alivio fiscal - Center for Economic Progress

ALIVIO FISCAL
PARA CONTRIBUYENTES SEPARADOS O DIVORCIADOS
La presentación de una
articulación declaración
de impuestos
=
responsabilidad
conjunta y
solidaria!
Al firmar y presentar una declaración de impuestos conjunta,
le está diciendo al IRS que usted se compromete a pagar
cualquier impuesto adeudado en esa declaración ‐ aunque su
cónyuge no pague, e incluso si el impuesto no es causado
por sus propios ingresos o errores. Usted y su cónyuge son
igualmente responsable por la responsabilidad fiscal, incluyendo
responsabilidad por los impuestos adicionales que el IRS determine
posteriormente. El IRS también puede confiscar cualquier
reembolso con el propósito de saldar la deuda individual de uno de
los dos cónyuges (por ejemplo, deuda de manutención de los hijos,
préstamos estudiantiles, o la deuda federal de otro tipo).
¿Cómo puedo evitar responsabilidad
conjunta y solidaria?
La forma más sencilla de evitar la responsabilidad conjunta es
presentar como "Casado declarando por separado". Sin embargo,
si presenta como "casado declarando por separado", no podrá
reclamar el Earned Income Tax Credit, un crédito tributario
especial para las familias trabajadoras. También puede terminar
pagando más impuestos de lo que pagaría si usted presentara
conjuntamente con su cónyuge. Por lo tanto, muchas parejas
optan por presentar conjuntamente, en lugar de por separado. Lo
importante es saber que usted tiene el derecho de presentar una
declaración por separado!
Mi esposa/esposo me obligó a firmar una
declaración conjunta. ¿Y ahora qué?
Si usted firmó una declaración conjunta por la fuerza o por la
coacción, entonces no firmó la declaración "voluntariamente". Por
lo tanto, en realidad no ha presentado una declaración en ese año.
En este caso, usted tendrá que mostrar al IRS que usted firmó
esta declaración forzada o la coacción, y es posible que usted no
tenga que presentar otra declaración como casado declarando
por separado. En algunos casos, cuando su ingreso es muy bajo,
es posible que no deber impuestos en absoluto así que sólo se
presenta para establecer que los registros estén correctos.
Mi esposa/esposo falsificó mi firma en un
declaración conjunta. ¿Y ahora qué?
Una firma falsificada no es una firma voluntaria. Por lo tanto, usted
en realidad no ha presentado una declaración en ese año. Usted
tendrá que demostrar al IRS que la firma en la declaración no es
suya. En la mayoría de los casos se puede obtener una copia de
su declaración de la IRS. Es posible que usted tenga que presentar
otra declaración como casado que declara por separado. Una vez
más, dependiendo en sus ingresos, es posible que usted no deba
ningún impuestos en lo absoluto.
Yo presenté una declaración conjunta
y creo que es injusto que yo sea
responsable por la deuda tributaria
conjunta. ¿Y ahora qué?
El IRS ha creado tres tipos de alivio para "cónyuge inocente"
que alivia los resultados injustos cuando un cónyuge es
responsable por la totalidad o parte de la deuda tributaria en
ciertas circunstancias. Presente el Formulario 8857, Solicitud
de Exención del Cónyuge Inocente, si usted encaja en una de
estas situaciones:
Alivio # 1: Alivio para "Cónyuge Inocente"
Si su cónyuge no reportó ingresos o reclamó demasiadas
deducciones en una declaración conjunta. El IRS ha corregido
la declaración de impuestos a causa de estos errores. En el
momento de la firma la declaración conjunta, usted no lo sabía y
no tenía por qué saber de el error de su esposo/esposa. Usted
no recibió ningún beneficio por este error (por ejemplo, su
cónyuge no le llevó en una larga y cara vacación con el dinero
que él / ella escondió del IRS). Usted puede solicitar el alivio para
"cónyuge inocente".
livio #2: Alivio para "Responsabilidad Separada"
A
Usted está legalmente separado, divorciado o viudo, o ha vivido
usted separado de su cónyuge durante al menos 12 meses. Su
cónyuge no reportó ingresos o reclamó demasiadas deducciones
en una declaración conjunta. El IRS ha corregido la declaración
de impuestos conjunta debido a estos errores. En el momento
de la firma de la declaración conjunta, usted en realidad no sabía
acerca de el error. Usted puede solicitar al IRS que separe las
correcciones y asigne el impuesto según cuál de los cónyuges
obtuvo el ingreso o reclamó las deducciones.
Alivio # 3: Otro Alivio "Equitativo"
Equitativo significa justo. Usted puede solicitar que el IRS no le
hagan pagar los impuestos de una declaración conjunta si no cae
en ninguna de las categorías mencionadas y sin embargo cree
que sería injusto si tuviera que pagar el impuesto. El IRS tomará
en consideración todos los hechos y circunstancias con el fin de
determinar si es injusto mantener un cónyuge responsable por la
deuda. Algunos de los factores que el IRS considerará incluyen:
(1) si usted sufrirá una dificultad económica considerable si el
alivio no se le conceda, (2) o que recibió un beneficio económico
considerable por un subestimado fiscal, (3) si usted hizo un
esfuerzo de buena fe para cumplir con las leyes tributarias, (4) si
usted fue víctima de violencia doméstica, y (5) si usted estaba
en pobre condición mental o de la salud física en la fecha cuando
firmó la declaración o cuando solicitó la ayuda de alivio.
Si el IRS le niega su solicitud de consolidación/alivio, se puede
apelar a un Oficial de Apelaciones de IRS o incluso solicitar a la
Corte Tributaria de los Estados Unidos.
Mi esposo falsificó mi firma en un
cheque de reembolso de impuestos.
¿Y ahora qué?
Estoy recientemente separado de
mi cónyuge. ¿Quién va a reclamar la
hijos como dependientes?
Si usted sospecha que su cónyuge falsificó su firma en
un reembolso de impuestos, comuníquese con el IRS y
le informa que usted no recibió su reembolso. Presente
el Formulario 3911, Taxpayer Statement Regarding
Refund, y adjunte una declaración describiendo por qué
usted cree que el cheque de reembolso se forjó y por
quién. El IRS va a investigar si su cheque de reembolso fue
falsificado.
IRS Publicación 17 establece que, como regla general, el
padre que tiene la custodia durante la mayor parte del
año es el padre elegible para reclamar los hijos como
dependientes. La custodia está determinada por el acta
de divorcio más reciente, decreto de manutención por
separación o decreto de custodia. Si el decreto no
especifica cuál de los padres tiene la custodia, el padre
que tiene la custodia física de la mayor parte del año
puede reclamar los hijos como dependientes. Pagos de
manutención de niños son tratados como ingreso para el
padre que tiene la custodia. Sin embargo, un padre que
no tiene custodia puede reclamar los hijos como
dependientes si el padre con custodia firma el
Formulario 8332 del IRS y se compromete a no reclamar
a sus hijos como de pendientes en su reporte de
impuestos, o los padres tienen un acuerdo que se hizo
efectivo a partir de 1984 que permite a los padres sin
custodia para reclamar los hijos como dependientes.
¿Qué pasa si otra agencia tomó
mi reembolso debido a una deuda
contraída exclusivamente por mi
cónyuge?
The IRS is authorized the take El IRS está autorizado a
tomar reembolsos y transferir el dinero para pagar deudas
contraídas con otras agencias gubernamentales. Si el IRS
está tomando su reembolso de impuestos conjuntos y esta Official Center For Economic Progress logo: PREFERRED SIZE (3” wide)
aplicando a una deuda obtenida únicamente por su cónyuge,
por ejemplo como sustento de menores,préstamos
estudiantiles, o otra deuda federal, usted puede calificar
para alivio de "Cónyuge perjudicado". Presente el
Formulario 8379, Injured Spouse Allocation, y el IRS
determinará la cantidad de la reembolso que le pertenece
a usted mediante la comparación de sus ingresos en
contra el ingreso de su cónyuge. Se devolverá la parte de
el reembolso atribuible al ingreso de usted. Si usted es el
único cónyuge que trabaja, el IRS le devolverá su reembolso
El Centro para el Progreso Económico (CEP) ayuda
completo.
personas y familias de bajos ingresos salir de la incertidumbre
financiera y entrar a la seguridad financiera.
Línea de Ayuda de la
Clínica de Impuesto:
(312) 630-0241
taxclinic@economicprogress.org
www.economicprogress.org
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Department of Revenue (IDOR), o cualquier otro grupo. La
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utilizar, por cualquier persona o entidad con el fin de (i)
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