Memoria Anual 2010

Memoria Anual 2010
Colombia
Memoria Anual 2010
2
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Cifras relevantes
2010
USD ’000
2009
Balance
Activos totales
Cartera bruta de préstamos
Préstamos empresariales
USD < 10,000
USD > 10,000 < 30,000
USD > 30,000 < 150,000
USD > 150,000
Préstamos agropecuarios
Provisión para saneamiento de cartera
Cartera neta de préstamos
Obligaciones con el público
Obligaciones con bancos y otras entidades financieras
Patrimonio neto
98.581
77.396
75.976
14.482
11.700
28.337
21.458
1.419
3.939
73.456
62.184
16.207
16.977
Cuenta de resultados
Ingresos operativos
Egresos operativos
Utilidad antes de impuestos
Utilidad neta
Indicadores clave
Coeficiente de adecuación patrimonial
Estadísticas operativas
Préstamos vigentes (núm.)
Préstamos desembolsados durante el año (núm.)
Préstamos empresariales y
agropecuarios vigentes (núm.)
Depósitos (núm. de cuentas)
Número de empleados
Número de oficinas
Tipo de cambio del 00 de Diciembre del:
2010: USD 1 = COP 1.913,98
2009: USD 1 = COP 2.044,23
COP ’000
2009
Variación
COP
57.478
42.277
41.039
16.236
7.040
11.656
6.106
1.238
1.874
40.403
25.844
12.126
17.985
188.681.449 117.498.930
148.133.671 86.423.703
145.417.217 83.892.277
27.718.198 33.189.667
22.392.991 14.392.220
54.236.553 23.828.060
41.069.474 12.482.330
2.716.454
2.531.426
7.540.070
3.830.203
140.593.601 82.593.500
119.017.983 52.830.678
31.019.181 24.787.490
32.493.731 36.764.984
60,6%
71,4%
73,3%
-16,5%
55,6%
127,6%
229,0%
7,3%
96,9%
70,2%
125,3%
25,1%
-11,6%
8.156
12.917
-4.761
-4.975
5.952
12.045
-6.093
-6.334
15.610.208 12.167.625
24.723.709 24.623.123
-9.112.501 -12.455.498
-9.522.676 -12.948.612
28,3%
0,4%
-26,8%
-26,5%
20,82%
37,80%
8.554
5.530
11.064
10.233
-22,7%
-46,0%
8.464
30.154
314
20
10.960
26.695
363
21
-22,8%
13,0%
-13,5%
-4,8%
2010
Índice
Misión
4
Carta del Presidente de la Junta Directiva
5
El Banco y sus accionistas
6
Reportaje especial
8
Reporte de la gerencia sobre el negocio
10
Gestión de riesgos
22
Red de agencias
32
Organización, personal y desarrollo del personal
34
Ética empresarial y estándares medioambientales
36
El grupo ProCredit: Bancos vecinos responsables para las pequeñas empresas y la gente común
38
ProCredit en Latinoamérica
42
Nuestros clientes
46
Estados financieros auditados
50
Direcciones de contacto
90
3
4
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Misión
Banco ProCredit es un banco orientado al desarrollo de los países en que opera y que
ofrece servicios financieros integrales. Ofrecemos un excelente servicio al cliente y una
amplia gama de productos bancarios. En nuestras operaciones de crédito nos orientamos
principalmente a las muy pequeñas, pequeñas y medianas empresas porque estamos
convencidos de que éstas crean el mayor número de empleos y aportan una contribución
significativa a las economías en las que operan.
A diferencia de otras instituciones financieras, nuestro banco no promueve el crédito al
consumo, sino que pone su enfoque primordial en la prestación de servicios de banca
socialmente responsable, contribuyendo a la creación de una cultura del ahorro y
estableciendo relaciones a largo plazo con nuestros clientes.
Si bien nuestros accionistas buscan obtener un retorno sostenible de su inversión, su fin
no es obtener el máximo beneficio a corto plazo. Invertimos considerables recursos en la
capacitación de nuestro personal para crear un ambiente de trabajo agradable y eficiente
para brindar a nuestros clientes el servicio más atento y competente posible.
C a r ta del P r e siden t e de l a J un ta D ir ec t i va
5
Carta del Presidente de la Junta Directiva
Estamos muy satisfechos con los resultados obtenidos por el banco en 2010, un importante crecimiento en la captación
de depósitos y el mejoramiento en los indicadores de eficiencia operativa nos están acercando cada vez más al punto de
equilibrio de la entidad. El crecimiento de la cartera continuó su ritmo de años anteriores, manteniendo un bajo nivel de
cartera en riesgo (1.69%) en línea con lo diseñado en el plan de negocios.
El banco ha fortalecido la imagen del Banco ProCredit Colombia en el mercado nacional como una entidad seria, responsable y solvente; y a la vez comprometida con amplios segmentos de la sociedad que requieren acceso a los servicios
financieros para mejorar sus oportunidades de desarrollo económico y social; aplicando consistentemente en todas sus
acciones un concepto de banca socialmente responsable, interesada en construir relaciones de largo plazo con sus clientes y empleados, basadas en la confianza y transparencia, lo cual cobra aún más importancia en un entorno de crecimiento y consolidación económica.
En importante destacar la prioridad y la inversión que el banco y todo el grupo ProCredit realiza en la formación y capacitación de su personal. Para ello contamos con un permanente programa de capacitación a nivel nacional, al cual en este
año se han incorporado de manera permanente profesores de inglés, matemáticas e historia. Actualmente existe una amplia participación de funcionarios en los programas de la Academia en Alemania y en la Regional, en las cuales se busca
fortalecer las habilidades de gestión y su compromiso con la filosofía ProCredit.
Miembros de la Junta Directiva
al 31 de diciembre de 2010:
Gabriel Schor (Presidente)
Helen Alexander
Pedro Arriola
Anja Lepp
Es también muy importante reconocer que los logros alcanzados no hubieran sido posibles sin el ejemplar desempeño y
compromiso de nuestro personal, que ha sabido asumir con madurez y profesionalismo el reto de enfrentar los contratiempos y desafíos que sobrevienen en la construcción de una entidad sólida y responsable. Agradecemos sinceramente
la dedicación y el trabajo de cada uno de nuestros colaboradores.
Esther Gravenkötter
Janet Pacheco
Pablo Gonzalez
Monica Santamaria
Manuel Buriticá
Confiados en los buenos resultados obtenido en el año 2010, vemos con buenas perspectivas el año 2011, para lo cual
seguiremos reforzando los aspectos técnicos mediante la implementación de políticas prudenciales de manejo de riesgo
y asegurando una atractiva oferta comercial, con buena calidad de servicio que nos permita constituirnos en el banco de
preferencia de los segmentos de la muy pequeña, pequeña y mediana empresa del país.
Stefan Queck
(pendiente posesión)
Gerencia General
al 31 de diciembre de 2010:
Manuel Salvador Buriticá López
Carlos Alberto López Bedoya
Jorge Ignacio Paris Mayans
Eddier Antonio Buritica Cardona
Diana Barón Quiroga
Gabriel Schor
Presidente de la Junta Directiva
Silvia Palacios Jaramillo
Lina María Ávila González
Raúl Enrique Rivero Rengifo
6
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
El Banco y sus accionistas
Banco ProCredit Colombia forma parte del grupo
ProCredit, cuya empresa matriz es la compañía
ProCredit Holding, con sede en Fráncfort del Meno.
ProCredit Holding es el accionista mayoritario de
Banco ProCredit Colombia y ostenta el 91,0% de
las acciones.
ProCredit inició operaciones en Colombia en septiembre de 2007 bajo la razón social ProCredit Services Ltda. Posteriormente y como Banco ProCredit,
al obtener la licencia bancaria, en junio de 2008
inició operaciones activas y pasivas en el mercado
colombiano. Banco ProCredit Colombia es el resultado de una alianza de inversores internacionales
orientados al desarrollo, muchos de los cuales son
hoy accionistas de ProCredit Holding. Su objetivo
era el de establecer un nuevo tipo de institución financiera, capaz de atender las necesidades de las
pequeñas empresas de una manera socialmente
Accionistas
(al 31 de diciembre de 2010)
ProCredit Holding
BID/FOMIN
Otros
responsable. La meta principal no era la de obtener
el máximo beneficio a corto plazo, sino la de fortalecer el sector financiero, contribuir al desarrollo económico y a su vez alcanzar una rentabilidad
sostenible a largo plazo para los inversionistas.
En el transcurso de los años, ProCredit Holding ha
consolidado la estructura de accionistas y de gerencia de todos los bancos ProCredit para crear un
auténtico grupo global con una estructura de propiedad bien definida y poder traspasar a cada institución ProCredit los mejores estándares, sinergias
y beneficios así generados.
La estructura actual de accionistas de Banco
ProCredit Colombia se detalla más abajo. El capital social al 31 de diciembre de 2010 de Banco
ProCredit Colombia es de 34,6 millones de USD.
Sector
Sedes
Inversiones
Público
Alemania
Estados Unidos
Total
ProCredit Holding es la empresa matriz de un grupo internacional de 21 bancos. ProCredit Holding fue fundado
en 1998, bajo el nombre de Internationale Micro Investitionen AG (IMI) por la compañía IPC, pionera
en consultoría de financiación del desarrollo.
ProCredit Holding está comprometido con expandir
el acceso a servicios financieros en países en vías
de desarrollo y en economías en transición, a través
de la creación de un grupo de bancos líderes en la
oferta de servicios financieros justos y transparentes a las muy pequeñas, pequeñas y medianas empresas, así como para la población en general, en
los países donde operan. ProCredit Holding dirige
el desarrollo de los bancos ProCredit, les proporciona el equipo de gerentes principales y brinda apoyo
a los bancos en las áreas claves de su actividad,
como es el caso de las operaciones bancarias, los
91,01%
8,92%
0,07%
Capital
(en USD)
31.536.880
3.000.000
23.793
100%
34.560.674
Acciones
recursos humanos y la gestión de riesgo. Además,
en línea con los estándares exigidos por las autoridades alemanas de supervisión financiera, cuida
de que se cumplan y apliquen en todo el grupo los
valores corporativos de ProCredit, las mejores prácticas bancarias internacionales, y los principios de
gestión de riesgo estipulados en Basilea II.
IPC es el accionista principal y el inversionista estratégico de ProCredit Holding. IPC ha sido la fuerza empresarial motriz del grupo ProCredit desde la
fundación de los bancos.
ProCredit Holding reúne accionistas públicos y privados. Además de IPC y de IPC Invest (el vehículo
de inversión de los empleados de IPC y ProCredit),
los demás accionistas privados de ProCredit Holding son la Fundación DOEN de origen holandés, el
fondo de pensiones norteamericano TIAA-CREF, el
El B a nco y sus accionis ta s
Omidyar-Tufts Microfinance Fund norteamericano
y el fondo de inversiones suizo responsAbility. Los
accionistas de carácter público de ProCredit Holding son KfW (el banco de desarrollo alemán), IFC
(la rama para el sector privado del Banco Mundial),
FMO (el banco de desarrollo holandés), BIO (la Compañía Belga de Inversión para Países en Desarrollo)
y Proparco (la compañía francesa de Inversiones y
Promoción para la Cooperación Económica).
ProCredit Holding tiene una calificación de inversión (BBB-) de la Agencia Fitch Ratings. A fin de
2010 el patrimonio del grupo ProCredit es de EUR
428 millones y el total de sus activos ascendía a
EUR 5.200 millones.
El Banco Interamericano de
Desarrollo (BID) fue fundado
en 1959 para apoyar el proceso de desarrollo económico y
social en América Latina y el Caribe y es la principal
fuente de financiamiento multilateral en la región.
Además, comparte sus investigaciones y ofrece asesoría y asistencia técnica para apoyar aéreas fundamentales coma la educación, la salud, el acceso
a servicios básicos y de financiamiento productivo,
entre otros, todo ello con el ánimo de contribuir en
forma sostenible a la reducción de la pobreza. Además, el Banco lidera importantes proyectos de comercio, infraestructura y energía, los cuales benefician a todos los países de América Latina y el Caribe.
El Grupo del BID está integrado por el Banco Interamericano de Desarrollo, la Corporación Interamericana de Inversiones (CII) y el Fondo Multilateral de
Inversiones (FOMIN). La CII se ocupa principalmente de apoyar a la pequeña y mediana empresa.
El Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN), fundado en 1993, ha tenido un mandato claro: promocionar el crecimiento económico con inclusión a través
del desarrollo del sector privado, particularmente
las micro y pequeñas empresas. El FOMIN es el mayor proveedor de asistencia técnica para el desarrollo del sector privado en América Latina y el Caribe,
y trabaja en el contexto de acceso (acceso a financiamiento, a servicios básicos, a mercados y capacidades) ateniéndose a su convicción de que es necesario “igualar las condiciones de acceso” para crear
mayores oportunidades, estimular el crecimiento
económico productivo y equitativo y posibilitar un
medio sostenible para salir de la pobreza.
Mediante recursos no reembolsables, préstamos
e inversiones de capital, FOMIN, apoya proyectos
privados innovadores que amplían el acceso a financiamiento, servicios básicos, y mercados y capacidades en América Latina y el Caribe.
El FOMIN ha aprobado más de 1,700 proyectos, con
el compromiso de más de USD 1,500 millones y la
movilización de más de USD 2,700 millones, alcanzando a más de cuatro millones de beneficiarios en
toda la región.
7
8
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Reportaje especial
“Banca en Línea”: Conectados con nuestros clientes
El compromiso de crecer junto a nuestros clientes
representa para Banco ProCredit Colombia el fortalecimiento constante de nuestro portafolio de productos y servicios.
Tras dos años de acompañamiento financiero a
nuestros clientes había llegado el momento oportuno para ofrecerles los beneficios que brindan
los medios electrónicos, específicamente la internet, para realizar distintas transacciones a través
de la red.
Por tal motivo, durante el año 2009 nuestro Banco
dio el primer paso de este proyecto asociándose
a las cámaras de compensación electrónica ACH
Colombia (Servicio de Transferencias Interbancarias) y a CENIT (Compensación Electrónica Nacio-
nal Interbancaria), que garantizan el adecuado
funcionamiento de las transferencias nacionales
interbancarias.
Contando con las herramientas necesarias y siendo fieles a nuestra filosofía de productos seguros,
sencillos y de fácil acceso, Banco ProCredit presenta el servicio “Banca en Línea”. Este servicio
permite a nuestros clientes realizar transferencias
entre cuentas del Banco ProCredit y con otros bancos; pagos de nómina; consultas de saldos y movimientos sobre las cuentas de ahorros, cuentas
corrientes e incluso el estado de sus depósitos a
término fijo (CDT).
“Banca en Línea” no se limita solo al uso de la herramienta tecnológica, sino que al mismo tiempo
R e p or ta je e sp eci a l
nos exige el continuo entrenamiento del personal
para educar de forma personalizada a nuestros
muy pequeños, pequeños y medianos empresarios
en el buen uso y ventajas que este medio les ofrece.
A partir de abril de 2010 se realizaron las primeras
transacciones de prueba a través de “Banca en Línea”, en las que participaron personal del Banco y
algunos de nuestros clientes. Tras cumplir con los
requerimientos exigidos por la Superintendencia
Financiera de Colombia, en Agosto de 2010 se realizó el lanzamiento oficial de este servicio.
La presencia de “Banca en Línea” dentro del portafolio de productos y servicios, nos ratifica como
una alternativa confiable e integral para el segmento de clientes en el cual enfocamos nuestros
esfuerzos. En el futuro esperamos que nuestros
clientes utilicen este servicio y se beneficien del
ahorro y eficiencia que este puede proveer a sus
empresas. Por nuestra parte, seguiremos enriqueciendo el canal para convertirlo en un aliado estratégico en nuestro objetivo
de incrementar la bancarización en el país.
9
10
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Reporte de la gerencia sobre el negocio
Gerencia
Raúl Enrique Rivero Rengifo
De izquierda a derecha:
Gerente de proyectos
Diana Barón Quiroga
Gerente Financiera
Carlos Alberto López Bedoya
Gerente Administrativo
Lina María Ávila González
Jefe del Àrea Jurídica
Manuel Salvador Buriticá López
Gerente General
Martha Infante Sanchez
Oficial de Cumplimiento
Jorge Ignacio Paris Mayans
Gerente Comercial
Eddier Antonio Buritica Cardona
Gerente de Riesgo Crediticio
Reporte de l a gerencia sobre el negocio
Declaración de la Gerencia
Aspectos Jurídicos y de Ley
Operaciones con los socios y los administradores
Las operaciones realizadas por el banco con sus
socios y administradores se ajustan a las políticas
generales de la entidad. Dichas operaciones se encuentran debidamente especificadas en la nota 23
a los estados financieros. El banco manifiesta que
en concordancia con lo dispuesto por el artículo 57
del Decreto 2649 de 1993, la información y afirmaciones integrantes de los estados financieros han
sido debidamente verificadas y obtenidas de los
registros contables de la institución, elaborados
de conformidad con las normas y principios de contabilidad establecidos en Colombia.
Propiedad Intelectual y Derechos de Autor
En relación con la exigencia del numeral 4°, del artículo 47 de la Ley 603 de 2000, el Banco ProCredit
Colombia S.A. tiene establecidas políticas de acatamiento a las normas sobre propiedad intelectual
y derechos de autor, en relación con los distintos
servicios y productos necesarios o propios para el
desempeño de sus labores, cuando éstos lo requieren. Las áreas de Sistemas y Mercadeo realizaron
verificaciones en todo el país con el fin de controlar
el cumplimiento de tales políticas y disposiciones
legales. Adicionalmente, el Banco ProCredit Colombia en lo que es aplicable, mantiene vigente los
registros de su nombre, marcas, productos, servicios y publicaciones.
Los administradores de la entidad han dado riguroso cumplimiento a su compromiso de verificar
de forma eficiente, la adecuada aplicación de las
normas sobre propiedad intelectual y derechos
de autor y han llevado a cabo pruebas de análisis
de vulnerabilidad que permiten establecer el uso
de herramientas de software no autorizadas en la
entidad. Estas pruebas se encuentran debidamente documentadas y forman parte del orden del día
revisado en el Comité de Seguridad.
Revelación y control de la información financiera
En cumplimiento al Artículo 47 de la ley 964
de 2005, los Representantes Legales de Banco
ProCredit Colombia ejercieron durante el año 2010
la responsabilidad del establecimiento y mantenimiento de adecuados sistemas de revelación, seguimiento y control de la información financiera,
para lo cual se apoyaron efectivamente en sistemas
de control, seguimiento y en áreas especializadas
de riesgo que aseguran que la información financiera que se transmite a diferentes entes es adecuada. Los Representantes Legales, conscientes
de la responsabilidad que implica el manejo de los
diferentes riesgos del negocio bancario, conocen
plenamente cómo se compaginan con la estrategia
general de la entidad y están informados sobre los
procesos, estructura de los negocios y naturaleza
de las actividades.
Los Representantes Legales dan permanente apoyo y seguimiento a los negocios del banco, imparten las directrices en el otorgamiento de crédito,
determinan las políticas y límites de actuación por
tipo de mercado, producto o unidad de negocio; definen el perfil de riesgo de la entidad; adoptan las
medidas necesarias para hacerle frente a los nuevos riesgos financieros; establecen la estructura
organizacional requerida y evalúan las metodologías de administración del riesgo usando una infraestructura tecnológica moderna, herramientas de
información claras, precisas y oportunas que permiten ejercer un control permanente sobre Riesgo
de Crédito y Contraparte, Riesgo de Mercado, Riesgo de Liquidez, Riesgo Operacional y Legal, Riesgo
de Lavado de Activos, inherentes al negocio bancario tal y como se registra en la nota 25 de las Notas
a los Estados Financieros del banco.
Adicionalmente, los Representantes Legales validan permanentemente que todas las actividades,
transacciones y operaciones del banco, se realicen
dentro de los parámetros permitidos por la normatividad vigente y autorizadas por la Junta Directiva
y la Alta Dirección del banco.
Por otra parte, los Representantes Legales evalúan
ante el comité de auditoría, el Revisor Fiscal y la
11
12
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Junta Directiva, la operación y los controles internos
que le permiten al banco registrar, procesar, resumir
y presentar adecuadamente la información financiera. Igualmente, analiza casos que pudieran afectar
la calidad de dicha información, así como cambios
metodológicos en la evaluación de la misma.
Hechos importantes posteriores a diciembre 31 de
2010
Mediante Resolución 018 del 6 de enero de 2011,
la Superintendencia Financiera de Colombia autorizó el Reglamento de Emisión y Suscripción de
dos millones (2.000.000) de acciones ordinarias,
se efectuó la oferta de suscripción de acciones y
ProCredit Holding manifestó su intención de suscribir y está pendiente que la Superintendencia
Financiera aprueba la suscripción de dichas acciones por parte de ProCredit Holding en cumplimiento con lo establecido en el artículo 88 del Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero.
Por otra parte, de acuerdo con la Ley 1370 de 2009
y lo reglamentado mediante el Decreto 4825 de
2010, el Banco ProCredit Colombia pagará por
concepto de impuesto al patrimonio una suma de
1.560 millones correspondientes al 4,8% del patrimonio líquido de la entidad al corte de diciembre
de 2010. Adicionalmente, pagará una sobretasa
adicional del 25% sobre el valor de este impuesto
por valor de 390 millones. El valor total del impuesto se pagará en ocho cuotas iguales semestrales a
lo largo de los años 2011 hasta 2014. La contabilización del gasto se hará en la forma indicada en
el decreto 514 de Febrero de 2010 (artículo 2941 y el parágrafo del artículo 294-1, del Estatuto
Tributario).
Entorno Político y Económico
expansiva del Banco de la República que se reflejó en un mayor descenso de las tasas de interés
y una fuerte tendencia revaluacionista del peso
colombiano.
En agosto de 2010 asumió Juan Manuel Santos la
presidencia del país con un programa de gobierno enfocado a la creación de empleo, la reducción
de la pobreza, la mejora de la seguridad y el logro
de un crecimiento económico sostenible. Su gobierno se ha fijado reducir el desempleo a un 9%,
reducir en 2.5 millones de personas el nivel de pobreza, ampliar la cobertura de educación y salud,
restituir 1.6 millones de hectáreas a 160 mil familias campesinas, generar un ambiente económico
favorable para el emprendimiento y la inversión,
alcanzar exportaciones anuales de USD 52.600
millones y alcanzar en 2014 una Inversión Extranjera Directa de USD 13.200 millones anuales2.
La inflación se ha mantenido baja, estable y dentro de los rangos establecidos por el Banco de
la República del 2% y el 4%, cerrando el año en
3,17%. No obstante, la inflación del mes de diciembre, 0,65% fue inesperada para los analistas3 y se explica principalmente por la ola invernal
que ha creado un efecto alcista en los precios que
alcanzará probablemente hasta el primer trimestre del año 2011.
Colombia presentó un efecto revaluacionista
como reflejo de la crisis mundial, trayendo efectos positivos sobre las importaciones que se incrementaron en 14,4% respecto al año 2009, en
tanto que las exportaciones crecieron únicamente
1
DANE, http://www.dane.gov.co, Boletín de Prensa N. 3,
23 de diciembre de 2010, Producto Interno Bruto-Tercer
El 2010 fue un año de recuperación para la economía colombiana. A septiembre, el PIB crecía 4,1%1,
luego de 0,8% en el 2009. A pesar de ser un año
de elecciones presidenciales y de la emergencia
invernal, los principales indicadores económicos
mejoraron frente al 2009. Este año se caracterizó por la continuación de la política monetaria
Trimestre de 2010- Base 2005. Pág. 04.
2
DNP, http://www.dnp.gov.co, Boletín 130, 12 de Noviembre de 2010, Gobierno Presentó las bases del Plan
Nacional de Desarrollo.
3
DANE, http://www.dane.gov.co, Boletín de Prensa, 05
de enero de 2011, índice de Precios al Consumidor diciembre de 2010. Pág. 01.
Reporte de l a gerencia sobre el negocio
13
14
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
un 0,3% respecto al año anterior4. Para detener la
tendencia, el Banco de la República se vio obligado a intervenir en el mercado cambiario comprando aproximadamente USD 20 millones diarios5 y
así evitar una caída impredecible de la TRM, ratificando la intención del banco central de controlar
la situación del peso frente al dólar.
La tasa de desempleo se ubicó en 10,8%6 en noviembre de 2010, una ligera reducción frente a la del mismo periodo del año anterior de 11,1%. Aunque esta
cifra sigue siendo crítica, la reducción es consistente
con el desempeño de la economía colombiana.
La cartera crediticia bruta de los bancos aumentó
22,5% respecto del año anterior llegando en diciembre a COP 159 billones (USD 82.072 millones).
De la cartera total el 59% es comercial, el 26,3% de
consumo, el 6,75% de vivienda y el 2,5% microcrédito, la cartera con mayor dinamismo fue la comercial con un incremento de COP 22 billones frente al
saldo del año anterior.
El sector financiero colombiano continuó experimentando una buena dinámica de crecimiento, reflejo de la situación económica general. La política
de expansión monetaria del Banco de la República
influyó en el descenso de las tasas de interés de los
Desarrollo del Sector Financiero
Durante el 2010 operaron en el país 19 bancos,
3 corporaciones financieras y 21 compañías de
financiamiento comercial, para un total de 43 establecimientos de crédito vigilados por la Superintendencia Financiera de Colombia. Los activos de
los bancos, a diciembre de 2010, alcanzaron los
COP 242 billones (USD 126.773 millones), es decir,
un incremento del 20% comparado con el mismo
periodo del año anterior7. Del total de estos activos el 47,1% está concentrado en los 3 bancos más
grandes del país: Bancolombia, Banco de Bogotá y
Davivienda S.A.
Volumen (en millones de USD)
18
80
16
70
14
60
12
50
10
40
8
30
6
20
4
10
2
0
0
Jun
09
23 de diciembre de 2010, Producto Interno Bruto-Tercer
Trimestre de 2010- Base 2005. Pág. 61-64.
5
BANCO DE LA REPUBLICA, http://www.banrep.gov.co/
sala-prensa/index.html, comunicados de prensa, 17 de
diciembre de 2010.
6
DANE, http:// http://www.dane.gov.co/files/investigaciones/boletines/ech/ech/bol_ech_nov10.pdf, Boletín
de Prensa, 29 de Diciembre de 2010.
7
Superintendencia Financiera de Colombia, Estados Financieros a diciembre 2010.
Número (en ’000)
90
Dec
DANE, http://www.dane.gov.co, Boletín de Prensa N. 3,
Número de créditos vigentes – Por montos*
Desarrollo de la cartera de crédito
Jun
08
4
Dec
Jun
10
5,5%
8,1%
0,8%
36,2%
49,3%
Dec
< USD 10.000
> USD 150.000
< USD 1.000
USD 30.001 – USD 150.000
USD 10.001 – USD 30.000
Número total (cartera vigente)
USD 1.001 – USD 10.000
> USD 150.000
USD 10.001 – USD 30.000
* 31 Dic 2010
USD 30.001 – USD 150.000
Reporte de l a gerencia sobre el negocio
desembolsos de cartera, que en el caso de los créditos de consumo y ordinario se ubicaban en el mes
de noviembre en 16,8% y 9,2% respectivamente,
lo que corresponde a niveles históricamente bajos
que han influenciado positivamente el comportamiento de la cartera8.
Por su parte, el indicador de morosidad de la cartera vencida mayor de 30 días fue de 2,78%9, el cual
disminuyó en más de un punto comparado con el
año anterior. Al corte del mes de diciembre, la cartera con mayor morosidad fue la de consumo con
4,36%, la cual disminuyó en 2,11% respecto al mismo periodo del año anterior.
Los depósitos del sector bancario alcanzaron COP
159 billones (USD 82.072 millones)11, reflejando un incremento del 7,09% con referencia al año
anterior. Los depósitos en cuenta de ahorro representaron el 49,8% del total de los depósitos, en
8
Banco de la Republica, Minutas de la reunión de la Junta
Directiva 17 de Diciembre de 2010.
9
Superintendencia Financiera de Colombia, Estados Financieros a diciembre 2010, Óp. Cit.
10
Superintendencia Financiera de Colombia, Estados Financieros a diciembre 2010, Óp. Cit.
Cartera de créditos empresariales – Por vencimientos
Calidad de la cartera (mora >30 días)
en %
en % de la cartera de préstamos
100
5,0
90
4,5
80
70
4,0
3,5
60
3,0
50
2,5
40
2,0
30
1,5
20
1,0
10
0,5
0
0
Jun
08
Dic
< 12 meses
Jun
09
Dic
12 – 24 meses
Jun
10
> 24 meses
Dic
Jun
08
Dic
Jun
09
Dic
Jun
10
Dic
Castigo de créditos neto de recuperaciones
en 2008: USD 137.798
en 2009: USD 378.448
en 2010: USD 740.352
15
16
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
segundo lugar se ubicaron los CDT’s con el 25,83%
y los depósitos en cuenta corriente el 20,91%.La
mayor variación fue la de los depósitos en cuenta
de ahorro con un incremento de 19,26% respecto
al año anterior.
Resultados Banco ProCredit
La economía colombiana experimentó signos de
recuperación en 2010, lo que se reflejó en una recuperación en los sectores industrial y de comercio
que impactó positivamente a la mayoría de nuestros clientes. Sin embargo, el país sigue observando altos niveles de desempleo e informalidad que
no permiten disminuir la inequidad en la distribución del ingreso.
Este amplio sector informal ha sido tradicionalmente atendido en nuestro país por entidades no
supervisadas y esto ha repercutido en préstamos
con tasas de usura y en muchos casos, generando
un fenómeno de sobreendeudamiento en la muy
pequeña empresa del país.
tivándolos a intensificar el uso de productos bancarios y construyendo con ellos un camino hacia su
formalización y a la mayor generación de empleo.
El año 2010 fue escenario de grandes retos para el
banco que, reafirmando su compromiso de ofrecer
servicios bajo un concepto de banca responsable,
reorientó sus esfuerzos para asegurar el apoyo al
fortalecimiento del aparato productivo nacional.
Limitamos el monto mínimo de créditos a la muy
pequeña empresa y fortalecimos la oferta de productos incluyendo el servicio de una banca virtual
sencilla y segura para nuestros clientes. El banco
consolidó los productos de captación y se presentó como una opción de banca integral para nuestro
nicho de mercado.
Banco ProCredit ha reforzado el proceso de selección de personal para asegurar que nuestro
recurso humano cuente con la debida formación y
compromiso con los valores de la entidad. Adicionalmente efectuó una fuerte inversión en programas de capacitación nacional e internacional que
permitieron complementar la capacidad técnica y
profesional de nuestros empleados.
En este entorno, el Banco ProCredit mantiene su firme propósito de ofrecer productos y servicios a los
segmentos de la muy pequeña, pequeña y mediana
empresa que son parte del sector informal, incen-
Superada la etapa de creación de productos,
que nos ocupó los últimos años, nos enfocamos
aun más en fortalecer las relaciones con nues-
Cartera de depósitos
Número de depósitos – Por montos*
Volumen (en millones de USD)
Número (en ’000)
70
35
60
30
50
25
40
20
30
15
20
10
10
5
3,7%
0,6%
11,6%
o,2%
o,1%
83,9%
0
0
Jun
08
Dic
Jun
09
Dic
Jun
10
Dic
Depósitos a plazo fijo
Cuentas a la vista
< USD 100
Cuentas de ahorro
Número total
USD 101 – USD 1.000
USD 50.001 – USD 100.000
USD 1.001 – USD 10.000
> USD 100.000
USD 10.001 – USD 50.000
* 31 Dic 2010
Reporte de l a gerencia sobre el negocio
Transferencias de dinero – internacional
Volumen (en millones de USD)
Número
7
700
6
600
5
500
4
400
3
300
2
200
1
100
0
0
Ene–
Jun
10
Recibidas
Jul–
Dic
Enviadas
Número total
17
18
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
tros clientes. En este sentido se ha enfatizado el
entrenamiento de nuestra fuerza comercial en la
atención integral, que ha reaccionado rápida y
oportunamente a los desafíos de la atención personalizada sin descuidar su compromiso con ofrecer
servicios bancarios seguros y transparentes.
El mayor control del riesgo crediticio se tradujo en la
creación de nuevas unidades de análisis de riesgo
especializadas que además de asegurar una adecuada segregación de funciones permiten mejorar
los procesos de verificación y de fortalecimiento de
la adecuada gestión de riesgo. El continuo compromiso del banco se tradujo en un crecimiento de la
cartera superior al 70% mejorando el indicador de
cartera, que se ubicó en un 1,72% al final del año.
Por otra parte el banco trabajó en la implementación de los estándares de riesgo de liquidez, mercado, tesorería, cambiario, de contraparte y operacional fortaleciendo gestión de capital en línea con
las políticas del grupo ProCredit en el mundo.
En el año 2010 el banco redujo sus pérdidas en
más del 26% e hizo uso de su capacidad instalada
disponible, puesto que el significativo crecimiento
del negocio se logró manteniendo el mismo nivel
de costos del año anterior, acercándonos cada vez
más al punto de equilibrio operacional.
En 2010 el banco mantuvo el apoyo de su accionista mayoritario, ProCredit Holding, que se reflejó en
una capitalización por COP 5.250 millones (USD
2,74 millones) en septiembre y el anticipo de una
segunda capitalización por COP 2.000 millones
(USD 1,04 millones) en diciembre de 2010. Adicionalmente ProCredit Holding apoyó a la entidad en
el fortalecimiento de su personal a través de seminarios, reuniones de apoyo técnico y su permanente soporte en la operación de la entidad.
El accionista mayoritario del Banco ProCredit,
ProCredit Holding AG, ha manifestado su disposición de colocar los recursos de capital necesarios
que permitan la sostenibilidad del Banco en el largo plazo, el desarrollo del modelo de negocios, así
como una adecuada posición competitiva que le
permita continuar apoyando el desarrollo del país
y contribuyendo a la generación de empleo, objetivos básicos de la misión del grupo ProCredit.
Desempeño del negocio de crédito
Para el año 2010 el banco centró su estrategia comercial en atender el mercado de la muy pequeña,
pequeña y mediana empresa, fijando un límite al
valor mínimo de desembolso en el segmento de
microcrédito; esto se debió, entre otras razones,
al alto endeudamiento que tiene el sector por la
gran cantidad de instituciones y ONG’s que lo están atendiendo y por el consiguiente deterioro de
la cartera. Por otro lado gran parte de los clientes
micro utilizaron los créditos para el consumo, por
lo que el banco, siendo fiel a su filosofía, decidió
retirarse para no contribuir al sobreendeudamiento de las familias.
La cartera bruta de créditos presentó un crecimiento
del 71,4% pasando de COP 86.424 millones (USD
45,2 millones) por 10.960 créditos en 2009 a COP
148.134 millones (USD 77,4 millones) con 8.447
créditos en 2010. Se realizaron 5.392 desembolsos
contra 10.116 de 2009. Esto significó una disminución del 46,7% en el número de créditos desembolsados debido a la reorientación del negocio, pero
aumentó el monto promedio de crédito pasando de
COP 6,7 millones (USD 3.501) a COP 13,7 millones
(USD 7.158), 104% por encima del promedio 2009.
Adicionalmente, el monto mínimo de crédito para
clientes nuevos se ubicó entre COP 5 y 10 millones
(USD 2.612 y 5.225).
Durante el 2010, el banco continuó explotando el
mercado de clientes nuevos con poca experiencia
en el sector bancario. La estrategia logró que la cartera en el segmento PyMe cerrara el año 2010 en
COP 115.752 millones (USD 60,5 millones), equivalente al 78,1% de la cartera total, contra COP 52.431
millones (USD 27,4 millones), correspondiente al
60,7% en 2009, un claro signo de la reorientación
del negocio. El crecimiento de la cartera comercial
de COP 63.320 millones (USD 33 millones) o 121%.
Por su parte la cartera de muy pequeña empresa
pasó de COP 33.992 millones (USD 16,9 millones)
con el 39.3% de participación, a COP 32.382 millo-
Reporte de l a gerencia sobre el negocio
nes (USD 16,9 millones) con el 21,9%, disminuyendo en un 17,5% en participación.
Desarrollo de los depósitos y negocios
bancarios
Se realizó una completa segregación de funciones
para el análisis de créditos desde muy pequeña
hasta mediana empresa. Para tal fin, se crearon las
Unidades de Análisis de Riesgo Crediticio con coordinadores y analistas de muy pequeña y pequeña
empresa (2 en Bogotá, 1 en Medellín y una en Cali).
Ahora toda decisión para otorgamiento de una exposición de crédito cuenta con 2 opiniones/votos,
siendo uno de estos el de riesgo crediticio.
El año 2010 mostró un importante crecimiento en
materia de depósitos del público y servicios bancarios. El volumen total de depósitos alcanzó los COP
119.018 millones, un crecimiento del 125% frente
al cierre del año. El mayor crecimiento se presentó
en la cuenta corriente con el 163%, seguida de los
depósitos a término con un 124% y las cuentas de
ahorros con el 120%.
En cuanto a la cartera total en mora mayor a 30 días,
se situó al final del año en el 1,72% desprendiéndose de aquí que la mora de la cartera microcrédito fue
de 5,18% y la mora de la cartera comercial fue de
0,76%; se castigaron 800 créditos en 2010 por COP
1.320 millones (USD 689,468).
El número de cuentas de depósito pasa de 30.285
en el 2009 a 35.747 al cierre del año 2010, un crecimiento del 18%. Vale la pena destacar que el mayor
crecimiento porcentual se presenta en las cuentas
corrientes, con un crecimiento del 65% para llegar
a 1.388 cuentas en total. Las cuentas de ahorro siguen siendo las más significativas en cuanto a su
19
20
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
número total, ya que suman 33.493, es decir el 93%
del total de productos pasivos del banco.
Es importante resaltar que del total de depósitos del
público sin los servicios bancarios COP 118.443 millones (USD 61,9 millones), es decir, el 93% corresponden a depósitos de clientes que no tienen créditos con el banco y solo el 7%, es decir COP 8.203
millones (USD 4.2 millones) corresponden a clientes
con vínculo crediticio con el banco.
A partir del segundo semestre del año 2010 entró en
operación nuestro servicio de Banca en Línea, con
los servicios de consulta de saldos y transferencia
nacionales. Al cierre del año, se habían colocado en
el mercado 108 paquetes de Banca en Línea en las
diferentes modalidades que ofrece el banco. Esto
significa una importante evolución en esta materia y
un gran potencial de crecimiento si se tiene en cuenta que representan tan solo el 7% de las cuentas corrientes al cierre del año anterior.
Para el año 2011 se considera primordial complementar el servicio ofrecido por Banca en Línea, incluyendo la posibilidad de pago de servicios públicos y
privados, así como la consulta integral de productos
y servicios por parte de nuestros clientes, actualmente restringida a los productos de depósito.
Resultados financieros
El Banco ProCredit registró en diciembre de 2010
activos por valor de COP 188.681 millones (USD
98,6 millones), lo que representa un crecimiento
del 61% frente al año anterior. Este crecimiento obedece principalmente al incremento de la cartera de
créditos neta que se ubicó en COP 140.594 millones
(USD 73,5 millones), 70,2% superior a la presentada en 2009. La cartera de créditos neta representó
en 2010 el 74,51% de los activos de la entidad.
La cartera bruta del banco, ascendió al corte de
2010 a COP 148.134 millones (USD 77,4 millones),
de la cual el 21,9% correspondía a la cartera clasificada como “Microcréditos” y el restante 78,1% a
la cartera clasificada como “Comercial” según la
normatividad local. La cartera Comercial presentó
un significativo crecimiento en el año 2010, al ubicarse en COP 115.752 millones (USD 60.5 millones),
es decir, un aumento superior al 121% frente al año
anterior.
Por su parte, los depósitos de la entidad, cuenta Corriente, ahorros y CDT, ascendieron a COP 118.443
millones (USD 61,88 millones), mostrando un crecimiento superior al 127% frente al año anterior. Los
depósitos en CDT registraron el mayor crecimiento
absoluto, COP 49.568 millones (USD 46,8 millones)
más que el año anterior, y continúan siendo los de
mayor participación en la composición de los depósitos: 75,6% del total. En su orden, los ahorros
representan el 14,6% y la cuenta corriente el 9,8%.
Este significativo incremento en los depósitos
permitió que en 2010, la cartera bruta de créditos
estuviera fondeada en un 80,0% por depósitos del
público, mientras que a finales de 2009 este indicador era del 60,4%.
El resto de la cartera bruta estuvo fondeada por créditos con entidades de Redescuento (Bancoldex y
Finagro) cuyo saldo al corte de diciembre de 2010 ascendió a COP 31.019 millones (USD 16,2 millones), es
decir, un incremento del 25,1% frente al año anterior.
Al corte del año, el banco acumuló una pérdida después de impuestos por valor de COP 9.523 millones
(USD 4.97 millones), lo que representa una reducción del 26,45% frente a las pérdidas obtenidas el
año 2009. El resultado de 2010 está en línea con el
esperado por la entidad en su plan de negocios; la
significativa mejora se explica principalmente debido a que el tamaño de la cartera se está aproximando al nivel requerido para obtener equilibrio
operacional.
El resultado operacional directo del banco se ubicó en COP 19.452 millones (USD 10,2 millones), es
decir un incremento de COP 6.247 frente al año anterior. De este resultado, cabe destacar el aumento
del rubro de intereses de cartera de créditos que se
incrementó en COP 8.940 millones en 2010, para
alcanzar el valor de COP 23.292 millones (USD
12,2 millones). Correspondiente con el incremento
en depósitos, los intereses pagados por concepto
de depósitos y exigibilidades también presentaron
Reporte de l a gerencia sobre el negocio
un incremento significativo al pasar de COP 1.286
millones (USD 0,7 millones) en 2009 a COP 3.909
millones (USD 2,0 millones) en 2010.
Por su parte, los otros gastos operacionales, que
incluyen los gastos de personal y los operativos
del banco, incrementaron solamente el 4,5% frente
el año anterior, para ubicarse en un total de COP
20.235 millones (USD 10,6 millones) al cierre del
ejercicio. Este comportamiento de los gastos de
la entidad, que aumentan ligeramente por debajo
de la inflación del periodo, demuestra que el crecimiento del negocio en el año 2010 no se vio acompañado por un similar aumento en costos.
En materia de provisiones por cartera de créditos,
el banco efectuó provisiones que afectaron el estado de resultados por valor de COP 6.439 millones
(USD 3,31 millones) de las cuales COP 609 millones
(USD 0,31 millones) correspondieron al componente contra cíclico de las provisiones individuales de
la cartera comercial.
Al cierre de 2010, el capital social de la entidad
se ubicó en COP 65.250 millones (USD 34,1 millones). Durante el curso del año, el banco recibió
una capitalización por COP 5.250 millones (USD
2,74 millones) por parte de su accionista mayoritario, ProCredit Holding. La relación de solvencia
patrimonial del banco a diciembre de 2010 es de
20,82%, superando ampliamente la mínima exigida por la regulación colombiana del 9%.
Perspectivas
Para el 2011 el Banco ProCredit Colombia S.A. consolidará sus objetivos estratégicos, profundizando la relación con los clientes y acompañándolos
en su proceso de crecimiento y desarrollo para
posicionarse como una entidad sólida, rentable y
eficiente especializada en atender integralmente
las necesidades de la muy pequeña, pequeña y
mediana empresa.
El banco continuará su compromiso con el incremento de la bancarización en el país y en este
sentido somos optimistas en que los esfuerzos
recientes de la banca nacional en cuanto a impulsar el uso de servicios financieros se traduzcan en
una mayor cobertura. Estamos preparados para
una mayor competencia de entidades vigiladas en
nuestro nicho de mercado, lo cual nos obliga a continuar ofreciendo productos y servicios adecuados
a la realidad de nuestros clientes.
Aunque creemos que el impacto de la reciente
ola invernal continuará afectando al país en los
próximos meses, esperamos que un adecuado
manejo de la crisis se traduzca en una oportunidad para mejorar la infraestructura productiva, la
vivienda y las condiciones de las zonas afectadas.
Mantendremos la cercanía con nuestros clientes
para mitigar el impacto que les ha causado esta
emergencia, asegurándonos de comprender sus
necesidades y ofreciendo productos y servicios
adecuados a cada caso.
En 2011 continuaremos con el trabajo de fortalecer
la vinculación integral de clientes mediante programas permanentes de capacitación y seguimiento
a nuestra fuerza de ventas. En línea con nuestro
compromiso de banca responsable, seguiremos
promoviendo una mayor educación financiera de
nuestros clientes, incluyendo capacitaciones directas en diferentes materias que apoyen los procesos
de formalización e inclusión en el sector financiero.
Desde el año 2010 hemos iniciado un programa
de gestión de procedimientos y procesos que se
traduzca en una reducción de riesgos operativos y
en el ofrecimiento de productos más seguros y con
mayor eficiencia. En el año 2011 fortaleceremos
estos programas haciendo mayor énfasis en el control y la calidad de nuestros servicios.
Para el año 2011, el banco ampliará su presencia
en el país, mejorará la oferta de productos y servicios fortaleciendo los servicios de banca en línea y
efectuará alianzas con operadores bancarios que
nos posibiliten atender mejor las necesidades de
nuestros clientes.
El accionista ProCredit Holding AG ha reiterado su
intención de apoyar con recursos de capital el fortalecimiento patrimonial de la institución.
21
22
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Gestión de riesgos
En 2010, el banco reforzó la gestión de riesgos dentro del marco de un adecuado Sistema de Control
Interno que busca de minimizar la materialización
de eventos que puedan afectar el desempeño del
banco, asegurando un enfoque integral de la gestión de riesgos acompañado con un debido esquema organizacional de control, prevención, evaluación y monitoreo.
Si bien la responsabilidad de la gestión de riesgo
en último término la tiene la Junta Directiva, es la
Gerencia de Riesgos la que desarrolla e implementa los mecanismos para conocer, evaluar, cuantificar, controlar y administrar de manera eficiente la
exposición de riesgo. Adicionalmente, la Gerencia
de Riesgo Crediticio y la Auditoría Interna son las
encargadas de realizar el análisis de riesgos inherentes a sus actividades, de acuerdo con sus
responsabilidades. Estas unidades reportan a los
diversos comités responsables para la toma de decisiones relacionadas con el riesgo. El Comité de
Riesgo Crediticio monitorea de cerca la calidad de
la cartera de crédito, el Comité de Gestión de Activos y Pasivos (GAP) gestiona la posición de liquidez
a corto y largo plazo y las exposiciones al riesgo
de mercado y en el Comité de Riesgos se analizan,
además, los riesgos operacionales materializados
o potenciales y se proponen medidas para su mitigación. El Comité de Cumplimiento, es el órgano
de control interno designado para la Prevención
de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo
(LA/FT) y en cuyas competencias está la de definir
las acciones a tomar en los diferentes casos que
presente el Oficial de Cumplimiento con temas relacionados con LA/FT.
Las políticas de gestión de riesgo están basadas
en el manual del grupo sobre Gestión y Control de
Riesgo, que a su vez está basado en el documento
de política de la Autoridad de Supervisión Financiera de la República Federal de Alemania. Adicionalmente, el banco da cumplimiento a la regulación
que en materia de riesgo ha dispuesto la Superintendencia Financiera de Colombia y en caso de discrepancia, acoge la regulación más conservadora.
En línea con la política del grupo, Banco ProCredit
Colombia reporta mensualmente su posición de
riesgo al Comité de Gestión de Riesgo del Grupo.
Gestión de riesgos
Los diversos departamentos de gestión de riesgo
del grupo también vigilan los indicadores de riesgo clave del banco de manera permanente dando
orientaciones siempre que se requiere.
La cultura de transparencia interna y externa de
Banco ProCredit es esencial para nuestros esfuerzos de una buena gestión de riesgo. Gracias
a nuestros procedimientos definidos claramente y
nuestro apoyo de una comunicación abierta, nuestro equipo de profesionales bien formados está en
una posición muy fuerte para detectar riesgos y tomar las medidas necesarias para mitigarlos.
Gestión del riesgo de crédito
Dado que el crédito a pequeñas empresas es la
operación principal de activo de Banco ProCredit
no es sorprendente que el riesgo de crédito clásico, es decir, el riesgo de que los prestatarios no
puedan pagar, constituya la parte más grande de
riesgo en esta categoría.
Banco ProCredit Colombia ha adoptado la Política de Gestión de Riesgo de Crédito del grupo
ProCredit y la Política de Valoración de Garantías
del grupo, que en su conjunto reflejan la experiencia cobrada en más de dos décadas de operaciones
de crédito exitosas en economías en desarrollo y
en transición. La autoridad de toma de decisiones
de crédito en el banco está definida claramente;
todas las decisiones de otorgar un crédito o de modificar sus términos se toman por un comité de crédito y todas las evaluaciones de riesgo de crédito
son documentadas cuidadosamente. Y sobre todo,
el banco aspira a construir y a mantener relaciones
de largo plazo con sus clientes, asegurando así
que conoce perfectamente su situación financiera
y que se tiene el máximo cuidado de no hacerles
recaer en un endeudamiento excesivo.
El riesgo de crédito también es mitigado por la
gran diversificación de nuestra cartera. Las empresas a las que atendemos operan en una gama
muy amplia de sectores, y sus exposiciones a las
fluctuaciones de los mercados globales son muy
limitadas. Además, la gran mayoría de nuestras
exposiciones de crédito es relativamente pequeña.
A finales de diciembre de 2010 los créditos menores de USD 30.000 representaban el 31,240% de la
cartera total, el monto medio de los préstamos era
de COP 5.9 millones (USD 3.095) y las diez mayores
exposiciones representaban el 16,70%.
Dado que la gran mayoría de los créditos del banco
son reembolsables en plazos mensuales, el impago de un prestatario en la fecha contractual se trata
como una señal inicial de fallido potencial y provoca una respuesta inmediata de parte del banco.
Cuando un pago de interés o principal está en mora
más de 30 días, el crédito en cuestión es incorporado a la cartera en riesgo (PAR>30), que actúa como
uno de los indicadores clave del riesgo clásico
de crédito.
Al corte de diciembre de 2010, el banco presentó
un indicador de cartera en mora superior a 30 días
de 1,72%, inferior al observado en diciembre de
2009 cuando se ubicó en 2,4%. La reorganización
de las estructuras de la actividad de otorgamiento
de crédito del banco, junto con la mejora relativa
de las perspectivas macroeconómicas, ha conducido a esta reducción de la mora. Por modalidad de
cartera, la calidad de la cartera clasificada como
microcrédito se ubicó en 5,2% y la de la cartera comercial en 0,8%. Por su parte, los indicadores de
calidad por Riesgo (Cartera B, C, D y E sobre Cartera Bruta) se ubicaron en el mes de diciembre de
2010 en el 7,1%, siendo la cartera microcrédito la
de mayor riesgo con un indicador del 12,4% y la comercial en 5,8%.
Una de las formas en que Banco ProCredit ha hecho frente al reto de gestionar adecuadamente el
riesgo crediticio es el de analizar cuidadosamente
la situación financiera de cada cliente y lograr un
acercamiento individual a cada caso a financiar.
Eventualmente, el banco ofrece la reestructuración
de crédito a aquellos clientes que tienen potencial
para recuperar la estabilidad. Las reestructuraciones se hacen con un análisis a fondo del cambio en
la capacidad de pago de cada cliente. La decisión
de reestructurar una exposición de crédito siempre
es tomada por un comité de crédito y pretende alcanzar la recuperación total.
23
24
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Los créditos que se consideran irrecuperables son
castigados consistentemente. Sin embargo los intentos de cobranza continúan aún después de haber sido castigado el crédito y se ejecuta rigurosamente la realización de las garantías.
Gestión del riesgo de contraparte y de
emisor
Los riesgos de contraparte y de emisor provienen
sobre todo de la necesidad del banco de invertir la
liquidez en exceso, de contratar transacciones de
cambio de moneda o de protegerse ante posiciones
específicas de riesgo.
El riesgo de incurrir en pérdidas causadas por la
negativa o la incapacidad de una contraparte o un
emisor financieros de cumplir sus obligaciones es
gestionado de acuerdo con la Política de Gestión
de Riesgo de Contraparte (incluye Riesgo de Emisor) del grupo ProCredit, que define el proceso de
selección de contrapartes en que se establecen límites al monto de las exposiciones, y de acuerdo
con la Política de Tesorería del Grupo, que especifica el tipo de transacciones autorizadas y las reglas
para su procesamiento. Las excepciones al monto
de los límites se condicionan a su aprobación por el
Comité de Gestión de Riesgo del Grupo.
Gestión de riesgo de liquidez
El sistema de administración de riesgo de Liquidez
SARL es la herramienta básica para identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de liquidez de
forma eficaz, al cual está expuesta cualquier entidad financiera como nosotros. En él están contenidas las políticas, procedimientos, documentación,
funciones de la estructura organizacional, soporte
técnico y sistemas de divulgación de la información.
La aplicación de la norma interna emanada de la Superintendencia Financiera de Colombia y contenida
en el capítulo VI de la Circular Básica Financiera 100
de 1995, ha sido complementada por las políticas
emanadas de la Holding e implementadas durante
el año 2010.
En cumplimiento de la normatividad vigente, el banco calcula el Indicador de Riesgo de Liquidez IRL de
forma semanal, el cual es reportado a la Superintendencia Financiera y es gestionado permanentemente. El banco dió cumplimiento al Capítulo 6 de la
Circular Básica Contable y Financiera, puesto que en
ningún momento presentó un IRL negativo para la
banda de 1 a 7 días en lo corrido del año 2010. En los
momentos en el que banco presentó descalces en
las bandas superiores a 7 días, la entidad tomó las
decisiones necesarias para cumplir adecuadamente
sus obligaciones contractuales que en la mayoría de
los casos obedecían a vencimientos de CDT que inmediatamente fueron gestionados.
Para determinar la solidez de la liquidez del banco
frente a choques potenciales, se realizan regularmente pruebas de stress en base a escenarios definidos como un estándar de grupo por la Política de
Gestión de Riesgo de Liquidez del Grupo. Siempre
que se haga necesario superar tensiones de liquidez, Banco ProCredit Colombia, como los demás
bancos del grupo, puede recurrir a una línea standby de ProCredit Holding.
Gestión de riesgo de tipo de cambio
Banco ProCredit Colombia tiene un nivel reducido
de exposición a riesgo de tipo de cambio debido a
que su actividad está limitada a ofrecer servicios de
compra y venta de divisas para sus clientes y tiene
como política el no mantener una posición propia
que pueda poner en riesgo la situación financiera
de la entidad. Para el cierre de 2010 se tenía una posición abierta positiva muy pequeña de USD 32.322
y Euros 758, reflejando esta filosofía de negocio.
El riesgo de cambio es gestionado de acuerdo con la
Política de Gestión de riesgo de Cambio del Grupo. El
banco vigila constantemente los movimientos de la
tasa de cambio y los mercados de cambio y determina las posiciones de moneda diariamente. Con base
en los reportes del departamento, el Comité de GAP
del banco toma decisiones estratégicas de moneda.
Cualquier excepción a la política del grupo o violaciones de los límites del grupo están supeditadas a la
Gestión de riesgos
aprobación del Comité de Gestión de Riesgo del Grupo. Se realizan regularmente pruebas de esfuerzo
para evaluar el impacto de oscilaciones de la tasa de
cambio en la posición propia en cada moneda operativa del banco y por lo tanto también en pérdidas y
ganancias y adecuación de capital, con base en dos
escenarios: el más probable y el peor posible.
En general la política del grupo prohíbe al banco
mantener posiciones abiertas para fines especulativos. Pero los derivados de FX pueden usarse para
fines de cobertura cerrando determinadas posiciones, en cuyo caso son vigiladas atentamente tanto
a nivel local como del grupo.
Gestión de riesgo de mercado
El riesgo de mercado se define como la posibilidad
de que el banco incurra en pérdidas o disminuya el
valor de su patrimonio como consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros
en los que mantenga posiciones dentro o fuera de
balance. Estos cambios pueden presentarse como
resultados de variaciones en las tasas de interés,
tipos de cambio y otros índices.
Dentro de la medición de riesgos de mercado también se tienen en cuenta los instrumentos derivados, los cuales son operaciones financieras que
pueden ejercerse para comprar o vender activos en
un futuro, como divisas, títulos valores o futuros
financieros sobre tasas de cambio, tasas de interés o índices bursátiles, como son los contratos
“forwards”, las opciones, los futuros y los swaps
entre otros.
El banco da cumplimiento a las normas emanadas
de la Superintendencia Financiera contenidas en el
capítulo 21 de la Circular básica contable y financiera 100 de 1995 y a los lineamientos establecidos
en la política interna emanada del Grupo ProCredit
Holding, donde se determina ser muy conservador
en sus operaciones de mercado.
25
26
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Gestión de riesgo operacional
La Política de Gestión de Riesgo Operacional del
grupo está en línea con Basilea II y la legislación
bancaria alemana. Para minimizar el riesgo operacional los procesos están documentados minuciosamente y son sometidos a mecanismos de control.
Las descripciones de puesto de trabajo son exhaustivas, las tareas están segregadas y se evita que
haya dependencia de determinadas personas clave.
Cuando el banco recluta personal presta mucha
atención a la integridad personal, virtud que es reforzada por la estricta aplicación del código de conducta y por el entrenamiento completo que reciben
los nuevos empleados. Los programas están diseñados para promover una cultura de transparencia
y de conciencia de riesgo.
La Base de Datos de Eventos de Riesgo (RED) del
grupo sirve para dar un tratamiento sistemático y
transparente a los riesgos operacionales, con una
documentación clara de las medidas de prevención
y de corrección, accesible al control de la gerencia,
tanto a nivel de banco como del grupo. El personal
del banco debe reportar todos los eventos que representan una pérdida real o potencial para el banco mayor de USD 200. Hasta diciembre de 2010 el
banco reportó 25 eventos de riesgo en el año, destacando los procesos no ejecutados correctamente, algún problema de procesamiento de sistemas
e intentos de fraude externo e interno.
al grupo ProCredit. Para los riesgos identificados
superiores a un límite residual establecido se procede con la implementación de controles adecuados para mitigarlos, evaluando la adecuación de
los mismos; si se encuentra que los controles son
insuficientes, se elabora un plan de acción para
solucionar la situación. La evaluación completa
es enviada al Departamento de Gestión de Riesgo
Operacional del grupo.
En 2010 se introdujo el proceso de aprobación de
nuevo riesgo (ANR), el cual tiene por objetivo, evaluar factores de Riesgos antes de lanzar algún producto nuevo o que haya sufrido cambios importantes. La gerencia procede a evaluar la aprobación de
la implementación después de conocer y proceder
con la mitigación de los obstáculos o deficiencias
revelados en el proceso ANR.
Plan de continuidad del negocio (PCN)
El Banco ProCredit, dando cumplimiento a las disposiciones emitidas por la Superintendencia Financiera culminó a comienzos del 2010 el diseño
del Plan de Continuidad, el cual fue desarrollado
conforme a sus necesidades y objetivos, sus procesos, su gente, su estructura y tamaño, además de
las condiciones del entorno.
De acuerdo con lo anterior se desarrolló el análisis
de impacto al negocio (Business Impact Analysis,
BIA) compuesto por las siguientes etapas:
En 2010 se reforzaron las medidas de capacitación institucional para reconocer y evitar el riesgo
operacional. Se impartió el código de conducta y el
resguardo de la seguridad de la información en seminarios a los que asisten todos los miembros del
personal. Los principales usuarios del sistema reciben entrenamiento adicional sobre estos temas,
lo que les permite promover entre las personas de
su grupo de trabajo la cultura de identificación e
información de posibles escenarios de riesgo.
• Identificación de procesos críticos y tiempos objetivos de recuperación.
• Valoración del impacto operativo y financiero.
• Priorización de los procesos para su recuperación en función de los tiempos.
• Objetivos de recuperación.
• Recursos mínimos de recuperación.
• Identificación de escenarios.
• Estrategias para la continuidad.
Todos los años el banco realiza el procedimiento
de evaluación de riesgo, a través de un cuestionario sobre Riesgo de Fraude y Riesgo Operacional,
implementado en todos los bancos pertenecientes
Las estrategias de recuperación se diseñaron de
acuerdo con las definiciones de RTO (Tiempo Objetivo de Recuperación) y RPO (Punto Objetivo
de Recuperación) de los procesos críticos defini-
Gestión de riesgos
dos, como son: Captaciones, Colocaciones (CustomWare), Procesos del área Financiera (tesorería,
transmisión de informes a Superintendencia Financiera y DIAN), Contabilidad (BankWare).
De igual manera, se han identificado escenarios
donde se consideran aquellas fallas físicas o lógicas en los servidores que soportan la operación
del negocio. Dentro de cada uno de los escenarios
identificados, se documentaron las actividades a
realizar antes durante y después de la emergencia
así como el escalonamiento de la misma.
La política de Continuidad de Negocios garantiza que el banco puede mantener o restaurar sus
operaciones rápidamente en el evento de una interrupción seria. Además de definir los pasos que
se deben realizar para restaurar las operaciones
normales, el Plan de Continuidad de Negocio detalla el procedimiento para trasladar las operaciones críticas a ubicaciones provisionales, los recursos que hay que movilizar en cada tipo de caso y
el costo esperado de las interrupciones en áreas
concretas. También brinda orientación sobre cómo
evitar que se produzcan las interrupciones nuevamente. En nuestro país la probabilidad de eventos
de interrupción de negocio se deriva sobre todo de
movimientos sísmicos y otras catástrofes natura-
les, incendios, hurto o atraco en las oficinas, actos
terroristas o disturbios callejeros.
Gestión del Riesgo de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo
Banco ProCredit Colombia S.A. ha implementado
el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo (SARLAFT), los criterios, políticas y procedimientos de
administración del riesgo SARLAFT en el banco
están de acuerdo con lo establecido en el capítulo
11 del título I de la Circular básica Jurídica, modificada por la circular externa 026 de 2008.
El Sistema de Administración del Riesgo SARLAFT,
tiene un enfoque basado en riesgos, eventos de
riesgos y procesos con asignación de sus responsables; cuyo método lógico y sistemático permite
identificar, analizar, evaluar, controlar y monitorear los riesgos de LA/FT en el Banco ProCredit
Colombia.
En Banco ProCredit Colombia, la responsabilidad
de las actividades de Prevención de lavado de activos es ejercida por los órganos de dirección, administración, control y el Oficial de Cumplimiento,
27
28
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
quien debe velar por efectivo, eficiente y oportuno funcionamiento de SARLAFT. De acuerdo con
el artículo 103 del Estatuto Orgánico del Sistema
Financiero, toda entidad vigilada debe realizar
el reporte mensual de transacciones en efectivo,
individuales mayores o iguales a USD 5.000 y las
transacciones multiples mayores o iguales a USD
50.000 y los reportes trimestrales de Productos
por cliente, de transferencias internacionales por
valor mayor o igual a USD 200 para la Unidad de
Información y Análisis Financiero (UIAF).
Además, cualquier intento de ejecutar una transacción que genere señales de alerta o que indique ser una tipología de Lavado de dinero y/o
financiación del Terrorismo debe ser reportada al
área de cumplimiento, las cuales son denominadas “operaciones inusuales”.
El banco tiene implementado un sistema de información de AML, el software VIGIA, compuesto por
los módulos de Monitoreo y Control –VIGIA MyC,
mediante el cual se realiza la consulta de listas
restrictivas, históricos transacciones por cliente,
el seguimiento a las operaciones realizadas por
cada uno de ellos y la generación de alertas de
acuerdo a la parametrización o reglas de negocio;
y el módulo de VIGIA Riesgos, el cual permite realizar las labores de identificación, gestión y mapeo del riesgo LA/FT (inherente y residual).
Anualmente el personal de atención a clientes recibe una formación intensiva sobre cómo reconocer
mejor las transacciones sospechosas y como realizar los reportes correspondientes a su Departamento de Cumplimiento conociendo además los cambios en la legislación local destinada para prevenir
el Lavado de Dinero. En casos de duda, el AML del
grupo toma una decisión final sobre cómo manejar
transacciones sospechosas y clientes sospechosos
que han sido reportados por el banco.
Riesgo Legal
La jefatura Jurídica soporta la labor de gestión del
riesgo en las operaciones efectuadas por el banco.
En particular, define y establece los procedimien-
tos necesarios para controlar adecuadamente el
riesgo legal de las operaciones, garantizando que
éstas cumplan con las normas legales, que se encuentren correctamente documentadas y analiza y
redacta los contratos que soportan las operaciones
realizadas por las diferentes unidades de negocio.
Adecuación de capital
La adecuación de capital del banco se calcula mensualmente y se reporta a la gerencia y al Comité de
Gestión de Riesgo del grupo junto con previsiones
actualizadas para asegurar que en el futuro se
cumplirán los requerimientos de adecuación de
capital. El fuerte respaldo de nuestros accionistas
ha permitido al banco mantener en todo momento
un margen amplio de patrimonio. Durante 2010 se
incrementó el capital en 5.250 millones de pesos
(USD 2,74 millones), alcanzando en diciembre un
capital suscrito de 65.250 millones de pesos. En diciembre de 2010 la relación de solvencia patrimonial se ubicó en 20,82%, cifra superior a la exigida
por la Superintendencia Financiera, que es el 9%.
En abril de 2010 la Firma Fitch Ratings, calificadora de la entidad, ratificó la calificación del Banco
ProCredit Colombia en AA+ (col) (Doble A más Colombia) / f1+ (Alta calidad crediticia), sin cambios
durante el año y con perspectiva estable. La calificación otorgada está fundamentada principalmente en la capacidad y compromiso del accionista
mayoritario del banco, ProCredit Holding AG para
otorgar el soporte necesario y el apoyo técnico a la
entidad en Colombia, que se refleja en una adecuada gestión del riesgo de crédito y en indicadores de
calidad y cubrimiento que aventajan a entidades de
similares características.
Informe de cumplimiento de la Circular
Externa 038 Sistema de Control Interno
El Banco ProCredit Colombia S.A mantiene un Sistema de Control Interno (SCI) de acuerdo a su estructura y en función a su objeto social y misión. Para
el cumplimiento de los objetivos de esta circular el
banco ha fortalecido sus normas, procedimientos y
Gestión de riesgos
mecanismos de verificación y evaluación emanados
por la Junta Directiva, logrando mejorar la eficacia
en un marco de transparencia frente a nuestros
clientes. El SCI ha permitido realizar un seguimiento
permanente a los controles establecidos evitando la
ocurrencia de fraudes y un seguimiento riguroso a
la gestión de riesgos, aumentando la confiabilidad y
oportunidad de la información generada.
•
Se desarrolló una cultura de control interno considerando los siguientes elementos:
•
•
•
Ambiente de Control: El banco ha fomentado
una cultural organizacional a través de principios y valores debidamente documentados y
divulgados en el Código de Conducta, el Código
de Buen Gobierno, contando con una estructura organizacional desarrollada a través de cargos y funciones, responsabilidades y niveles
de autoridad claramente definidos, lo anterior
se ha transmitido a través de toda la estructura por medio del desarrollo de procedimientos
que aseguran el buen desempeño de cada uno
de los funcionarios.
Gestión de Riesgos: Un Mapa de procesos alineado con la identificación de riesgos ha permitido que los diferentes Sistemas de Administración de Riesgos sean parte integral del
Sistema de Control Interno. Mediante el monitoreo permanente realizado por los responsables
de los procesos así como de los organismos de
control, el Banco ha logrado mejorar la eficacia,
eficiencia y la capacidad operativa de su SCI.
Actividades de Control: Las Políticas y procedimientos definidos incluyen revisiones de alto
nivel para evaluar, controlar y detectar desviaciones tomando acciones correctivas desarrollando una cultura de mejoramiento continuo.
Los controles generales que se han establecido
en los diferentes aplicativos han permitido dar
continuidad y aseguramiento en la prestación
de servicios a nuestros clientes a través de una
información integra y confiable, como respaldo
a lo anterior, el banco se ha apoyado en un Plan
de Continuidad el cual ha sido probado dentro
de los diferentes escenarios, contando además
con copias de respaldo dentro y fuera de las
instalaciones del Banco.
•
Información y Comunicación: La infraestructura tecnológica del Banco es adecuada para
el logro de los objetivos estratégicos del banco y está respaldada con procedimientos que
permiten restaurar y/o retener datos para dar
una continuidad al negocio. Como el Sistema
de Control Interno es dinámico, se ha fortalecido la Política de seguridad de la información
en cuanto a mecanismos para administrar, clasificar y custodiar la información, de acuerdo a
su rol dentro de la estructura organizacional.
El Banco cuenta con diferentes medios de comunicación con el fin de que cada uno de los
empleados conozca las diferentes estrategias
y su manera de contribuir al logro de los objetivos operativos. Frente al cliente externo o
consumidores la administración ha adoptado
procedimientos donde garantizan competitividad, oportunidad y transparencia frente a las
condiciones financieras del mercado.
Monitoreo: El banco, a través de evaluaciones
permanentes y periódicas realizadas por los
jefes de áreas, usuarios finales y los órganos
de control, ha establecido un continuo monitoreo del desempeño de los procesos, controles
y alarmas para los sistemas que se llevan de
manera manual o en forma automatizada, determinando acciones de mejora para coadyuvar
con la eficacia de los mismos en el tiempo real.
Áreas Especiales dentro del Sistema de Control
Interno
Todas las áreas del Banco hacen parte del SCI, en
especial el área contable y tecnológica; para este
buen funcionamiento se tienen establecidas políticas y procedimientos contables, con diferentes
niveles de revisión y autorización, controles sobre
los sistemas de información discriminados en controles generales los cuales se encuentran inmersos
en los procedimientos y de aplicación que se encuentran relacionados en las políticas de seguridad de información.
Con el fin de dar continuidad a los procesos soportes del negocio y considerando la información
como el resultado de la aplicación combinada de
recursos, se fortaleció su enfoque de control a
través del aseguramiento de valor por medio del
29
30
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
liderazgo, la estructura y los procesos organizacionales; garantizando de esta manera el sostenimiento de las estrategias y los objetivos del banco, permitiendo que los sistemas se encuentren
alineados con las expectativas convenidas frente
a los usuarios finales para dar confiablidad en la
información a los clientes externos.
Evaluación independiente
El seguimiento a los procedimientos y la retroalimentación de las evaluaciones realizadas por los
órganos de control tanto internos como externos,
proporcionan al interior del banco recomendaciones de mejora y desempeño oportuno a los controles para mitigar los riesgos presentes del negocio.
Así mismo, las debilidades encontradas son presentadas a los responsables del SCI como es la
Junta Directiva, el Comité de Auditoría y el Representante Legal.
La Auditoría Interna efectuó la evaluación independiente requerida por la mencionada norma, la cual
incluyó una serie de recomendaciones para asegurar un sólido Sistema de Control Interno.
Cumplimiento Circular Externa 052,
actualizada por la Circular Externa
022/2010 - Requerimientos mínimos de
seguridad y calidad en el manejo de información a través de medios y canales
de distribución de productos y servicios
El Banco ProCredit Colombia, para continuar con el
cumplimiento a lo requerido por la norma emitida
por la Superintendencia Financiera de Colombia
referente a los requisitos mínimos de seguridad
y calidad en el manejo de información a través de
medios y canales de distribución de productos
y servicios; y con la entrada en producción de la
Banca en línea, implementó y reforzó los diferentes
mecanismos para garantizar los criterios de seguridad y calidad exigidos por la misma.
Seguridad y calidad
El banco dispone del hardware, software y equipos de
telecomunicaciones, así como de los procedimientos
y controles necesarios como Tarjetas SSL2 Y SSL3, Fi-
rewall, DLP, XWALL, IRONPORT, Antivirus y Data Protector, que permiten la prestación del servicio en condiciones de seguridad y calidad, dejando evidencia
de su transaccionalidad a través de logs de auditoría
y del adecuado registro de las operaciones.
Para continuar asegurando la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información se han
creado, desarrollado, adquirido e implementado
nuevos procesos de gestión de la seguridad que
incluyen monitoreo, pruebas periódicas, así como
el desarrollo de acciones correctivas; por lo que se
ha continuado respaldando y asegurando la información con las soluciones integrales de McAfee.
Se dispone de Software Endpoint Encription McAfee con el fin de manejar la información de los clientes que se maneja en los equipos y redes del Banco
incluidos los correos externos, de igual manera se
implementó el monitoreo del sistema operativo y
aplicaciones de la Base de Datos.
Para proteger las claves de acceso a los sistemas
de información como política no se contempla el
uso de claves compartidas, genéricas o para grupos y se manejan a través de Active Directory, autenticación única y personalizada. Para los usuarios de Banca en Línea se cuenta con un bloqueo
automático por intentos fallidos (3 intentos).
Se ha dotado los equipos de cómputo de los elementos necesarios que evitan la instalación de programas o dispositivos que capturen la información
de los clientes y de sus operaciones a través de
GPO, Perfiles Active Directory, Data Loss Prevention y pruebas de verificación.
La Sincronización por Domain Controller a través
del software proporcionado por la Superintendencia de Industria y Comercio SymmTime permite tener los relojes de los sistemas de información acorde con la hora oficial suministrada por ellos.
Anualmente se realiza la revisión de contratos lo
que permite incluir, verificar o actualizar las correspondientes cláusulas asegurando un adecuado manejo de confidencialidad con terceros, de
igual manera se ha participado en la ejecución de
Gestión de riesgos
sus pruebas a los planes de continuidad en lo que
corresponde a los servicios pactados.
El banco ha desarrollado campañas de comunicación para proteger la seguridad en el uso de sus
cuentas por los diferentes canales de distribución
(oficinas y Banca en Línea).
El monitoreo diario a los diferentes canales se realiza
a través de “What’s Up” y de los procedimientos operativos diseñados para el desarrollo de esta labor.
Reglas sobre Actualización de Software
Para verificar que las versiones de los programas
del ambiente de producción sean equivalentes a
las fuentes catalogadas se realizan los procesos de
pruebas, asegurando el respaldo con el comité de
aprobación a través de actas, tickets y la verificación por parte del área de Seguridad de la Información; adicionalmente se cuenta con el manejo actualizado de información de versiones y sistemas
operativos.
Análisis de Vulnerabilidades
Para el análisis de vulnerabilidades se cuenta con
Appliance separado e independiente de cualquier
dispositivo con McAfee, estas son consolidadas,
documentadas y divulgadas en el Comité de Seguridad donde se establecen las acciones a seguir
por parte del área de Tecnología con un seguimien-
to permanente por parte del Comité. Para la generación de estos informes se tiene como referencia
la lista de nombres de vulnerabilidades CVE publicada por la corporación Mitre (www.mitre.org).
Información a Clientes
El banco ha creado diferentes mecanismos para
suministrar a los clientes información clara, precisa y oportuna de los diferentes productos y servicios ofrecidos a través de los diferentes canales
de distribución.
La información del costo de nuestros diferentes
productos y servicios se encuentran a disposición
de los clientes; de igual manera para las transacciones de Banca en línea se informa el costo previamente a que el cliente efectúe su transacción ofreciéndole la opción de realizarla o no y, en caso de
realizarla, el banco envía información al originador
de la transacción y al beneficiario.
Monitoreo
Las evaluaciones permanentes realizadas por los
organismos de control generan recomendaciones
respecto al cumplimiento de los procedimientos,
controles y seguridades definidos por el banco y
que son tomados en cuenta por la Alta Administración mejorando el desempeño y la optimización de
los controles en materia de seguridad y calidad en
los diferentes canales del banco.
31
32
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Red de agencias
Al cierre del año 2010, Banco ProCredit Colombia
tenía un total de 20 oficinas y estaba así presente
en 5 ciudades del país.
En el año 2010, con el fin de mejorar continuamente nuestra respuesta a las necesidades de nuestros clientes, hemos seguido realizando cambios
en la estructura de nuestra red comercial. Estas
mejoras reflejan la introducción de los principios
de separación de funciones y los cambios en el
tratamiento de la clientela según su tamaño, el
monto de las operaciones y sus necesidades de
recibir servicios. Todas nuestras oficinas brindan
la totalidad de productos y servicios del banco, desde la tramitación de solicitudes de crédito hasta la
apertura de cuentas de ahorro y corrientes, depósitos a plazo o transferencias nacionales e internacionales de dinero.
Nuestra estrategia de ampliación y consolidación
de la red de agencias no ha cambiado. Junto con la
selección de zonas de alta densidad de población y
presencia de diversos tipos de empresas de tamaño
muy pequeño, pequeño y mediano, buscamos estar
cerca y obtener una alta visibilidad de mercado. Las
oficinas están pensadas para estar en sitios conve-
Océano Atlántico
Mar Caribe
Venezuela
Cúcuta
Medellín (3)
Océano Pacífico
Pereira
Cali (3)
Bogotá (12)
Colombia
Brasil
Ecuador
Perú
Red de agencias
nientes para que tanto clientes particulares como
empresas puedan hacer sus operaciones bancarias
del día a día.
Antes de tomar decisiones sobre la red comercial, el
banco lleva a cabo un análisis exhaustivo del potencial de mercado y los recursos disponibles en cada
ubicación. Durante el año 2010 se abrió una nueva
oficina en Cúcuta. Por su situación en la frontera con
Venezuela se trata de una región de características
especiales y con una dinámica comercial e industrial
importante. La apertura de la oficina ha sido muy
bien recibida tanto por los entes gubernamentales
como por el sector privado y ha alcanzado un rápido
crecimiento superando nuestras expectativas.
Durante el 2010 también se decidió racionalizar
nuestra presencia en la ciudad de Cali clausurando
dos agencias y trasladando el negocio de las mismas a la oficina La Casona, ubicada en la misma
zona, todo ello procurando reducir al mínimo los
inconvenientes para nuestros clientes.
Para el futuro próximo planeamos expandir nuestra red de oficinas a otras ciudades del eje cafetero
tales como Armenia y Manizales y seguir concentrándonos en el posicionamiento de las oficinas
existentes.
33
34
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Organización, personal y desarrollo del personal
En consonancia con la importancia que ha dado el
grupo a la mejora de la calidad de la relación con
nuestros clientes y de la calidad de servicio en 2010,
el banco intensificó sus esfuerzos por incrementar
el desarrollo profesional y personal de sus empleados. Durante el año 2010 los empleados participaron en más de 35.900 horas de formación interna en
distintas capacitaciones, excluyendo la asistencia a
las Academias ProCredit Internacionales.
El Área de Capacitación y Selección del banco se
encarga de realizar la planificación, coordinación y
dirección de los planes de formación y, de dar seguimiento a las solicitudes de capacitación de las
distintas áreas del banco. Está dirigida por un coordinador que tiene a su cargo un analista y el equipo
de docentes (inglés, matemáticas, etc.). En el 2010
los salones de capacitación, fueron dotados de videobeams, tableros, materiales didácticos y otros
elementos, generando espacios apropiados para
el óptimo desarrollo de los diferentes programas
de formación.
En el marco de la iniciativa internacional del grupo ProCredit de elevar el nivel de los conocimientos de matemáticas entre sus empleados, Banco
ProCredit Colombia contrató un equipo de docentes
de matemáticas y organizó cursos especiales a los
que asistieron todos los empleados del banco. Se
organizaron también talleres y tutorías para fomentar el ambiente de estudio y de mutuo apoyo.
Una buena parte de la formación que se da a los
mandos medios actuales y potenciales se realiza
fuera de Colombia, en las Academias ProCredit Internacionales. En el 2010 se graduaron 7 funcionarios del banco en la Academia Regional de ProCredit
para Latinoamérica con sede en Managua, Nicaragua. Por otro lado, dos directivos del banco obtuvieron el diploma de “ProCredit Banker”, marcando
Organización, personal y desarrollo del personal
así la culminación exitosa del programa intensivo
de tres años ofrecido en la Academia ProCredit de
Fürth, Alemania.
Igualmente, 12 funcionarios asistieron a clases de
inglés en Alemania, mientras que 23 participaron
en el programa de inglés local. También contamos
con un total de 22 colaboradores quienes asistieron a seminarios internacionales organizados por el
grupo ProCredit.
La adopción de la nueva estrategia de negocio, basada en el fortalecimiento de las relaciones del banco
con sus clientes, y entendiendo, que la función de la
fuerza comercial se centra en la generación de esas
relaciones de largo plazo, más que en la promoción
de productos específicos, hizo necesario efectuar
cambios en la estructura organizacional, así como
establecer planes específicos de formación para
el personal.
La organización interna de las sucursales también
fue revisada para ofrecer un servicio que se ajustara
a las características de cada segmento de clientes.
Para la reasignación de personal a los nuevos cargos, se analizaron y evaluaron diferentes competencias para definir el cargo que mejor se ajustaba
a las habilidades de cada persona. Así, aquellas
personas que mostraban fuertes habilidades comerciales, de servicio al cliente, de comunicación
y, que mostraban una alta productividad fueron
asignadas como ejecutivos de negocios de muy pequeña, pequeña o mediana empresa. De otro lado,
aquellos que demostraban una buena capacidad de
análisis, presentaban satisfactoriamente sus casos
de crédito ante comité y conocían muy bien la tecnología crediticia, fueron asignados como analistas
de riesgo crediticio. Adicionalmente, aquellos con
habilidades de negociación y un nivel de persuasión
suficiente para llegar a acuerdos con los clientes,
fueron designados como ejecutivos de recuperación
de cartera. Como consecuencia de esta especialización y segregación de funciones, se requirieron
programas específicos de capacitación enfocados a
desarrollar las habilidades y competencias necesarias en cada una de las posiciones.
Además de la formación del personal vinculado y
en línea con la nueva política de reclutamiento del
grupo ProCredit, se introdujeron nuevos elementos en el proceso de selección, a saber: a.- carta
de motivación, b.- examen de lógica y matemáticas
y, c.- assessment centre. Adicionalmente, se modificaron los perfiles de cargo para adecuarlos a los
requisitos y necesidades reales del banco. Estos
nuevos elementos nos han permitido mejorar el
proceso de selección, evaluando las habilidades y
competencias necesarias de acuerdo a cada perfil.
También se evaluaron y ampliaron las fuentes de reclutamiento en busca de una mayor eficiencia.
El Banco ProCredit Colombia es consciente de que
un servicio de alta calidad a los clientes requiere de
un equipo de personas identificadas con los valores
corporativos, que hagan propias las metas y objetivos del banco y que se relacionen con honestidad
y respeto mutuo. Por esta razón, el grupo ProCredit
realiza una considerable inversión en la formación
del personal, buscando siempre el desarrollo personal y profesional de sus empleados.
35
36
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Ética empresarial y estándares medioambientales
Parte de la misión general del grupo ProCredit es
establecer estándares elevados en los mercados en
que operamos. Queremos marcar la diferencia no
sólo en lo que concierne a la clientela a la que servimos y a la calidad de los servicios financieros que
prestamos, sino también con respecto a los principios éticos de nuestro negocio. Nuestros sólidos
valores corporativos desempeñan un papel clave
en este contexto. Seis principios esenciales guían
las operaciones de las instituciones ProCredit:
•
Transparencia: Facilitamos información transparente a nuestra clientela y al público en general, así como a nuestros empleados, manteniendo en todo momento una actitud clara y abierta.
•
Cultura de comunicación abierta: Somos abiertos, justos y constructivos en nuestro modo de
comunicar y manejamos los conflictos en el trabajo de manera profesional, trabajando en conjunto para encontrar soluciones.
•
Responsabilidad social y tolerancia: El banco
ofrece a sus clientes asesoría sensata basada en
la evaluación integral de su situación económica
y financiera, así como el potencial de su negocio
y su capacidad de pago, para que se beneficien
de los productos crediticios más adecuados a
sus circunstancias. La promoción de una cultura del ahorro es una parte importante de nuestra misión. Asimismo nos comprometemos con
tratar a todos nuestros clientes y empleados de
manera justa y respetuosa, independientemente de su origen, raza, idioma, género o creencias
religiosas o políticas.
•
Orientación al servicio: Todos los clientes son
atendidos de manera amable, competente y cortés. Nuestros empleados están comprometidos
con ofrecer un servicio excelente a todos los
clientes, independientemente de su procedencia o del tamaño de su negocio.
•
Altos estándares profesionales: Cada empleado
es responsable de la calidad de su trabajo y pone
todo su empeño en mejorarla constantemente.
•
Elevado grado de compromiso personal: Este
valor va de la mano con la integridad y la honestidad personal, características que se esperan y exigen de todos los empleados del
grupo ProCredit.
Ét ic a e mp r e s a r i a l y e s tá nda r e s me dioa mbie n ta l e s
Estos valores constituyen la columna vertebral de
la cultura corporativa de ProCredit y se discuten
y aplican diariamente en nuestras operaciones.
Además, están establecidos en el Código de Conducta, que traduce los principios éticos del grupo
ProCredit en directrices prácticas para todos los
empleados. Para asegurarnos que los empleados
recién ingresados entienden plenamente los principios antes definidos, la capacitación de inducción que se les facilita incluye sesiones especiales
que tratan en exclusiva sobre el Código de Conducta y de su importancia para todos los miembros de
nuestro equipo. Para consolidar el compromiso de
los empleados con nuestros elevados estándares
éticos y para que estén al tanto de las cuestiones
nuevas que vayan surgiendo y posean una dimensión ética para nuestra institución, se celebran
regularmente sesiones de capacitación de repaso
para todos los empleados, en las que se presentan
casos concretos de estudio y se profundiza en los
temas más complejos.
Otro modo de asegurar la adhesión de nuestra institución a los estándares éticos más elevados es la
aplicación consecuente de los métodos y procedimientos de mejores prácticas internacionales para
protegernos de cualquier intento de ser utilizados
como vehículo de lavado de dinero o de otras actividades ilegales. En este punto es determinante
actuar en línea con el principio “conoce a tu cliente”, realizando reportes completos y cumpliendo
las regulaciones vigentes. Políticas actualizadas
de prevención de fraudes y de lavado de dinero están siendo implementadas a nivel de todo el grupo,
para asegurar el cumplimiento de las exigencias de
la legislación de supervisión financiera alemana.
También establecemos estándares en relación al
impacto de nuestras operaciones crediticias sobre
el medioambiente. Banco ProCredit Colombia ha
implementado un sistema de gestión medioambiental que se apoya en la evaluación permanente de la cartera de créditos de acuerdo a criterios
medioambientales, el análisis en profundidad de
todas las actividades económicas que implican
potencialmente riesgos medioambientales y la denegación de solicitudes de crédi- to de aquellas
empresas que estén dedicadas
a actividades que se consideren
dañinas para el medioambiente
y estén en la lista de exclusión
de nuestra institución. Al incorporar los temas medioambientales al proceso de aprobación
de créditos, Banco ProCredit
Colombia también está en posición de elevar la conciencia
general de respeto al medioambiente entre los clientes. A
la hora de evaluar las solicitudes de crédito es también
fundamental su conformidad con las prácticas éticas
de negocio. No se otorgan
préstamos a empresas o personas si hay
la sospecha de que las condiciones de trabajo que
ofrecen son inseguras o son inaceptables moralmente, en particular el trabajo infantil.
37
38
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
El grupo ProCredit: Bancos vecinos responsables para
las pequeñas empresas y la gente común
El grupo ProCredit comprende 21 instituciones financieras que ofrecen servicios de banca responsable en economías en transición y países en desarrollo. Los bancos ProCredit son bancos vecinos
responsables, es decir, ahí donde operamos aspiramos a:
•
•
Ser el banco preferente de las muy pequeñas,
pequeñas y medianas empresas que crean
puestos de trabajo e impulsan el desarrollo
económico, y
Suministrar servicios de ahorro y bancarios seguros y transparentes a la gente común que busca un banco asequible en el que pueden confiar.
Al cierre de 2010 nuestros 15,600 empleados
atienden a 3 millones de clientes en Latinoamérica, África y Europa del Este, a través de unas 740
sucursales repartidas por estas tres regiones
del mundo.
La historia del grupo ProCredit es sumamente rica
y es el fundamento de lo que somos hoy. Los primeros bancos ProCredit fueron fundados hace más
de una década con el propósito de alcanzar un impacto en el desarrollo económico mediante la promoción del crecimiento de las pequeñas empresas.
Buscamos conseguir esta meta ofreciendo créditos
hechos a su medida para atender sus necesidades,
y productos de depósito que impulsen el ahorro
entre las personas y familias de bajos ingresos. El
grupo ha crecido fuertemente a lo largo de estos
años, y hoy somos uno de los líderes en servicios
bancarios a clientes de la pequeña empresa en la
mayoría de los países donde operamos.
Nuestros orígenes enlazan con nuestro posicionamiento como pioneros de la microfinanza. Este
posicionamiento se ha desarrollado a medida que
nuestros mercados y nuestros clientes se han ido
desarrollando, de manera que nuestro enfoque socialmente responsable sigue siendo tan importante como siempre.
Su importancia ha quedado más patente por la crisis financiera y el significativo deterioro macroeconómico internacional vivido los dos años pasados
por la mayoría de los países en los que operamos.
Con las empresas recuperándose y volviendo a expandirse en la nueva realidad económica y la gente
común restableciendo su confianza en los bancos,
queda en claro que ahora más que nunca nuestros
clientes necesitan un socio bancario confiable.
Esto también nos ha dado un nuevo ímpetu para
seguir fortaleciendo nuestro enfoque global orientado al cliente con personal mejor capacitado y de
alta especialización.
A diferencia de la mayoría de los bancos que operan en nuestros mercados, siempre hemos evitado la financiación agresiva al consumo y las
operaciones de negocio especulativo. Los bancos
ProCredit trabajan en estrecho contacto con sus
clientes para obtener una comprensión profunda
de los problemas a los que se enfrentan las pequeñas empresas así como de las oportunidades que
se les ofrecen.
Nuestra tecnología crediticia, desarrollada durante muchos años por la empresa consultora alemana
IPC, se basa en un cuidadoso análisis individual de
los riesgos crediticios. El esfuerzo dedicado a conocer profundamente a nuestros clientes y a establecer relaciones a largo plazo basadas en la confianza y en la comprensión, nos permite estar bien
posicionados para apoyarlos tanto en épocas de
bonanza como en situaciones de recesión y recuperación económica. Los pasados dos años hicieron
necesario que nuestros oficiales de crédito se anticiparan a las necesidades de nuestros clientes, facilitando adaptaciones adecuadas a los planes de
pago para reflejar el nuevo y desafiante ambiente
del mercado. Estas acciones fueron cruciales para
mantener una calidad de cartera saludable.
Además de créditos, ofrecemos una amplia gama de
servicios bancarios tales como manejo de cuentas
corrientes, transferencias nacionales e internacionales, pagos de planilla, terminales POS y tarjetas
de débito y crédito. Estos servicios permiten a este
tipo de clientes operar de una forma más eficiente
y formal, ayudando así a fortalecer la economía y al
sector bancario. En este sentido ProCredit tiene un
foco de “cliente integral” más que el enfoque meramente de producto. Nuestro personal y nuestras
oficinas se están haciendo más especializadas y
E l g r u p o P r o C r e d i t: B a n c o s v e c i n o s r e s p o n s a b l e s p a r a l a s p e q u e ñ a s e m p r e s a s y l a g e n t e c o m ú n
cada vez mejor equipadas para atender las necesidades de diferentes segmentos de clientela.
Hoy nuestro enfoque está mucho menos orientado
hacia la “microfinanza” tradicional que en el pasado. A finales de 2009 incrementamos el volumen
de crédito mínimo a EUR/USD 2,000 en la mayoría
de los países, ya que nos dimos cuenta de que por
debajo de este umbral hay un acceso tan grande a
los créditos de las instituciones de financiación al
consumo que en el caso de muchos clientes podría
hablarse más de “exceso” que de “acceso”. Para
estos grupos pensamos que es mejor la oferta de
cuentas de depósito y otros servicios bancarios en
lugar del crédito.
Nuestros esfuerzos concentrados en el fomento de
la cultura del ahorro en los países donde operamos
nos han posibilitado crear una base de depósitos
estable. Los productos de depósito de ProCredit
son apropiados para una gama amplia de clientes
39
con ingresos bajos y medios. Damos importancia a
trabajar en conjunto con los propietarios, empleados y familias asociados a nuestro principal grupo
meta de pequeñas y medianas empresas. Ofrecemos productos de ahorro sencillos y enfatizamos
la promoción de las cuentas de ahorro infantil y la
realización de campañas de educación financiera
en la comunidad. Además de las facilidades de depósito, ofertamos una gama completa de servicios
bancarios estándar. Durante 2010 las instituciones de ProCredit lograron mantener un alto grado
de liquidez gracias a la estabilidad de su fiel base
de depositantes.
El grupo ProCredit tiene un modelo de negocio sencillo: prestar servicios bancarios a una gama amplia
de empresas y gente común que vive y trabaja en
las zonas en las que operan nuestras sucursales.
Como resultado, nuestros bancos se caracterizan
por su perfil de transparencia y de bajo riesgo.
No dependemos excesivamente del fondeo en el
El grupo internacional de
ProCredit; ver también
www.procredit-holding.com
ProCredit Holding Alemania
ProCredit Bank Ucrania
ProCredit Bank Serbia
ProCredit Bank Moldavia
ProCredit
México
ProCredit Bank
Bosnia y Herzegovina
ProCredit Bank Rumania
ProCredit Bank Kosovo
ProCredit Bank Georgia
ProCredit Bank Albania
ProCredit Bank Armenia
ProCredit Bank Macedonia
ProCredit Bank Bulgaria
Banco ProCredit
Honduras
Banco ProCredit
El Salvador
Banco ProCredit
Nicaragua
ProCredit
Savings and Loans Ghana
Banco ProCredit
Colombia
ProCredit Bank
República Democrática del Congo
Banco ProCredit
Ecuador
Banco ProCredit Mozambique
Banco Los Andes
ProCredit Bolivia
40
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
mercado de capitales y no tenemos exposición a
productos financieros complejos. Además, nuestro
personal está bien capacitado, es flexible y capaz
de asesorar competentemente a los clientes, orientándoles en los buenos y difíciles tiempos. Pese a la
turbulencia de los mercados financieros globales,
los resultados del grupo ProCredit han sido notablemente estables: cerramos el 2010 con una buena posición de liquidez, un holgado coeficiente de
adecuación de capital, una cartera en mora mayor a
30 días de 3.7% y utilidades modestas. Dada la difícil situación macroeconómica en varios de nuestros
países de operación, el desempeño fue positivo.
Nuestros accionistas siempre han adoptado una
visión conservadora y a largo plazo del desarrollo
del negocio, buscando encontrar el justo equilibrio
entre el compromiso al fomento del desarrollo que
compartimos – llegando al máximo número posible
de pequeñas empresas y pequeños ahorradores –
y el logro del éxito comercial.
La fortaleza de sus accionistas proporciona una
base sólida al grupo ProCredit. El grupo está liderado por ProCredit Holding AG, compañía con sede
en Fráncfort del Meno, Alemania, fundada por IPC
en 1998. ProCredit Holding es una compañía que
aúna intereses privados y públicos. Entre los socios
privados se encuentran IPC e IPC Invest, el vehículo
de inversión de los empleados de IPC y ProCredit, la
fundación holandesa DOEN, el fondo de pensiones
norteamericano TIAA-CREF, el fondo norteamericano de microfinanzas Omidyar-Tufts Microfinance
Fund y el fondo suizo de inversiones responsAbility.
Los accionistas públicos son el grupo alemán KfW,
IFC, el brazo del Banco Mundial para inversiones en
el sector privado, el banco de desarrollo holandés
FMO, la Compañía Belga de Inversión para Países
en Desarrollo (BIO) y Proparco, la Compañía francesa de Inversión y Promoción para la Cooperación
Económica. El grupo recibe también un sólido respaldo de EBRD y de Commerzbank, nuestros socios
minoritarios en las instituciones de Europa del Este,
y del Banco Interamericano de Desarrollo (BID) en
Latinoamérica. Con el firme apoyo de sus accionistas y de otros socios, el grupo ProCredit cerró el
año con un coeficiente de adecuación de capital de
16.5% – cifra que refleja su confianza en el grupo.
ProCredit Holding no sólo es una fuente de capital
para sus subsidiarias, sino que también orienta el
desarrollo de los bancos ProCredit, suministra la
alta gerencia de los bancos y les ofrece respaldo
en todas las áreas claves de actividad. La compañía holding cuida que los valores corporativos de
ProCredit, las mejores prácticas operativas y los
E l g r u p o P r o C r e d i t: B a n c o s v e c i n o s r e s p o n s a b l e s p a r a l a s p e q u e ñ a s e m p r e s a s y l a g e n t e c o m ú n
principios de gestión de riesgo de Basilea II se
apliquen en todo el grupo. El grupo desempeña su
actividad de negocio de acuerdo a los rigurosos
estándares regulatorios exigidos por la autoridad
alemana de supervisión bancaria (BaFin). ProCredit
Holding y el grupo ProCredit ponen un énfasis especial en la gestión de los recursos humanos. Nuestro
concepto de “banco vecino” no se limita a nuestra
clientela meta y cómo llegar a la misma, sino que
se extiende a nuestro personal y se evidencia en
nuestra forma de trabajar juntos y la manera cómo
les enseñamos a trabajar con nuestros clientes. La
fortaleza de la relación con nuestros clientes seguirá siendo fundamental para trabajar efectivamente
con ellos en 2010 y lograr buenos resultados de
negocio. En 2010 se dio una importancia considerable a la calidad y eficiencia del personal, lo que
resultó en una reducción del número de empleados
del 20% en el año. Este enfoque ha sido respaldado
por la introducción de una nueva política general de
reclutamiento del grupo y un exigente programa de
capacitación para todo el personal, el cual es complementado por un programa de pasantías o estipendios de seis meses organizado por los bancos
ProCredit para quienes ingresan por primera vez en
la profesión bancaria, y que es un símbolo de nuestro compromiso con el desarrollo del conocimiento
en los países en donde operamos.
El enfoque responsable de “banco vecino” requiere
un alto grado de descentralización en la toma de decisiones y, por tanto, de conocimiento y flexibilidad
de todos los empleados, especialmente de los gerentes de sucursal. Nuestros valores empresariales engloban principios como el de la comunicación abierta, la transparencia y el profesionalismo en nuestro
quehacer cotidiano. La clave de nuestro éxito, por
tanto, es la selección y capacitación de un personal dedicado. Mantenemos una cultura corporativa
que refuerza el desarrollo profesional de nuestro
personal, al tiempo que desarrolla su sentido más
profundo de responsabilidad personal y social. Esto
supone una capacitación intensiva en los aspectos
técnicos y de gestión, sino también un intercambio
continuo de personal entre las instituciones del grupo para aprovechar plenamente las oportunidades
de desarrollo de personal que se crean por la pertenencia a un grupo auténticamente internacional.
Un pilar fundamental de nuestro modo de capacitación en el grupo es la Academia ProCredit en Alemania, que proporciona un programa de formación de
tres años a tiempo parcial, el “ProCredit Banker”,
para el personal local de alto potencial procedente
de todas las instituciones ProCredit. El programa
incluye una formación técnica intensa y también
familiariza a los participantes con un entorno de
aprendizaje multicultural, con temas tales como la
antropología, historia, filosofía y ética. El objetivo
al cubrir temas tan variados mediante dicho programa, es proporcionar a nuestros futuros gerentes la
oportunidad de desarrollar su conocimiento y concepción del mundo. Asimismo buscamos mejorar
sus habilidades de comunicación y de gestión del
personal. El desarrollo profesional de los mandos
medios locales es además reforzado por tres academias regionales en Latinoamérica, África y Europa del Este, que dan una formación similar a un
mayor número de participantes a nivel local.
La estrategia del grupo para 2011 se centra en dos
temas clave interrelacionados: “relaciones con la
clientela” y “eficiencia”. Planeamos continuar expandiendo nuestro negocio como el banco de preferencia de las pequeñas empresas, es decir ofreciéndoles a éstas servicios integrales, incluyendo
créditos, manejo de cuentas y otros servicios bancarios. También continuaremos mejorando la rapidez y comodidad de nuestros servicios para todos
los clientes.
La fuerte inversión en nuestro personal seguirá
siendo una prioridad, pues son sus habilidades y
conocimientos los que nos permiten construir relaciones a largo plazo con nuestros clientes, quienes
son un importante factor de nuestro éxito, especialmente en condiciones de volatilidad macroeconómica. Como bancos socialmente responsables
para la gente común, nuestras políticas prudentes
y un personal adecuadamente capacitado aseguraran sólidos resultados. A su vez, seguiremos consolidando nuestra posición de banco de preferencia para las pequeñas y medianas empresas, sus
empleados y la gente común que vive y trabaja en
las zonas donde operan nuestras sucursales.
41
42
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
ProCredit en Latinoamérica
Las microfinanzas y la banca inclusiva han sido una
prioridad de desarrollo en Latinoamérica desde
hace mucho tiempo. Sin embargo, pese a los treinta
años de historia de la microfinanza en la región, las
insuficiencias en la capacidad de las instituciones
financieras para satisfacer de manera responsable la demanda de la vasta mayoría de la gente común, así como de las pequeñas empresas, siguen
siendo evidentes.
Los bancos comerciales se han expandido agresivamente en los mercados latinoamericanos. Demasiado a menudo se dedican a la financiación al
consumo sin escrúpulos, típicamente con escasa o
ninguna labor de análisis de la capacidad del cliente de repagar un crédito. Estas prácticas suponen
un riesgo inherente de sobreendeudamiento y problemas de incumplimiento generalizados. Su concentración en la financiación al consumo significa
también que el crédito para la pequeña empresa y
el acceso universal a servicios de ahorro y transacciones bancarias eficientes no son una prioridad
para los bancos comerciales. A su vez, muchas
instituciones microfinancieras caen en dos extremos; o no logran alcanzar una escala significativa o han adoptado tecnologías crediticias que les
permiten crecer rápidamente y obtener elevadas
ganancias – una vez más con indicadores de mora
relativamente altos.
La brecha en el mercado de la banca responsable
se ha ensanchado aún más con el impacto que la
crisis internacional del sector financiero y la recesión económica tuvo en Latinoamérica. Como
consecuencia surgieron altos niveles de sobreendeudamiento, afectados por una disminución en
las remesas y en las ventas de las microempresas.
En algunos países esto generó reacciones fuertes
por parte de los sectores públicos y privados, como
lo es el “Movimiento de No Pago” en Nicaragua, el
cual ha sido muy dañino para el sector de la microfinanza y los clientes.
¿Cuál ha sido la respuesta de ProCredit a los cambios que se han producido? A finales de 2009 los
bancos ProCredit de Latinoamérica, como el resto
del grupo ProCredit, incrementaron el monto mínimo de crédito a USD 2,000. Es en este segmento
donde el acceso a la financiación al consumo es
más fácil y donde observamos los mayores niveles de sobreendeudamiento, y donde es por tanto
más difícil evaluar de forma fiable la capacidad de
endeudamiento de un cliente. Para este segmento
“micro-micro” preferimos enfocarnos en el suministro de servicios de ahorro y transacciones transparentes y eficientes, incluyendo remesas y banca
electrónica. Por lo demás seguimos trabajando sobre todo con empresas micro algo mayores (o muy
pequeñas) y pequeñas empresas. De esta manera
podremos aportar servicios bancarios fiables de
gran utilidad para aquellas empresas que sacarán
el máximo provecho de una relación estable con
ProCredit, pues ello hará posible que amplien su
negocio, creen puestos de trabajo y prosperen.
Todo esto ha representado cambios para nuestros
clientes y para las instituciones de ProCredit en
Latinoamérica. En 2010 hubo una reducción significativa en el número de clientes de crédito (aunque no hubo una disminución en el número total de
clientes), con la reducción consiguiente del número
de oficiales de crédito. Al mismo tiempo pusimos
especial énfasis en aumentar la capacidad profesional de nuestros oficiales de atención al cliente y
mandos medios para responder mejor a las necesidades de las muy pequeñas y pequeñas empresas y
en incrementar la calidad y la eficiencia de los servicios bancarios que se brinda a la gente común de
los países donde operamos.
El posicionamiento de los bancos ProCredit en Latinoamérica es obligado y natural. Las empresas
muy pequeñas, pequeñas y medianas son las que
dan empleo a la mayoría de la población. Pero los
bancos comerciales siguen estando mal equipados
para tratar con los altos niveles de informalidad y
la escasez de garantías que tienen estas empresas, así como con el tipo de estrechas relaciones
que hace falta desarrollar con ellas para atenderlas
bien. La gente común de niveles reducidos de ingresos encuentra en general poco interés en servirse
del banco para hacer sus ahorros, sus remesas o
utilizar simples servicios de cuenta corriente. El
posicionamiento de ProCredit para estos grupos
de clientela está basado en una relación de cooperación leal y a largo plazo: un posicionamiento
ProCredit en L atinoa méric a
Cuba
México
Haití
Belice
Guatemala
El Salvador
República Dominicana
Jamaica
Puerto Rico
Honduras
Nicaragua
Costa Rica
Venezuela
Guyana
Panamá
Surinam
Colombia
Guayana Francesa
Ecuador
Brasil
Perú
Bolivia
Chile
Paraguay
Argentina
Uruguay
basado en la calidad de los servicios, no sólo en el
mero acceso a los mismos.
En estos términos, ProCredit es un participante importante en la región: el grupo ProCredit está presente en siete países en Latinoamérica con más de
1 millón de clientes. Operamos como un grupo integrado de bancos en Latinoamérica, con la misma
gama de productos y una elevada calidad de servicio. Esto significa que podemos atender a nuestros clientes allí donde estén, pues muchos hacen
operaciones internacionales. Los resultados de las
instituciones en 2010 fueron sólidos. Aunque el entorno macroeconómico siguió siendo complejo, particularmente en Centroamérica y especialmente en
Nicaragua, y además las instituciones de ProCredit
experimentaron cambios profundos, el grupo obtuvo buenos resultados en Latinoamérica: la cartera crediticia siguió creciendo y al cierre del año la
mora mayor a 30 días se ubicó en tan solo 2.1%. En
2007 iniciamos operaciones en Honduras, México
y Colombia. Estas instituciones crecieron considerablemente a lo largo de 2010 y, o bien están ya en
equilibrio financiero, o se espera que lo alcancen a
principios de 2011.
Nuestros empleados juegan un rol clave en nuestro éxito. La inversión en capacitación, los programas de intercambio de personal a nivel regional y
la consolidación de un sentido fuerte de identidad
corporativa basada en los valores corporativos
que compartimos, es de máxima importancia para
ProCredit en Latinoamérica. Invertir en nuestro
personal no sólo significa mejorar sus habilidades
y conocimientos técnicos, sino también fomentar
una cultura de comunicación abierta, así como sus
habilidades de gestión, necesarias para sustentar
un enfoque verdaderamente ético en el desarrollo
del negocio en toda la región. Por ejemplo, en 2010
las instituciones de ProCredit y todo su personal
invirtieron tiempo y recursos considerables para
facilitar que todos los empleados logren el nivel
43
44
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
requerido de matemáticas introducido como un elemento clave del empeño de todo el grupo por elevar
los conocimientos técnicos del personal.
Un banco orientado a un grupo meta tan específico,
requiere una toma de decisiones descentralizada y
gerentes capaces en todos los niveles. Un elevado
grado de transparencia tanto en la comunicación
interna, como externa ante los clientes, es una de
las piezas centrales de nuestra estrategia. Las exigencias que esto significa para nuestros empleados y mandos medios son altas, y requieren un énfasis claro en capacitación continua. La Academia
Regional de ProCredit en Nicaragua establecida en
2006, está trasladándose a una sede más amplia
en Colombia en 2011. Esta institución ha demostrado ser exitosa en desarrollar gerentes locales en la
región y en ofrecer un programa de doce semanas
de formación a lo largo de dos años.
Nuestra estrategia para el futuro en Latinoamérica
es la de continuar con nuestra expansión en la región y seguir robusteciendo la calidad de las relaciones que mantenemos con nuestros clientes así
como aumentar la eficiencia de nuestras operaciones. Para 2011 se prevé un crecimiento más fuerte
del PIB para la mayoría de los países de Latinoamérica en donde operamos (en comparación con un
crecimiento de 1%-2% en 2010). Proseguiremos incrementando nuestras actividades en el segmento
de las pequeñas empresas, permaneciendo fieles a
nuestro posicionamiento como el banco responsable y accesible de preferencia para las mismas, así
como para la gente común.
ProCredit en L atinoa méric a
Nombre
Información relevante*
Contactos
Banco Los Andes
ProCredit Bolivia
Fundado en julio 1995
(banco desde enero 2005)
60 oficinas
76,032 préstamos / USD 395.7 millones en préstamos
403,216 depósitos / USD 411.5 millones
1,323 empleados
Av. Cristo Redentor N° 3730
Entre 4to. y 5to. Anillo
Santa Cruz
Tel.: +591 3 341 2901
Fax: +591 3 341 3457
contactanos@losandesprocredit.com.bo
www.losandesprocredit.com.bo
Banco ProCredit
Colombia
Fundado en diciembre 2006
(banco desde mayo 2008)
20 oficinas
8,554 préstamos / USD 78.9 millones en préstamos
30,154 depósitos / USD 62.0 millones
314 empleados
Av. Calle 39 N° 13 A-16
Bogotá
Tel.: +57 1 5954040
Fax: +57 1 2857139
info@bancoprocredit.com.co
www.bancoprocredit.com.co
Banco ProCredit
Ecuador
Fundado en octubre 2001
(banco desde septiembre 2004)
35 oficinas
47,600 préstamos / USD 273.4 millones en préstamos
218,236 depósitos / USD 153.1 millones
807 empleados
Av. Atahualpa y Amazonas, esquina
Quito
Tel.: +593 2 600 38 20
Fax: +593 2 600 38 19
info@bancoprocredit.com.ec
www.bancoprocredit.com.ec
Banco ProCredit
El Salvador
Fundado en marzo 1995
(banco desde junio 2004)
56 oficinas
23,701 préstamos / USD 196.2 millones en préstamos
308,620 depósitos / USD 196.3 millones
830 empleados
Boulevard Constitución y 1a.
Calle Poniente N° 3538, Col. Escalón,
San Salvador
Tel.: +503 2267 4400
Fax: +503 2267 4500
info@bancoprocredit.com.sv
www.bancoprocredit.com.sv
Banco ProCredit
Honduras
Fundado en junio 2007
(banco desde junio 2007)
13 oficinas
7,118 préstamos / USD 48.1 millones en préstamos
39,732 depósitos / USD 38.6 millones
309 empleados
Colonia Florencia, Blvd. Suyapa 3730,
Edificio ProCredit, Tegucigalpa M.D.C.
Tel.: +504 2290 10 10
Fax: +504 2239 58 28
info@procredit.com.hn
www.procredit.com.hn
ProCredit
México
Fundado en noviembre 2006
12 oficinas
3,391 préstamos / USD 55.6 millones en préstamos
249 empleados
Av. Niños Héroes 1816, Col. Moderna
C.P. 44190 Guadalajara, Jalisco
Tel.: +52 33 30 40 2000
Fax: +52 33 30 40 2000 10099
procredit@procredit.com.mx
www.procredit.com.mx
Banco ProCredit
Nicaragua
Fundado en agosto 2000
(banco desde octubre 2005)
24 oficinas
21,052 préstamos / USD 89.5 millones en préstamos
201,007 depósitos / USD 90.0 millones
530 empleados
Edificio Banco ProCredit
Avenida Jean Paul Genie
Managua
Tel.: +505 2255 76 76
Fax: +505 2268 16 30
procredit@procredit.com.ni
www.procredit.com.ni
* Las cifras de esta sección se han elaborado en base a los estándares internacionales utilizados por el grupo para los reportes financieros
y operacionales y pueden diferir de las cifras declaradas en base a las normas contables nacionales.
45
46
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Nuestros clientes
José Manuel Naranjo
Aristizabal, Propietario
de Sucafé Ltda.
Don José Manuel nació en Manizales, estudió en
Bogotá y desde hace 15 años está radicado en Santa Rosa de Cabal, una de las principales ciudades
del departamento de Risaralda, ubicada a 15 km
de Pereira y cuya economía gira alrededor del café.
Don José Manuel es casado y tiene tres hijos. Desde los 23 años empezó a trabajar como administrador de fincas; posteriormente se vinculó con una
empresa multinacional dedicada al sector agrícola
y luego de 12 años de ser empleado en esta compañía, se independizó para trabajar en la compra y
venta de café.
En el año 2004, don José Manuel inició actividades
de exportación, y desde hace 5 años es el propietario de la trilladora y exportadora de café Sucafé Ltda.
Sucafé ha afrontado diferentes etapas en su evolución y uno de sus principales logros fue reemplazar las máquinas electrónicas y el compresor, los
cuales contaban ya con varios años de uso. Ciertamente, la construcción de las oficinas, el laboratorio y la bodega también representan un gran
avance para la empresa.
A pesar de una situación económica internacional
poco favorable, la empresa ha logrado consolidarse y actualmente exporta a Japón, Estados Unidos
y Europa. En su empeño por exportar el café a diferentes partes del mundo, don José Manuel se acercó por primera vez a Banco ProCredit en febrero de
2010. Gracias a este contacto tuvo la oportunidad
de conocer los servicios y productos que Banco
ProCredit ofrece. El trato personalizado a nuestros
clientes y sus necesidades llamó su atención, y
tomó la decisión de solicitar un crédito para incrementar su volumen de exportación de café.
Aunque don José Manuel ha mantenido buenas relaciones con diferentes bancos, ha encontrado en
Banco ProCredit un servicio ajustado a sus necesidades intensivas de capital para exportar el producto insignia de la economía colombiana.
Dentro de los proyectos que Sucafé tiene para el
futuro se encuentra la compra de una máquina
seleccionadora de café y un monitor de almendra
para clasificar los granos por tamaños. Como afirma don José Manuel,
“la idea es que el banco también me apoye con
estos proyectos”
pues ahora sabe que en Banco ProCredit encontró
un aliado que piensa en su empresa y lo acompañará en el largo plazo.
Nuestros clientes
Edgar Botero García,
Ecothermia, Empresa de
energía y sostenibilidad
Don Edgar es Ingeniero Mecánico y tiene un doctorado en Eficiencia Energética. Durante más de
10 años se ha desempeñado como docente y consultor de algunas organizaciones y entidades en
temas de eficiencia energética, cambio climático y
energía renovable. Gracias a esta experiencia fundó su propia empresa, Ecothermia, que se dedica a
diseñar montajes para proyectos de uso eficiente
de energía.
Para don Edgar establecer una empresa como Ecothermia no fue nada fácil, pues
“mantener una empresa funcionando sin tener
nombre y trabajando con tecnologías poco comunes en nuestro medio es todo un reto”.
Aun así, a pesar de las dificultades, Ecothermia fue
fortaleciéndose y actualmente cuenta con clientes
de alto reconocimiento a nivel nacional, habiendo alcanzado ya una buena consolidación en el mercado.
Una dificultad adicional para su empresa era no poder acceder a financiamiento por llevar menos de
tres años en el negocio. En ese momento
“Banco ProCredit llegó como el banco ángel, apoyando el inicio de la empresa”,
comenta don Edgar.
“Nos han apoyado en el momento más difícil, que
es cuando estás empezando”.
Su vínculo con Banco ProCredit Colombia empezó
por recomendación de un amigo; se acercó a una
de nuestras oficinas en la ciudad de Medellín y estableció contacto con uno de nuestros ejecutivos;
allí empezó su relación como cliente. Inicialmente
con una línea crédito y actualmente con un cupo
transaccional que facilita su actividad empresarial.
Ecothermia cuenta con un gran potencial en Latinoamérica y esperan convertirse en empresa líder en
Colombia y Centroamérica. Para don Edgar su
“sueño es lograr que esta sea una empresa grande, generar valor y distribuir utilidades; cuidando
el medio ambiente y ayudando a nuestros clientes
a ahorrar dinero.”
Para Ecothermia contar con Banco ProCredit significa tener el respaldo de un banco que entiende,
conoce y apoya su intención de crecimiento.
“Sabemos que somos jóvenes, estamos empezando a caminar y nuestro sueño es correr y ser
grandes en esto”.
47
48
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Hawkeye,
Empresa de vigilancia
y seguridad privada
Hace trece años, la señora Dora Pérez y su esposo
Jaime Mejia empezaron en Bogotá con su empresa,
Hawkeye Security Ltda, cuando gestionaron ante
la Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada su licencia para la prestación de servicios de
seguridad privada, residencial y escoltas.
Poco después de sus inicios, la empresa familiar
que empezó con solo seis personas creció considerablemente, generando cada vez más puestos
de trabajo. La señora Dora se percató de que para
cumplir con las necesidades de la empresa y su
creciente personal haría falta no sólo capital adicional, sino también un Banco que entendiera sus
necesidades y las de sus empleados.
En el año 2008, su hermano, quien ya tenía contacto con Banco ProCredit, la relacionó con una de las
ejecutivas, y ésta la visitó en su empresa. Después
de conocer los productos y servicios con que cuenta
el Banco, la señora Dora decidió solicitar un crédito.
Debido a las características propias de su negocio
y los plazos de pago de sus clientes, uno de sus mayores problemas era pagar la nómina de sus empleados en las fechas en que ellos la necesitaban.
“Para Hawkeye es muy importante cumplir puntualmente con nuestros empleados”
y desde que inició con Banco ProCredit cumplió el
compromiso de pagar oportunamente a los mismos.
Hoy en día se muestra orgullosa de haber consolidado su empresa, al punto de generar más de
300 empleos, haber adquirido sus instalaciones
propias y haber obtenido recientemente la certificación ISO 9001, que para la empresa es un reconocimiento muy significativo. Para la señora Dora,
Banco ProCredit es parte del crecimiento de su empresa y asegura que
“el banco para nosotros, ha sido nuestra
mano derecha”.
La señora Dora desea expandir su operación a nivel
nacional, tecnificar su empresa y duplicar el número de empleos ofrecidos y su número de clientes.
“Queremos crecer con todas las de la ley atendiendo a nuestros clientes de manera integral”.
La señora Dora quiere cumplir con sus objetivos
empresariales con el apoyo de Banco ProCredit, y
en el futuro, cuando sea necesario cambiar sus instalaciones, acudirá al banco y realizará su solicitud.
Nuestros clientes
Raúl Herrera y Sandra Galindo,
Propietarios de Industria de
Alimentos Tropical Chips
Don Raúl Herrera está casado con doña Sandra Galindo con quien tiene dos hijos pequeños, Nicolás y
Valentina, de 13 y 4 años respectivamente. Se alegra de tener una familia afectuosa que lo ha apoyado en todos sus proyectos.
Hace 4 años, don Raúl empezó a construir lo que
hoy es Industria de Alimentos Tropical Chips. Su
empresa se encuentra ubicada en la ciudad de Pereira y se dedica a la fabricación de galletas, turrones y arequipes de café, productos de excelente
calidad, típicos del eje cafetero colombiano.
Justamente fue su calidad y una excelente administración lo que llevó al crecimiento de la empresa y a
acudir al crédito en las temporadas altas.
Don Raúl se enteró de la existencia de Banco
ProCredit gracias al esposo de una familiar, quien
le comentó que este era un banco que apoya a los
empresarios. Fue entonces cuando estableció contacto con la Gerente de la oficina y con una de las
ejecutivas de negocios, quienes lo visitaron para
establecer relaciones. Poco después, don Raúl solicitó un crédito para capital de trabajo. Ahora ya
cuenta además con cuenta corriente y servicio de
Banca en Línea, lo que le ha permitido ser atendido
en forma integral por Banco ProCredit Colombia.
Actualmente, Tropical Chips genera 20 empleos directos, e indirectamente brinda oportunidad laboral a cerca de 40 mujeres privadas de la libertad en
la cárcel de Pereira, quienes trabajan en la labor de
re-empaque gracias a un convenio que logró gestionar con esta entidad.
“No somos una empresa tradicional. Buscamos
también beneficios sociales.”
Y es ahí donde don Raúl se identifica con Banco
ProCredit ya que según él, su principal objetivo es
brindar oportunidades a gente que lo necesita.
Don Raúl tiene muy claras sus expectativas en relación al futuro de la empresa:
“Quiero tener una empresa tan grande como la
pueda manejar y el corazón me lo permita.”
Cuenta además que uno de sus sueños es tener una
ciudadela en la que puedan tener su vivienda todos
los empleados de la empresa.
Don Raúl cree firmemente que la relación con Banco ProCredit continuará para poder estar cada vez
más cerca de todos sus objetivos, por grandes
que parezcan.
49
50
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Estados financieros auditados
Por los años terminados al 31 de Diciembre de 2010 y 2009 e Informe del Revisor Fiscal
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
51
52
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Balances Generales
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Balances Generales – continuación
Al 31 de diciembre de 2010 y 2009
53
54
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Estados de Resultados
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Estados de Resultados – continuación
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009
55
56
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Estados de Cambios en el Patrimonio de los Accionistas
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Estados de Flujos de Efefectivo
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2010 y 2009
57
58
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Notas a los estados financieros
Estados financieros por los años terminados
al 31 de diciembre de 2010 y 2009
(En millones de pesos, excepto el valor nominal de la acción)
1.
Entidad reportante
El Banco ProCredit Colombia S.A. es una sociedad anónima de naturaleza privada que fue constituida el ocho (8) de febrero de 2008,
mediante la escritura pública No. 417 de la Notaría Treinta y Cinco
de Bogotá D.C. con un término de duración establecido hasta el año
2100, como Establecimiento Bancario. Tiene su domicilio principal en
la ciudad de Bogotá D.C. y opera a través de sus 20 oficinas en Colombia con 314 empleados al 31 de diciembre de 2010.
El objeto principal del banco es la prestación de servicios financieros
con un enfoque empresarial socialmente responsable y orientado a la
sostenibilidad, aunque sin tener como objetivo la maximización del
beneficio, cumpliendo con elevados estándares de desempeño, extendiendo las fronteras de los servicios financieros tanto a las micro,
pequeñas y medianas empresas como a la población mayoritaria y
de bajos recursos no atendidos por el sector financiero tradicional,
facilitándoles el acceso a servicios financieros integrales, productos
sencillos, transparentes y fáciles de comprender, y prestando un servicio excelente al cliente y un trato personal y proactivo.
En busca de este objetivo el Banco ProCredit Colombia S.A. tiene por
objeto principal la celebración y ejecución de todas las operaciones,
actos y contratos propios de los establecimientos bancarios, con sujeción a las disposiciones legales que sobre la materia rijan en Colombia. En desarrollo de su objeto el BANCO podrá realizar todos los
actos permitidos por la ley y los reglamentos a los establecimientos
bancarios, así como aquellos actos directamente relacionados con el
mismo y los que tengan como finalidad ejercer los derechos o cumplir las obligaciones que se deriven legal o convencionalmente de su
existencia y actividad.
Para el desarrollo del objeto social el Banco obtuvo la autorización de
funcionamiento según consta en la Resolución 746 del 13 de mayo de
2008 de la Superintendencia Financiera de Colombia.
El Banco ProCredit Colombia S.A. es una sociedad subordinada de la
matriz ProCredit Holding AG, situación de control que fue informada
a la Cámara de Comercio de Bogotá mediante documento privado del
18 de marzo de 2008, inscrito el 27 de marzo de 2008 bajo el número
01200920 del libro IX.
Las reformas estatutarias del año 2010 fueron:
•
•
Mediante Escritura Pública No. 2553 del 15 de Septiembre de
2010, de la Notaría Cuarenta y Nueve, del Círculo de Bogotá, inscrita el 17 de Septiembre de 2010 en la Cámara de Comercio, el
Banco ProCredit Colombia reformó el artículo 5 de los Estatutos
Sociales aumentando el capital autorizado de $60.000.000.000
a $65.250.000.000, cifras en pesos colombianos.
Mediante Escritura Pública No. 3523 del 23 de Diciembre de
2010, de la Notaría Cuarenta y Nueve, del Círculo de Bogotá, inscrita el 24 de Diciembre de 2010 en la Cámara de Comercio, el
Banco ProCredit Colombia reformó el artículo 5 de los Estatutos
Sociales aumentando el capital autorizado de $65,250,000,000
a $70,500,000,000, cifras en pesos colombianos.
2.
Principales políticas y prácticas contables
Las prácticas contables y las normas sobre preparación y presentación de los estados financieros del Banco ProCredit Colombia están
de conformidad con los principios de contabilidad generalmente
aceptados en Colombia e instrucciones y prácticas promulgadas por
la Superintendencia Financiera de Colombia y, en lo no previsto en
ellas, con las normas de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia, contenidas en el Decreto 2649 de 1993.
Las principales normas de contabilidad generalmente aceptadas
y las aprobadas por la Superintendencia para la preparación de los
estados financieros del Banco ProCredit Colombia y se describen a
continuación:
a.
Sistema contable
El sistema contable utilizado es el de causación. El período de acumulación contable y los cortes de ejercicio son anuales, al cierre del
mes de diciembre.
b.
Reconocimiento de ingresos, costos y gastos
Los ingresos, costos y gastos se llevan a resultados por el sistema de
causación. La suspensión de ingresos por intereses sobre la cartera
total se realiza a partir de la mora superior a un mes.
c.
Inversiones
De conformidad con el Capítulo I de la Circular básica contable y financiera-Circular 100 de 1995- de la Superintendencia Financiera de
Colombia se estableció el método de valoración, causación y registro
de las inversiones.
El Banco ProCredit Colombia es una entidad sometida a la vigilancia
de la Superintendencia, y por tanto está obligada a valorar y contabilizar las inversiones.
La norma establece en dicho Capítulo: “Las entidades sometidas a la
inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia (entidades vigiladas), están obligadas a valorar y contabilizar las
inversiones en títulos y/o valores de deuda, títulos y/o valores participativos que conforman los portafolios o carteras colectivas bajo su
control, sean éstos propios o administrados a nombre de terceros, de
conformidad con lo dispuesto en dicha norma, de las cuales se excluyen las inversiones en clubes sociales, cooperativas y entidades sin
ánimo de lucro, las cuales se registrarán por el costo de adquisición.
Objetivo de la valoración de inversiones
La valoración de las inversiones tiene como objetivo fundamental
el cálculo, el registro contable y la revelación al mercado del valor o
precio justo de intercambio al cual determinado valor o título, podría
ser negociado en una fecha determinada, de acuerdo con sus características particulares y dentro de las condiciones prevalecientes en el
mercado en dicha fecha.
La determinación del valor o precio justo de intercambio de un valor o título considera todos los criterios necesarios para garantizar
el cumplimiento del objetivo de la valoración de inversiones, como
los siguientes:
•
Objetividad: La determinación y asignación del valor o precio justo
de intercambio de un valor o título se efectúan con base en criterios
técnicos y profesionales, que reconocen los efectos derivados de
los cambios en el comportamiento de todas las variables que puedan afectar dicho precio.
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
•
Transparencia y representatividad: El valor o precio justo de intercambio de un valor o título se determina y asigna con el propósito
de revelar un resultado económico cierto, neutral, verificable y
representativo de los derechos incorporados en el respectivo valor o título.
El Banco clasifica en esta categoría la inversión en Títulos de Desarrollo Agropecuario; con los valores o títulos clasificados como inversiones para mantener hasta el vencimiento no se pueden realizar operaciones de liquidez, salvo en los casos y para los fines que de manera
excepcional determine la Superintendencia Financiera.
•
Evaluación y análisis permanentes: El valor o precio justo de intercambio que se atribuya a un valor o título se fundamenta en la
evaluación y el análisis permanentes de las condiciones del mercado, de los emisores y de la respectiva emisión. Las variaciones
en dichas condiciones se reflejan en cambios del valor o precio
previamente asignado, con la periodicidad establecida para la
valoración de las inversiones.
•
Profesionalismo: La determinación del valor o precio justo de
intercambio de un valor o título se basa en las conclusiones producto del análisis y estudio que realizaría un experto prudente y
diligente, encaminados a la búsqueda, obtención, conocimiento
y evaluación de toda la información relevante disponible, de manera tal que el precio que se determine refleje los montos que
razonablemente se recibirían por su venta.
Inversiones disponibles para la venta
Son inversiones disponibles para la venta los valores o títulos que
no se clasifiquen como inversiones negociables o como inversiones
para mantener hasta el vencimiento, y respecto de los cuales el inversionista tiene el propósito serio y la capacidad legal, contractual,
financiera y operativa de mantenerlos cuando menos durante un año
contado a partir del primer día en que fueron clasificados por primera vez, o en que fueron reclasificados, como inversiones disponibles
para la venta.
Vencido el plazo de un año a que hace referencia el inciso anterior,
el primer día hábil siguiente, tales inversiones pueden ser reclasificadas a cualquiera de las dos (2) categorías anteriores, siempre y
cuando cumplan a cabalidad con las características atribuibles a la
clasificación de que se trate. En caso de no ser reclasificadas en dicha fecha, se entiende que la entidad mantiene el propósito serio de
seguirlas clasificando como disponibles para la venta, debiendo en
consecuencia permanecer con ellas por un período igual al señalado
para dicha clase de inversiones. El mismo procedimiento se seguirá
al vencimiento de los plazos posteriores.
En todos los casos, forman parte de las inversiones disponibles para
la venta: los valores o títulos participativos con baja o mínima bursatilidad; los que no tienen ninguna cotización y los valores o títulos
participativos que mantenga un inversionista cuando éste tiene la calidad de matriz o controlante del respectivo emisor de estos valores
o títulos.
De igual forma, las inversiones clasificadas como disponibles para
la venta, podrán utilizarse como garantías que respalden la negociación de instrumentos financieros derivados, siempre y cuando la contraparte de sea una cámara de riesgo central de contraparte.
En todos los casos, la clasificación debe ser adoptada por la instancia
interna del Banco con atribuciones para ello, y tiene que consultar las
políticas establecidas para la gestión y control de riesgos.
Se debe documentar y mantener a disposición de la Superintendencia, los estudios, evaluaciones, análisis y, en general, toda la información que se haya tenido en cuenta o a raíz de la cual se hubiere
adoptado la decisión de clasificar o reclasificar un valor o título como
inversiones para mantener hasta el vencimiento o inversiones disponibles para la venta.
Clasificación de las inversiones
Las inversiones se clasifican en inversiones negociables, inversiones
para mantener hasta el vencimiento e inversiones disponibles para la
venta. A su vez, las inversiones negociables y las inversiones disponibles para la venta se clasifican en valores o títulos de deuda y valores
o títulos participativos.
Se entiende como valores o títulos de deuda aquellos que otorguen al
titular del respectivo valor o título la calidad de acreedor del emisor.
Se entiende como valores o títulos participativos aquellos que otorguen al titular del respectivo valor o título la calidad de copropietario
del emisor. Forman parte de los valores o títulos participativos los títulos mixtos provenientes de procesos de titularización que reconozcan
de manera simultánea derechos de crédito y de participación.
Los bonos convertibles en acciones se entienden como valores o títulos de deuda, en tanto no se hayan convertido en acciones.
En cumplimiento de los principios de actuación del Grupo ProCredit
en el mundo, las inversiones del banco se limitan a aquellas de carácter obligatorio o necesario para la operación de la entidad y a las que
aseguren el cumplimiento de estándares de liquidez.
Inversiones negociables
Se clasifican como inversiones negociables todo valor o título que ha
sido adquirido con el propósito principal de obtener utilidades por las
fluctuaciones a corto plazo del precio. Esta clasificación se determina al momento de comprar los títulos o valores.
A la fecha el Banco contabiliza en esta categoría la participación en
los portafolios de carteras colectivas abiertas administradas por entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia.
Inversiones para mantener hasta el vencimiento
Se clasifican como inversiones para mantener hasta el vencimiento,
los valores o títulos respecto de los cuales el inversionista tiene el
propósito serio y la capacidad legal, contractual, financiera y operativa de mantenerlos hasta el vencimiento de su plazo de maduración
o redención. Esta clasificación se determina en la fecha del plazo de
las inversiones disponibles para la venta.
Periodicidad de la valoración y del registro contable de la misma
La valoración de las inversiones se debe efectuar diariamente, a menos que en otras disposiciones se indique una frecuencia diferente.
Los registros contables necesarios para el reconocimiento de la valoración de las inversiones se deben efectuar con la misma frecuencia
prevista para la valoración.
Títulos y/o valores de deuda para mantener hasta el vencimiento
Los títulos y/o valores clasificados como inversiones para mantener
hasta el vencimiento, se valoran en forma exponencial a partir de la
tasa interna de retorno calculada en el momento de la compra.
Cuando en las condiciones de la emisión se hubiere establecido el
empleo del valor del indicador de la fecha de inicio del período a remunerar, la tasa interna de retorno se debe recalcular cada vez que
cambie el valor del indicador facial con el que se pague el flujo más
próximo. En estos casos, el valor presente a la fecha de reprecio del
59
60
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
indicador, excluidos los rendimientos exigibles pendientes de recaudo, se debe tomar como el valor de compra.
Cuando en las condiciones de la emisión se hubiere establecido el
empleo del valor del indicador de la fecha de vencimiento del período
a remunerar, la tasa interna de retorno se debe recalcular cada vez
que el valor del indicador facial cambie.
En el caso de los títulos que incorporen opción de prepagos la tasa
interna de retorno se debe recalcular cada vez que cambien los flujos
futuros y las fechas de pago para efecto de valoración. En estos casos
el valor presente a la fecha de recálculo de los flujos futuros se debe
tomar como valor de compra.
Disponibilidad de las evaluaciones
Las evaluaciones realizadas por las instituciones vigiladas deben
permanecer a disposición de la Superintendencia y de la revisoría
fiscal.
Contabilización de las inversiones
Desde el día de su adquisición, la contabilización de los cambios en
el valor de las inversiones se efectúa de forma individual para cada
valor o título, de la siguiente manera:
Para las inversiones para mantener hasta el vencimiento, la actualización del valor presente de esta clase de inversiones se debe registrar como un mayor valor de la inversión y su contrapartida afectar
los resultados del período. Los rendimientos exigibles pendientes
de recaudo se registran como un mayor valor de la inversión. En consecuencia, el recaudo de dichos rendimientos se debe contabilizar
como un menor valor de la inversión.
Reclasificación de las inversiones
Para que una inversión pueda ser mantenida dentro de una cualquiera de las categorías de clasificación el respectivo valor o título debe
cumplir con las características o condiciones propias de la clase de
inversiones de la que forme parte.
En cualquier tiempo, la Superintendencia Financiera puede ordenar al
Banco la reclasificación de un valor o título, cuando quiera que éste
no cumpla con las características propias de la clase en la que pretenda ser clasificado o dicha reclasificación sea requerida para lograr
una mejor revelación de la situación financiera.
d.
Cartera de créditos
El Banco ProCredit Colombia clasifica su cartera bajo los lineamientos establecidos en el Capítulo II de la Circular Básica Financiera y
Contable 100 de 1995 emanada de la Superintendencia Financiera de
Colombia.
Las modalidades de crédito colocadas son operaciones de microcrédito y créditos comerciales para pequeñas y medianas empresas
principalmente. De acuerdo con la clase de garantía se clasifican en
créditos con garantía idónea y otras garantías.
Cartera microcrédito
La cartera de microcrédito está representada por todas las operaciones activas de crédito a las cuales se refiere el artículo 39 de la Ley
590 de 2000 o las normas que la modifican, sustituyen o adicionan,
así como las realizadas con microempresas en las cuales la fuente de
pago de la obligación proviene de los ingresos derivados de la actividad del cliente.
El saldo de endeudamiento del deudor no podrá exceder de ciento
veinte (120) salarios mínimos mensuales legales vigentes al momento de la aprobación de la respectiva operación activa de crédito.
Se entiende por micronegocio o microempresa, incluidas las empresas familiares, pequeña y mediana empresa, toda unidad de explotación económica, realizada por persona natural o jurídica, en actividades empresariales, agropecuarias, industriales, comerciales o de
servicios, rural o urbana, que responda conjuntamente a los siguientes parámetros: a ) su planta de personal no sea superior a los diez
(10) trabajadores o b) sus activos totales excluida la vivienda sean
por valor inferior a quinientos (500) salarios mínimos mensuales legales vigentes.
Para toda operación de microcrédito, el Banco clasifica las operaciones en las siguientes categorías de riesgo crediticio:
• Categoría A o “riesgo normal”
• Categoría B o “riesgo aceptable, superior al normal”
• Categoría C o “riesgo apreciable”
• Categoría D o “riesgo significativo”
• Categoría E o “riesgo de incobrabilidad”
Categoría “A”
Crédito con riesgo crediticio NORMAL. Los créditos calificados en
esta categoría reflejan una estructuración y atención apropiadas. Los
estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto,
así como la demás información crediticia, indican una capacidad de
pago adecuada, en términos del monto y origen de los ingresos con
que cuentan los deudores para atender los pagos requeridos.
El Banco clasifica en categorías de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con las condiciones anteriores
presenten mayor riesgo por otros factores.
Categoría “B”
Crédito con riesgo ACEPTABLE. Los créditos calificados en esta categoría están aceptablemente atendidos y protegidos, pero existen
debilidades que potencialmente pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de pago del deudor o los flujos de caja
del proyecto, en forma tal que, de no ser corregidas oportunamente,
llegarían a afectar el normal recaudo del crédito o contrato.
Para que un crédito microcrédito tenga que estar clasificado en esta
categoría la condición mínima que debe cumplir es que se encuentre
entre más de un (1) mes y hasta dos (2) meses de mora.
El Banco clasifica en categorías de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con la condición anterior presenten
mayor riesgo por otros factores.
Categoría “C”
Crédito deficiente, con riesgo APRECIABLE. Se califican en esta categoría los créditos o contratos que presentan insuficiencias en la
capacidad de pago del deudor o en los flujos de caja del proyecto,
que comprometan el normal recaudo de la obligación en los términos
convenidos.
Para que un crédito microcrédito tenga que estar clasificado en esta
categoría la condición mínima que debe cumplir es que se encuentre
entre más de dos (2) meses y hasta tres (3) meses de mora.
El Banco clasifica en categoría de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con la condición anterior presenten
mayor riesgo por otros factores.
Categoría “D”
Crédito de difícil cobro, con riesgo SIGNIFICATIVO. Es aquél que tiene
cualquiera de las características de deficiente, pero en mayor grado,
de tal suerte que la probabilidad de recaudo es altamente dudosa.
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Para que un crédito microcrédito tenga que estar clasificado en esta
categoría la condición mínima que debe cumplir es que se encuentre
entre más de tres (3) meses y hasta cuatro (4) meses de mora.
El Banco clasifica en categoría de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con la condición anterior presenten
mayor riesgo por otros factores.
Categoría “E”
Crédito IRRECUPERABLE. Es aquél que se estima incobrable. Para que
un crédito microcrédito tenga que estar clasificado en esta categoría
la condición mínima que debe cumplir es que se encuentre en más de
cuatro (4) meses de mora.
El Banco clasifica en categoría de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con las condiciones anteriores
presenten mayor riesgo por otros factores.
Provisión individual para operaciones de microcrédito
Se deben mantener en todo momento provisiones no inferiores a los
porcentajes que se indican, calculadas sobre el saldo pendiente de
pago:
Calificación de crédito Porcentaje mínimo Porcentaje mínimo
de provisión neto
de provisión
de garantía
A
–
1%
B
1%
2,2%
C
20%
–
D
50%
–
E
100%
–
Se entiende por porcentaje mínimo de provisión neto de garantía
el porcentaje de provisión que es aplicado sobre el saldo pendiente de pago descontando el valor de las garantías idóneas, teniendo
en cuenta las reglas establecidas en el numeral 2.1.4 del capítulo II,
Anexo 1, de la CBFC 100 de 1995 y sus modificaciones.
Se entiende por porcentaje mínimo de provisión el porcentaje de provisión que será aplicado sobre el saldo pendiente de pago sin descontar el valor de las garantías idóneas.
En todo caso, la provisión individual por cada calificación debe corresponder a la suma de las provisiones que resulten de aplicar el
porcentaje mínimo de provisión neta de garantía y el porcentaje mínimo de provisión.
Si durante dos (2) años consecutivos el crédito ha permanecido en la
categoría “E”, el porcentaje de provisión sobre la parte garantizada
se elevará a sesenta por ciento (60%). Si transcurre un año adicional
en estas condiciones, el porcentaje de provisión sobre la parte garantizada se elevará a cien por ciento (100%), a menos que el Banco
demuestre suficientemente la existencia de factores objetivos que
evidencien la recuperación del crédito y las gestiones realizadas para
el cobro del mismo, en este caso identificando el empleo de la vía
judicial o extrajudicial, e indicando el estado del respectivo proceso.
Con respecto a las operaciones de microcrédito se debe mantener en
todo momento una provisión no inferior a los porcentajes que se indican en el siguiente cuadro, calculada sobre el saldo pendiente de
pago neto de garantías:
Calificación de crédito
A
B
C
D
E
Porcentaje mínimo de provisión
–
1%
20%
50%
100%
Para efectos de la constitución de las provisiones individuales, las
garantías sólo respaldan el capital de los créditos. En consecuencia,
los saldos por amortizar de los créditos amparados con seguridades
que tengan el carácter de garantías idóneas, se provisionan en el
porcentaje que corresponda según lo establecido, aplicando dicho
porcentaje para los créditos microcrédito, a la diferencia entre el
valor del saldo insoluto y el setenta por ciento (70%) del valor de la
garantía. En estos casos, dependiendo de la naturaleza de la garantía
y del tiempo de mora del respectivo crédito, para la constitución de
provisiones sólo se consideran los porcentajes del valor total de la
garantía que se indican en los siguientes cuadros:
Para garantías no hipotecarias:
Tiempo de mora del crédito
0 a 12 meses
Más de 12 meses a 24 meses
Más de 24 meses
Porcentaje
70 %
50 %
–
Para garantías hipotecarias o fiducias en garantía hipotecarias idóneas:
Tiempo de mora del crédito
0 a 18 meses
Más de 18 meses a 24 meses
Más de 24 meses a 30 meses
Más de 30 meses a 36 meses
Más de 36 meses
Porcentaje
70%
50 %
30 %
15 %
–
Las cartas de crédito stand by y las garantías otorgadas por el Fondo
Nacional de Garantías que cumplan las condiciones señaladas en el
literal d) del numeral 1.3.2.3.1 del Capítulo II de la Circular Externa
100 de 1995, se toman por el 100% de su valor para efectos de la
constitución de provisiones individuales las cuales se calculan de
conformidad con lo señalado en el párrafo anterior.
Cartera comercial
Como cartera comercial se registran los créditos otorgados a personas naturales o jurídicas para el desarrollo de actividades económicas organizadas, distintos a los otorgados bajo la modalidad de
microcrédito.
El Banco realiza la clasificación de su cartera y el cálculo de provisiones con base en el modelo de referencia establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia contenido en el anexo 3 del
capítulo II, de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 y
sus modificaciones.
A partir del 1 de abril del 2010, comenzó a regir la Circular Externa
054 de diciembre del 2009, donde se establece el nuevo modelo para
el cálculo de las provisiones individuales de la cartera de créditos y el
Banco se acogió a esta nueva normativa en relación a las provisiones
contracíclicas y procíclicas.
61
62
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Los contratos de cartera comercial se clasifican en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio:
•
•
•
•
•
•
Categoría AA,
Categoría A,
Categoría BB,
Categoría B,
Categoría CC,
Categoría Incumplimiento.
La calificación asignada en el momento de otorgamiento tiene validez
sólo en el primer reporte de calificación, período después del cual el
crédito se mantiene en la categoría asignada si no presentó mora o
presenta riesgo para el pago de sus obligaciones diferente a la definida inicialmente para la categoría asignada.
Categoría “AA”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración
y atención excelente. Los estados financieros de los deudores o los
flujos de caja del proyecto, así como la demás información crediticia,
indican una capacidad de pago optima, en términos del monto y origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los
pagos requeridos.
Las condiciones mínimas para estar en esta categoría son: los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento
sea “AA” y los créditos ya otorgados que no presenten mora superior
a 29 días en sus obligaciones contractuales, esto es entre 0 y 29 días
en mora.
Categoría “A”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración
y atención apropiadas. Los estados financieros de los deudores o los
flujos de caja del proyecto, así como la demás información crediticia,
indican una capacidad de pago adecuada, en términos del monto y
origen de los ingresos con que cuentan los deudores para atender los
pagos requeridos. En esta categoría se clasifican los créditos nuevos
cuya calificación asignada al momento de otorgamiento es “A” y los
créditos ya otorgados que presentan mora superior o igual a 30 días
e inferior a 60 días en sus obligaciones contractuales, esto es entre
30 y 59 días en mora.
Categoría “BB”
Los créditos calificados en esta categoría están atendidos y protegidos de forma aceptable, pero existen debilidades que potencialmente pueden afectar, transitoria o permanentemente, la capacidad de
pago del deudor o los flujos de caja del proyecto, en forma tal que, de
no ser corregidas oportunamente, llegan a afectar el normal recaudo
del crédito o contrato. En esta categoría se clasifican los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento es “BB”
y los créditos ya otorgados que presenten mora superior o igual a 60
días e inferior a 90 días en sus obligaciones contractuales, esto es
entre 60 y 89 días en mora.
Categoría “B”
Se califican en esta categoría los créditos o contratos que presentan
insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los flujos de
caja del proyecto, que comprometan el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos. En esta categoría se deben clasificar los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de
otorgamiento sea “B” y los créditos ya otorgados que presenten mora
superior o igual a 90 días e inferior a 120 días en sus obligaciones
contractuales, es decir entre 90 y 119 días en mora.
Categoría “CC”
Se califican en esta categoría los créditos o contratos que presentan
graves insuficiencias en la capacidad de pago del deudor o en los
flujos de caja del proyecto, que comprometen significativamente el
recaudo de la obligación en los términos convenidos. En esta categoría se clasifican los créditos nuevos cuya calificación asignada al
momento de otorgamiento es “CC” y los créditos ya otorgados que
presentan mora superior o igual a 120 días e inferior a 150 días en sus
obligaciones contractuales, es decir entre 120 y 149 días en mora.
Categoría “Incumplimiento”
Se califican en esta categoría los créditos comerciales que se encuentren en mora mayor o igual a 150 días.
Igualmente se considera incumplimiento las situaciones que a continuación se describen:
• Cuando el deudor registre obligaciones castigadas con la entidad o en el sistema, de acuerdo con la información proveniente
de las centrales de riesgo o de cualquier otra fuente.
• Cuando al momento de la calificación el deudor registre obligaciones reestructuradas con la entidad en la misma modalidad,
salvo que se trate de créditos de vivienda reestructurados a solicitud del deudor en aplicación de lo dispuesto en el artículo 20
de la Ley 546 de 1999.
• Cuando un deudor se encuentre en un proceso concursal o cualquier clase de proceso judicial o administrativo que implique la
administración o liquidación forzosa del deudor.
• El Banco cuenta con procedimientos aprobados por la Junta Directiva que son ejecutados por la administración tendiente a
maximizar la recuperación de créditos no atendidos normalmente. Estos procesos identifican los responsables de su desarrollo, así como los criterios con base en los cuales se ejecutan las
labores de cobranza, se evalúan y deciden reestructuraciones,
se administra el proceso de recepción y realización de bienes recibidos a título de dación en pago y se decide el castigo de los
créditos.
• De acuerdo a las normas emanadas por la Superintendencia Financiera, se entiende por reestructuración de un crédito cualquier mecanismo excepcional, instrumentado mediante la celebración y/o ejecución de cualquier negocio jurídico, que tenga
por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con
el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago.
Adicionalmente, se consideran reestructuraciones los acuerdos
celebrados en el marco de las Leyes 550 de 1999, 617 de 2000 y
1116 de 2006 o normas que las adicionen o sustituyan, así como
las reestructuraciones extraordinarias y las novaciones.
• Las reestructuraciones no pueden convertirse en una práctica
generalizada para regularizar el comportamiento de la cartera de
créditos.
Cartera de Consumo
Como cartera de Consumo se registran los créditos otorgados a personas naturales exfuncionarios del banco.
El Banco realiza la clasificación de su cartera y el cálculo de provisiones con base en el modelo de referencia establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia contenido en el anexo 5 del
capítulo II, de la Circular Básica Contable y Financiera 100 de 1995 y
sus modificaciones.
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
A partir del 1 de abril del 2010, comenzó a regir la Circular Externa
054 de diciembre del 2009, donde se establece el nuevo modelo para
el cálculo de las provisiones individuales de la cartera de créditos y el
Banco se acogió a esta nueva normativa en relación a las provisiones
contracíclicas y procíclicas.
Los contratos de cartera de consumo se clasifican en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio:
•
•
•
•
•
•
Categoría AA,
Categoría A,
Categoría BB,
Categoría B,
Categoría CC,
Categoría Incumplimiento.
La calificación asignada en el momento de otorgamiento tiene validez
sólo en el primer reporte de calificación, período después del cual el
crédito se mantiene en la categoría asignada si no presenta riesgo o
presentó mora para el pago de sus obligaciones diferente a la definida inicialmente para la categoría asignada.
Categoría “AA”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención excelente. El análisis de riesgo sobre el deudor refleja una capacidad de
pago óptima y un comportamiento crediticio excelente que garantiza
el recaudo de la obligación en los términos convenidos.
Las condiciones mínimas para estar en esta categoría son: los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento
sea “AA” y los créditos ya otorgados cuya calificación obtenida por
la aplicación de la metodología de calificación del MRCO establecida
por la norma, sea igual a “AA”.
Categoría “A”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención adecuada. El análisis de riesgo sobre el deudor refleja una capacidad de
pago apropiada y un comportamiento crediticio adecuado que permite inferir estabilidad en el recaudo de la obligación en los términos
convenidos. En esta categoría se clasifican los créditos nuevos cuya
calificación asignada al momento de otorgamiento es “A” y los créditos ya otorgados cuya calificación obtenida por la aplicación de la
metodología de calificación del MRCO establecida por la norma, sea
igual a “A”.
Categoría “BB”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención aceptable. El análisis de riesgo sobre el deudor muestra debilidades en su
capacidad de pago y comportamiento crediticio que potencialmente
pueden afectar, transitoria o permanentemente, el normal recaudo
de la obligación en los términos convenidos.
En esta categoría se clasifican los créditos nuevos cuya calificación
asignada al momento de otorgamiento es “BB” y los créditos ya otorgados cuya calificación obtenida por la aplicación de la metodología
de calificación del MRCO establecida por la norma, sea igual a “BB”.
Categoría “B”
Los créditos calificados en esta categoría reflejan una atención deficiente. El análisis de riesgo sobre el deudor muestra insuficiencias
en la capacidad de pago y un comportamiento crediticio deficiente,
afectando el normal recaudo de la obligación en los términos convenidos. En esta categoría se deben clasificar los créditos nuevos cuya
calificación asignada al momento de otorgamiento sea “B” y los créditos ya otorgados cuya calificación obtenida por la aplicación de la
metodología de calificación del MRCO establecida por la norma, sea
igual a “B”.
Categoría “CC”
Los créditos calificados en esta categoría presentan graves insuficiencias en la capacidad de pago del deudor y en su comportamiento
crediticio, afectando significativamente el recaudo de la obligación
en los términos convenidos. En esta categoría se clasifican los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento
es “CC” los créditos ya otorgados cuya calificación obtenida por la
aplicación de la metodología de calificación del MRCO establecida
por la norma, sea igual a “CC”.
Categoría “Incumplimiento”
Se califican en esta categoría los créditos de consumo que se encuentren en mora mayor o igual a 90 días.
Igualmente se considera incumplimiento las situaciones que a continuación se describen:
• Cuando el deudor registre obligaciones castigadas con la entidad o en el sistema, de acuerdo con la información proveniente
de las centrales de riesgo o de cualquier otra fuente.
• Cuando al momento de la calificación el deudor registre obligaciones reestructuradas con la entidad en la misma modalidad,
salvo que se trate de créditos de vivienda reestructurados a solicitud del deudor en aplicación de lo dispuesto en el artículo 20
de la Ley 546 de 1999.
• Cuando un deudor se encuentre en un proceso concursal o cualquier clase de proceso judicial o administrativo que implique la
administración o liquidación forzosa del deudor.
• El Banco cuenta con procedimientos aprobados por la Junta Directiva que son ejecutados por la administración tendiente a
maximizar la recuperación de créditos no atendidos normalmente. Estos procesos identifican los responsables de su desarrollo, así como los criterios con base en los cuales se ejecutan las
labores de cobranza, se evalúan y deciden reestructuraciones,
se administra el proceso de recepción y realización de bienes recibidos a título de dación en pago y se decide el castigo de los
créditos.
• De acuerdo a las normas emanadas por la Superintendencia Financiera, se entiende por reestructuración de un crédito cualquier mecanismo excepcional, instrumentado mediante la celebración y/o ejecución de cualquier negocio jurídico, que tenga
por objeto modificar las condiciones originalmente pactadas con
el fin de permitirle al deudor la atención adecuada de su obligación ante el real o potencial deterioro de su capacidad de pago.
Adicionalmente, se consideran reestructuraciones los acuerdos
celebrados en el marco de las Leyes 550 de 1999, 617 de 2000 y
1116 de 2006 o normas que las adicionen o sustituyan, así como
las reestructuraciones extraordinarias y las novaciones.
• Las reestructuraciones no pueden convertirse en una práctica
generalizada para regularizar el comportamiento de la cartera de
créditos.
Homologación Cartera de Créditos
Con el fin de homologar las calificaciones de riesgo el banco adopta
la homologación que establece la Superintendencia Financiera de Colombia, para realizar los reportes de endeudamiento y a su vez en el
registro de los estados financieros:
63
64
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Cartera Comercial:
Categoría de reporte
AA
A
BB
B
CC
D
E
Agregación categorías reportadas
Categoría agrupada
A
B
B
C
C
D
E
Cuando en virtud de la implementación del modelo de referencia
adoptado por la SFC las entidades califiquen a sus clientes como incumplidos éstos deberán ser homologados de la siguiente manera:
Categoría agrupada E = Aquellos clientes incumplidos cuya PDI asignada sea igual al cien por ciento (100%).
Categoría agrupada D = Los demás clientes calificados como incumplidos.
Cartera de Consumo:
Agregación categorías reportadas
Categoría de reporte
Categoría agrupada
AA
A
A con mora actual entre 0-30 días
A
A con mora actual mayor a 30 días
B
BB
B
B
C
CC
C
D
D
E
E
Cuando en virtud de la implementación del modelo de referencia
adoptado por la SFC las entidades califiquen a sus clientes como incumplidos éstos deberán ser homologados de la siguiente manera:
Categoría agrupada E = Aquellos clientes incumplidos cuya PDI asignada sea igual al cien por ciento (100%).
Categoría agrupada D = Los demás clientes calificados como incumplidos.
Para efectos de la homologación en la cartera de consumo, la mora
actual a la que se refiere la tabla anterior, debe entenderse como la
máxima que registra el deudor en los productos alineados.
Portafolios del Modelo de Referencia de la Cartera Comercial (MRC)
Los procesos de segmentación y discriminación de los portafolios de
crédito y de sus posibles sujetos de crédito deben servir de base para
la estimación de las pérdidas esperadas en el MRC. Así el modelo de
referencia de cartera comercial se basa en segmentos diferenciados
por el nivel de los activos de los deudores.
Los portafolios son definidos bajo los siguientes criterios:
Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos
Tamaño de empresa
Nivel de activos
Grandes empresas
Más de 15,000 SMMLV
Medianas empresas
Entre 5,000 y 15,000 SMMLV
Pequeñas empresas
Menos de 5,000 SMMLV
Adicionalmente, se establece la categoría denominada “personas naturales” en la cual se agrupan todas las personas naturales que son
deudores de crédito comercial.
Probabilidad de incumplimiento (PI)
Corresponde a la probabilidad de que en un lapso de doce (12) meses
los deudores de un determinado portafolio de cartera comercial incurran en incumplimiento.
La probabilidad de incumplimiento se definirá de acuerdo con las siguientes matrices:
PI ( Probabilidad incumplimiento ) MATRIZ A
Comercial
en %
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
PI ( Probabilidad incumplimiento ) MATRIZ B
Comercial
en %
AA
A
BB
B
CC
Incumplimiento
Gran empresa
Mediana empresa
Pequeña empresa
Persona natural
1,53
2,24
9,55
12,24
19,77
100,00
1,51
2,40
11,65
14,64
23,09
100,00
4,18
5,30
18,56
22,73
32,50
100,00
5,27
6,39
18,72
22,00
32,21
100,00
Gran empresa
Mediana empresa
Pequeña empresa
Persona natural
2,19
3,54
14,13
15,22
23,35
100,00
4,19
6,32
18,49
21,45
26,70
100,00
7,52
8,64
20,26
24,15
33,57
100,00
8,22
9,41
22,36
25,81
37,01
100,00
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
De esta manera, para cada deudor de cartera comercial se obtiene la
probabilidad de migrar entre su calificación vigente y la calificación
propia del incumplimiento en los próximos 12 meses de acuerdo con
el ciclo del comportamiento general del riesgo de crédito. La Superintendencia actualiza periódicamente las matrices con base en los
datos que reporten las entidades en el formato 341.
La pérdida dado el incumplimiento (PDI)
Se define como el deterioro económico en que incurriría el Banco en
caso que se materialice alguna de las situaciones de incumplimiento
a que hace referencia el numeral 3 del anexo 3, Capítulo II de la CBFC
y el punto b del 1.3.3.1 de las reglas relativas a la gestión de Riesgo
Crediticio.
La PDI para deudores calificados en la categoría incumplimiento sufrirá un aumento paulatino de acuerdo con los días trascurridos después de la clasificación en dicha categoría. La PDI por tipo de garantía
es la siguiente:
Tipo de garantía
Garantía no admisible
Créditos subordinados
Colateral financiero admisible
Bienes raíces comerciales
y residenciales
Bienes dados en
leasing inmobiliario
Bienes dados en leasing
diferente a inmobiliario
Otros colaterales
Derechos de cobro
Sin garantía
P.D.I.
Nuevo P.D.I.
55 %
75 %
0-12 %
Días después del
incumplimiento
270
270
–
Nuevo P.D.I.
70 %
90 %
–
Días después del
incumplimiento
540
540
–
40 %
540
70 %
1080
100 %
35 %
540
70 %
1080
100 %
45 %
50 %
45 %
55 %
360
360
360
210
80 %
80 %
80 %
80 %
720
720
720
420
100 %
100 %
100 %
100 %
Para homologar las distintas garantías presentes en los contratos de
crédito con los segmentos anteriormente listados, se clasifican dentro de cada grupo de garantías las siguientes:
• Garantía no admisible: Son clasificadas como garantía no admisible entre otras los codeudores y avalistas.
• Colateral financiero admisible (CFA): Son clasificadas como CFA
las siguientes garantías:
– Depósitos de dinero en garantía colateral: Esta garantía tiene una PDI de 0%.
– Cartas Stand By: consideradas garantías idóneas según lo
establecido en el literal d del numeral 1.3.2.3.1 del capítulo
II. Tienen una PDI de 0%.
– Seguros de crédito: Esta garantía tiene una PDI de 12%.
– Garantía Soberana de la Nación (ley 617 de 2000): Esta garantía tiene una PDI de 0%.
– Garantías emitidas por Fondos de Garantías: Esta garantía
tiene una PDI de 12%.
– Prenda sobre títulos valores emitidos por instituciones financieras: Esta garantía tiene una PDI de 12%.
• Derechos de cobro (DC): Serán clasificadas como DC las siguientes garantías: Fiducias mercantiles irrevocables de garantía y
pignoración de rentas de entidades territoriales y descentralizadas de todos los órdenes.
• Bienes raíces y residenciales (CRE/RRE): Serán clasificadas como
CRE las siguientes garantías: Fiducias hipotecarias y garantías
inmobiliarias.
•
•
•
•
100 %
100 %
–
Bienes dados en Leasing Inmobiliario: Se clasifican dentro de
esta categoría los bienes dados en los siguientes contratos de
leasing: Leasing de inmuebles y Leasing habitacional.
Bienes dados en Leasing diferente a inmobiliario: Se clasifican
dentro de esta categoría los bienes dados en los siguientes
contratos de leasing de maquinaria y equipo; de vehículos; de
muebles y enseres; de barcos, trenes y aviones; de equipos de
cómputo; de semovientes y de software.
Otros colaterales: serán clasificadas dentro de esta categoría
las siguientes garantías: prendas sobre inventarios procesados;
prendas sobre insumos – bienes básicos; prendas sobre equipos
y vehículos y Bonos de prenda.
Sin Garantía: Serán clasificadas dentro de esta categoría todas
las garantías que no se enuncien en los numerales anteriores, y
todas las obligaciones que no cuenten con garantía alguna.
Así, para cada deudor se obtendrá una PDI diferente de acuerdo con
el tipo de garantía que respalda la operación.
Componente contracíclico: Las políticas de provisiones deben considerar explícitamente los ajustes contracíclicos de los modelos,
de manera que en los períodos de mejora en la calidad crediticia se
constituyan mayores provisiones de las que serían necesarias en
tales condiciones, a fin de compensar, al menos en parte, las que
deberían constituirse en períodos de deterioro en la calidad crediticia. El MRC incorpora el componente contracíclico en el cálculo de
PI, al utilizar una metodología que permite definir el comportamien-
65
66
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
to del riesgo de crédito para cada año. Así, la SFC obtiene matrices
de migraciones para diferentes fases del riesgo de crédito. El componente contracíclico permitirá que las entidades cuenten con una
reserva que utilizarán en periodos de deterioro en la calidad crediticia para reducir el impacto en el estado de resultados cuando tal
situación se presente. Cuando en virtud de la aplicación del MRC se
incorporen componentes individuales contracíclicos, las entidades
podrán destinar las provisiones generales a la constitución de provisiones individuales con su correspondiente componente individual
contracíclico.
Calificación de riesgo crediticio
El Banco, de acuerdo con lo estipulado en el Capítulo II de la CBFC
100 DE 1995 emanada de la Superintendencia Financiera de Colombia, debe realizar evaluaciones de riesgo crediticio de la cartera y el
resultado de ellas se registra al cierre del mes siguiente, así como
evaluar todos los créditos reestructurados que incurran en mora después de haber sido reestructurados. El Banco debe realizar actualizaciones permanentes de su cartera y las provisiones resultantes de
dichas actualizaciones deben ser contabilizadas una vez sean determinadas. La información pertinente sobre el cambio de calificaciones
y actualizaciones de la cartera, debe permanecer a disposición de la
Superintendencia.
De acuerdo con la Superintendencia, los préstamos diferentes a los
contratos de cartera comercial son calificados por niveles de riesgo
así:
“A” Riesgo normal
“B” Riesgo aceptable superior al normal
“C” Riesgo apreciable
“D” Riesgo significativo
“E” Riesgo de incobrabilidad
Tales calificaciones son establecidas tomando en consideración factores como: capacidad de pago del deudor, liquidez, cobertura e idoneidad de las garantías y servicio de la deuda, entre otros.
Los principios institucionales y características del segmento de mercado al cual van dirigidos nuestros productos de crédito están basados en normas prudentes que garantizan el adecuado manejo del
riesgo de crédito, y siempre ajustado al marco normativo conforme a
las directrices del ente regulador.
La capacidad de pago ha sido medida para todos nuestros clientes de crédito, teniendo en cuenta los parámetros estipulados por
la Superintendencia Financiera de Colombia, como se muestra a
continuación:
a) Flujos de ingresos y egresos evidenciado en nuestro indicador de
“Ebitda ajustado” o “Razón cuota”.
b) Solvencia del deudor, evidenciado en el indicador de nivel de endeudamiento, Solicitud como porcentaje de Patrimonio y Margen
Operacional.
c) Información sobre el cumplimiento pasado y actual de las obligaciones del deudor. Evidenciado en las calificaciones de Información en centrales de riesgo y Experiencia crediticia.
d) Los posibles efectos de los riesgos financieros a los que está expuesto el flujo de caja del deudor, analizados en la elaboración
de flujos de caja y Estados financieros proyectados los cuales
son sensibilizados a partir de la información entregada por el
cliente y las proyecciones del sector en que se desempeña.
e) Los riesgos de contagio, legales, operacionales y estratégicos
a los que puede estar expuesta la capacidad de pago del deudor, también incluidos en la elaboración de estados financieros
proyectados y en la ponderación de variables socioeconómicas
relacionadas con la estabilidad del cliente.
Una vez clasificada y calificada la totalidad de la cartera, se constituyen como mínimo provisiones que para la cartera de microcrédito se
realizan calculando una provisión general del 1% sobre el total de la
cartera de créditos bruta y una provisión individual calculada teniendo en cuenta la norma establecida en el Anexo 1, capítulo II de la CBCF
100 de 1995 que determina que se deben mantener en todo momento
provisiones no inferiores a los porcentajes que se indican, calculadas
sobre el saldo pendiente de pago:
Calificación de crédito Porcentaje mínimo Porcentaje mínimo
de provisión neto
de provisión
de garantía
A
–
1%
B
1%
2,2%
C
20%
–
D
50%
–
E
100%
–
Se entiende por porcentaje mínimo de provisión neto de garantía el
porcentaje de provisión que es aplicado sobre el saldo pendiente
de pago descontando el valor de las garantías idóneas, teniendo en
cuenta las reglas establecidas en el numeral 2.1.4 del Anexo 1, de la
CBFC 100 de 1995 y sus modificaciones.
Se entiende por porcentaje mínimo de provisión el porcentaje de provisión que será aplicado sobre el saldo pendiente de pago sin descontar el valor de las garantías idóneas.
En todo caso, la provisión individual por cada calificación debe corresponder a la suma de las provisiones que resulten de aplicar el
porcentaje mínimo de provisión neta de garantía y el porcentaje mínimo de provisión.
Con respecto a las operaciones de microcrédito se debe mantener en
todo momento una provisión no inferior a los porcentajes que se indican en el siguiente cuadro, calculada sobre el saldo pendiente de
pago neto de garantías:
Calificación de crédito
A
B
C
D
E
Porcentaje mínimo de provisión
–
1%
20%
50%
100%
Efecto de las garantías
Para efectos de la constitución de las provisiones individuales, las
garantías sólo respaldan el capital de los créditos. En consecuencia,
los saldos por amortizar de los créditos amparados con seguridades
que tengan el carácter de garantías idóneas, se provisionan en el
porcentaje que corresponda según lo establecido, aplicando dicho
porcentaje para los créditos microcrédito, a la diferencia entre el
valor del saldo insoluto y el setenta por ciento (70%) del valor de la
garantía. En estos casos, dependiendo de la naturaleza de la garantía
y del tiempo de mora del respectivo crédito, para la constitución de
provisiones sólo se consideran los porcentajes del valor total de la
garantía que se indican en los siguientes cuadros:
Para garantías NO hipotecarias:
Tiempo de mora del crédito
0 a 12 meses
Más de 12 meses a 24 meses
Más de 24 meses
Porcentaje
70 %
50 %
–
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Para garantías hipotecarias o fiducias en garantía hipotecarias idóneas:
Tiempo de mora del crédito
0 a 18 meses
Más de 18 meses a 24 meses
Más de 24 meses a 30 meses
Más de 30 meses a 36 meses
Más de 36 meses
Porcentaje
70%
50 %
30 %
15 %
–
Las cartas de crédito stand by y las garantías otorgadas por el Fondo
Nacional de Garantías que cumplan las condiciones señaladas en el
literal d) del numeral 1.3.2.3.1 del Capítulo II de la Circular Externa
100 de 1995, se toman por el 100% de su valor para efectos de la
constitución de provisiones individuales las cuales se calculan de
conformidad con lo señalado anteriormente.
El valor de las garantías idóneas recibidas se determinará por el valor
de mercado del bien grabado. Para las garantías de nuevos créditos
el valor de mercado inicial será el del avalúo del bien dado en garantía al momento del otorgamiento del crédito. Este valor no se podrá
ajustar por métodos distintos al de un nuevo avalúo o la aplicación
de índices o metodología presentados por las entidades vigiladas y
aprobados por la Superintendencia.
En el caso de garantías constituidas sobre bienes inmuebles destinados a vivienda, si la entidad no cuenta con una metodología aprobada para este propósito, el valor de mercado será el valor del registro
inicial de la garantía ajustado por el índice de precios de vivienda del
Departamento Nacional de Planeación. En cualquier caso dicho valor
se puede actualizar mediante la práctica de un nuevo avalúo de reconocido valor técnico y legal, realizado por un agente independiente.
Las provisiones que se requieren con el objeto de cubrir las posibles
pérdidas se constituyen con cargo a resultados y son aceptadas como
partidas deducibles para efectos fiscales con excepción de la provisión general.
Estas provisiones dependen principalmente de la calificación dada a
la cartera con base en el tiempo de morosidad, la garantía, la situación legal del cliente y se basa así mismo en estimados, por lo que la
pérdida real final puede ser distinta.
Castigos de cartera
El Banco cuenta con un grupo de asesores externos los cuales efectúan la gestión legal de cobranza de la cartera vencida. Los saldos
insolutos sin garantía admisible de la cartera calificada en E se presentan a la Junta Directiva para que autorice su castigo una vez establecida la total insolvencia del deudor. De todas formas, el Banco
continúa con el proceso de cobro ante una eventual solvencia del deudor. La relación de clientes castigados se reporta a la Superintendencia de acuerdo con la normatividad vigente.
Acuerdos concordatarios
Los préstamos a cargo de clientes que sean admitidos al trámite de un
proceso concordatario se califican inmediatamente como E (Incobrables) y se sujetan a las provisiones definidas para esta categoría. Producido el acuerdo de pago dentro del proceso, los préstamos podrán
recalificarse como D (Significativo) y dentro del año siguiente reducir
las provisiones al 50%. Posteriormente pueden hacerse recalificaciones a categorías de menor riesgo siempre y cuando se cumplan los
requisitos establecidos por la Superintendencia al respecto.
Homogeneización de normas de cartera de créditos, Banco ProCredit
Colombia
La totalidad de la cartera cumple con los parámetros de calificación
establecidos en el Capítulo II de la Circular externa 100 de 1995 y los
anexos 1, 3 y 5 que forman parte de ella.
e.
Provisiones
Las provisiones por pérdidas de préstamos representan sumas que,
a juicio de la administración, son adecuadas para absorber pérdidas
sobre préstamos existentes que puedan convertirse de dudoso recaudo. Los factores considerados por la administración incluyen el crecimiento y composición de la cartera de préstamos, las condiciones económicas, el valor y aceptabilidad de las garantías, recomendaciones
reglamentarias y el nivel actual de la reserva.
Esos factores son examinados periódicamente y los ajustes, cuando son necesarios, son reportados en el período en que se conocen.
La provisión adicional hecha durante el año es cargada en el estado
de resultados según decisión de la administración. Las deudas impagadas son castigadas cuando es probable el monto de la pérdida
incurrida.
La administración, considerando la actual información y sucesos con
relación a la capacidad de los prestatarios de repagar sus obligaciones, considera un préstamo no respaldado cuando es probable que el
Banco sea incapaz de cobrar y todas las sumas estén vencidas según
los términos contractuales del acuerdo del préstamo.
En relación al cálculo de la provisión individual y general de la cartera
de microcrédito como al cálculo de la pérdida esperada de la cartera
comercial, el Banco ProCredit se acoge en su totalidad a la normativa
emanada de la Superintendencia Financiera de Colombia, contenida
en los Anexos 1 y 3 del Capítulo II de la Circular 100 de 1995.
Para el cierre del 2010, el Banco ProCredit ha realizado provisiones
adicionales por riesgo por valor de $ 77.9 millones, con el fin de cubrir la posibilidad de deterioro de la cartera de microcrédito, calculadas con la aplicación de un modelo de riesgo para el otorgamiento
y seguimiento de los clientes y realizando estudios basados en el
comportamiento y deterioro por zonas geográficas y sectores económicos. Esta provisión individual adicional afecto la provisión de los
clientes con calificación A y B de la cartera de microcrédito.
f.
Cuentas por cobrar, suspensión de la causación de intereses
En concordancia con el punto 2.3.1.1 , del capítulo II de la SBCF 100
de 1995 y sus modificaciones emanada de la Superintendencia Financiera de Colombia, se dejarán de causar intereses, corrección monetaria, ajustes en cambio, cánones e ingresos por otros conceptos
cuando un crédito presente la mora indicada en el siguiente cuadro:
Modalidad de crédito
Consumo
Comercial
Microcrédito
Mora superiora
2 meses
3 meses
1 meses
El Banco ProCredit aplica la política de suspensión de causación de intereses y otros conceptos cuando cualquiera de los créditos otorgados
de la cartera microcrédito, comercial o de empleados presenta mora superior a 30 días, por lo que, no afectarán el estado de resultados hasta
que sean efectivamente recaudados. Mientras se produce su recaudo,
el registro correspondiente se efectuará en cuentas de orden.
Aquellos créditos que entren en mora y que alguna vez hayan dejado
67
68
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
de causar intereses, corrección monetaria, ajustes en cambio, cánones e ingresos por otros conceptos, dejarán de causar dichos ingresos desde el primer día de mora. Una vez se pongan al día podrán
volver a causar. Mientras se produce su recaudo, el registro correspondiente se llevará por cuentas de orden.
Para que en estos eventos proceda la suspensión de causación de
intereses y demás conceptos, se requiere que se presenten simultáneamente dos situaciones: que el crédito se encuentre por lo menos
en un día de mora y que con anterioridad a tal situación, el respectivo
crédito hubiere dejado de causar intereses.
Provisión de cuentas por cobrar
(Intereses, corrección monetaria, cánones ajuste en cambio y otros
conceptos, causación de rendimientos, ajustes en cambio, cánones e
ingresos por otros conceptos, se provisiona la totalidad de lo causado y no recaudado correspondiente a tales conceptos.
Con relación a otras cuentas por cobrar, el Banco aplica la política del
Plan Único de Cuentas (PUC) en el sentido de que se realizan las provisiones por concepto de arrendamientos, anticipos de contratos y proveedores, adelantos de personal y otras, respectivamente cuando la
correspondiente cuenta por cobrar presenta seis (6) meses de vencida.
g.
Bienes recibidos en pago
El bien recibido en pago se contabilizará por el costo de adquisición
es decir, el valor por el cual la entidad ha negociado recibir el bien en
cancelación de obligaciones a su favor. Si en la negociación del bien
recibido en pago resulta un saldo a favor del deudor se contabilizará
una cuenta por pagar en la subcuenta 259520.
Las normas de la Superintendencia Financiera requieren que en el
momento del recibo del bien se hagan avalúos y que con base en sus
montos, según cada caso, se contabilicen en todo momento con cargo a resultados las desvalorizaciones individuales que resulten.
Cuando el valor recibido es menor que el avalúo comercial o valor de
mercado, el mayor valor se registra en cuentas contingentes deudoras, ya que por disposición expresa de la Superintendencia no se pueden registrar valorizaciones para estos activos.
Constitución de provisiones
Deberán constituirse provisiones para todos los bienes recibidos en
pago de la siguiente manera:
En el caso de los bienes inmuebles se debe constituir en alícuotas
mensuales dentro del año siguiente de la recepción del bien, una
provisión equivalente al 30% del costo de adquisición del bien recibido en pago (el valor de recepción), la cual debe incrementarse en
alícuotas mensuales dentro del segundo año en un 30% adicional
hasta alcanzar el 60% del costo de la adquisición del bien recibido en
pago. Una vez vencido el término legal para la venta sin que se haya
autorizado prórroga, la provisión debe ser del 80% del costo de adquisición del bien recibido en pago. En caso de concederse prórroga
el 20% restante de la provisión podrá constituirse dentro del término
de la misma.
Si se trata de un bien mueble se debe constituir dentro del año siguiente de la recepción del bien, una provisión equivalente al 35% del
costo de adquisición del bien recibido en pago, la cual se debe incrementar en el segundo año en un 35% adicional hasta alcanzar el 70%
del valor en libros del bien recibido en pago antes de provisiones. Una
vez vencido el término legal para la venta sin que se haya autorizado
prórroga, la provisión debe ser del 100% del valor en libros del bien
recibido en pago antes de provisiones. En caso de concederse pró-
rroga el 30% restante de la provisión podrá constituirse dentro del
término de la misma.
h.
Propiedades y equipo
Las propiedades y equipo son contabilizados al costo de adquisición.
Toda venta y retiro de tales activos se descarga por el respectivo valor
neto ajustado en libros y las diferencias entre el precio de venta y el
valor neto ajustado en libros se lleva a los resultados del ejercicio.
Los desembolsos por mejoras y reparaciones que aumentan la vida
útil de los activos se capitalizan. Los costos de reparaciones ordinarias y mantenimiento se cargan a los resultados en el período en que
se incurren.
La depreciación de las propiedades y equipo es calculada usando el
método de línea recta, con base en la vida útil de los activos a las
siguientes tasas anuales:
Edificios
Muebles y enseres
Vehículos
Computadoras
5%
10%
20%
20%
20 años
10 años
5 años
5 años
El Banco tiene pólizas de seguro para protección de los activos fijos
que cubren riesgos de robo, incendio y otros, así como contratos de
mantenimiento que garantizan su adecuada operación.
i.
Pagos anticipados y cargos diferidos
Pagos anticipados
Se registra el valor de los gastos pagados por anticipado que realiza
el Banco en el desarrollo de sus actividades tales como arrendamientos, seguros, mantenimiento e intereses, los cuales son amortizados
durante el período en que se reciben los servicios o se causan los
costos o gastos.
Cargos diferidos
Corresponde a cuentas y gastos en los cuales incurre el Banco para
desarrollar sus actividades, que están directamente relacionados
con ingresos futuros. El período de amortización de estos gastos o
costos es el siguiente:
Concepto
Programas de software
Mejoras a propiedades
en arrendamiento
Contribuciones y afiliaciones
Útiles y papelería
Período de Amortización
36 meses
Vigencia contrato sin
contar prórrogas
Al término de la afiliación
A la estimación del tiempo
de consumo
Publicidad y propaganda
Los cargos diferidos por concepto de publicidad y propaganda se
amortizarán durante un período igual al establecido para el ejercicio
contable, vale decir, durante tres (3) meses si el ejercicio es trimestral, durante seis (6) si es semestral, o durante doce (12) meses si
el ejercicio es anual, siempre y cuando las erogaciones excedan de
veinte (20) salarios mínimos mensuales. Sin embargo, tratándose de
gastos de publicidad y propaganda que correspondan a campañas
de promoción que se realicen con ocasión de la constitución de la
Entidad o que tengan su origen en el lanzamiento de productos nuevos o en el cambio de marca o de nombre de la institución o de sus
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
productos, el período de amortización no podrá exceder del término
de tres (3) años; en todo caso solamente podrán diferirse durante el
período aludido los gastos que se efectúen dentro de los seis (6) meses siguientes a la ocurrencia de las situaciones referidas. Los desembolsos correspondientes a publicidad y propaganda ocasionales,
independientemente de su cuantía, no serán susceptibles de diferir.
j.
Obligaciones laborales
Las obligaciones laborales, inclusive vacaciones acumuladas, se
ajustan al final de cada año con base en las disposiciones legales y
los convenios laborales vigentes.
k.
Impuesto sobre la renta
Por el resultado del ejercicio del año 2010 y 2009 Banco ProCredit
calculó la provisión para el impuesto sobre la renta y complementarios sobre su renta presuntiva.
l.
De acuerdo a lo estipulado en el numeral 1 del Capítulo XIII de la Circular Externa 100 de 1995 de la Superintendencia, desde mayo de
1994 se debe poseer como patrimonio adecuado un mínimo de 9%
del total de activos ponderados por el nivel de riesgo. Al 31 de diciembre de 2010 y 2009 el Banco tenía una relación de solvencia del
20,96% y 37,80%, respectivamente.
m. Cuentas contingentes y de orden
Se contabilizan como cuentas contingentes acreedoras los valores
de los créditos aprobados y no desembolsados, así como las diferencias temporales presentadas en la liquidación del impuesto de renta
por diferencias entre la renta líquida y la presuntiva, igualmente las
pérdidas fiscales susceptibles de recuperar en ejercicios posteriores.
En cuentas de orden se registra el valor de las garantías hipotecarias recibidas, los activos castigados, bienes y valores entregados
en custodia, y los resultados de las calificaciones de la cartera de
acuerdo a su modalidad.
3.
Descripción
Patrimonio adecuado
Maduración de activos y/o vencimiento de pasivos (no auditado)
Saldo Total
Venc.
Contract.
Banda 1
Días 1 A 7 –
Venc.
Contract.
Banda 2
Días 8 A 15 –
Venc.
Contract.
Banda 3
Días 16 A 30 –
Venc.
Contract.
Bandas 1 A 3
Días 1 A 30 –
Venc.
Contract.
Banda 4
Días 31 A 90 –
Disponible
Inv. titulos de deuda – otros
Inv. en titulos participativos
Inv al vencimiento – otras
Cartera Comercial
Cartera Microcredito
CxC otras
Otros activos
Total activos
19.830
150
12.121
3.330
–
–
–
–
35.431
–
–
–
–
3.295
613
2
–
3.909
–
–
–
–
2.376
535
207
–
3.118
–
–
–
–
2.748
947
1.115
–
4.809
–
–
–
–
8.418
2.094
1.324
–
11.836
–
–
–
–
13.218
4.170
–
6.006
23.394
Cuentas Corrientes
Cdts
Ahorro
Creditos de bancos
CxP
Otros pasivos
Total pasivo y patrimonio
11.587
–
17.316
–
–
–
28.902
–
1.466
–
519
455
–
2.440
–
12.701
–
457
668
–
13.826
–
1.924
–
19
1.030
–
2.973
–
16.092
–
994
2.153
–
19.239
–
60.127
–
2.822
711
2.649
66.309
Indice cartera vencida
Flujo neto contractual
Saldo depósitos no contractuales
Factor de retiros mensual
Flujo neto vencimientos no contractuales
1,72
–
28.902
15
–
–
1.430
–
–
1.012
–
(10.738)
–
–
1.156
–
1.799
–
–
2.168
–
(7.508)
–
–
4.335
–
(43.089)
–
–
–
–
7.148
419
–
–11.894
–
–369
–
–11.844
–
–
–
12.682
15.583
28.265
–
–
–
–
$28.684
–
–
28.684
16.790
–
–
16.790
16.421
–
–
–
–
–
–
–
–
Total requerimiento de liquidez
Requerido promedio encaje
Disponible menos requerido
promedio de encaje
Total inversiones activos líquidos
Total activos ajustados por liquidez
Indicador de riesgo de liquidez (IRL)
69
70
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Con base en la información reportada a 31 de Diciembre de 2010 en el
formato 458 “Flujo de caja contractual y medición estándar del riesgo
de liquidez” de la Superintendencia Financiera, el Banco cuenta con
un IRL positivo para las tres primeras bandas de tiempo (1 a 7 días, 8
a 15 días y 16 a 30 días), con lo cual se evidencia su capacidad de responder ante sus obligaciones contractuales y no contractuales para
estos periodos de tiempo.
4.
5.
Al 31 de Diciembre las inversiones se descomponían así:
Inversiones negociables
en títulos participativos:
Cartera Colectiva Valor Plus Fiduciaria
Corficolombiana
Cartera Colectiva
Renta Ya Interbolsa SAI
Cartera Colectiva
Interes Corredores Asociados
Comisionista de Bolsa
Cartera Colectiva
Alianza Abierta Alianza
Fiduciaria
CDAT Financiera Juriscoop
Inversiones para mantener
hasta el Vencimiento
Títulos TDA Clase A
Títulos TDA Clase B
Inversiones Disponibles para
la Venta en Títulos participativos
Acciones ACH Colombia
Disponible
Al 31 de diciembre este rubro estaba representado por las siguientes
partidas:
Efectivo
Banco de la República
Banco
Subtotal disponible
en moneda legal
Moneda Extranjera USD
Banco Citibank New York
USD 63,709.30 equivalentes
a (miles de pesos)
Total disponible
2010
4.619
12.155
3.056
2009
2.889
11.356
3.910
19.830
18.155
–
19.830
130
18.285
Restricciones
De los depósitos en el Banco de la República, $7,148 millones conformaban el encaje legal requerido por la Junta Directiva del Banco de la
República, calculado sobre las captaciones sujetas a encaje.
Sobre los demás rubros de disponible no existía ninguna restricción.
Al 31 de diciembre de 2010 la conciliación del Banco Davivienda
presentaba tres (3) partidas pendientes por conciliar, las cuales no
superaban los 30 días de originadas, por lo tanto no hay provisión
sobre este rubro.
Inversiones
2010
2009
3.100
–
3.015
–
3.001
–
3.005
–
–
1.073
1.231
2.099
451
770
150
15.601
100
2.394
No existían restricciones jurídicas o económicas sobre las inversiones del Banco que pudieran afectar la titularidad de las mismas.
Al cierre de operaciones a diciembre 31 de 2010 y 2009 el Banco
ProCredit Colombia S.A. poseía Inversiones para mantener hasta el
vencimiento en títulos de desarrollo agropecuario (TDA) categoría A y
B emitidos por el Fondo para el Financiamiento del Sector Agropecuario - FINAGRO que son de constitución obligatoria.
Las inversiones negociables corresponden al valor de la participación del Banco dentro de los portafolios de las carteras colectivas
abiertas y a la vista que son administradas por Interbolsa Sociedad
Administradora de Inversión (Cartera Colectiva Renta Ya), Fiduciaria
Corficolombiana (Cartera Colectiva Valor Plus), Corredores Asociados
Comisionista de Bolsa (Cartera Colectiva Interés) y Alianza Fiduciaria
(Cartera Colectiva Abierta Alianza) las cuales se encuentran bajo vigilancia y control de la Superintendencia Financiera.
Dentro de las inversiones disponibles para la venta se incluye el valor
de 18.414 acciones de ACH Colombia S.A. las cuales fueron adquiridas por el Banco el día 17 de marzo de 2010, cuya participación corresponde al 0.279%.
6.
Cartera de créditos, neta
La clasificación de la cartera junto con sus provisiones totales a diciembre 31 de 2010 es la siguiente:
Microcrédito
Comercial
Total cartera bruta
(-) Componente contracliclico
provisión individual
(-) Provisiones
Total cartera neta
2010
32.382
115.752
148.134
2009
33.993
52.431
86.424
1.228
6.312
140.594
–
3.830
82.594
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Cartera Microcrédito al 31 de diciembre de 2010
Microcrédito
Con garantia
Calificación
A
B
C
D
E
Sin garantia
Calificación
Operaciones
Capital
1.690
69
29
18
42
1.848
18.580
805
265
205
289
20.144
Interés
corriente
y mora
258
12
5
10
5
290
Operaciones
Capital
4.112
321
187
137
490
5.247
9.845
681
411
309
992
12.237
A
B
C
D
E
Total cartera microcredito
Calificación
Operaciones
Capital
A
B
C
D
E
Total Micro
28.425
1.486
676
514
1.281
32.382
5.802
390
216
155
532
7.095
Interés
corriente
y mora
408
22
13
27
26
496
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
Garantia
80
5
2
2
3
92
1
3
3
6
18
31
186
8
3
2
3
202
246
33
29
41
126
475
432
41
32
43
129
677
21.664
843
188
250
164
23.109
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
98
7
4
3
10
122
130
28
88
166
1.031
1.443
228
35
92
169
1.041
1.565
Intereses
corrientes
y mora
150
10
8
17
21
206
Otros
Intereses
conceptos contingentes
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
Garantia
101
7
4
4
21
137
2
5
9
12
119
147
284
15
7
5
13
324
376
61
117
207
1.157
1.918
660
76
124
212
1.170
2.242
21.664
843
188
250
164
23.109
21
2
2
2
18
45
1
2
6
6
101
116
La metodología utilizada para la provisión individual se constituye de
las siguientes cuentas: 1493+1692+31 millones de la cuenta 169895.
Cartera Microcrédito a 31 de diciembre de 2009
Con garantia
Calificación
A
B
C
D
E
Total
No. Op.
Capital
984
34
11
6
16
1.051
11.778
427
140
102
143
12.590
Interés
corriente
y mora
172
7
3
2
6
190
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
Valor
Garantias
25
1
1
1
2
30
2
1
1
1
13
18
227
18
16
14
76
351
118
4
1
1
2
126
345
22
17
15
78
477
10.545
313
52
70
68
11,048
71
72
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Sin garantia
Calificación
Operaciones
Capital
7.656
443
212
160
571
9.042
18.713
938
427
309
1.016
21.403
Interés
corriente
y mora
463
34
27
26
84
634
A
B
C
D
E
Total
Total cartera micro
Calificación
No. Op.
Capital
A
B
C
D
E
Total
8.640
477
223
166
587
10.093
30.491
1.365
567
410
1.159
33.992
Interés
corriente
y mora
291
27
24
24
78
444
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
31
2
2
3
25
63
1
3
5
13
109
131
361
55
107
181
1.119
1.823
187
9
5
3
10
214
548
64
112
184
1.129
2.037
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
Valor
Garantias
56
3
3
4
27
93
3
4
6
14
122
149
588
73
123
195
1.195
2.174
305
13
6
4
12
340
893
87
129
199
1.207
2.514
10,545
313
52
70
68
11,048
La metodología utilizada para la provisión individual se constituye de las siguientes cuentas: 1493+1692+34 millones de la cuenta
169895.
Total provisiones generales
2010
324
Total
2009
340
Diferencia
( 16)
Incremento
-5%
Cartera comercial a 31 de diciembre de 2010
Con garantia
Calificación
A
B
C
D
E
Sin garantia
Calificación
A
B
C
D
E
Operaciones
Capital
Interés
corriente
y mora
1.238
53
2
4
–
1.297
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
Garantia
1.214
49
9
11
–
1.283
108.112
3.134
287
543
–
112.076
74
9
1
2
–
86
1
4
4
96
–
105
–
–
–
–
–
–
1.476
99
28
233
–
1.836
2.657
150
34
245
–
3.086
205.233
4.201
574
611
2.850
213.470
Operaciones
Capital
57
5
1
5
1
69
1.088
85
148
171
2.184
3.676
Interés
corriente
y mora
11
–
–
16
90
117
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
–
–
–
1
–
1
–
–
–
20
–
20
–
–
–
–
–
–
20
3
12
111
2.184
2.330
38
4
18
125
2.275
2.460
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Total cartera comercial
Calificación
Operaciones
A
B
C
D
E
1.271
54
10
16
1
1.352
Capital
109.200
3.219
435
714
2.184
115.752
Interés
corriente
y mora
1.249
53
2
20
90
1.414
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
Provisión
general
Provisión
individual
Provisión
total
Garantia
74
9
1
3
–
87
1
4
3
116
–
124
–
–
–
–
–
–
1.496
102
40
344
2.184
4.166
2.695
154
52
370
2.275
5.546
205.233
4.201
574
611
2.850
213.470
Las garantías reveladas para el año 2010 corresponden al valor comercial de las garantías.
Cartera Comercial a 31 de diciembre de 2009
Con garantia
Calificación
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
47,216
2,233
362
–
225
50,036
Interés
corriente
y mora
835
38
1
–
8
883
24
1
1
–
1
27
Operaciones
Capital
124
15
7
–
3
149
2,143
187
59
–
6
2,395
Total cartera comercial
Calificación
No.
Operaciones
Capital
A
B
C
D
E
Total general
49,359
2,420
421
–
231
52,431
Interés
corriente
y mora
862
47
5
–
9
924
A
B
C
D
E
Total general
No.
Operaciones
Capital
666
37
9
–
6
718
Sin garantia
Calificación
A
B
C
D
E
Total general
790
52
16
–
9
867
Valor de
Garantías
–
2
–
–
26
28
Provisión
individual
Total
1,207
99
40
–
98
1,445
Interés
corriente
y mora
27
9
5
–
–
40
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
1
–
–
–
–
1
–
–
–
–
–
–
Provisión
individual
Total
80
9
10
–
3
101
Otros
conceptos
Intereses
contingentes
25
1
1
–
1
28
–
2
–
–
26
28
Provisión
individual
Total
1,287
108
50
–
102
1,546
54,926
2,362
106
–
240
57,634
Valor de
Garantías
54,926
2,362
106
–
240
57,634
73
74
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Cartera de créditos bruta por calificación de riesgo
Comercial
Microcrédito
Calificación
A
B
C
D
E
Total calificación
microcrédito
2010
28.425
1.486
676
514
1.281
2009
30.491
1.365
567
410
1.159
32.382
33.992
Saldo capital
Intereses corrientes
Intereses vencidos
Comisiones
Seguros
Total castigos
Marzo
540
8
6
23
1
578
2009
Saldo capital
26
1
6.845
69
14.555
2.926
4.034
12
2.298
682
405
2.141
–
33.992
2010
109.200
3.218
435
714
2.184
2009
49.359
2.420
421
–
231
115.752
52.431
El detalle de los castigos de cartera a 31 diciembre de 2010 era el
siguiente:
Junio
285
3
3
12
1
304
La cartera de crédito se encuentra distribuida por las siguientes
actividades económicas:
Microcrédito
2010
Actividad
Saldo capital
Agricultura
112
Explotación de minas y canteras
39
Industrias manufactureras
6.093
Construcción
125
Comercio al por
mayor y al por menor
13.362
Hoteles y restaurantes
2.896
Transporte, almacenamiento
y comunicaciones
4.130
Intermediación financiera
21
Actividades inmobiliarias,
de alquiler y empresariales
2.953
Educación
670
Servicios sociales y de salud
337
Otras actividades de servicios
comunitarios, sociales
y personales
1.635
Actividades de
hogares privados
9
Total microcrédito
32.382
Calificación
A
B
C
D
E
Total calificación
Comercial
Octubre
479
9
5
15
1
509
Diciembre
238
3
2
6
1
250
Comercial
2010
Actividad
Saldo capital
Agricultura
2.605
Explotación de minas y canteras
1.288
Industrias manufactureras
24.266
Construcción
2.422
Comercio al por mayor
y al por menor
35.988
Hoteles y restaurantes
6.410
Transporte, almacenamien
to y comunicaciones
13.838
Intermediación financiera
4
Actividades inmobiliarias, de
alquiler y empresariales
19.060
Educación
2.211
Servicios sociales y de salud
2.245
Otras actividades de servicios
comunitarios, sociales y personales
5.415
Actividades de hogares privados
–
Total comercial
115.752
Total castigado
1.542
23
16
56
4
1.641
2009
Saldo capital
2.505
48
9.556
1.057
15.075
3.313
4.717
777
10.802
1.828
514
2.239
–
52.431
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Cartera Total
2010
Actividad
Saldo capital
Agricultura
2.717
Explotación de minas y canteras
1.327
Industrias manufactureras
30.359
Construcción
2.547
Comercio al por mayor
y al por menor
49.350
Hoteles y restaurantes
9.306
Transporte, almacenamiento
y comunicaciones
17.968
Intermediación financiera
25
Actividades inmobiliarias, de
alquiler y empresariales
22.013
Educación
2.881
Servicios sociales y de salud
2.582
Otras actividades de servicios
comunitarios, sociales y personales
7.050
Actividades de hogares privados
9
Total cartera
148.134
2009
Saldo capital
2.531
49
16.401
1.126
29.630
6.239
8.751
789
13.100
2.511
918
4.380
–
86.424
Distribución por ciudades y tipos de empresa
A continuación se detallan los saldos de cartera según distribución
por ciudades:
Bogotá
21.559
12.894
21.528
31.108
17.003
104.092
Gran empresa
Mediana empresa
Pequeña empresa
Persona natural
Micro
Total general
Cali
4.043
160
2.560
2.534
5.182
14.479
Medellín
2.444
871
3.880
4.126
3.948
15.269
Pereira
1.921
3.355
1.064
2.981
1.702
11.023
Cúcuta
–
312
657
1.778
522
3.269
Créditos reestructurados
Al corte de diciembre de 2010 el saldo de créditos reestructurados
ascendía a $5.608 millones.
Créditos reestructurados por concepto de capital
y rendimientos – a diciembre 31 de 2010
No. créditos
993
Ciudad
Bogotá
Cali
Medellín
Pereira
Total
No. créditos
451
310
156
76
993
Valor hipoteca
533
464
–
79
1.076
Valor prenda
437
308
–
64
809
Monto aprobado Saldo capital
6.578
5.608
Valor FNG
493
154
53
42
742
Saldo capital
3.121
1.658
381
448
5.608
Intereses corriente
132
Provisión
549
249
104
85
987
75
76
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Créditos reestructurados por calificación
Calificación No. de créditos Monto aprobado Saldo vigente
A
282
1.699
1.312
B
228
2.674
2.507
C
134
744
684
D
96
378
285
E
253
1.083
820
Total
993
6.578
5.608
Créditos reestructurados por actividad
Actividad
No. créditos Saldo a capital
Comercio al por mayor
y al por menor
424
2.023
Industrias manufactureras
269
1.577
Transporte, almacenamiento
y comunicaciones
88
1.043
Actividades inmobiliarias, de
alquiler y empresariales
38
379
Hoteles y restaurantes
76
259
Otras actividades serv. comunitarios,
sociales y personales
68
176
Educación
12
84
Explotación de minas y canteras
12
55
Servicios sociales y de salud
6
12
993
5.608
Calificación
2010
2009
A
B
C
D
E
Total general
377
61
115
207
1.158
1.918
588
72
124
194
1.195
2.173
Comercial
Calificación
2010
A
B
C
D
E
Total general
2.661
146
50
353
2.184
5.394
Calificación
2010
A
B
C
D
E
Total general
370
53
104
185
1.110
1.822
Provisión individual de Capital
2009 Diferencia Incremento 0
disminución
582
(212)
(37%)
52
–
0%
99
7
7%
166
19
11%
1.084
26
2%
1.983
(160)
(8%)
Provisión individual de Capital
2009 Diferencia Incremento 0
disminución
1.264
1397
111%
102
44
43%
49
1
2%
–
353
–
92
2.092
2.274%
1.507
3.887
258%
La provisión individual a este rubro corresponde a la suma de las
cuentas: 1495+1487.
A
B
C
D
E
Total general
Provisión individual int. corrientes y de mora
2010
2009 Diferencia Incremento 0
disminución
32
23
9
39%
5
5
1
19%
1
2
(1)
(50%)
15
–
15
–
91
9
81
905%
145
39
105
272%
Calificación
2010
Calificación
Microcrédito
A
B
C
D
E
Total general
A
B
C
D
E
Total general
Calificación
2010
2009
Calificación
2010
Provisión Individual otros conceptos
2009 Diferencia Incremento 0
disminución
1
1
85%
1
1
121%
2
1
28%
3
(-)
(2%)
27
(5)
(19%)
34
(2)
(7%)
A
B
C
D
E
Total general
2.695
154
52
371
2.275
5.546
1.287
107
40
–
102
1.546
A
B
C
D
E
Total general
2
2
2
3
22
31
Total
2
2
–
3
–
7
Provisión Individual otros conceptos
2009 Diferencia Incremento 0
disminución
1
1
87%
–
2
–
–
–
–
–
3
–
1
(1)
(100%)
2
5
235%
Provisión individual int. corrientes y de mora
2010
2009 Diferencia Incremento 0
disminución
5
5
(-)
(8%)
6
19
(12)
(65%)
9
23
(14)
(61%)
19
25
(6)
(24%)
26
84
(58)
(70%)
65
156
(90)
(59%)
Calificación
Total Provisiones
Diferencia Incremento 0
disminución
(212)
(36%)
(12)
(17%)
(6)
(5%)
11
6%
(37)
(3%)
(256)
(12%)
2010
324
Total Provisiones
Diferencia Incremento 0
disminución
1.408
109%
47
44%
11
28%
371
–
2.173
2.130%
4.000
259%
Total provisiones generales
2009 Diferencia
Incremento
340
( 16)
(5%)
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
(1) La descomposición de este rubro a 31 de diciembre de 2010 era
la siguiente:
Cartera de empleados
Calificación
Total
7.
2010
33
Provisión totales
2009 Diferencia
Incremento
17
16
93%
BID – Enlace de Comunicaciones
BID – Expertos Senior
Otras
Reclamos a Compañías Aseguradoras
BID – Entrenamiento
Tesoro Nacional – Traslado Cuentas Inactivas
Seguro de Deuda
Reintegro Gastos Judiciales
Ex-empleados
BID – Expertos Riesgos
BID – Evaluación
Comcel – empleados
Avalúos
Total Diversas
Cuentas por cobrar, neto
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descomponía así:
2010
Intereses
1.921
Comisiones
44
Pagos por cuenta de clientes
163
Anticipos de contratos y proveedores
53
Adelantos al personal
2
Diversas (1)
1.336
Provisiones
(272)
3.247
2009
1.563
60
43
219
1
957
(242)
2.601
8.
545
335
143
99
57
50
35
31
11
10
10
6
4
1.336
Bienes realizables y bienes recibidos en pago, neto
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descomponía así:
Bienes muebles
Bienes Inmuebles
Provisión
2010
93
725
(59)
759
2009
91
149
(31)
209
Bienes recibidos en dación a diciembre 31 de 2010
Fecha de recibido
05/10/2009
27/02/2010
27/02/2010
29/12/2010
Bienes recibidos en pago-muebles
Bienes Recibidos en pago máquinas elaboración de plásticos
Bienes Recibidos en pago motocicleta bestwind
Bienes Recibidos en pago fotocopiadora Sharp
Bienes Recibidos en pago productos Avon y Ebel
Subtotal bienes Muebles
Subtotal provisión bienes Muebles
Monto
88
3
1
1
93
Provisión acumulada
(38)
(1)
–
–
(39)
Fecha de recibido
23/07/2010
30/12/2010
22/12/2010
22/12/2010
Bienes en pago-inmuebles
Bienes en dación de pago Casa Santa Librada
Bienes en dación de pago Apartamento San Cristóbal Sur
Bienes en dación de pago Casa Mosquera
Bienes en dación de pago Casa Barrio Siete de Agosto
Subtotal bienes Inmuebles
Subtotal provisión bienes Inmuebles
Total daciones en pago
Total Provisión
Monto
111
42
505
67
725
Provisión acumulada
(15)
–
(4)
(1)
(20)
819
(59)
77
78
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
9 .Propiedades y equipo, neto
10. Otros activos, neto
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descomponía así:
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descomponía así:
Terrenos
Edificios
Equipo, maquinaria y enseres
Equipo de computación
Subtotal
Depreciaciones
Edificios
Equipo, muebles y enseres de oficina
Equipo de computación
Subtotal depreciación acumulada
Provisiones
Edificios
Subtotal Provisiones
Total propiedades y equipo
2010
50
429
980
2.956
4.415
2009
50
429
830
2.803
4.112
(50)
(223)
(1.333)
(1.606)
(28)
(135)
(750)
(913)
2010
2009
126
(126)
2.683
–
–
3.199
Sobre las propiedades y equipos del Banco ProCredit Colombia S.A.,
no pesa ningún gravamen a la propiedad. Las propiedades y equipo
se encuentran debidamente protegidos con pólizas de seguro con
amparos de terremoto, robo e incendio sobre su valor comercial.
El Banco cuenta con un único bien inmueble, cuyo avalúo se efectuó el
10 de mayo de 2008 por parte de Nassa Consultores Ltda., por valor
de 304 millones. Dicho valor al ser comparado con el valor en libros
por 429 millones, arrojó una provisión de $126 millones.
Gastos anticipados (1)
Cargos diferidos (2)
Créditos a empleados (3)
Diversos (4)
Valorizaciones (5)
Provisión otros activos
Total otros activos
2010
196
4.567
1.090
145
1
(33)
5.966
2009
158
7.209
783
84
–
(17)
8.217
(1) Gastos pagados por anticipado
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descomponía así:
Seguros
Arrendamientos
Mantenimiento equipos
Otros
Total
2010
37
3
82
74
196
2009
34
4
14
106
158
(2) Cargos diferidos
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descomponía así:
Organización y preoperativos
Remodelación
Programas para computador (software)
Útiles y papelería
Mejoras a propiedades tomadas
en arrendamiento
Publicidad y propaganda
Contribuciones y afiliaciones
Otros
Total
2010
1.577
7
1.178
23
2009
3.052
–
1.327
24
1.771
–
6
5
4.567
2.796
5
5
–
7.209
El comportamiento de esta cuenta se detalla a continuación:
Concepto
Organización y Preoperativos
Remodelación
Programas para computador (software)
Útiles y papelería
Mejoras a propiedades tomadas en Arrendamiento
Publicidad y Propaganda
Contribuciones y Afiliaciones
Otros
Total cargos diferidos
Saldo inicial
3.052
–
1.327
24
2.796
5
5
–
7.209
Cargos
88
8
710
106
378
221
74
146
1.731
Amortizaciones
1.563
1
859
107
1.403
226
73
141
4.373
Saldo final
1.577
7
1.178
23
1.771
–
6
5
4.567
(3) Cartera de empleados
Se encuentran registrados en otros activos los préstamos otorgados
a empleados en las líneas de crédito: calamidad doméstica, estudio,
vehículo y condonación de pasivos.
La cartera con empleados a 31 diciembre de 2010 ascendía a $1,090
millones y su provisión por $33 millones se calcula con el modelo
establecido por la Superintendencia Financiera de Colombia para la
cartera de consumo.
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Créditos a empleados
Total
Provisión de cartera de empleados
Categoría A – Crédito normal. empleados
Categoría E – Crédito
Irrecuperable; empleados
Otras provisiones (Intereses)
Total
2010
1.090
1.090
2009
783
783
(19)
(15)
(13)
(1)
(33)
(2)
–
(17)
(4) Diversos
Se encuentra registrado anticipo de impuesto a título de renta saldo
a favor de declaración de Renta año gravable 2009 el cual será utilizado en la declaración de renta del año gravable 2010 y la base de la
caja menor. A Diciembre 31 el saldo de diversos se descomponía así:
Retención en la fuente
Sobrantes de anticipos y retenciones
Caja menor
Otros
Total
18
119
5
3
145
5
76
3
–
84
(5) Valorizaciones
Se encuentra registrada la valorización de las inversiones que el
Banco tiene en ACH Colombia a diciembre 31 de 2010 por valor de
$1 millón.
11. Depósitos y exigibilidades
Al cierre del año 2010, los depósitos y exigibilidades ascendían a
$119,018 millones, mientras que a Diciembre de 2009 su valor era
de $52,831. El detalle de los depósitos de la entidad se observa a
continuación:
Cuenta corriente
CDT
Ahorros
Servicios bancarios
Total
2010
11.587
89.540
17.316
575
119.018
2010
71.963
16.620
931
26
89.540
Capital
Bancoldex
Finagro
Davivienda
Total
28.689
2.330
–
31.019
2010
Tasa
efectiva
6,54%
2,67%
0,00%
6,25%
Capital
20.843
944
3.000
24.787
2009
Tasa
efectiva
7,57%
1,52%
8,00%
7,39%
El banco no otorgó garantías por estos créditos.
Moneda extranjera
Al 31 de diciembre de 2010 Banco ProCredit Colombia SA., no contaba con Créditos de Bancos y Otras Obligaciones Financieras en moneda extranjera. En lo corrido del 2011 no se han efectuado operaciones
por este concepto.
13. Cuentas por pagar
Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se descomponía así:
Intereses depósitos y exigibilidades
Comisiones y honorarios
Impuestos
Contribuciones sobre transacciones
Impuesto a las ventas por pagar
Proveedores
Retenciones y aportes laborales
Primas de seguro
Diversas
Total
2010
839
104
1
48
30
1.311
279
50
203
2.865
2009
468
91
1
9
31
826
271
23
55
1.775
14. Otros pasivos
2009
4.400
39.972
7.860
599
52.831
Al cierre de diciembre 31 el saldo de esta cuenta se descomponía así:
2009
39.136
441
372
23
39.972
(1) El detalle de las Obligaciones laborales consolidadas era el siguiente:
Los CDT se discriminan en los siguientes plazos:
Menos de 6 meses
6 meses – 12 meses
12 meses –18 meses
> 18 meses
Total
Tercero
12. Créditos de bancos y otras obligaciones financieras
Moneda legal - Las obligaciones financieras del Banco ProCredit Colombia S.A. al 31 de diciembre de 2010 sumaban $31,019 millones.
Dicho monto se ha contratado con Bancoldex y Finagro. La descripción y de estos créditos y su tasa de interés se presentan de la siguiente manera:
Obligaciones laborales consolidadas (1)
Ingresos anticipados
Anticipo incremento de capital (2)
Diversas
Total
Cesantías consolidadas
Intereses sobre cesantías
Vacaciones consolidadas
Total
2010
595
15
2.000
39
2.649
346
40
209
595
2009
621
11
–
7
639
357
40
224
621
(2) Anticipo capitalización recibido en diciembre de 2010 por valor
de $2.000 millones, por parte de ProCredit Holding.
79
80
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
15. Pasivos estimados y provisiones
Impuestos
Al cierre de diciembre 31 de 2010 esta cuenta presentaba un saldo de
$421 correspondiente a provisión para el pago del Impuesto de Renta
y Complementarios por valor de $366 y de Industria y Comercio por
valor de $55 millones.
Diversos
La cifra de $216 correspondía a servicios prestados por terceros en
el año 2010 sobre los cuales está pendiente el cobro del servicio. La
descomposición de este rubro al 31 de diciembre de 2010 se discriminaba así:
2010
6
10
4
4
40
3
24
82
2
7
1
8
2
1
6
2
3
7
2
2
216
Acueducto
ACH
Asobancaria
Deceval
Deloitte & Touche
Domesa
Energía
FOGAFIN (seguro depósitos)
G4S SETECSA (manejo de garantías)
G4S transporte de valores
Helm Trust
IQ Outsourcing (proceso de canje)
JyE aire acondicionado
Prosegur
Ricoh
Servientrega
Telefónica Telecom
Teléfono Servicios Públicos
Transporte Ejecutivos (otros fines)
Vimarco Vigilancia
Total
Reservas
Banco ProCredit durante el año 2010 generó pérdida, por tal razón no
hay determinación de la reserva obligatoria.
La Asamblea General de Accionistas celebrada el 15 de Septiembre
de 2010 autorizó la reforma de los Estatutos Sociales artículo 5,
aumentando el capital autorizado de $60.000 millones a $65.250
millones.
La Asamblea General de Accionistas celebrada el 23 de Diciembre de
2010 autorizó la reforma de los Estatutos Sociales artículo 5, aumentando el capital autorizado de $65.250 millones, a $70.500 millones.
La Junta Directiva celebrada el 15 de Septiembre de 2010 autorizó la
emisión de hasta cinco millones doscientas cincuenta mil (5.250.000)
acciones ordinarias de valor nominal de mil pesos moneda legal colombiana ($1.000) cada una, para ser ofrecidas a los accionistas sin sujeción al derecho de preferencia contemplado en los Estatutos Sociales.
La Junta Directiva celebrada el 23 de Diciembre de 2010 autorizó la
emisión de hasta dos millones (2.000.000) de acciones ordinarias de
valor nominal de mil pesos moneda legal colombiana ($1.000) cada
una, para ser ofrecidas a ProCredit Holding toda vez que los otros accionistas renunciaron al derecho de preferencia a favor de ProCredit
Holding.
17. Cuentas contingentes y de orden
Las cuentas contingentes y de orden se encuentran soportadas con
las respectivas conciliaciones de los aplicativos del disponible, inversiones, cartera, conciliación de contingencias acreedoras y se
discriminan así:
Cuentas contingentes
2010
2009
Acreedoras:
Garantías bancarias
Créditos aprobados no desembolsados
Otras contingencias acreedoras
Total acreedoras
77
831
18
926
645
249
–
894
Acreedoras por contra:
Garantías bancarias
Créditos aprobados no desembolsados
Otras contingencias acreedoras
Total acreedoras por el contrario
(77)
(831)
(18)
(926)
(645)
(249)
–
(894)
16. Patrimonio de los accionistas
Al 31 de diciembre de 2010 el capital suscrito y pagado del Banco era
de $65.250 millones, representado en 65.250.000 acciones, de valor
nominal de $1.000 (mil pesos m/c) cada una, con un total de acciones
suscritas y pagadas de 65.250.000.
Al 31 de diciembre de 2010 el patrimonio de los accionistas se descomponía así:
Capital suscrito y pagado (1)
Valorizaciones Inversiones
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio – Pérdida
Total patrimonio
2010
65.250
1
(23.235)
(9.523)
32.493
2009
60.000
–
(10.286)
(12.949)
36.765
(1) Este rubro a diciembre 31 de 2010 se descomponía así:
Capital autorizado
Capital por suscribir
Total Capital suscrito y pagado
2010
70.500
(5.250)
65.250
2009
60.000
–
60.000
Deudoras:
Categoría A riesgo normal. Microcréditos
2
Categoría B riesgo aceptable. Microcréditos
5
Categoría C riesgo apreciable. Microcréditos
9
Categoría D riesgo significativo. Microcréditos 11
Categoría E riesgo de
incobrabilidad. Microcréditos
119
Categoría A riesgo normal comercial
1
Categoría B riesgo aceptable comercial
4
Categoría C riesgo apreciable comercial
4
Categoría D riesgo significativo comercial
116
Categoría E riesgo de
incobrabilidad comercial
–
Otras contingencias deudoras
19.067
Total deudoras
19.338
3
4
7
14
122
–
2
1
–
26
6.864
7.043
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
En cumplimiento del numeral 2.2.26 Cuentas Contingentes donde se
revelarán aquellas operaciones que representen por lo menos el 10%
de la subcuenta a continuación se detallan los conceptos y valores:
Perdidas fiscales por amortizar
Exceso entre rentas presuntiva
y liquida ordinaria
Otras
Total otras contingencias deudoras
18.570
6.864
496
2
19.068
–
–
6.864
Cuentas de orden
Deudoras:
Bienes y valores entregados en custodia
3.345
Activos castigados
2.623
Créditos a favor no utilizados
30.880
Inversiones para mantener
hasta el vencimiento
3.327
Total deudoras
40.175
Deudoras por contra:
Deudoras por contra (CR)
Deudora por contra bienes
y valores entregados
Total deudoras por el contrario
Acreedoras:
Garantías pendientes de cancelar
Bienes y valores recibidos
en garantía – garantía idónea
Bienes y valores recibidos
en garantía – otras garantías
Capital – vigente y mora hasta 1 mes
Capital – mora mayor
a 1 mes hasta 2 meses
Capital – mora mayor
a 2 meses hasta 3 meses
Capital – mora mayor
a 3 meses hasta 4 meses
Capital – mora mayor a 4 meses
Intereses – vigente y mora hasta 1 mes
Intereses – mora mayor
a 1 mes hasta 2 meses
Intereses - mora mayor
a 2 meses hasta 3 meses
Intereses – mora mayor
a 3 meses hasta 4 meses
Intereses – mora mayor
a 4 meses
Capital – vigente y mora hasta 1 mes
Capital – mora mayor
a 1 mes hasta 2 meses
Capital – mora mayor
a 2 meses hasta 3 meses
Capital – mora mayor
a 3 meses hasta 4 meses
Capital – mora mayor a 4 meses
Intereses – vigente y mora hasta 1 mes
Intereses – mora mayor
a 1 mes hasta 2 meses
1.000
1.130
13.261
899
16.290
36.830
14.657
3.345
40.175
1.633
16.290
40.633
914
237.704
82.703
27.135
19.567
35.038
12.295
169
83
112
58
110
187
272
32
121
179
3
3
4
1
9
1
2
11.138
6
19.941
157
230
152
168
96
694
184
206
858
309
3
22
Continuación
Intereses – mora mayor
a 2 meses hasta 3 meses
Intereses – mora mayor
a 3 meses hasta 4 meses
Intereses – mora mayor a 4 meses
Capital – vigente y mora hasta 1 mes
Capital – mora mayor
a 1 mes hasta 3 meses
Capital – mora mayor
a 3 meses hasta 6 meses
Capital – mora mayor
a 6 meses hasta 12 meses
Capital – mora mayor a 12 meses
Intereses – vigente y mora hasta 1 mes
Intereses – mora mayor
a 1 mes hasta 3 meses
Intereses – mora mayor
a 3 meses hasta 6 meses
Intereses – mora mayor
a 6 meses hasta 12 meses
Intereses – mora mayor a 12 meses
Capital – vigente y mora hasta 1 mes
Capital – mora mayor
a 1 mes hasta 3 meses
Capital – mora mayor
a 3 meses hasta 6 meses
Capital – mora mayor
a 6 meses hasta 12 meses
Intereses – vigente y mora hasta 1 mes
Intereses – mora mayor
a 1 mes hasta 3 meses
Intereses – mora mayor
a 3 meses hasta 6 meses
Intereses – mora mayor
a 6 meses hasta 12 meses
Total acreedoras
Acreedoras por contra
4
20
2
12
111.340
22
70
49.707
183
109
254
43
54
245
1.289
178
–
871
4
3
3
–
1
1
3.533
8
–
2.370
2
16
0
5
140
102
4
39
–
1
–
1
15
455.515
455.515
–
206.635
206.635
En cuanto a la clasificación de las Garantías entre idóneas y no idóneas, el banco se encuentra en proceso de ajuste, dando cumplimiento a lo establecido por la normatividad vigente, asegurando que
los registros contables de las Garantías idóneas estén en la cuenta
8213 – Bienes y Valores Recibidos en Garantía – Garantía Idónea y los
registros de las Garantías no idóneas estén en la cuenta 8214 – Bienes y Valores Recibidos en Garantía – Otras Garantías.
Adicionalmente se implementó un proceso de control en el que intervienen las áreas de contabilidad, operaciones, y riesgos, con el fin de
verificar la consistencia de los valores contabilizados de Garantías.
81
82
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
18. Ingresos operacionales directos
Al 31 de diciembre, los ingresos operacionales directos correspondientes a las actividades de colocación de cartera y a la prestación de
servicios comprendían los siguientes saldos:
2010
Créditos comerciales
13.554
Créditos micro
8.969
Cartera de redescuento
179
Moratorios
590
Depósitos a la vista
46
Fondos interbancarios vendidos ordinarios
–
Otros intereses
168
Utilidad valoración inv.
títulos participativos
128
Utilidad valoración inv.
para mantener al vencimiento
5
Comisiones y/o honorarios
1.251
Utilidad en la valoración
de operaciones de contado
10
Cambios
189
Recuperaciones operacionales
1.078
Venta de chequeras
116
Cheques de gerencia
16
Certificaciones y referencias bancarias
3
Consignación nacional
1
Extractos cuentas ahorros y corrientes
1
Estudio de crédito 50.000
18
Estudio de crédito 100.000
17
Otros
78
Total ingresos operacionales
26.417
2009
5.851
8.023
99
378
44
185
167
–
(3)
1.163
–
167
–
52
7
–
–
–
–
–
129
16.264
Otros ingresos y ajustes
Ingresos del BID por concepto
de reembolso de gastos originado
en el acuerdo de cooperación
Técnica por concepto de Experto Senior
Ingresos del BID por concepto de
reembolso de gastos originado en
el acuerdo de cooperación técnica
por concepto de expansión de sucursales
Ingresos del BID por concepto de
reembolso de gastos originado en el
acuerdo de cooperación técnica por
concepto de Capacitación
Ingresos del BID por concepto de
reembolso de gastos originado en el
acuerdo de cooperación técnica por
concepto de Implementos de Tecnología
Total ingresos no operacionales
2010
125
2009
47
1.038
1.249
101
102
18
573
87
1.369
348
2.319
20. Gastos operacionales directos
Al 31 de diciembre, los gastos operacionales directos se discriminaban así:
Intereses depósitos y exigibilidades
Intereses créditos de bancos y otras
obligaciones financieras
Comisiones
Total gastos operacionales directos
2010
3.908
1.309
419
5.636
2009
1.286
1.409
176
2.871
19. Ingresos no operacionales
21. Otros gastos operacionales
Al 31 de diciembre, los ingresos No operacionales comprendían los
siguientes saldos:
Al 31 de diciembre, los otros gastos operacionales se discriminaban
así:
2010
Utilidad en venta de bienes inmuebles
4
Utilidad en venta de bienes muebles
–
Utilidad en venta de equipo de computación
–
Recuperaciones bienes castigados
222
Reintegro otras provisiones BRP
26
Reintegro otras provisiones
64
Reintegro provisiones otros activos
–
Otras recuperaciones
95
Otros
1.369
Total ingresos no operacionales
1.780
2009
–
1
5
59
–
45
2
8
2.319
2.439
En cumplimiento del numeral 2.2.27 Ingresos, Gastos y Costos donde
se revelan las partidas extraordinarias que superen el 10% de dichos
conceptos, esto es aquellas de naturaleza diferente a la actividad
normal, a continuación se detallan los ingresos no operacionales
-“otros”:
Gastos de personal
Perdida en valoración op. de contado
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación de oficinas
Diversos
Total otros gastos operacionales
2010
9.069
93
1.442
1.559
1.561
147
351
25
5.989
20.235
2009
8.854
–
2.048
1.299
1.469
91
296
48
5.258
19.363
Los gastos diversos ascendían a $5.989 y equivalen al 29,6% del total de los gastos operacionales, los cuales se detallan a continuación:
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Cambios
Seguros
Servicio de aseo y vigilancia
Publicidad y propaganda
Servicios públicos
Procesamiento electrónico de datos
Gastos de viaje
Transporte
Útiles y papelería
Donaciones
Centrales de riesgo datacrédito
Capacitación Inglés
Capacitación Inglés Alemania
Refrigerios y alimentación
Material didáctico
Almuerzos de trabajo
Capacitación y seminarios
Capacitación Holding
Capacitación Academia Alemania
Capacitación Academia Nicaragua
Gastos Holding
Gastos Administración Oficinas
Gastos bienes recibidos en pago
Elementos de seguridad industrial
Menajes
Exámenes de admisión
Eventos de recreación
Servicio Deceval
Gastos notariales
Registro mercantil
Gastos legales
Suscripciones y publicaciones
Elementos de aseo y cafetería
Varios
Incentivos al personal
Total gastos diversos
2010
84
347
738
458
583
669
664
564
228
26
59
54
189
9
–
18
83
–
231
99
555
21
27
11
7
6
48
–
20
44
25
3
45
71
4
5.989
2009
124
182
694
618
586
668
584
518
184
15
128
65
237
19
–
12
26
9
219
93
38
5
6
1
–
9
42
3
6
9
14
3
82
59
–
5.258
22. Gastos no operacionales
Al 31 de diciembre los gastos no operacionales comprendían los siguientes saldos:
Equipo de computación
Efectivo y canje
Pérdida por siniestros
Perdida en venta de BRP
Multas y Sanciones (1)
Otros (2)
Total gastos no operacionales
2010
–
–
5
4
44
238
291
2009
3
2
–
–
–
194
199
(1) Corresponde a multa impuesta por la Superintendencia Financiera por incumplimiento de algunas exigencias relacionadas
con SARO, de seguridad en el manejo de la información y plan de
continuidad del negocio.
(2) Los gastos otros ascendían a $238 millones y equivalían al 81,7%
del total de los gastos no operacionales los cuales se detallan a
continuación:
Interes por multas y sanciones
Perdida en recuperación de cartera
Gastos años anteriores
Diferencia en cambio
Otros
Total otros gastos no operacionales
2010
1
62
3
171
1
238
2009
–
–
8
184
2
194
23. Transacciones con partes relacionadas
Transacciones con accionistas que posean más del 10% del capital de
la entidad
A continuación se relacionan los saldos activos y pasivos, los ingresos y los gastos generados en transacciones con ProCredit Holding,
accionista que posee el 91.01% del capital del Banco.
2010
Pago anticipado póliza bancaria
2
Total activos con accionistas
2
Anticipo de capital
2.000
Cuenta por pagar comisión Stand-by
71
Total pasivos con accionistas
2.071
Intereses recibidos por préstamo por
valor de $1.169 millones, tasa: 24.21% EA
45
Total ingresos recibidos de accionistas
45
Gasto causado por acuerdo de servicios
540
Comisión Stand-by
71
Póliza Global Bancaria
9
Total gastos causados de Accionistas
621
2009
2
2
–
–
–
–
245
–
22
267
En abril de 2010, el banco firmó un acuerdo Stand-by con ProCredit
Holding para que en caso necesario, éste provea acceso de liquidez a
banco ProCredit Colombia por un valor de hasta USD 5.000.000 (cinco millones de dólares). En el evento de que el banco ProCredit Colombia requiera de estos recursos, pagará a ProCredit Holding una tasa
de interés de Libor + 3.5% en un plazo máximo de un año. ProCredit
Holding recibirá un valor de 1% anual por concepto de comisión por el
valor no utilizado de esta línea. Este acuerdo tiene vigencia desde el
4 de abril de 2010 y vence el 29 de marzo de 2011.
Transacciones con administradores y miembros de la Junta Directiva
A continuación se detalla el saldo anual de las obligaciones y depósitos de los administradores y miembros de la Junta Directiva del
Banco.
Cartera
Total activos con administradores
Cuenta corriente
Ahorros
CDT
Total depósitos con administradores
2010
210
210
5
153
183
340
2009
270
270
1
57
38
96
83
84
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
24.
25. Revelacion de riesgos
Conciliación entre rubros contables y fiscales
Conciliación patrimonio contable fiscal
Patrimonio Contable a diciembre de 2010
Mas Partidas que aumentan el patrimonio
(+) Pasivos Estimados y provisiones
(+) Partidas Conciliatorias – Bancos
(=) Mas partidas que aumentan el patrimonio
Menos Partidas que disminuyen el patrimonio
(-) Partidas Conciliatorias – Cuentas por cobrar
(=) Menos partidas que aumentan el patrimonio
Patrimonio Líquido a diciembre de 2010
32.493,7
216,0
0,1
216,1
0,1
0,1
32.790,7
Conciliación perdida comercial vs renta líquida
Pérdida Contable 31 de diciembre de 2010
9.523
Partidas que disminuyen la pérdida
(-) Provisión Renta
(-) 75% GMF
(-) Gastos estimados y provisiones
(-) Impuestos Asumidos
(-) Provisión General
(-) Provisión Propiedad y Equipo
(-) Indemnizaciones
(-) Multas y sanciones
(-) Donaciones
(-) Gastos Años anteriores
(-) Impuesto de Salida
(-) Total Partidas que disminuyen la pérdida
410
400
216
117
22
126
63
44
26
3
2
1.429
Partidas que aumentan la pérdida
(+) Pago de impuesto ICA
(+) Total Partidas que aumentan la pérdida
(=) Pérdida Fiscal 31 de diciembre de 2010
3
3
8.097
Cálculo del impuesto de renta año gravable 2010
Por el resultado del ejercicio del año 2010, el Banco ProCredit calculó
la provisión para el impuesto sobre la renta y complementarios sobre
su renta presuntiva, de la siguiente forma:
Patrimonio a diciembre 31 del año 2009
Bienes
Efectivo
Cuentas por cobrar
Los demás bienes raíces
(=) Total Patrimonio Bruto a diciembre de 2009
(-) Deudas
De todo tipo
(=) Total Patrimonio Líquido a diciembre de 2009
Cálculo Renta Presuntiva para 2010
Patrimonio Líquido a diciembre 31 de 2009
(x) Tarifa
(=) Renta Presuntiva
(x) Tarifa de impuesto
(=) Impuesto para el año 2010
20.759
85.960
10.859
117.579
80.542
37.037
37.037
3%
1.111
33%
367
Durante el ejercicio del 2010 el Banco Procredit trabajó en la aplicación permanente de las políticas y procedimientos para la medición
y control de los riesgos propios de su actividad, no solo con el fin
de cumplir con las normas establecidas sino con el fin de lograr un
mayor posicionamiento en el mercado y a su vez garantizar la solidez
de la institución. Con el apoyo de la Junta Directiva y los órganos de
gestión se trabajo en el establecimiento de los controles necesarios
para prevenir o mitigar los riesgos propios de nuestra actividad.
Riesgo de mercado
Siguiendo las políticas y lineamientos del Grupo ProCredit en el
mundo, el Banco en Colombia manejó un perfil de riesgo de mercado
conservador, sin participar en operaciones de mercado que puedan
representar operaciones especulativas. Los excesos del liquidez
del Banco durante el año fueron colocados en operaciones a la vista
en carteras colectivas manejadas por entidades de reconocida solvencia y estabilidad en el país, por lo tanto todas las operaciones
son analizadas y aprobadas de acuerdo a nuestra política interna
de no colocar más del 10 % de nuestro patrimonio neto en una sola
contraparte.
Riesgo de liquidez
El Banco ha establecido y aplicado todos los controles internos necesarios para realizar una gestión oportuna y confiable del riesgo de
liquidez. En cumplimiento de la normatividad emanada de la Superintendencia Financiera, contenida en el capítulo VI de la Circular Básica Contable y Financiera y de los lineamientos y políticas sobre este
riesgo determinados por ProCredit Holding, el banco mantiene un
control diario y en el corto plazo de los flujos de pagos y obligaciones
del Banco. A través del Comité de Gestión de Activos y Pasivos GAP se
analizan periódicamente las brechas acumuladas de liquidez con el
fin de establecer los controles y planes de contingencia para atender
la necesidad de recursos en el corto plazo.
Con relación a la evolución del Indicador de Riesgo de Liquidez (IRL),
se hace seguimiento en las diferentes bandas de tiempo y se establecen estrategias para enfrentar diferentes escenarios de estrés. La
evolución del IRL en las diferentes bandas se observa en el siguiente
gráfico, donde se evidencia que el banco dio cumplimiento al Capítulo 6 de la Circular Básica Contable y Financiera, puesto que en ningún
momento presentó un IRL negativo para la banda de 1 a 7 días en
lo corrido del año 2010. En los momentos en el que banco presentó
descalces en las bandas superiores a 7 días, la entidad tomó las decisiones necesarias para cumplir adecuadamente sus obligaciones
contractuales que en la mayoría de los casos obedecían a vencimientos de CDT que inmediatamente fueron gestionados.
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
01.12.2010
01.11.2010
01.10.2010
01.09.2010
01.08.2010
01.07.2010
01.06.2010
01.05.2010
01.04.2010
01.03.2010
01.02.2010
40
30
20
10
0
-10
-20
-30
-40
-50
01.01.2010
Evolucion IRL Semanal 2010 (Cifras en 000’ de Millones de Pesos)
Banda de 1 a 7 Días
Banda de 8 a 15 Días
Banda de 16 a 30 Días
Riesgo de crédito
En el 2010 se continuó trabajando en la aplicación de las políticas y
procedimientos necesarios para el adecuado otorgamiento y seguimiento al riesgo de nuestra cartera de créditos, con el fin de identificar, medir, monitorear y controlar los riesgos inherentes a la operación crediticia. Estas políticas y procedimientos se han mantenido
actualizados y en constante seguimiento para garantizar un cumplimiento ajustado a las normas legales que rigen el SARC.
Se desarrollaron las herramientas que han permitido calcular de forma automática las provisiones de acuerdo con los modelos de referencia establecidos por la Superintendencia Financiera de Colombia.
La cartera del Banco está segmentada de acuerdo con la norma en las
modalidades de microcrédito y comercial. Por política a nivel mundial, el Grupo ProCredit continuó intensificando la colocación de su
cartera de crédito en clientes clasificados por la norma interna como
Cartera Comercial, especialmente en pequeñas y medianas empresas
y personas naturales.
Cartera microcrédito
La cartera clasificada por la norma como microcrédito cerró en
$32.381,9 millones disminuyendo con respecto al 2009 en un 4,74%,
debido a la nueva política del Grupo, la cual quiere intensificar la
colocación en créditos destinados a muy pequeñas, pequeñas y medianas empresas y a clientes personas naturales más formalizados,
puesto que los créditos por montos inferiores a 25 SMLMV han sido
los que han presentado mayor deterioro, razón por la que las recomendaciones y disposiciones para su seguimiento y control fueron
reforzadas en el sentido de hacer un seguimiento permanente al comportamiento de la mora, insistiendo en la importancia de controlar
los clientes con mora menor a 30 días con el fin de evitar su mayor
deterioro y el incremento de las provisiones.
El 95,20% de los castigos realizados durante el año 2010 corresponden a operaciones de microcrédito y representaron el 0,99% sobre la
cartera total al cierre del año.
Cartera Comercial
El año 2010 la cartera comercial tuvo un incremento significativo,
la cual cerró en $ 115.752 millones, aumentado con respecto al año
anterior en 121%. Al cierre del año tiene una participación sobre el
total de 78,21% y está colocada en un 96,82% con garantías idóneas.
Igualmente el 35,5% está colocado en personas naturales, un 24,8%
en pequeñas empresas, el 14,7% en medianas empresas y el 25% en
grandes empresas.
Todo el año se caracterizó por un trabajo intenso en el análisis para
el otorgamiento y seguimiento de la misma, determinando a partir de
Octubre que la máxima exposición por cliente no superara la suma de
$ 1.5 millones.
El monto de provisiones efectuadas durante el año se vio afectado
por la provisión realizada al 100 % del valor expuesto que el Banco
tiene con la firma Ingenieros Consultores Ponce de León Asociados,
empresa perteneciente al Grupo Nule, que entró en el proceso de
liquidación.
Para el cálculo de las provisiones se aplicaron las normas para la
clasificación, calificación y constitución de provisiones establecidas
para la cartera comercial de acuerdo con los parámetros fijados en el
Anexo No. 3 de la CBCF 100 del 1995 y sus modificaciones, emanadas
de la Superintendencia Financiera de Colombia. Igualmente se inicio
el cálculo de provisiones pro cíclicas y contra cíclicas de acuerdo a
lo establecido en la circular externa 054 del 2009, la cual empezó a
regir a partir de Abril del 2010.
Al cierre del año el indicador de mora de dicha cartera es del 0,76%
y por riesgo de 5,7%, lo que permite concluir que la exposición al
riesgo de la cartera comercial es sana.
Riesgo Operativo
El Banco continúa trabajando intensamente en su proceso de sensibilización a todos los funcionarios en los temas relacionados con el
riesgo operativo, profundizando en:
•
•
•
•
•
La obligatoriedad de reportar todos los eventos de riesgo operativo, así como de la implementación oportuna de acciones preventivas y correctivas para evitar su materialización
La identificación de riesgos inherentes y residuales por procesos, sus causas y efectos, así como la implementación de los
controles oportunos y eficaces
La divulgación de las políticas del Riesgo Operativo y Fraude así
como de seguridad de la información, plan de continuidad y contingencia del Banco
La generación de cultura a todos los líderes de procesos, Gerentes
y Jefes de área en las responsabilidades frente al sistema de administración de riesgo operativo; a los reportes de eventos de riesgo
y al establecimiento, seguimiento y aplicación de los controles
Establecimiento de indicadores de riesgo operativo que le permitan monitorear el riesgo operativo
Al finalizar el año, el Banco fue requerido por la Superintendencia
Financiera de Colombia sobre las conclusiones de la visita realizada
entre octubre y noviembre del año 2009, para verificar la aplicación
de las normas sobre el SARO y por ello le fue impuesta una multa por
$ 44 millones.
85
86
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Administración de Riesgos de LA/FT - SARLAFT
Banco Procredit Colombia S.A. ha implementado el Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo, en adelante SARLAFT, descrito en el Manual de Procedimientos
SARLAFT, aprobado por la Junta Directiva y dado a conocer a todos
los funcionarios y publicado en la intranet. Este manual contiene los
capítulos básicos exigidos por la regulación como son las etapas:
Identificación, Medición, Control y Monitoreo y los elementos: Políticas, Procedimientos, Documentación, Estructura Organizacional,
Órganos de Control, Infraestructura Tecnológica, Divulgación de la
Información y Capacitación en temas de Prevención de Lavado de Activos y Financiación de Terrorismo.
Los criterios, políticas y procedimientos de administración del riesgo SARLAFT en el Banco están de acuerdo con lo establecido en el
capítulo 11 del título I de la Circular básica Jurídica, modificada por
la circular externa 026 de 2008, los estándares y mejores prácticas
internacionales en esta materia, la política Anti Money Laundering de
la Holding, y las normas penales Colombianas.
El Sistema de Administración del Riesgo SARLAFT, tiene un enfoque
basado en riesgos cuyo método lógico y sistemático permite identificar, analizar, evaluar, controlar y monitorear los riesgos de LA/FT,
asociados a los factores de riesgos, y realizar los planes de acción de
forma oportuna para mitigar el impacto de estos.
Novedades Gerencia de Riesgo
•
•
•
•
26. Gobierno corporativo (no auditado)
Modelo de Gobierno Banco
•
Novedades en la administración
Para el año 2010 el Banco contó con los siguientes funcionarios en
cargos gerenciales:
•
Gerente General
Manuel Salvador Buriticá
Gerente Administrativo
Carlos Alberto López
Jefe de Área Jurídica
Lina María Avila González
Gerente Financiero
Diana Janneth Barón Quiroga
Gerente de Riesgos
Silvia Palacios Jaramillo
Gerente Comercial
Jorge Ignacio París Mayans
Gerente de Proyectos
Raul Enrique Rivero Rengifo
Gerente de Riesgo Crediticio Eddier Antonio Buriticá Cardona
Gerente sucursal Teusaquillo
Luz Helena Arévalo Rojas
Gerente sucursal Kennedy
Jose Augusto Villalba Becerra
Gerente sucursal Restrepo
Soraya Serrano Caro
Gerente sucursal Suba
Duván Jairo Romero Suárez
Gerente sucursal Ferias
María Eugenia Valero
Gerente sucursal Fontibón
Rhonald Frasser Sánchez
Gerente sucursal Parque Nacional
Patricia Caballero Ruiz
Gerente sucursal Toberín
Alexandra Briceño Arana
Gerente sucursal Usaquén
Libia Jeannette Cortés Lombana
Gerente sucursal Bosa
María Carolina Briceño Penagos
Gerente sucursal Santa Lucía Lenis Andrea Gutiérrez Penagos
Fanny Eugenia
Gerente sucursal Puente Aranda
Villa Castañeda
Gerente sucursal Imbanaco
Alba Marina Gaviria Mendieta
Gerente sucursal Casona
Daniel Alexis Otero Oviedo
Gerente sucursal Itagüí
Jhon Zapata Gallego
Gerente sucursal Calle 33
Lucinda Noemy López Cortes
Gerente sucursal Parque Berrío
Diana Bermúdez Correa
Gerente empresarial
Parque Berrío
Adriana María Arias Londoño
Gerente sucursal Pereira
Angela María Castaño Rodríguez
Gerente sucursal Cúcuta
Cira Patricia Luna Apolinar
•
•
•
Junta Directiva y Alta Gerencia – La Junta Directiva y la Alta Gerencia del Banco están debidamente informadas de su responsabilidad con respecto a los riesgos de la operación, así como la
estructura y de los diferentes procesos misionales y de apoyo del
Banco. para llevar a cabo su debida gestión.
De igual forma en todas las reuniones de Junta Directiva en las
que asiste el Gerente General del Banco se tratan todos los temas
de riesgo, se definen las políticas, atribuciones y se aprueban
los limites tolerados de riesgo.
Políticas y división de funciones – Las políticas de gestión de
riesgos se imparten desde la Junta Directiva y la Gerencia General y abarcan toda la gestión de las actividades de la compañía
que tienen riesgos inherentes. Estas políticas se analizan en Junta Directiva. comité de Gerencia General y Comité de Riesgos.
Reporte a la Junta Directiva – Previo análisis del reporte del Gerente de Riesgo en el Comité de Riesgos, se establecen los informes mensuales que van a ser entregados a la Junta Directiva en
relación con los diferentes riesgos de la compañía.
Infraestructura tecnológica – Conforme a la reciente creación
del Banco, se han implementado las ayudas tecnológicas tanto
en hardware y software para efectuar un adecuado monitoreo a
las operaciones generando información confiable para la toma
de decisiones por parte de la Gerencia. Con estas ayudas el Banco tiene la capacidad de hacer el seguimiento permanente a las
operaciones.
Metodología para medición de riesgos – Las metodologías existentes identifican y miden los diferentes tipos de riesgo y es así
como operan los métodos relacionados con la evaluación del
riesgo de crédito, operativo y de liquidez.
Estructura organizacional – Se definió claramente en el organigrama del Banco el área de control de riesgo quien actúa con
completa independencia respecto de las áreas de negociación y
de contabilización siendo su reporte en forma directa a la Gerencia General del Banco.
Recurso humano – Los funcionarios que a la fecha se desempeña
en la Gerencia de Riesgo fueron vinculados después de un proceso objetivo de selección, profesionales que se destacan por su
experiencia, calificados para el cargo y que además fueron capacitados en virtud de las labores a desempeñar en el Banco.
Verificación de operaciones – Los mecanismos de seguridad que
el Banco posee para constatar, cuando sea del caso, las condiciones pactadas y comprobar las operaciones realizadas, son
adecuados debido a que los medios propios de comunicación son
seguros.
Así mismo, el registro contable de las operaciones se realiza de
manera ágil y confiable toda vez que son verificadas para evitar
errores que puedan alterar los resultados de la entidad.
Auditoria – La Revisoría Fiscal y la Auditoría Interna se encuentran plenamente informadas de las operaciones de la entidad y
sus visitas y verificaciones han efectuado recomendaciones. las
cuales han sido atendidas por la administración.
De igual manera se verifican las operaciones efectuadas entre las
personas y empresas vinculadas cuando es el caso.
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
Novedades en los comités – En el año 2010 funcionaron los comités
que ordena el Órgano Regulatorio, los cuales tiene como objetivo que
el Banco cumpla todas las leyes aplicables en la conducción de todos
sus negocios y con la adopción de normas de ética corporativa así
como políticas que garanticen la transparencia de las operaciones
internas e incrementen los controles para prevención de actividades
que violen los estatutos de la organización y el cumplimiento regulatorio del país.
La Junta Directiva se encuentra conformada por los siguientes integrantes:
Principal
Suplente
Gabriel Isacc Schor ( Presidente junta directiva)
Stefan Quek
Mónica Santamaría
Janeth Pacheco
Helen Alexander
Pablo González
Pedro Alfredo Arriola Bonjour
Esther Gravenkoetter
Anja Lepp
Manuel Buriticá
Los principales órganos de apoyo de la Junta Directiva del Banco para
el desarrollo de sus funciones:
Funciones de los órganos
a)
La Auditoría interna efectúa el análisis y seguimiento del sistema de control interno del Banco, suministrando a cada una de
las áreas auditadas, así como al Comité de Auditoría y la Junta
Directiva, recomendaciones para fortalecer el sistema de control
interno de tal manera que se ajuste a las necesidades del Banco.
b)
Comité de Auditoría supervisa la estructura de control interno,
verifica que las transacciones están siendo adecuadamente autorizadas y registradas, supervisa las funciones de la auditoría
interna, vela por la transparencia de la información financiera,
así como por su apropiada revelación, evalúa los informes de
control interno practicados por el Auditor Interno y por el Revisor
Fiscal y verifica que la administración haya atendido sus sugerencias y recomendaciones, confirma o reprueba el concepto que
la Revisoría Fiscal emite respecto de la suficiencia y adecuación
de las medidas de control interno de la entidad, establece las
políticas, criterios y prácticas que utiliza el banco en la construcción, revelación y divulgación de la información financiera,
así como los mecanismos para consolidar la información de los
órganos de control para su presentación a la Junta Directiva.
c)
Comité de GAP – Diseña las políticas de riesgo financiero – de
liquidez y de mercado- de la entidad, que permitan la administración adecuada del riesgo, determina e identifica los indicadores
de alerta y los límites de exposición al riesgo, así como los procedimientos en caso de exceder los límites. Establece los planes
de contingencia en caso de presentarse escenarios extremos en
materia de liquidez, teniendo en cuenta las prueba de stress que
se utilicen. Analiza y evalúa el comportamiento del riesgo de liquidez y de mercado de la entidad. Evalúa e Informa a la Junta
directiva y al representante legal cualquier situación anormal
que influya en el nivel de riesgo de liquidez y de mercado de la
entidad y que afecte el perfil de riesgo en general. Establece los
lineamientos para la inversión de recursos de la entidad.
d) Comité de Riesgo – El Comité de Riesgos debe apoyar a la Junta
Directiva y a la Gerencia General del Banco en la administración
de los riesgos de crédito, operativo, mercado y liquidez.
El comité está conformado por:
Gerente General
Gerente de Riesgos
Gerente de Riesgo crediticio
Gerente Administrativo
Gerente Comercial
Gerente Financiero
Jefe Jurídico
Oficial de Cumplimiento
Coordinador Financiero – El comité se reunirá como mínimo trimestralmente o cada vez que se requiera y será coordinado por el Gerente
de Riesgos.
En relación al Riesgo Operativo sus funciones y responsabilidades
son:
• Es el responsable de monitorear y recomendar las estrategias
apropiadas de mitigación para el manejo de los riesgos y problemas operacionales claves y garantizar que se efectúe su apropiado escalamiento a la Junta Directiva.
• Evaluar los informes sobre la exposición de riesgo, presentados
por la Gerencia de Riesgos, otras gerencias y áreas funcionales
del Banco.
• Evaluar las metodologías de administración del riesgo que serán
sometidas a consideración de la Junta Directiva.
• Proponer a la Junta Directiva los límites de exposición y/o niveles
de tolerancia a los riesgos.
• Evaluar las propuestas de acciones correctivas necesarias como
resultado de una desviación observada respecto a los límites de
exposición y niveles de tolerancia.
• Evaluar periódicamente la evolución histórica de los riesgos
identificados en el Banco.
• Evaluar la efectividad de los Planes de Contingencia y de Continuidad de Negocio.
e)
Oficial de Cumplimiento vela por la adopción de todos los procedimientos específicos para prevenir el lavado de activos y la financiación del terrorismo en la entidad, verificando que se hayan
implementado todos los mecanismos necesarios para obtener un
adecuado conocimiento de los clientes y del mercado, así como
aquellos que permitan detectar las operaciones sospechosas e
inusuales y controlar las operaciones en efectivo y, en especial,
promover el desarrollo de programas de capacitación para todos
los funcionarios del Banco con el fin de instruirlos sobre el cumplimiento de la normatividad vigente en materia de prevención
de lavado de activos.
87
88
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
27. Controles de ley
Durante el año 2010 el Banco ha dado cumplimiento a los requerimientos de encaje, posición propia, capital mínimo, relación de solvencia, efectuó las inversiones obligatorias y pagó los seguros de
depósito a Fogafín y las contribuciones a los entes gubernamentales
de vigilancia, así como los impuestos nacionales y municipales que
liquidó de acuerdo con su operación.
28. Eventos posteriores
Impuesto al Patrimonio
De acuerdo con la Ley 1370 de 2009 y lo reglamentado mediante el
Decreto 4825 de 2010, el Banco ProCredit Colombia pagará por concepto de impuesto al patrimonio la suma de $1.577 millones correspondientes al 4.8% del patrimonio líquido de la entidad al corte de
diciembre de 2010. Adicionalmente, pagará una sobretasa adicional
del 25% sobre el valor de este impuesto por valor de 394 millones.
El valor total del impuesto se pagará en ocho cuotas iguales semestrales a lo largo de los años 2011 hasta 2014. La contabilización del
gasto se hará en la forma indicada en el decreto 514 de Febrero de
2010 (artículo 294-1 y el parágrafo del artículo 296-1, del Estatuto
Tributario).
E s ta dos f in a ncieros audi ta dos
89
90
M e m o r i a a n u a l 2 0 10
Direcciones de contacto
Dirección General
Av. Cll 39 N° 13A - 16
PBX: (57 1) 5954040
Fax: (57 1) 2857139
Servicio al cliente: (57 1) 5954066
info@bancoprocredit.com.co
www.bancoprocredit.com.co
Sucursales
Bogotá
Bosa
Cll 63 Sur N° 80 - 39
Tel.: (57 1) 7778765 / 7797909
Fax: (57 1) 5954064 ext. 1352
Ferias
Av. Cll 68 N° 68G - 49
Tel.: (57 1) 2318623 / (57 1) 2318606
Fax: (57 1) 5954055 ext. 1084
Fontibón
Cll 18 N° 100 - 22
Tel.: (57 1) 4153213 / 4130626
Fax: (57 1) 5954056 ext. 6026
Kennedy
Cll 36 Sur N° 73D - 58
Tel.: (57 1) 2641174 / 4503606
Fax: (57 1) 5954052 ext. 1132
Parque Nacional
Av. Cll 39 N° 13A - 16
Tel.: (57 1) 2859052
Fax: (57 1) 5954059 ext. 1206
Puente Aranda
Av.Calle 13 N° 45 -25
Tel.: (57 1) 2684276
Fax: (57 1) 5954068 ext. 1425
Restrepo
Cr 19 N° 20 - 23 Sur
Tel.: (57 1) 3610074 / 2729868
Fax: (57 1) 5954053 ext. 1152
Suba Villamaría
Cll 139 N° 111B - 06
Tel.: (57 1) 6899707 / 6899722
Fax: (57 1) 5954054 ext. 1172
D ir eccione s de con tac to
Teusaquillo
Cll 36 N° 16 - 20
Tel.: (57 1) 2885684 / 2450759
Fax: (57 1) 5954051 ext. 1184
Toberín
Cll 166 N° 22 - 16
Tel.: (57 1) 6775276 / 6787962
Fax: (57 1) 5954062 ext. 1315
Santa Lucía
Dg. 44 Sur N° 19 -57
Tel.: (57 1) 2795108 / 2795125
Fax: (57 1) 5954067 ext. 1412
Usaquén
Av. Cr 7ª N° 120A - 49
Tel.: (57 1) 6374813 / 6374814
Fax: (57 1) 5954063 ext. 1332
Cali
Cúcuta
Conmutador: (57 7) 5943005
Cúcuta Centro
Cll 10 N° 5 - 84 L- 201
Tel.: (57 7) 5728929 / 5729037
Fax: (57 7) 5728929
Medellín
Conmutador: (57 4) 4481090
Calle 33
Av. Cll 33 N° 74E - 40
Tel.: (57 4) 4162859 / 4160286
Fax: (57 4) 4160286
Itagüí
Cll 50 N° 49 - 55
Tel.: (57 4) 2772300 / 3715096
Fax: (57 4) 4481090 ext.4012
Conmutador: (57 2) 6675000
Imbanaco
Cll 5 N° 39 - 44
Tel.: (57 2) 5524426 / 5524427
Fax: (57 2) 5524426
La Casona
Cr 27 N° 103 - 71
Tel.: (57 2) 4046466 / 4046489
Fax: (57 2) 4046466
Prados del Norte
Av. 3 Norte N° 35N - 61
Tel.: (57 2) 6535394
Fax: (57 2) 6510601
Parque Berrío
Cll 49 N° 49 - 31
Tel.: (57 4) 5120940 / 5122340
Fax: (57 4) 4481090 ext.4042
Pereira
Pereira Centro
Cll 21 N° 6 - 51
Tel.: (57 6) 3349615 / 3336110
Fax: (57 4) 4481090 ext.4012
91