - - - - 4.335.991.375 374.813.002 41.817.848 17.117.288 1.285.107.086 145.446.000 17.627.614 - 339.284.324 100.353.473 32.108.121 241.810 112.903.429 23.856.407 322.062 15.559.692.864 2.022.674.237 312.833.615 39.718.172 4.456.053.766 528.573.734 42.882.579 124.689.504 3.366.923 252.695 1.718 15.458.304 2.052.437 (2.838) (7.541.118.261) (272.884.738) (67.818.133) (18.010.149) (4.613.999.831) (53.922.259) (2.644.901) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 128 6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 TERRORISMO ROBO CRISTALES DAÑOS FISICOS VEHICULOS MOTORIZADOS CASCO MARITIMO CASCO AÉREO 7 8 9 10 11 12 24.719.946 (98.783.815) (28.145.985) (49.933.249) - 115.590.268 Prima Retenida 2.150.369 (1.065.881.272) (3.933.168) (143.537.771) - 100.864.777 Prima Directa 141.881.840 348.534.957 2.281.240 121.765.175 - 560.309.529 - - - - - - 139.731.471 1.414.416.229 6.214.408 265.302.946 - 459.444.752 Variación de Reservas Técnicas 11.743.700 (107.414.127) (99.247) (658.647.057) - 18.982.324 Variación Reserva de Riesgos en Curso 11.743.700 (107.414.127) (99.247) (658.647.057) - - - - Costo de Siniestros (139.198) 167.770.511 38.544.681 843.662.131 Siniestros Directos 8.546.715 196.401.449 43.060.060 898.694.929 Siniestros Cedidos 8.685.913 28.630.938 4.515.379 - - - (649.862.019) (2.936.357) NOMBRE CUENTA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Aceptada Prima Cedida - 18.982.324 Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima - - Variación Otras Reservas Técnicas Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación (32.752.750) Comisión Agentes Directos Comisiones Corredores Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros (5.802.454) - 84.159.982 55.032.798 - 102.665.483 - - 12.703.047 (43.184.339) - (19.921.013) - - - - - - 7.106.235 21.119.953 257 (5.722.724) - 36.946.691 Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido - - - - - - 39.858.985 670.981.972 2.936.614 37.461.615 - 56.867.704 35.112 10.505.835 43.712 (3.025.619) - - (1.456.441) (388.097.657) (11.339.972) (232.409.638) - - (7.984.348) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 129 6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN Al 31.12.2015 INCENDIO NOMBRE CUENTA COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración Directo Remuneración Ramo 999 20.287.549.846 3 4.139.851.088 204.425.575 443.828.028 PERDIDA DE BENEFICIO POR TERREMOTO OTROS RIESGOS DE LA NATURALEZA 4 5 6 6.712.476.994 420.131.218 35.980.778 855.933.628 42.265.814 91.763.556 1.387.836.115 86.863.982 7.439.197 3.853.561.152 855.933.628 42.265.814 91.763.556 1.387.836.115 86.863.982 7.439.197 3.283.917.460 162.159.761 333.267.236 28.541.581 452.700.797 22.354.266 48.533.477 734.022.469 2.831.216.663 139.805.495 303.530.995 4.590.618.410 - Otros - Remuneración 2 TERREMOTO Y TSUNAMI 3.853.561.152 Gastos asociados al canal de distribución Costo de Administración Indirecto 1 PERDIDA DE OTROS BENEFICIO RIESGOS POR ADICIONALES INCENDIO A INCENDIO 16.433.988.694 2.038.137.243 Gastos asociados al canal de distribución 1.495.177.171 Otros 12.900.674.280 352.064.472 5.324.640.879 45.942.106 3.934.570 287.325.130 24.607.011 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 130 6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 TERRORISMO ROBO CRISTALES DAÑOS FISICOS VEHICULOS MOTORIZADOS CASCO MARITIMO CASCO AÉREO 7 8 9 10 11 12 78.000.403 510.513 27.290.959 - 122.764.515 NOMBRE CUENTA COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración Directo Remuneración 31.751.347 6.564.74 16.126.391 105.551 5.633.962 - 25.925.006 6.564.742 16.126.391 105.551 5.633.962 - 25.925.006 61.874.012 404.962 21.656.997 - 96.839.509 3.472.073 8.529.201 55.826 2.979.786 - 13.711.660 21.714.532 53.344.811 349.136 18.677.211 - 83.127.849 Gastos asociados al canal de distribución Otros Costo de Administración Indirecto Remuneración 25.186.605 Gastos asociados al canal de distribución Otros Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 131 6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Al 31.12.2015 RESPONSABILIDAD RESPONSABILIDAD RESPONSABILIDAD CIVIL RESPONSABILIDAD CIVIL HOGAR Y CIVIL INDUSTRIA - CIVIL VEHICULOS CONDOMINIOS PROFESIONAL INFRAESTRUCTURA MOTORIZADOS Y COMERCIO NOMBRE CUENTA 13 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Retenida - Prima Directa 14 15 16 TRANSPORTE TERRESTRE TRANSPORTE MARITIMO 17 18 (366.463.018) 1.753.267.880 480.305.729 (34.144.209) 939.307.043 606.510.591 772.155.740 (81.740.673) 276.400.546 286.617.575 3.860.213.718 7.332.272.395 (79.166.989) 1.341.910.134 2.905.269.120 (197.864.084) Prima Aceptada - 111.410.098 - (45.325) - Prima Cedida - 3.365.113.225 6.560.116.655 2.528.359 1.065.509.588 2.420.787.461 Variación de Reservas Técnicas - 1.836.295.895 (531.041.493) (379.992.600) (128.086.207) 237.924.291 Variación Reserva de Riesgos en Curso - 291.376.069 (531.041.493) (379.992.600) (128.086.207) (289.500.165) Variación Reserva Catastrófica de Terremoto - Variación Reserva Insuficiencia de Prima - 1.544.919.826 - - - 527.424.456 - 37.993.042 537.683.002 80.354.015 651.800.306 (602.511.218) 1.443.731.915 3.248.151.329 19.025.626 1.932.949.183 1.232.276.429 1.514.683.271 2.699.304.127 (61.328.389) 1.281.148.877 1.834.787.647 Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados - 108.944.398 (11.164.200) Resultado de Intermediación - (621.180.426) (600.754.269) Comisión Agentes Directos - - - Comisiones Corredores 558.262.097 - 438.198.717 Comisiones Reaseguro Aceptado - 23.340.602 Comisiones Reaseguro Cedido - 1.082.719.745 Gastos por Reaseguro No Proporcional - 4.437.752 Deterioro de Seguros - (284.572.654) - (65.011.432) - - (193.652.797) (117.280.385) - - (6.008.448) 161.584.070 - - 1.159.016.366 59.002.984 355.236.867 22.064.482 (1.292.664) 3.633.466 (409.063.862) (196.103.721) (23.150.013) 377.736.144 (39.572.818) 455.443.711 5.893.624 (176.715.780) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 132 6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 TODO RIESGO TRANSPORTE EQUIPO CONSTRUCCIÓN AÉREO CONTRATISTA Y MONTAJE NOMBRE CUENTA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN AVERIA DE MAQUINARIA EQUIPO ELECTRÓNICO GARANTÍA FIDELIDAD 22 23 24 25 19 20 21 39.049.264 - (173.383.639) 1.181.211 36.564.071 1.826.680 336.336.429 Prima Retenida 16.667.157 - 12.052.235 1.041.886 6.999.082 2.383.118 219.414.644 Prima Directa 40.970.634 - 967.552.785 8.342.104 56.058.653 4.772.597 1.740.234.016 - 25.906.085 127.083 - - 35.962.165 Prima Aceptada Prima Cedida 24.303.477 - 981.406.635 7.427.301 49.059.571 2.389.479 1.556.781.537 Variación de Reservas Técnicas 159.114 - 91.915.822 727.507 6.598.934 7.708.285 207.591.072 Variación Reserva de Riesgos en Curso 159.114 - 51.321.245 727.507 6.598.934 7.708.285 162.125.313 - 40.594.577 Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima - - - - 45.465.759 37.356 9.852.873 Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros (10.582.435) - 415.377.824 183.147 (1.426.766) Siniestros Directos (7.158.323) - 2.316.656.995 349.836 (68.218.959) 588.250 (254.482) Siniestros Cedidos 3.424.112 - 1.914.346.115 166.689 (66.792.193) 550.894 (10.107.355) Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos (2.799.195) - 13.066.944 - (132.527.108) - - (1.049.979) (14.698.377) (319.162.856) - - - - - - 7.170.532 - 83.567.592 747.010 7.103.239 - 264.071.280 Comisiones Reaseguro Aceptado - - 483.094 25.418 - - 6.473.190 Comisiones Reaseguro Cedido 9.969.727 - 216.577.794 1.822.407 21.801.616 7.189.203 589.707.326 227.936 - - 130.264 - 97.960 (9.387.527) - - (15.300.834) Comisiones Corredores Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros 76.694 (189.407.358) - (7.189.203) - (20.169.044) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 133 6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 RESPONSABILIDAD CIVIL HOGAR Y CONDOMINIOS NOMBRE CUENTA RESPONSABILIDAD RESPONSABILIDAD RESPONSABILIDAD CIVIL INDUSTRIA TRANSPORTE CIVIL CIVIL VEHICULOS INFRAESTRUCTURA TERRESTRE PROFESIONAL MOTORIZADOS Y COMERCIO 13 TRANSPORTE MARITIMO 14 15 16 17 18 300.302.380 641.539.289 COSTO DE ADMINISTRACIÓN - 869.185.452 1.639.784.856 (17.703.382) Costo de Administración Directo - 178.608.532 339.257.488 (3.662.984) 62.088.945 134.424.125 - 178.608.532 339.257.488 (3.662.984) 62.088.945 134.424.125 - 690.576.920 1.300.527.368 94.465.531 179.432.295 Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros Costo de Administración Indirecto Remuneración - Gastos asociados al canal de distribución - - - Otros - 596.111.389 1.121.095.073 (14.040.398) 238.213.435 507.115.164 (1.937.341) 32.838.662 71.096.527 (12.103.057) 205.374.773 436.018.637 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 134 6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 TRANSPORTE AÉREO NOMBRE CUENTA 19 TODO RIESGO EQUIPO CONSTRUCCIÓN CONTRATISTA Y MONTAJE 20 21 AVERIA DE MAQUINARIA EQUIPO ELECTRÓNICO GARANTÍA FIDELIDAD 22 23 24 25 COSTO DE ADMINISTRACIÓN 9.168.705 - 216.525.979 1.866.856 12.545.212 1.068.047 389.442.187 Costo de Administración Directo 1.895.673 - 44.767.776 385.981 2.593.782 220.824 80.519.024 1.895.673 - 44.767.776 385.981 2.593.782 220.824 80.519.024 7.273.032 - 171.758.203 1.480.875 9.951.430 847.223 308.923.163 1.002.616 - 23.677.546 204.144 1.371.844 116.793 42.586.277 - - - - - - Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 6.270.416 - 148.080.657 1.276.731 8.579.586 730.430 266.336.886 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 135 6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 NOMBRE CUENTA SEGURO EXTENSIÓN Y GARANTÍA SEGURO DE CRÉDITO POR VENTAS A PLAZO SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN OTROS SEGUROS DE CRÉDITO SALUD ACCIDENTES PERSONALES 26 27 28 29 30 31 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN 5.961.799.641 - - - - 1.741.305.630 Prima Retenida 1.234.201.396 - - - - 221.261.724 4.864.680.596 - - - - 3.402.739.849 - - - - - 232.821.503 3.630.479.200 - - - - 3.414.299.628 (3.707.765.366) - - - - (591.733.065) (3.707.765.366) - - - - (591.733.065) - - - - - - - - - - - - - 583.928.596 - - - - 461.681.009 Siniestros Directos 657.049.119 - - - - 623.038.834 Siniestros Cedidos 73.120.523 - - - - 227.382.865 - - - - - 66.025.040 Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgos en Curso Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros Siniestros Aceptados Resultado de Intermediación (1.653.736.418) - - - Comisión Agentes Directos - - - - - - - - - - 408.872.596 - - - - 78.749.536 - - - - 1.444.083.425 Comisiones Corredores Comisiones Reaseguro Aceptado Comisiones Reaseguro Cedido (2.190.057) 1.651.546.361 - - (956.461.293) Gastos por Reaseguro No Proporcional 52.203.963 - - - - Deterioro de Seguros (2.229.020) - - - - 7.259.327 (440.789.884) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 136 6.01.01 CUADRO DE MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 NOMBRE CUENTA MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES PERSONALES (SOAP) SEGURO DE CESANTÍA SEGUROS DE TÍTULO SEGURO AGRÍCOLA SEGURO DE ASISTENCIA OTROS SEGUROS 32 33 34 35 36 50 (19.362.081) - - - 11.707.770 - - - 76.253.381 - - - - - - - 360.569.578 12.939.112 615.283.075 751.314.809 1.219.057.111 - 941.131.607 - 64.545.611 - - - 1.206.117.999 Variación de Reservas Técnicas (12.111.545) - - - (130.594.024) 189.816.798 (334.636) Variación Reserva de Riesgos en Curso (12.111.545) - - - (130.594.024) (334.636) - - - - - Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima - Variación Otras Reservas Técnicas Costo de Siniestros 43.267.098 - - - (9.473.141) 206.859.172 Siniestros Directos 59.070.652 - - - (75.615.372) 382.062.441 Siniestros Cedidos 15.803.554 - - - (66.142.231) 175.203.269 - - - - Resultado de Intermediación Siniestros Aceptados - - - - Comisión Agentes Directos - - - - - Comisiones Corredores - - - - 73.594.412 Comisiones Reaseguro Aceptado - - - - - 23.485.257 - - - Comisiones Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional Deterioro de Seguros - - - - (85.702) - - - (105.967.942) 179.562.354 872.920 (102.468.279) (69.781.787) 21.902.941 91.684.728 395.501 (1.106.516) Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 137 6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 NOMBRE CUENTA COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración Directo Remuneración SEGURO EXTENSIÓN Y GARANTÍA SEGURO DE CRÉDITO POR VENTAS A PLAZO SEGURO DE CRÉDITO A LA EXPORTACIÓN OTROS SEGUROS DE CRÉDITO SALUD ACCIDENTES PERSONALES 26 27 28 29 30 31 2.583.830.670 - - - - 917.654.803 225.084.289 - - - - 157.441.638 225.084.289 - - - - 157.441.638 2.358.746.381 - - - - 760.213.165 119.046.423 - - - - 83.270.422 1.495.177.171 - - - - 744.522.787 - - - - Gastos asociados al canal de distribución Otros Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 676.942.743 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 138 6.01.02 CUADRO DE COSTO DE ADMINISTRACIÓN (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 NOMBRE CUENTA COSTO DE ADMINISTRACIÓN Costo de Administración Directo Remuneración SEGURO OBLIGATORIO DE ACCIDENTES PERSONALES (SOAP) SEGURO DE CESANTÍA SEGUROS DE TÍTULO SEGURO AGRÍCOLA SEGURO DE ASISTENCIA OTROS SEGUROS 32 33 34 35 36 50 17.064.535 - - - 277.649.584 210.613.255 3.528.174 - - - 56.404.649 43.545.292 3.528.174 - - - 56.404.649 13.536.361 - - - 221.244.935 167.06.963 1.866.041 - - - 29.832.254 23.030.978 - - - - - 191.412.681 144.036.985 43.545.292 Gastos asociados al canal de distribución Otros Costo de Administración Indirecto Remuneración Gastos asociados al canal de distribución Otros 11.670.320 - Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2014 139 6.02 CUADRO COSTO DE SINIESTROS Al 31.12.2015 NOMBRE CUENTA Ramo 999 1 Costo de Siniestros 5.536.319.245 1.730.540.445 (29.336.280) (5.613.147) 385.233.784 9.014 6.425.878 (139.198) Siniestros Pagados 6.783.641.496 1.534.273.985 20.684.192 3.258.838 280.017.894 9.014 6.429.455 29 (1.247.322.251) 196.266.460 (50.020.472) (8.871.985) 105.215.890 (3.577) (139.227) 5.536.319.245 1.730.540.445 (29.336.280) (5.613.147) 385.233.784 9.014 6.425.878 (139.198) 6.783.641.496 1.534.273.985 20.684.192 3.258.838 280.017.894 9.014 6.429.455 29 Directos 38.037.917.695 15.287.654.540 4.674.273.686 5.285.534 3.164.716.783 1.918.745 1.309.340.935 235.077.044 Cedidos 29.728.536.343 13.997.867.084 4.656.365.145 2.026.696 2.885.354.112 1.909.731 1.302.911.480 235.077.015 245.202.509 2.775.651 Variación Reserva de Siniestros Costo de Siniestros Siniestros Pagados Aceptados 376.486.246 Recuperos 1.902.226.102 715.980 2 - 61.649.673 3 - 14.849.787 4 655.223 - 176.310.273 5 - 6 7 - - - - - - 6.239.605.759 839.867.315 Liquidados 741.866.036 37.093.301 - - - - - - Directos 741.866.036 37.093.301 - - - - - - - Siniestros por Pagar Cedidos Aceptados En Proceso de Liquidación Directos Cedidos Aceptados Ocurridos y No Reportados Siniestros por Pagar Periodo Anterior - 270.985 520.992 - 3.870.951.400 338.709.626 19.322.426 4.941.655 176.310.273 - - 30.067.169.267 10.287.319.393 4.175.840.001 197.666.147 3.887.196.976 - - 18.933.825 27.065.348.486 10.162.380.219 4.156.517.575 192.724.492 4.104.691.391 - - 18.933.825 393.804.688 - - - 869.130.619 213.770.452 1.626.788.323 464.064.388 42.327.247 9.908.132 7.486.928.010 643.600.855 111.670.145 23.721.772 - - 71.094.383 - - 270.985 520.992 - 274.562 660.219 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2014 140 6.02 CUADRO COSTO DE SINIESTROS (CONTINUACIÓN) Al 31.12.2015 NOMBRE CUENTA 8 9 13 14 15 Costo de Siniestros 167.770.511 38.544.681 843.662.131 - (5.802.454) - 37.993.042 537.683.002 Siniestros Pagados 269.047.076 258.258 1.297.390.331 - 31.102 - 22.843.391 877.076.409 (101.276.565) 38.286.423 (453.728.200) - (5.833.556) - 15.149.651 (339.393.407) Costo de Siniestros 167.770.511 38.544.681 843.662.131 - (5.802.454) - 37.993.042 537.683.002 Siniestros Pagados 269.047.076 258.258 1.297.390.331 - 31.102 - 22.843.391 877.076.409 Directos 375.529.938 1.421.212 1.716.926.973 - 64.951.560 - 651.895.031 3.151.984.468 Cedidos 96.572.943 1.162.954 104.693.069 - 126.626.610 - 629.173.311 2.273.315.747 - 61.706.152 - 121.671 Variación Reserva de Siniestros Aceptados Recuperos Siniestros por Pagar Liquidados Directos 9.909.919 45.226.031 - 98.445.260 10 - 11 314.843.573 - 42.268.783 - 12 - 10.786.921 - - - 486.367.278 1.592.312 1.992.995.370 - 96.442.585 - - - - 140.954.547 - - 96.442.585 - - - - 140.954.547 - - Cedidos Aceptados 28.119.549 1.991.107 39.280.759 - 7.038 - 41.221.282 1.381.331.123 Directos 78.535.652 6.018.136 40.025.788 - 49.711.200 - 887.466.253 3.004.315.468 Cedidos 50.416.103 4.027.029 745.029 - 75.270.632 - 1.069.167.036 1.622.984.345 - 25.566.470 - 222.922.065 En Proceso de Liquidación Aceptados Ocurridos y No Reportados Siniestros por Pagar Periodo Anterior - - - - 17.106.482 11.568 2.988.024 - 10.779.883 - 304.191.449 611.664.247 146.502.596 60.158.837 495.996.983 - 16.620.477 - 471.217.627 2.332.388.777 Siniestros por Pagar Periodo Anterior Ocurridos y No Reportados Aceptados Cedidos Directos En Proceso de Liquidación Aceptados 1.205.258 2.823.013 1.442.952.605 254.462.204 147.007.950 - 4.966.717 5.843.196 876.479 - - 2.081.737 12.886.230 - 2.417.982 5.463.053 84.352.007 - 2.682.266.503 3.333.921.546 651.655.043 - - 736.007.050 1.524.873.650 - 1.475.200.851 3.104.508.838 31.201.230 - 1.012.723.383 1.512.265.514 499.542.131 - - 530.743.361 28.040.924 - 316.576.439 720.136.512 (9.841.159) 2.740.788 - - 30.551.644 30.551.644 - Cedidos - Directos 33.292.432 - - 9.886.430 203.955.963 Liquidados Siniestros por Pagar Recuperos Aceptados Cedidos 104.434.337 - - - - - - - - - - - - - - 277.049.451 11.115.044 13.066.944 1.501.931.188 1.583.353.950 94.489.706 422.863.641 422.863.641 528.468.391 3.529.342 - 1.149.066.788 1.316.555.014 163.958.884 194.069.533 Siniestros Pagados 375.519.149 415.377.824 - (10.582.435) (602.511.218) 651.800.306 80.354.015 Costo de Siniestros Directos 251.418.940 163.958.884 ( 415.377.824 21 - - - 20 (741.276) (9.841.159) (10.582.435) 19 (706.945.555) 104.434.337 (602.511.218) 18 276.281.157 375.519.149 651.800.306 17 (113.715.518) 194.069.533 80.354.015 16 Variación Reserva de Siniestros Siniestros Pagados Costo de Siniestros NOMBRE CUENTA Al 31.12.2015 6.02 CUADRO COSTO DE SINIESTROS - 54.800 - - - - - - 54.800 - - (128.347) - 128.347 183.147 54.800 128.347 183.147 22 5.375.121 252.330.774 16.233.528 199.168 2.329.779 - 23.582.643 213.390.816 189.808.173 37.093.302 37.093.302 232.276.596 5.832.480 - 20.599.091 630.414.345 603.982.774 583.928.596 (20.054.178) 603.982.774 583.928.596 26 12.190.250 - 96.111.325 105.753.321 9.641.996 - - 21.832.246 (33.352) - 25.276.682 29.497.485 4.254.155 9.852.873 5.598.718 4.254.155 9.852.873 25 217.520 - - - - - - 217.520 - - - 19.004 19.004 37.356 18.352 19.004 37.356 24 753.004 - 1.833.662 1.869.464 35.802 - - 788.806 1.726 - 6.450.089 6.566.022 114.207 (1.426.766) (1.540.973) 114.207 (1.426.766) 23 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2014 141 - Siniestros Pagados - Recuperos - - Aceptados Ocurridos y No Reportados - - Cedidos Siniestros por Pagar Periodo Anterior - Directos En Proceso de Liquidación Aceptados - - Directos Cedidos - Liquidados - - Cedidos Aceptados Siniestros por Pagar - - - - - - - - - - - - - - - Costo de Siniestros - - - Variación Reserva de Siniestros - - 28 - - Directos - Siniestros Pagados 27 Costo de Siniestros NOMBRE CUENTA Al 31.12.2015 6.02 CUADRO COSTO DE SINIESTROS (CONTINUACIÓN) - - - - - - - - - - - - - - - - - - 29 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30 532.976.069 5.587.502 - 206.094.565 494.925.081 288.830.516 - - 10.150.973 4.890.834 - 130.606- 153.655 23.049 - - - - - - - - - - - 294.418.018 4.913.883 - - - 66.025.040 - - 834.357.319 64.177.136 200.143.299 15.672.948 - - 700.239.060 48.504.188 - 461.681.009 43.267.098 (5.237.090) - (238.558.051) - 33 700.239.060 48.504.188 32 461.681.009 43.267.098 31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 34 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 35 54.436.586 2.205.718 - 40.299.865 53.125.682 12.825.817 - - 15.031.535 - - 58.905.692 88.837.602 29.931.910 (9.473.141) (39.405.051) 29.931.910 (9.473.141) 36 120.068.677 1.065.850 - 37.550.353 98.986.559 61.436.206 7.418.660 7.418.660 69.920.716 33.318 - 135.412.502 - 392.452.953 257.007.133 206.859.172 (50.147.961) 257.007.133 206.859.172 50 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 142 Prima Directa Ganada 390.588.000 Otras Reservas Técnicas Reservas Voluntarias Test de Adecuación de Pasivos 75.134.765.907 22.289.599.480 646.596.840 2.012.919.740 331.436.175 1.747.104.928 2.484.739.324 83.353.870.778 22.141.960.479 Prima Cedida Ganada Prima Aceptada Ganada - 653.613.625 94.386.377 608.043.277 48.816.029 48.816.029 2 65.621.363 6.195.655.459 596.392.584 6.047.416.554 448.153.679 1.050.948.732 448.153.679 1 498.957.839 1 10.703.844.195 Prima Retenida Ganada 40.048.940.958 Prima Directa No Ganada 1.596.213.930 6.812.532.847 Prima Retenida No Ganada 34.832.622.041 4.682.987.353 Reserva Insuficiencia de Primas Prima Cedida No Ganada 6.812.532.847 Reserva de Riesgos en Curso Prima Aceptada No Ganada Ramo 999 NOMBRE CUENTA 6.03 CUADRO DE RESERVAS - 1.170.956.774 4 482.269.061 8.171.014 478.382.198 4.284.151 1.663.920.639 - 390.588.000 30.808.083.855 850.598.337 31.191.941.158 1.234.455.640 13.008.745.879 707.893.492 1.666.194.172 13.471.809.161 2.273.533 1.170.956.774 - 2.273.533 3 (2.867.882) - (2.867.882) 6 8.273.947 5.496.249 2.042.803.845 162.767.988 167.496.367 5.565.256 2.000.866.750 167.427.360 120.830.893 1.231.894.949 164.062.534 106.628.466 1.263.879.464 152.920.705 138.612.981 - 138.612.981 5 - (30.885.104) (30.885.104) - 321.312.197 - 269.446.565 - 332.592.671 840.038.678 11.280.474 570.592.113 57.768.270 92.537.930 - - 8 58.692.199 61.652.826 923.929 923.929 7 - - 6.249.679 - 7.384.722 1.135.043 - - - - 9 108.753.565 - 635.835.466 527.081.901 57.856.290 - 57.854.241 (2.049) - (2.049) 10 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 143 - - - - Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada Reservas Voluntarias Test de Adecuación de Pasivos Otras Reservas Técnicas - Prima Cedida No Ganada Prima Aceptada No Ganada 382.300.314 62.459.129 319.859.989 18.804 235.203.777 - 235.212.034 - Prima Directa No Ganada - 8.257 - Prima Retenida No Ganada - 8.257 - - Reserva de Riesgos en Curso 12 Reserva Insuficiencia de Primas 11 NOMBRE CUENTA 6.03 CUADRO DE RESERVAS - - - - - - - - - - 13 3.561.770.769 124.202.524 3.759.616.322 322.048.077 1.474.263.219 28.500.595 1.648.563.342 202.800.718 2.248.273.108 202.800.718 14 6.149.867.773 - 7.809.532.392 1.659.664.619 2.978.980.658 - 3.573.506.305 594.525.647 - 594.525.647 15 461.192.563 - 554.493.077 93.300.514 - 93.300.514 17 51.168.924 - 249.953.546 802.637.186 604.594.544 - 667.953.298 63.358.754 1.259.653.927 63.358.754 18 5.516.238 681.387.938 2.188.971.987 - 1.106.575.748 2.986.092.935 198.784.622 425.187.810 23.322 - 35.880 12.558 - 12.558 16 24.564.370 - 42.745.409 18.181.039 772.725 - 958.653 185.928 - 185.928 19 - - - - - - - - - - 20 862.947.068 67.096.203 819.861.969 24.011.104 703.269.031 38.603.554 655.538.797 (9.126.680) 64.941.832 (9.126.680) 21 3.826.097 17.350 4.355.598 546.851 3.700.722 - 4.431.129 730.407 - 730.407 22 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 144 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 145 6.03 CUADRO DE RESERVAS NOMBRE CUENTA Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas Prima Retenida No Ganada Prima Directa No Ganada Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada Prima Retenida Ganada Prima Directa Ganada Prima Aceptada Ganada Prima Cedida Ganada Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias 23 4.088.119 - 4.088.119 24.060.596 19.972.477 5.290.130 60.088.160 54.798.030 24 (44.047.134) - (44.047.134) 232.390.836 276.437.970 138.860.978 138.860.978 25 26 117.629.866 3.821.535.414 59.169.754 - 27 28 29 30 - - - - - - - - 117.629.866 3.821.535.414 - - - - 685.816.470 7.370.421.134 - - - - - - - - 15.534.914 - 583.721.518 3.548.885.720 - - - - 158.610.959 3.431.692.928 - - - - 1.518.366.683 3.431.391.017 - - - - 38.045.308 -- - - - - 1.397.801.032 (301.911) - - - - - Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 146 6.03 CUADRO DE RESERVAS (CONTINUACIÓN) NOMBRE CUENTA Reserva de Riesgos en Curso Reserva Insuficiencia de Primas 31 32 158.725.993 2.798.440 - - 33 34 35 36 50 - - - 29.817.329 206.827 - - - - - Prima Retenida No Ganada 158.725.993 2.798.440 - - - 29.817.329 206.827 Prima Directa No Ganada 757.573.366 19.468.113 - - - 228.842.816 1.212.513 Prima Aceptada No Ganada Prima Cedida No Ganada Prima Retenida Ganada 598.847.373 (91.741.504) Prima Directa Ganada 531.127.291 Prima Aceptada Ganada 182.266.962 Prima Cedida Ganada 805.135.757 Otras Reservas Técnicas Test de Adecuación de Pasivos Reservas Voluntarias - - 1 - - - 16.669.673 - - - 199.025.487 1.005.687 23.029.759 - - - 190.688.105 495.458.040 69.869.064 - - - 281.618.982 680.420.285 - - - - - - 46.839.305 90.930.877 184.962.245 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 147 6.04 CUADRO DE DATOS NOMBRE CUENTA Ramo 999 1 2 3 4 5 6 CUADRO DE DATOS ESTADÍSTICOS Número de siniestros Número de pólizas contratadas en el periodo 37.470 1.437 17 5 294 144.230 24.787 1.967 858 26.845 1.641 760 72.618 20.083 954 685 19.576 754 650 72.883 20.124 958 685 19.620 759 650 71.426.559.388.645 27.068.931.492.592 5.155.833.740.000 1.208.743.314.433 27.409.129.621.891 1.198.471.689.298 1.099.056.204.223 19.191.118.223.598 7.093.600.119.568 2.904.781.040.782 45.891.652.818 6.334.944.792.690 436.167.375.272 223.838.663.017 52.235.141.165.050 19.975.331.373.024 2.251.052.699.218 1.162.851.661.615 21.074.184.829.201 762.304.314.025 875.217.541.206 4.145.030.345.498 1.014.422.268.107 462.053.231.504 13.814.791.016 889.981.597.083 71.904.744.764 43.508.874.524 59.472 17.338 22 636 16.986 20 635 13.146 2.745 932 49 2.590 734 15 - 5 Individuales Colectivos Masivos Total de pólizas vigentes Individuales Colectivos Masivos Número de Items vigentes Pólizas no vigentes en el periodo CUADRO DE DATOS VARIOS Monto Asegurados Directos (MM$) Moneda Nacional Moneda Extranjera Monto asegurado retenido (MM$) Número de asegurados por ramo - Personas naturales [Decimal] Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas [Decimal] Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 148 6.04 CUADRO DE DATOS (CONTINUACIÓN) NOMBRE CUENTA 7 8 9 10 11 12 13 14 8 4.413 9 1.614 - 6 - 32 783 4.252 360 3.834 - 40 126 870 647 88 5 33 - 10 4 346 647 91 5 36 - 10 4 355 238.897.967.767 59.890.307.139 731.069.792 51.754.223.256 - 256.204.666.491 64.792.592.827 59.890.307.139 731.069.792 51.513.727.656 - 240.495.600 - 256.204.666.491 - 2.914.060 10.251.636 101.994.668.897 CUADRO DE DATOS ESTADÍSTICOS Número de siniestros Número de pólizas contratadas en el periodo Individuales Colectivos Masivos Total de pólizas vigentes Individuales Colectivos Masivos Número de Items vigentes Pólizas no vigentes en el periodo CUADRO DE DATOS VARIOS Monto Asegurados Directos (MM$) Moneda Nacional Moneda Extranjera Monto asegurado retenido (MM$) Número de asegurados por ramo - Personas naturales [Decimal] Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas [Decimal] 174.105.374.940 - - - 10.251.636 1.265.491.395.410 10.251.636 - 154.598.695.673 1.110.892.699.738 4.078.670.630 14.917.164.770 110.967.552 7.936.475.724 636 13 0 13 0 0 0 0 11 75 5 20 0 10 4 346 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 149 6.04 CUADRO DE DATOS (CONTINUACIÓN) NOMBRE CUENTA 15 16 17 524 355 261 2.528 4.854 978 18 19 20 21 1.054 6 - 23 3.308 14.464 4.263 - 90 380 150 445 10 - 29 1.012 383 151 446 10 - 31 2.171.409.889.495 61.717.723.535 26.507.184.720 545.002.474.051 1.122.934.370 - 1.575.182.871.465 548.929.228.471 61.717.723.535 21.485.638.593 3.203.618.182 959.305.755 - 409.861.211.910 5.021.546.126 541.798.855.870 163.628.616 - 1.165.321.659.555 - 45.268.142.777 CUADRO DE DATOS ESTADÍSTICOS Número de siniestros Número de pólizas contratadas en el periodo Individuales Colectivos Masivos Total de pólizas vigentes Individuales Colectivos Masivos Número de Items vigentes Pólizas no vigentes en el periodo CUADRO DE DATOS VARIOS Monto Asegurados Directos (MM$) Moneda Nacional Moneda Extranjera Monto asegurado retenido (MM$) Número de asegurados por ramo - Personas naturales [Decimal] Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas [Decimal] 1.622.480.661.023 - 211.909.621.144 10.045.525.833 4.041.308.249 24.963.565.647 176.490.491 40 363 33 1 1 0 0 938 17 117 444 9 0 29 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 150 6.04 CUADRO DE DATOS (CONTINUACIÓN) NOMBRE CUENTA 22 23 24 25 26 27 28 4 - 15 15.116 - - CUADRO DE DATOS ESTADÍSTICOS Número de siniestros - Número de pólizas contratadas en el periodo 2 97 2 146 126 - - 1 31 6 41 4 - - 1 31 6 41 4 - - 8.488.080.000 17.695.707.483 13.112.919.692 136.584.251.625 1.153.309 - - 16.245.167.467 12.814.545 67.124.979.455 1.153.309 - - 8.488.080.000 1.450.540.016 13.100.105.147 69.459.272.170 - - 1.273.212.000 2.250.216.313 - - 0 0 1 31 Individuales Colectivos Masivos Total de pólizas vigentes Individuales Colectivos Masivos Número de Items vigentes Pólizas no vigentes en el periodo CUADRO DE DATOS VARIOS Monto Asegurados Directos (MM$) Moneda Nacional Moneda Extranjera Monto asegurado retenido (MM$) Número de asegurados por ramo - Personas naturales [Decimal] Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas [Decimal] - - - 15.967.962.534 1.153.309 0 0 0 0 0 6 41 4 0 0 Estados Financieros | AIG Memoria Anual 2015 151 6.04 CUADRO DE DATOS (CONTINUACIÓN) NOMBRE CUENTA 29 30 31 32 33 34 35 36 50 CUADRO DE DATOS ESTADÍSTICOS Número de siniestros - - 1.592 62 - - - 2.974 7.644 Número de pólizas contratadas en el periodo - - 25.037 13.106 - - - 8.451 633 - - 12.658 13.106 - - - 938 6 - - 12.728 13.106 - - - 983 6 - - 303.916.564.345 100.722.323.700 - - - 1.449.390.317.485 2.559.049.441 - - 271.794.425.467 100.722.323.700 - - - 316.448.634.897 1.851.709.441 - - 32.122.138.878 - - - 1.132.641.682.591 707.340.000 - - 53.545.160.261 15.108.348.555 - - - 1.135.559.505.065 183.513.053 Individuales Colectivos Masivos Total de pólizas vigentes Individuales Colectivos Masivos Número de Items vigentes Pólizas no vigentes en el periodo CUADRO DE DATOS VARIOS Monto Asegurados Directos (MM$) Moneda Nacional Moneda Extranjera - Monto asegurado retenido (MM$) Número de asegurados por ramo - Personas naturales [Decimal] Número de asegurados por ramo - Personas jurídicas [Decimal] 0 0 11.558 11.024 0 0 0 152 1 0 0 1.100 2.082 0 0 0 786 5 Listos para el mañana
