NOTAS AL BALANCE GENERAL

NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
NOTA 03 :
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Incluye:
Las Cuentas Corrientes y de Ahorros
aperturadas en el Banco de la Nación y Bco.
de Crédito; así como los Saldos de Caja y
los Fondos para Pagos en Efectivo.
EN EFECTIVO :
1101.0101
1101.0202
Caja
Fondos de Caja Chica Sede Central - Chosica
14,030.40
24,520.00
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PÚBLICAS CUENTAS CORRIENTES: (RDR)
1101.030102
1101.030102
1101.030102
1101.030102
1101.030102
1101.030111
Banco de la Nacion Cta. Cte. 866727, comprende la Fuente de Financiamiento
Canon y Sobrecanon por concepto transferencias de regalías mineras.
Banco de la Nación Cta.Cte. 032050, en esta cuenta corriente se captan
los Recursos Propios (R.D.R) de la entidad, por concepto de cobros en
tasas educativas y otros. Es la cuenta operativa de la UNE en la cual se
registran los depósitos por ingresos y se giran Cheques contra esta
cuenta.
Banco de la Nación Cta.Cte. Nº 0000-262331 Admisión.
Banco de la Nación Cta Cte 00-000261335 Post-Grado
Banco de la Nación Cta.Cte. Nº 0000-284742 CEPRE-UNE
Banco de la Nación Cta.Cte 0000-309923 Complementación Pedagógica
Banco de la Nación Cta.Cte Nº00-068-181550 APROLAB II
Banco de la Nación Cta. Cte. Nº 0000-860980 Sentencias Judiciales
1101.05
Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción
1101.030102
3,621,276.74
350,357.68
1,496,514.69
410,436.86
633,310.36
7,377.29
38,193.32
11,900.00
TRANSFERENCIAS RECIBIDAS EN EFECTIVO
1101.030106
1101.030106
Banco de la Nación Cta. Cte Nº 0000-572829 Transferencia de Recursos Canon
y Sobrecanon provenientes del Gobierno Regional.
87,125.98
Transferencias - Cta. Cte.Nº 0000-331635 - Banco de la Nación.
Recursos en efectivo transferidos por la Presidencia del Concejo de
Ministros.
1.16
1101.030106
Banco de la Nación Cta. Cte. Nº 0000-351725 Saldo de Balance FEDADOI
4.51
1101.030110
Transferencias - Cta. Cte.Nº 0000-866725 - Banco de la Nación
Fondos provenientes de la Fuente de Financiamiento: Recursos Determinados, por
concepto Regalías Mineras canalizados a través de la Cuenta Principal de la Dirección
Nacional del Tesoro Público.
9.36
DEP.EN INSTITUCIONES FINANCIERAS PRIVADAS CUENTAS CORRIENTES: (RDR)
1101.040101
Banco de Crédito Cta. Cte. Nº 193-1179612-0-71 CEPRO
514,608.71
1101.040101
Banco de Crédito Cta. Cte. Nº 191-1426268 -0-46 C.Serv.Educ.Al.Fac.Agr.
155,937.05
1101.05
Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción
7,365,604.11
(11,900.00)
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
T O T A L >>>
AL 30/09/2011
7,353,704.11
Este rubro representa los fondos registrados en las cuentas corrientes
de recursos propios como son: Recursos Directamente Recaudados,
Canon y Sobrecanon, Donaciones y Transferencias.
Incluye también los Fondos Sujetos a Restricción por 11,900.00
originado por el afianzamiento de las Cartas Fianzas emitidas por el
Banco de la Nación
También incluye el registro por las transferencias de recursos para
el pago de Sentencias Judiciales.
Finalmente se incorpora la Cta. Cte. Nº 00-068-181550 - Banco de la
Nación (APROLAB) Por Convenio con la Unión Europea.
NOTA 05 :
1201.0302
1201.0402
1201.98
CUENTAS POR COBRAR
Incluye:
Las Cuentas por Cobrar a Terceros.
Derechos y Tasas Administrativas
Rentas de la Propiedad Real
Otras Cuentas por Cobrar
T O T A L >>>
68,400.36
68,400.36
El saldo corresponde a las cuentas por cobrar producto de la
concesión de cafeterías y fotocopiadoras.
1201.99
PROVISIÓN DE COBRANZA DUDOSA
Incluye:
Las provisiones para cubrir en su
caso las expensas provenientes de
acreencias de dudosa cobranza.
Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación
T O T A L >>>
-
Registra la reclasificación del saldo de las Cuentas por Cobrar a
Cobranza Dudosa registradas en el ejercicio y su respectiva
Provisión para Cuentas de Cobranza Dudosa.
NOTA 06 :
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Incluye:
Representa las deudas a favor de la entidad , por
deuda contraída, los depósitos en garantía entregados,
documentos cancelatorios, adelanto por tiempo de
servicio, los préstamos concedidos y otros.
1202.0801
1202.99
Préstamos Concedidos
Cuentas por Cobrar Diversas de Dudosa Recuperación
Total:
Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa
T O T A L >>>
Menos:
14,225.00
957.45
15,182.45
(957.45)
14,225.00
PROVISIÓN DE COBRANZA DUDOSA
Incluye:
Las estimaciones de dudosa recuperación a fin de
cubrir el deterioro de las acreencias o deudas
incobrables.
120902
Estimación de Ctas de Cobranza Dudosa - Cuentas por Cobrar
(957.45)
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
(957.45)
El rubro contiene el saldo pendiente de cobro por préstamos a los
trabajadores y por Responsabilidades Fiscales que serán recuperadas
durante el presente ejercicio.
NOTA 07 :
EXISTENCIAS
Incluye:
Los Bienes Corrientes y de obras,
existentes en Almacén y en trámite.
Bienes y Suministros de Funcionamiento :
1301.0101
Alimentos yBebidas para Consumo Humano
1301.0102
Alimentos y Bebidas para Consumo Animal
1301.020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas
1301.020103 Calzado
1301.0302
Gases
1301.050101 Repuestos y Accesorios de oficina
1301.050102 Papelería en General, Útiles y Materiales de Oficina
1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador
1301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetería
1301.050401 Electricidad, Iluminación y Electrónica
1301.059999 Otros
1301.0601
De Vehículos
1301.0603
De Construcción y Máquinas
1301.0604
De Seguridad
1301.0699
Otros Accesorios y Repuestos
1301.0902
Material Didáctico, Accesorios y Útiles de Enseñanza
1301.0999
Otros Materiales Diversos de Enseñanza
1301.1105
Otros Materiales de Mantenimiento
1301.9901
Herramientas
1301.9903
Libros, Diarios, Revistas y Otros Bienes Impresos No Vinculados a Enseñanza
1301.9999
Otros Bienes
114,473.21
12,121.92
2,046.00
6,352.40
6,598.92
83,872.28
91,424.80
288.00
757.70
18,042.26
10,880.30
7,439.52
14,348.61
12.00
1,609.34
3,554.70
12,810.72
7,529.85
20.00
730.00
71,189.27
466,101.80
Bienes de Asistencia Social
1303.010101 Alimentos Para Programas Sociales
4,033.05
4,033.05
Materias Primas:
1304.01
Materias Primas para Productos Manunfacturados
T O T A L >>>
16,997.93
16,997.93
487,132.78
Contiene los saldos de los bienes corrientes que serán utilizados o
consumidos por la entidad y que se encuentran en el Almacén General
y/o en tránsito.
NOTA 08 : GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Incluye:
Los pagos efectuados sujetos a liquidación, giros a
rendir cuenta y otros que devengarán en periodos
que exceden la fecha del cierre del ejercicio.
-
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
1205.01
1205.0401
1205.0402
1205.0501
1205.0502
1205.98
Seguros pagados por Anticipado
Contratistas
proveedores
Viáticos
Otras Entregas a Rendir Cuenta
Otros
4,143.57
3,383,399.60
130,293.12
140,801.27
84,276.29
579.50
3,743,493.35
T O T A L >>>
El Saldo incluye los Seguros Pagados por Adelantado referente a la
cobertura de Seguros de Riesgo para personas y unidades vehiculares
que serán liquidadas en los siguientes meses, así como los Encargos
Internos otorgados y que se encuentran pendientes debido a la falta
de documentación sustentatoria del gasto. Asimismo la cuenta 1205.98
representa las obligaciones de pago por concepto de Sentencias
Judiciales.
NOTA 12 : EDIFICIOS, ESTRUCTURAS Y ACTIVOS NO PRODUCIDOS
Incluye:
Los bienes tangibles que se utilizan en las
actividades de la entidad, representada por los
edificios, las estructuras y las construcciones.
Edificios y Estructuras:
1501.0101
Viviendas Residenciales
1501.0201
Edificios Administrativos
1501.0202
Instalaciones Educativas
1501.0203
Instalaciones Médicas
1501.0204
Instalaciones Sociales y Culturales
1501.0299
Otros Edificios No Residenciales
1501.0399
Otras Estructuras
1501.070101 Edificios Administrativos - Por Contrata
1501.070201 Instalaciones Educativas - Por Contrata
1501.0707
Edificios No Residenciales Concluidos Por Reclasificar
VAL. EN LIBROS DEPRECIACIÓN NETO DEPRECIAC.
2,087,555.60
4,736,042.13
43,226,066.94
1,424,293.45
321,111.30
4,688,978.14
7,384,103.80
2,126,350.25
3,223,872.41
69,218,374.02
2,087,555.60
2,407,166.43
19,379,835.93
1,370,832.64
321,111.30
4,056,805.61
2,532,668.21
84,628.09
32,240,603.81
2,328,875.70
23,846,231.01
53,460.81
632,172.53
4,851,435.59
2,126,350.25
3,139,244.32
36,977,770.21
Activos No Producidos:
1502.0101
Terrenos Urbanos
15,633,403.84
15,633,403.84
T O T A L >>>
84,851,777.86
32,240,603.81
15,633,403.84
15,633,403.84
52,611,174.05
Este rubro representa los Edificios, Estructuras y Terrenos propiedad
de la entidad, asímismo se tiene pendiente la edificación al III Trimestre
2011 de la Facultad de Educación Inicial (Obra Concluida) por reclasificar a la cuenta Instalaciones Educativas.
NOTA 13 : VEHÍCULOS, MAQUINARIAS Y OTROS
1503.0101
1503.020101
1503.020102
Para Transporte Terrestre
Máquinas y Equipos De Oficina
Mobiliario De Oficina
VAL. EN LIBROS DEPRECIACIÓN NETO DEPRECIAC.
2,585,881.62
3,752,002.53
666,250.09
2,430,275.46
3,099,445.73
590,176.92
155,606.16
652,556.80
76,073.17
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
1503.020201
1503.020202
1503.020301
1503.020302
1503.020303
1503.020401
1503.020402
1503.020601
1503.020901
1503.020904
1503.020906
1503.020999
1503.04
1503.05
Maquinaria y Equipos Educativos
Mobiliario Educativo
Equipos Computacionales y Periféricos
Equipos de Comunicaciones para Redes Informáticas
Equipos de Telecomunicaciones
Mobiliario
Equipo
Equipo de Cultura y Arte
Aire Acondicionado y Refrigeración
Electricidad y Electrónica
Equipos Para Vehículos
Maquinarias, Equipos y Mobiliarios De Otras Instalaciones
Vehículos, Maquinarias y Otras Unidades por Recibir
Vehículos, Maquinarias y Otras Unidades por Distribuir
T O T A L >>>
16,891,527.04
1,864,227.31
10,725,502.56
90,628.18
257,085.15
28,648.67
328,280.04
9,002,018.24
1,279,685.05
9,317,191.26
9,766.38
199,392.58
28,527.22
309,418.05
248,751.43
155,202.31
19,094.00
57,998.30
12,020.00
3,505.19
62.17
37,527,896.92
26,424,666.56
AL 30/09/2011
7,889,508.80
584,542.26
1,408,311.30
80,861.80
57,692.57
121.45
18,861.99
93,549.12
15,588.81
57,936.13
12,020.00
11,103,230.36
El Saldo registra los Bienes de Capital neto de depreciación existentes
en la entidad, también incluye los bienes por recibir en el almacén
general producto de las adquisiciones realizadas en el ejercicio anterior
por el importe de S/. 11,984.84 al III-Trimestre del 2011.
NOTA 14 : OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
Incluye:
VAL. EN LIBROS DEPRECIACIÓN NETO DEPRECIAC.
Los Proyectos de Inversión a nivel
Estudios de Obras, Plantaciones Permanentes,
Activos Intangibles y Bienes Culturales.
Caja y Bancos:
1101.05
Cargas Diversas (Dinero Intangibles)
Estudios y Proyectos:
1505.01
Estudio De Preinversión
1505.02
Elaboración De ExpedienteTécnico
1505.0303
Gasto por la Contratación de Servicios
1505.0399
Otros Gastos
Objetos de Valor:
1506.02
Pinturas y Esculturas
Otros Activos:
1507.0102
Animales Reproductores
1507.0201
Libros y Textos para Bibliotecas
1507.0209
Bienes Culturales por Recibir
1507.0299
Otros Bienes Culturales
1507.0302
Software
1507.0399
Otros Activos Intangibles
1507.9999
Otros
11,900.00
263,479.32
237,349.92
41,233.50
61,264.74
34,241.76
T O T A L >>>
Incluye el saldo por la reclasificación extracontable de los Bancos,
depósitos, sujetos a restricción por 11,900.00 y otras cuentas del
activo entre la más representativas se encuentran los Libros y Textos
para la Biblioteca Central así como Software por las adquisiciones
obtenidas al III-Trimestre del 2011.
NOTA 15 : OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO:
Incluye:
El importe de cheques girados para el pago de las
obligaciones contraídas por la entidad, de acuerdo a
7,009.00
2,018,788.67
3,524.47
1,052,710.63
1,605,855.02
10,134.22
5,347,491.25
74,663.89
-
4,380.62
693,566.84
1,605,855.02
2,378,466.37
11,900.00
188,815.43
237,349.92
41,233.50
61,264.74
34,241.76
2,628.38
2,018,788.67
3,524.47
359,143.79
10,134.22
2,969,024.88
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
las autorizaciones de giro aprobadas mediante las
sub cuentas bancarias del Tesoro Público, para
Gastos Corrientes y de Capital.
2105.01
2105.02
Gastos Corrientes
Gastos de Capital
T O T A L >>>
(711,113.58)
(2,858.23)
(713,971.81)
Representa la obligación de pago a terceros generada en la fase
devengado quedando pendiente el giro de cheques.
NOTA 17 : CUENTAS POR PAGAR
Incluye:
2101.0101
2101.0102
2101.0103
2101.010503
2101.02
2101.030101
2101.030102
2101.0302
2101.0901
2102.01
2102.02
2102.040102
2102.99
2103.010101
2103.010102
2103.02
2103.03
Las obligaciones contraídas con terceros por la
compra de bienes, servicios, anticipos y otros gastos
incurridos por la entidad.
Fondo de Pensiones
Renta de 4ta. Categoría
Renta de 5ta. Categoría
IGV Retenciones por Pagar
Tributos Municipales
Régimen de Prestaciones de Salud
Seguro de Vida
Sistema Nacional de Pensiones
Administradoras de Fondos de Pensiones
Remuneraciones por Pagar
Pensiones por Pagar
Aguinaldo
Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por Pagar
Bienes
Servicios
Activos No Financieros por Pagar
Depósitos Recibidos en Garantía
T O T A L >>>
(6,008.87)
(11,671.78)
(3,407.82)
(130,078.86)
(40,424.73)
(10,750.00)
(43,548.59)
(245,890.65)
Comprende los gastos por remuneraciones, pensiones y por la
adquisición de bienes y servicios tanto corrientes como de capital
contraidos durante el III-Trimestre.
NOTA 20 : OTRAS CUENTAS DEL PASIVO
Incluye:
2103.99
Otras cuentas por pagar de obligaciones contraídas
con terceros por la compra de bienes, servicios y
otros gastos incurridos por la entidad.
Otros Gastos por Pagar
T O T A L >>>
Registra el saldo correspondiente a pagos por sentencias judiciales
que se encuentra pendiente de giro a los trabajadores despedidos de
ejercicios anteriores y por otras retenciones en las planillas de
remuneraciones como son: cooperativas, comedor, bancos, etc.
(4,597,711.00)
(4,597,711.00)
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
NOTA 22: BENEFICIOS SOCIALES Y OBLIG.PREVISIONALES
Incluye:
Las provisiones para el pago de C.T.S del personal
docente y no docente de la entidad calculado de
acuerdo a los dispositivos legales vigentes.
2102.030101
2102.030201
2102.0399
2102.050101
2102.050201
Régimen Laboral DL Nº 276 - Principal
Principal
Compensación por Tiempo de Servicios - Reg.Lab.D.L. 276 Otros Regímenes
Obligaciones Previsionales - Régimen de Pensiones DL Nº 20530
Obligaciones Previsionales -Trabajadores Activos DL Nº 20530
T O T A L >>>
Contiene el saldo correspondiente al cálculo mensual de la Estimación
para Beneficios Sociales de los Trabajadores Activos, así como las
Obligaciones Previsionales por aplicación del Cálculo Actuarial cuya
actualización se registra anualmente.
NOTA 23: INGRESOS DIFERIDOS
Incluye :
2501
Los
ingresos
de
operaciones
formalizadas en el ejercicio, cuya
liquidación total se deber realizar en el
ejercicio o ejercicios posteriores .
Venta de Bienes y Servicios Diferidos
T O T A L >>>
NOTA 26: HACIENDA NACIONAL
Incluye :
3101.01
3101.03
(484,445.02)
(726,845.15)
(20,007,849.57)
(49,569,515.98)
(70,788,655.72)
-
Representa el Patrimonio del Estado adscrito a la
entidad .
Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional
Capitalización de Resultados Acumulados
T O T A L >>>
82,240,781.45
21,972,827.94
104,213,609.39
Registra el saldo de la cuenta Capitalización de la Hacienda Nacional
Adicional y Resultados Acumulados al III Trimestre del 2011.
NOTA 27 : HACIENDA NACIONAL ADICIONAL
Incluye :
Los traspasos y remesas de fondos, internos entre
entidades del Sector Público.
3201.010101
3201.010102
3201.010103
3201.99
1601.0101
Traspasos de Fondos - Tesoro Público
Gobierno Nacional
Gobiernos Regionales
Otros
Traspasos y Remesas - Tesoro Público
T O T A L >>>
(16,493.97)
(17,899.39)
(34,393.36)
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
Refleja el saldo de las transferencias y remesas de capital entregadas
y otorgadas al 31 de Diciembre 2010, que incrementado a los registros
generados durante el III Trimestre 2011 son reflejados en la hoja de
trabajo del balance general mediante reclasificación extracontable.
NOTA 29 : RESULTADOS ACUMULADOS
Incluye :
3401.01
3401.02
El resultado favorable o desfavorable obtenido
en el término del ejercicio fiscal por el desarrollo
de las actividades operaciones del ejercicio.
Superavit Acumulado
Déficit Acumulado
Resultado del Ejercicio Superavit ( Deficit )
T O T A L >>>
Menos :
Total Activo
( - ) Total Pasivo
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO >>>
(105,333,424.09)
(105,333,424.09)
3,158,363.77
(102,175,060.32)
78,350,384.89
(76,346,229.18)
(2,004,155.71)
(78,350,384.89)
-
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
NOTA 30 : CUENTAS DE ORDEN
9101.01
9101.08
9101.09
T O T A L >>>
2,167,124.24
517,546.10
2,684,670.34
T O T A L >>>
(2,167,124.24)
(517,546.10)
(2,684,670.34)
T O T A L >>>
1,040,584.80
574,086.07
8,544,705.96
13,020,129.53
23,179,506.36
T O T A L >>>
(1,040,584.80)
(574,086.07)
(8,544,705.96)
(13,020,129.53)
(23,179,506.36)
T O T A L >>>
370,097.54
87,383.26
1,845,479.21
2,302,960.01
T O T A L >>>
(370,097.54)
(87,383.26)
(1,845,479.21)
(2,302,960.01)
9107.0201
9108.0202
Obligaciones Previsionales D.L. 20530 - Pensionistas
Obligaciones Previsionales D.L. 20530 - Trabajadores Activos
T O T A L >>>
54,002,129.29
54,002,129.29
9108.0201
9108.0202
Control de Obligaciones Previsionales D.L.20530 - Pensionistas
Control de Obligaciones Previsionales D.L.20530 - Trabajadores Activos
T O T A L >>>
(54,002,129.29)
(54,002,129.29)
9102.01
9102.08
9102.09
9103.04
9103.08
9103.09
9103.11
9104.04
9104.08
9104.09
9104.11
9105.0301
9105.0302
9105.0303
9106.0301
9106.0302
9106.0303
Contratos y Proyectos Aprobados
Ordenes de Compra Aprobadas
Ordenes de Servicio Aprobadas
Contratos y Proyectos por Ejecutar
Órdenes de Compra por Ejecutar
Órdenes de Servicio por Ejecutar
Garantías Recibidas
Cheques Girados
Cartas Órdenes
Documentos Emitidos y/o Recibidos
Control de Garantias de Terceros
Cheques Girados por Entregar
Control de Cartas Órdenes
Control de Documentos Emitidos y/o Recibidos
Maquinaria y Equipo No Depreciables
Equipo de Transporte No Depreciables
Muebles y Enseres No Depreciables
Maquinaria y Equipo No Depreciables
Equipo De Transporte No Depreciables
Muebles y Enseres No Depreciables
NOTAS AL BALANCE GENERAL
Al Tercer Trimestre del 2011
(EN NUEVOS SOLES)
AL 30/09/2011
82,169,266.00