RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna Nº AI

RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría Interna Nº AI-05/13, correspondiente a la Auditoría Especial a los Procesos
de Contratación de Bienes y Servicios en el Comedor Universitario, Gestión 2012, ejecutado en
cumplimiento del Programa Operativo Anual de la Unidad de Auditoría Interna, gestión 2013.
El objetivo del examen es expresar una opinión independiente sobre el cumplimiento del
ordenamiento jurídico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones
contractuales relativas a los procesos de contratación de Bienes y Servicios en el Comedor
Universitario - Gestión 2012, y si corresponde establecer indicios de responsabilidad por la
función pública.
El objeto del examen está constituido por:
. Comprobantes de Gasto y documentación de respaldo – Gestión 2012
. Documentos de los procesos de Contratación de Bienes bajo la Modalidad de Compras
Menores (aprobados)
. Documentos de los procesos de Contratación de Bienes bajo la Modalidad ANPE (aprobados)
. Programas Operativos Anuales del Comedor Universitario Gestión 2012 y 2013
. Otros documentos inherentes a la auditoría.
Como resultado del examen realizado se identificaron las siguientes deficiencias de control
interno, habiéndose emitido las recomendaciones necesarias para subsanar las mismas.
3.2 Incumplimiento de plazos
3.3 Falta de nombramiento del Responsable de recepción para contrataciones en la
modalidad ANPE
3.4 Precio referencial sin el debido respaldado
3.5 Falta de evidencia de control al artículo 43 de las NB-SABS
3.6 Deficiencias en contratos por compras menores
3.7 Adquisición de productos para el Comedor Universitario, sin control sanitario por parte
de los laboratorios de la Institución
3.8 Falta de control en los procesos de contratación
3.9 Documentos de respaldo de Comprobantes sin sello de inutilización
3.10 Adquisiciones Directas
Cochabamba, 26 de junio de 2013