GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 444: GOBIERNO REGIONAL DE AYACUCHO PLIEGO NOTA Nº 01 ACTIVIDAD ECONOMICA El Gobierno Regional de Ayacucho, mediante la Ley Orgánica 27867, de los Gobiernos Regionales y su modificatoria Ley 27902, establece que es atribución del titular del Pliego, presentar e informar los Estados presupuestarios y financieros a los entes rectores, así como al Consejo Regional. Su misión es organizar y conducir la gestión pública regional de acuerdo a sus competencias exclusivas, compartidas y delegadas, en el marco de las políticas nacionales y sectoriales, para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la región. El Desarrollo regional comprende la aplicación coherente y eficaz de las políticas e instrumentos de desarrollo económico social, poblacional, cultural y ambiental, a través de planes, programas y proyectos orientados a generar condiciones que permitan el crecimiento económico armonizado con la dinámica demográfica, el desarrollo social equitativo. La Información Financiera y Presupuestaria al Cierre Contable del ejercicio 2017, concreta logros, promoviendo el desarrollo integral sostenible en la inversión pública y privada, mediante la concertación del plan de desarrollo estratégico regional, dentro del marco de su competencia mediante la articulación de su gestión, en la atención de servicios en el sector educación, salud, infraestructura, agrícola, eléctrica, a través de las asignaciones financieras transferidas en la ff.to 1-18 Recursos determinados: H Canon Minero, P Regalías Mineras, R Regalías focam, L Canon Forestal, E foniprel, 10 BOI, 19 Fondos Públicos Participaciones FED, 20 Fondo APP, en la ff.to. 1-19 se recibió Bonos del Tesoro Público, ff.tto. 1-19 Endeudamiento Interno, y Externo, 1-13 Donaciones y Transferencias Financieras según RDR N° 013-2008EF/77.15. y otros. Transferencia Financiera otorgadas a las municipalidades provinciales y distritales del departamento y la Mancomunidad Andina de Ayacucho, Huancavelica y Apurímac para la atención de diferentes obras de servicios educativos, saneamiento de servicios de agua potable -1- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” etc. transferencias de fondos vía encargo a las Oficinas Sub Regionales del ámbito jurisdiccional. Las informaciones contables constituye la síntesis conceptual de la ejecución financiera de las actividades y proyectos del presupuesto del año fiscal 2017, mediante la cual se da cuenta de los resultados obtenidos de todas las unidades estructuradas, Direcciones Regionales, Unidades ejecutoras, plasmadas en los Estados Financieros, se procesan mediante el sistema integrado de administración financiera y los clasificadores presupuestales de gastos e ingresos por adecuación a los estándares internacionales del Manual de Estadística de Finanzas Públicas. Este cambio se compatibiliza con los demás entes rectores de los Sistemas Administrativos y la Dirección Nacional de Contabilidad Pública, es así que a través de la Resolución Directoral Nº 010-2015-EF/51.01 aprueba el Nuevo Plan Contable Gubernamental, el que está en constante modificación y por ende la Nueva Estructura de los Estados Financieros. El texto ordenado de la DIRECTIVA N° 004-2015-EF/51.01 aprobado por la Resolución Directoral N° 014-2017-Ef/51.01,que precisa las disposiciones dadas por la normativa referenciada con respecto a las revelaciones a las notas a los estados financieros, que da las pautas para establecer y uniformizar los procedimientos de la presentación del cierre de la información financiera y complementaria del cierre contable por las entidades gubernamentales del estado y la Ley Nº 28708 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad. NICs 03 Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores. NOTA 02 PRINCIPALES PRÁCTICAS CONTABLES La formulación y elaboración de los Estados Financieros y Presupuestarios son preparados y presentados de acuerdo con las disposiciones técnicas normativas y legales vigentes sobre la materia y supletoriamente, las Normas Internacionales de Contabilidad del Sector Público (NICSP), oficializadas por el Consejo Normativo de Contabilidad, a fin de brindar una información veraz y consistente, que refleje la razonabilidad y confiabilidad de las operaciones realizadas por el Gobierno Regional Ayacucho, la formulación de los Estados Financieros al Cierre del Ejercicio 2017 se realizó en base a los pautas y lineamientos establecidos en la Resolución Directoral N° 009-2016-EF/51.01 que aprueba la Directiva N° 003-2016-EF/51.01 “Información Financiera, Presupuestal y Complementaria con Periodicidad Mensual, Trimestral y Semestral por las Entidades Gubernamentales del Estado”. La formulación y elaboración de los Estados Financieros y Presupuestarios han sido elaborados y presentados de acuerdo con las normas técnicas legales vigentes sobre la materia y supletoriamente con las Normas Internacionales de Contabilidad NICs-SP, Resolución Nº 005-94-EF/93.01 del CNC; oficializa la aplicación de Normas Internacionales de Contabilidad a fin de brindar una información veraz y consistente, que refleje la razonabilidad y confiabilidad de las operaciones realizadas por el Gobierno Regional Ayacucho. La Contabilización de las operaciones se efectúa en el Sistema Integrado de Administración Financiera del Sector Público SIAF-SP, de acuerdo al Plan Contable Gubernamental, según Resolución Directoral Nº 010-2015-EF/51.01, que aprueba el Plan Contable Gubernamental vigente, ampliatorias y modificatorias los Principios Contables Generalmente Aceptados, Normas Internacionales de Contabilidad para sector público, Resoluciones, Directivas y los Instructivos Contables vigentes, emitidos por la Dirección Nacional de Contabilidad Pública. Las principales prácticas que sigue el Gobierno Regional Ayacucho : -2- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” a. El registro de las operaciones se ha efectuado a valores históricos a través de las fases de compromisos anualizados, devengado, girado y pagado en el SIAF-SP. b. La cuenta Caja y Bancos, está registrado acorde a la Ley de Sistema Nacional de Tesorería Ley 28693, y la Directiva N° 01-2007-EF/77.15, y Resolución Directoral N° 002-2007EF/77.15 que autoriza el procedimiento del área de Tesorería para brindar seguridad razonable sobre el manejo de fondos y valores, así como la racionalización y utilización de los fondos públicos, contrastados con los extractos bancarios emitidos por el Banco de la Nación. c. La Oficina de Abastecimiento y Patrimonio Fiscal-Almacén lleva la actividad con respecto al uso, conservación, custodia y protección de bienes mediante el control racional y eficiente de los recursos que se utilizan, que salvaguardan los recursos de la entidad. Las Existencias están valuadas a su costo de adquisición que es igual o inferior al valor de mercado, en observancia a las Normas de Abastecimiento y en aplicación a la NCI 300, de la Resolución de Control Interno. N°072-2000-C G, para el Sistema de Abastecimiento. La baja de Bienes está referida a los bienes que han perdido la posibilidad de ser utilizados por haber sido expuestos a acciones diferentes como obsolescencia, deterioro, pérdida, excedencia. Las adquisiciones de bienes y servicios, se realiza en aplicación a la Ley Nº 30225 Ley de contrataciones del estado, El Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado y RNP Registro Nacional de Proveedores, la entidad OSCE es el órgano supervisor de las contrataciones del estado. La Norma Internacional de Contabilidad para el Sector Público contempla la NICSP 12 Inventarios. d. La Propiedad Planta y Equipo está acorde a la Directiva N° 005-2016-EF/51.01, sobre la metodología para el reconocimiento, medición, registro, y presentación de los elementos de propiedades, el NICs 17, Normas Internaciones del Sector Público, el objetivo de esta norma es establecer el tratamiento contable y los principales problemas que presenta la contabilidad de la Propiedad, Planta y Equipo son el momento de activación de las adquisiciones, la determinación del importe en libros y los cargos por depreciación del mismo que deben reconocerse. La ley 30225, sobre las contrataciones del estado regula la correcta aplicación de los procesos de las ejecuciones de obras públicas para el correcto uso de los recursos. El mantenimiento y reparación se imputan directamente a resultados, en el caso de bienes cuyo valor unitario no supera a un 1/4 de la UIT (S/.4,050.00) los que son considerados como bienes no depreciables, considerados en cuentas de orden, de acuerdo al Instructivo Nº 2, aprobado por la Resolución de Contaduría Nº 067-97-EF/93.01 y en aplicación a la NCI 300 del área de Abastecimiento de la R.C N° 072-2000-CG. Las depreciaciones, se ha realizado de acuerdo al criterio de valuación de los bienes del Activo Fijo, utilizando el método de la línea recta. e) La Infraestructura Pública está registrado de acuerdo al proceso de liquidaciones de obras concluidas sujetas al cálculo de depreciación de método de línea recta de acuerdo al Instructivo N° 02. Criterio de valuación de los bienes del activo fijo., contemplado por la Directiva N° 002-2014-EF/51.01 metodología para la modificación de la vida útil de edificios, revaluación de edificios y terrenos, identificación e incorporación de edificios y terrenos en administración funcional de la institución. La liquidación de obras está contemplada por la RC N° 195-88-RC y reguladas por la NCI 600 para el área de Obras públicas y R.C N° 072-2000-CG. -3- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” La directiva N° 05-2013/PRE, y RC N° 275-2013-OSCE/PRE, establece procedimientos para la liquidación, técnica y financiera de proyectos de inversión pública. El método y porcentaje de depreciación y amortización de los bienes del activo e Infraestructura Pública, es el Método de Línea Recta los porcentajes anuales están en función a lo que se considera como Infraestructura Pública a las obras de servicio público, están considerados, escuelas, hospitales, campos deportivos, plazuelas, parques, jardines, puentes, carreteras, viaductos, acueductos, edificaciones para museos, edificaciones para bibliotecas, instalaciones sanitarias, instalaciones eléctricas, presas, represas, canales, otras obras de servicio público. f) Las Inversiones Intangibles cuyo costo o gasto son absorbidos como amortización de acuerdo al Instructivo N° 02, a excepción de aquellos que sustentan costo constituyen obras de inversión, las amortizaciones de intangibles son utilizados en el método de línea recta. Este rubro esa contemplado por el NICSP 31 Activos Intangibles, Directiva N° 003-2014EF/51.01, metodología del costo amortizado para el reconocimiento y medicion de instrumentos financieros de la entidad. g) El cálculo de la Provisión para Beneficios Sociales de los trabajadores nombrados y contratados por servicios personales, se realiza de acuerdo a la Directiva N" 05-2016DGA/CR que da pautas para el procedimiento para efectuar la liquidación de beneficios sociales D.S.N° 005-90-pcm y su reglamento D.L..276 aplicación adecuada y optimización de los recursos humanos esta reguilada por la NCI 400 de la RC.N° 072-2000-CG. h) Tratamiento de las obligaciones previsionales se revela en la nota a los estados financieros el impacto que a ocurrido en los pasivos derivados de las obligaciones previsionales de los pensionistas del régimen D.L 20530, D.L 19990, en base al cálculo actuarial proporcionado por la ONP al cierre del año. i) Acciones de depuración, regularización, corrección de errores y sinceramiento contable, está acorde al comunicado N° 002-2015-EF/51.01, en este contexto la institución (Sede Central) aplico el sinceramiento contable acorde a la NICs 03 Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores de acuerdo a hechos ocurridos que se tuvo en cuentas contables, las cuales han sido informados los resultados mediante Informe técnico contable de las acciones llevadas a cabo por un profesional competente. NOTA 03 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Comprende todas las partidas referentes a la disponibilidad que la Institución posee, como dinero en efectivo, depósitos en bancos que pueden ser utilizadas por el GRA como medio de cambio en forma inmediata, regulados por la legislación bancaria vigente. CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 1101.01 Caja 1,958.00 1101.0101 Caja M/N 1,958.00 1101.02 Caja chica 3,563.95 31/12/2016 VARIACIÓN - 1,958.00 1,958.00 3,696.00 (132.05) -4- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1101.0201 Fondo para Pagos en Efectivo 1101.0202 Fondo de Caja Chica 1101.03 - 3,563.95 3,696.00 (132.05) Depósitos en Inst. Financ. Públicas 16,808,334.26 32,437,334.76 (15,629,000.50) 1101.0301 Cuentas Corrientes 16,808,334.26 32,437,334.76 (15,629,000.50) 1101.03.01.02 Recursos Direct. Recaudados 2,830,466.85 2,753,419.25 77,047.60 1101.03.01.05 Donaciones 19,500.00 69,500.00 (50,000.00) 1101.03.01.06 Transferencias Rec. Determinados-Canon y Sobrecanon 3,100,551.89 13,020,301.65 (9,919,749.76) 0.01 0.01 - 10,857,815.51 16,594,113.85 (5,736,298.34) - - - 1101.03.01.10 1101.04 Otros Depósitos En Financieras Privadas 1101.040101 Recursos Directamente Recaudados - 1101.11 Entidad Cuenta de Enlace Recursos Directamente Recaudados CUT - - - - - - 1101.03.01.11 1101.1101 Instituciones Recursos Centralizados en la Cuenta Unica de Tesoro - CUT - 134,447,426.23 91,364,576.72 44,250,673.51 1101.1201 Recursos Directamente Recaudados CUT 27,112,372.41 4,737,095.36 22,375,277.05 1101.1202 Endeudamiento interno - CUT 52,412,530.63 53,777,058.17 (1,364,527.54) 1101.1203 Endeudamiento externo - CUT 196,703.45 0.18 196,703.27 1101.1204 Donaciones - CUT 337,060.86 291,118.04 45,942.82 1101.1205 Transferencias - CUT 18,840,530.05 282,880.56 18,557,649.49 0.27 - 0.27 35,548,228.56 32,276,424.41 3,271,804.15 151,261,282.44 123,805,607.48 27,455,674.96 1101.12 1101.1206 1101.1209 Canon, Sobre Canon, Regalías, Renta de Aduanas, y Participaciones - RD CUT TOTAL El Efectivo y Equivalente de efectivo sufre una variación creciente de 22.18% al Cierre Cierre del Ejercicio respecto al año anterior. En el rubro de Recursos Centralizados en la cuenta única de tesoro CUT, el saldo más relevante es en la cuenta 1101.1205 Transferencias - CUT por S/. 18,557,649.49. NOTA 04 INVERSIONES DISPONIBLES SIN MOVIMIENTO -5- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” NOTA 05 CUENTAS POR COBRAR (NETO) Refleja las cuentas por cobrar de dudosa recuperación de la entidad, que incluye la estimación de la cuentas de cobranza dudosa. CONCEPTO CUENTA 1201 Cuentas por Cobrar 1201.0301 31/12/2017 31/12/2016 VARIACION 2,337.70 26,783.26 (24,445.56) Venta de Bienes 942.20 - 942.20 1201.0302 Derechos y Tasas Administrativas 379.00 - 379.00 1201.0303 Venta de servicios 1,016.50 - 1,016.50 - - - - - - - 26,783.26 (26,783.26) 2,337.70 26,783.26 (24,445.56) 1201.0401 1201.98 1201.99 Otras Cuentas Por Cobrar Ctas. Por Cobrar de Dudosa Recuperación TOTAL Menos: Prov. Ctas. Cobranza Dudosa - 1209 ESTIMACION DE CTAS. DE COB. DUDOSA - (23,633.96) 23,633.96 1209.01 Cuentas por Cobrar - (23,633.96) 23,633.96 2,337.70 3,149.30 (811.60) TOTAL NETO Este rubro al cierre contable del 2017 refleja una variación negativa del 25.78%. NOTA 06 OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) Agrupa los Saldos de la cuentas por cobrar diversas, certificados de Reembolso, responsabilidad fiscal, impuestos y contribuciones IGV cuenta propia. 1202 CONCEPTO CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1202.02 CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 VARIACION 10,145.34 489,866.86 (479,721.52) Certificado de Reembolsos - 479,360.32 (479,360.32) 1202.04 Depósitos entregados en Garantía - - - 1202.05 Por Deuda Asumida - - - 1202.08 Al Personal 10,145.34 10,506.54 (361.20) 1202.0802 Responsabilidad Fiscal 10,145.34 10,506.54 (361.20) -6- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1202.0803 Adelanto por Tiempo de Servicio - - - 1202.0804 Otros - - - 1202.09 Multas y Sanciones - - - 1202.0901 Multas. - - - 1202.98 - - - - - - 2101 Otras Ctas. Por Cobrar Diversas Ctas. Por Cobrar Div. Dudosa Recuperación IMPUESTOS , CONTRIB. Y OTROS 441,205.03 455,175.53 (13,970.50) 2101.01 Impuesto Gral. A las ventas 441,205.03 455,175.53 (13,970.50) 2101.010501 IGV Cta. Propia 441,205.03 455,175.53 (13,970.50) TOTAL 451,350.37 945,042.39 (493,692.02) 1202.99 Menos: Prov. Ctas. Cobranza Dudosa 1209 1209.02 - ESTIMACION DE CTAS. DE COB. DUDOSA - - - - - - 451,350.37 945,042.39 (493,692.02) Cuentas por Cobrar Diversas TOTAL NETO Al Cierre del Ejercicio 2017 refleja una disminución del 52.24% frente al año anterior, reflejándose una mayor variación en el rubro 1202.02 certificados de reembolsos. NOTA 07 INVENTARIO Comprende los bienes corrientes adquiridos por la institución destinada a gastos de funcionamiento, alimento de consumo humano uso, vestuario, papelería y útiles de escritorio, lubricantes, carburantes, combustibles, materiales de aseo y limpieza, repuestos y accesorios de vehículo, eléctrico, materiales de ferretería, Productos Farmacéuticos bienes para la venta. Bienes de Asistencia Social, entre otros, contrastados con el inventario de existencias físicas al cierre del de Ejercicio 2017, están valuados por el método PEPS, los cuales son destinados para cumplir los fines y objetivos de la entidad. CUENTA 1301 CONCEPTO BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAM 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 50,828,794.31 56,843,757.77 (6,014,963.46) 465,848.67 578,327.83 (112,479.16) 1301.0101 Alimentos y Bebidas Alimentos y Bebidas Consumo Humano 465,848.67 578,327.83 (112,479.16) 1301.02 Vestuario y Textiles 896,938.99 785,619.87 111,319.12 1301.0201 Vestuario, Zapateria, Mat. Textiles 896,938.99 785,619.87 111,319.12 1301.020101 Vestuario, Accesorios y Prendas Div. 803,293.57 742,409.78 60,883.79 1301.01 -7- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1301.020102 Textiles y Acabados Textiles 86,396.42 41,259.09 45,137.33 1301.020103 Calzado 7,249.00 1,951.00 5,298.00 1301.03 Combustible, Lubricantes y Afines 1,305,946.45 1,697,728.12 (391,781.67) 1301.0301 Combustibles y Carburantes 1,237,284.47 1,633,668.01 (396,383.54) 1301.0302 Gases 35,275.28 30,187.09 5,088.19 1301.0303 Lubricantes, Grasas y Afines 33,386.70 33,873.02 (486.32) 1301.04 Municiones, Explosivos y Similares 1,678.60 1,678.60 - 1301.0401 Municiones, Explosivos y Similares 1,678.60 1,678.60 - 1301.05 Materiales y Utiles 7,598,658.99 8,170,302.83 (571,643.84) 1301.0501 De Oficina 2,776,676.47 2,273,173.15 503,503.32 1301.050101 101,692.69 123,426.05 (21,733.36) 1301.050102 Repuestos y Accesorios Papelería en General, Utiles y Mat. de Ofic. 2,674,983.78 2,149,747.10 525,236.68 1301.0502 Agropec. Ganadero y de Jardineria 1301.050201 Agropec. Ganadero y de Jardineria 1301.0503 Aseo, Limpieza y Cocina 4,783,395.62 5,826,389.64 (1,042,994.02) 1301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador 4,769,084.37 5,823,057.04 (1,053,972.67) 1301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetería 14,311.25 3,332.60 10,978.65 1301.0504 Electricidad, Iluminación y Electrónica 33,633.96 48,543.34 (14,909.38) 1301.050401 Electricidad, Iluminación y Electrónica 33,633.96 48,543.34 (14,909.38) 1301.0599 Otros. 4,952.94 22,196.70 (17,243.76) 1301.059999 Otros. 4,952.94 22,196.70 (17,243.76) 1301.06 Repuestos y Accesorios 425,809.15 449,288.73 (23,479.58) 1301.0601 322,047.72 319,374.84 2,672.88 1301.0602 De Vehículos De Comunicaciones y Telecomunicaciones 31,009.69 36,551.19 (5,541.50) 1301.0603 De Construcción 785.30 1,388.30 (603.00) 1301.0604 De Seguridad 48,322.25 64,828.79 (16,506.54) 1301.0699 Otros Accesorios y Repuestos 23,644.19 27,145.61 (3,501.42) 1301.07 Enseres 21,124.95 20,531.21 593.74 1301.0701 Enseres 21,124.95 20,531.21 593.74 1301.08 Suministros Médicos 25,398,049.78 26,715,004.17 (1,316,954.39) 1301.0801 Productos Farmaceúticos 9,674,964.03 8,948,455.56 726,508.47 1301.080101 Vacunas 1,724,904.89 103,886.55 1,621,018.34 0.00 - -8- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1301.080102 Medicamentos 1301.080199 1301.080201 Otros Productos similares Materiales, Insumos, Médicos, Quirurg. Materiales, Insumos, Médicos, Quirurg. 1301.09 1301.0901 1301.0802 1301.0902 7,808,109.51 8,640,070.71 (831,961.20) 141,949.63 204,498.30 (62,548.67) 15,723,085.75 17,766,548.61 (2,043,462.86) 15,723,085.75 17,766,548.61 (2,043,462.86) Materiales y Utiles de Enseñanza 12,297,271.44 15,910,488.70 (3,613,217.26) Libros, Textos y Otros Impresos Material Didáctico, Acc, y Utiles de Enseñ 3,469,200.23 6,276,295.80 (2,807,095.57) 8,697,692.20 9,616,909.00 (919,216.80) 130,379.01 17,283.90 113,095.11 910,696.21 914,046.83 (3,350.62) 5,193.28 5,193.28 - 755,418.96 759,309.58 (3,890.62) - - - 150,083.97 149,543.97 540.00 43,832.94 39,896.83 3,936.11 16,625.93 18,636.79 (2,010.86) - - - 1301.10 Otros Mat. Diversos de Enseñanza Suministros uso Agropec. Forest. Veteri 1301.1001 Suministros de Uso Zootécnico 1301.1004 Fertilizantes, Insect., Fungicidas. 1301.1005 Suministros y Accesorios Agropec 1301.1006 1301.11 Productos Farmaceúticos Suministros para manten, y Reparación 1301.1101 Para Edificios y Estructuras 1301.1102 Para Vehículos 1301.1103 Para Mobiliario y Similares 18.00 18.00 - 1301.1104 Para Maquinarias y Equipos 35.53 35.53 - 1301.1105 Otros Materiales de Mantenimiento 21,643.84 15,579.18 6,064.66 1301.1106 Materiales de Acondicionamiento 5,509.64 5,627.33 (117.69) 1301.99 Otros Bienes 1,462,938.14 1,560,844.05 (97,905.91) 1301.9901 Herramientas 8,095.27 9,621.67 (1,526.40) 1301.9902 Productos Químicos 7,508.89 1,653.12 5,855.77 1301.9903 1,037,201.49 1,036,502.62 698.87 1301.9904 Libros, Textos no Vinc. a Enseñanza Simbolos, distintivos y condecoraciones 10,501.52 15,751.02 (5,249.50) 1301.9999 Otros Bienes 399,630.97 497,315.62 (97,684.65) 1302 BIENES PARA LA VENTA 5,908,717.57 5,375,581.15 533,136.42 1302.01 Mercaderías 5,908,717.57 5,375,581.15 533,136.42 1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 3,262,232.21 4,109,933.78 (847,701.57) 1303.01 Bienes de Asistencia Social 3,262,232.21 4,109,933.78 (847,701.57) 1303.0102 Apoyo Escolar 3,262,232.21 4,109,933.78 (847,701.57) 1303.010201 Textos Escolares 1301.0999 (794,840.71) -9- GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1,763,239.13 2,558,079.84 1303.010202 Equipos Informáticos 849,463.98 873,121.90 (23,657.92) 1303.010299 Otros Bienes de Apoyo 526,408.82 539,847.06 (13,438.24) 1303.010301 Medicamentos para asist. Social 1,345.91 1,345.91 - 1303.010399 Otros Bienes de Asistencia Médica 25,802.98 25,802.98 - 1303.0199 Otros Bienes de Asistencia Social 95,971.39 111,736.09 (15,764.70) 1304 MATERIAS PRIMAS - 306.00 (306.00) 1304.01 Materias primas para prod. Manufact. - 306.00 (306.00) 1305 MAT. AUXILIARES, SUMIST Y REP 103,213.06 98,503.06 4,710.00 1305.01 Materiales Auxiliares 46,999.13 45,649.13 1,350.00 1305.02 Suministros Diversos 33,369.93 33,369.93 - 1305.03 Repuestos. 22,844.00 19,484.00 3,360.00 1307 PRODUCTOS EN PROCESO - - - 1307.08 Ganado Reproductor y de Tiro en Desarr - - - 1309 BIENES EN TRANSITO 68,688.80 67,125.80 1,563.00 1309.01 Bienes y Suministros de Funcionamto 68,688.80 67,125.80 1,563.00 1309.04 Mat. Auxiliares, Suminist, y Repuestos 66,495,207.56 6,323,561.61 TOTAL 60,171,645.95 Al cierre contable del 2017, muestra una variación creciente de 9.51%, el rubro de mayor relevancia se refleja en la divisionaria 1301.0901 Libros, Textos, y otros Impresos por el monto de S/. 2,807,095.57 seguida de la divisionaria 1301.0801 Productos Farmacéuticos por S/. 726,508.47. NOTA 08 SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR ANTICIPADO Comprende los desembolsos otorgados a Direcciones Regionales y SubDirecciones Regionales, los viáticos otorgados a los trabajadores por labores realizadas en comisión de servicio oficial, así como seguros pagados por adelantado suscritos entre la entidad y la aseguradora de, los cuales se amortiza mensualmente, hasta el tiempo de vigencia según el contrato con la entidad de la cía. de seguros Rímac y la Positiva. CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 1205.01 Seguro Pagados por Anticipado 69,193.34 171,344.04 1205.02 Alquileres Pagados por Adelantado 55,200.00 65,200.00 1205.04 Anticipos a Contratistas y 45,000.00 46,858.00 VARIACIÓN (102,150.70) (1,858.00) - 10 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Proveedores 1205.0401 Contratistas 1205.0402 Proveedores 1205.05 Entregas a Rendir Cuenta 1205.0501 Viáticos 1205.0502 Otras Entregas a Rendir Cuenta 1205.98 Otros TOTAL - - - 45,000.00 46,858.00 (1,858.00) 4,392,423.04 12,170,016.43 (7,777,593.39) 3,506,909.70 2,651,468.86 855,440.84 885,513.34 9,518,547.57 (8,633,034.23) 116,082.79 127,816.79 (11,734.00) 4,677,899.17 12,581,235.26 (7,903,336.09) Al cierre del Ejercicio del 2017, refleja una variación decreciente del 62.82% frente al año anterior en el rubro de viáticos por S/. 855,40.84, lo que refleja que se está otorgándose por viáticos a los trabajadores los cuales serán rebajados en los meses subsiguientes por las rendiciones de gastos efectuados. NOTA 09 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Agrupa la divisionaria 1206.01 Tesoro Público, el flujo de los devengados y cheques girados, movimiento de los devengados por la fuente de financiamiento RO, contrastados por el Banco de la Nación., y la divisionaria 1503.0502 1101.050101 CONCEPTO Fondos Sujetos a Restriccion-Banco de la Nación 1205.0401 Contratistas 1205.0402 Proveedores CUENTA 31/12/2017 Otros 1206.01 Tesoro Público 1503.0502 Para Otros Pliegos y Entidades Públicas TOTAL VARIACIÓN - - - - - - - - - - - 66,770,140.68 39,245,431.88 27,524,708.80 1,283,923.29 1,710,627.27 (426,703.98) 68,054,063.97 40,956,059.15 27,098,004.82 1205.9704 1205.98 31/12/2016 Este rubro muestra una variación creciente del 66.16% frente al cierre del año anterior lo que refleja que la cuenta 1206.01 T.P., incrementó los devengados por girar al cierre del ejercicio. NOTA 10 CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO SIN MOVIMIENTO - 11 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” NOTA 11 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO Esta cuenta agrupa las cuentas por cobrar a largo plazo. CONCEPTO CUENTA 1202.0802 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN Responsabilidad Fiscal 145,665.28 145,665.28 TOTAL 145,665.28 145,665.28 - Respecto al saldo no existe variación manteniéndose el mismo saldo. NOTA 12 INVERSIONES (NETO) SIN MOVIMIENTO NOTA 13 PROPIEDADES DE INVERSION SIN MOVIMIENTO NOTA 14 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (NETO) Comprende las obras concluidas como instalaciones educativas, instalaciones médicas, instalaciones sociales y culturales, infraestructura vial, puentes, infraestructura eléctricas, infraestructura agrícola, presas, entre las construcciones en curso tenemos: construcción, ampliación, mejoramiento, equipamiento de centros educativos por contrata, mejoramiento ampliación y construcción de centro de salud, ampliación mejoramiento de servicios integral a niños desprotegidos en las aldeas infantiles Jesús Nazareno, Mejoramiento de la producción y comercialización de la artesanía . CUENTA CONCEPTO 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1501.02 Edificios o Unidades no Residenciales 1501.020101 1501.020197 Edificios Administrativos Viviendas Residenciales - Ajuste por Revaluación 1501.020201 Instalaciones Educativas 1501.020297 Instalaciones Educativas - Ajuste por 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 2,842,355,698.15 2,639,750,981.64 202,604,716.51 246,747,145.45 238,518,979.64 8,228,165.81 4,497,787.72 4,497,787.72 - 748,322.37 748,322.37 - 197,010,118.30 195,598,590.88 1,411,527.42 - 12 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Revaluación 1501.020301 Instalaciones Médicas 1501.020397 Instalaciones médicas - ajuste por revaluación 5,189,787.96 5,189,787.96 - 23,740,060.88 23,615,701.07 124,359.81 5,054,704.29 5,054,704.29 - 984,082.70 1,007,012.70 (22,930.00) 1501.029801 Instalaciones Sociales y Culturales Edificios No Residenciales por Administración Funcional - Costo 2,330,697.42 1501.029901 Otros Edificios no Residenciales 7,191,583.81 2,807,072.65 4,384,511.16 1501.03 Estructuras 836,659,103.16 815,437,792.32 21,221,310.84 1501.030201 Infraestructura Vial 94,320,092.04 82,096,829.60 12,223,262.44 1501.030301 Infraestructura Eléctrica 8,050,618.03 1,747,954.94 6,302,663.09 1501.030401 Infraestructura Agrícola 700,706,444.02 698,347,444.77 2,358,999.25 1501.030501 Agua y Saneamiento 5,170,131.07 5,101,357.37 68,773.70 1501.030601 Plazuelas, Parques y Jardines 851,637.01 622,046.46 229,590.55 1501.030701 Monumentos Históricos 30,299.87 30,299.87 - 1501.039901 Otras Estructuras Construcciones de Edificios Residenciales 27,529,881.12 27,491,859.31 38,021.81 109,704.38 109,704.38 - 109,704.38 109,704.38 - 848,948,139.64 780,289,882.93 68,658,256.71 1501.020401 1501.06 1501.07 Por Contrata Construcción de Edificios no Residenciales 1501.0701 Edificios Administrativos 6,636,353.26 41,498,274.09 (34,861,920.83) 1501.070102 Por Administración Directa - Personal 2,479,686.78 33,446,611.83 (30,966,925.05) 1501.070103 Por Administración Directa - Bienes 2,819,173.18 6,326,448.09 (3,507,274.91) 1501.070104 Por Administración Directa - Servicios 1,021,931.66 1,409,652.53 (387,720.87) 1501.070105 Por Administración Directa - Otros 315,561.64 315,561.64 - 1501.0702 Instalaciones Educativas 408,321,524.16 325,656,766.42 82,664,757.74 1501.070201 Por Contrata 188,343,597.65 157,538,154.43 30,805,443.22 1501.070202 Por Administración Directa - Personal 65,456,101.79 28,021,744.34 37,434,357.45 1501.070203 Por Administración Directa - Bienes 93,450,439.04 80,608,727.57 12,841,711.47 1501.070204 Por Administración Directa - Servicios 22,317,575.39 17,737,353.97 4,580,221.42 1501.070205 Por Administración Directa - Otros 38,753,810.29 41,750,786.11 (2,996,975.82) 1501.0703 Instalaciones Médicas 418,446,669.09 400,785,656.72 17,661,012.37 1501.070301 Por Contrata 378,046,578.46 363,521,673.55 14,524,904.91 1501.070302 Por Administración Directa - Personal 10,191,587.56 9,566,653.06 624,934.50 1501.070303 Por Administración Directa - Bienes 12,718,033.22 12,150,874.52 567,158.70 1501.070304 Por Administración Directa - Servicios 4,094,422.16 3,370,816.07 723,606.09 1501.070305 Por Administración Directa - Otros 1501.0601 - 13 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 13,396,047.69 12,175,639.52 1,220,408.17 1501.0704 Instalaciones Sociales y Culturales 10,001,256.20 6,600,513.19 3,400,743.01 1501.070402 Por Administración Directa - Personal 3,188,260.35 1,887,046.07 1,301,214.28 1501.070403 Por Administración Directa - Bienes 4,551,218.04 2,694,933.79 1,856,284.25 1501.070404 Por Administración Directa - Servicios 1,713,471.62 1,470,632.37 242,839.25 1501.070405 Por Administración Directa - Otros 548,306.19 547,900.96 405.23 1501.0706 Otros Edificios no Residenciales 5,542,336.93 5,748,672.51 (206,335.58) 1501.070601 Por Contrata 311,661.24 311,661.24 - 1501.070602 Por Administración Directa - Personal 1,881,655.95 1,882,021.35 (365.40) 1501.070603 Por Administración Directa - Bienes 2,598,561.34 2,598,561.34 - 1501.070604 Por Administración Directa - Servicios 482,515.38 480,275.38 2,240.00 1501.070605 Por Administración Directa - Otros 267,943.02 476,153.20 (208,210.18) 1501.0708 Edificios no Residenciales - - - 1501.08 Construcción de Estructuras 909,891,605.52 805,394,622.37 104,496,983.15 1501.0802 Infraestructura Vial 447,295,449.86 390,922,784.07 56,372,665.79 1501.080201 Por Contrata 206,768,619.75 159,669,929.97 47,098,689.78 1501.080202 Por Administración Directa - Personal 34,922,546.94 33,303,842.52 1,618,704.42 1501.080203 Por Administración Directa - Bienes 45,295,182.63 45,270,685.83 24,496.80 1501.080204 Por Administración Directa - Servicios 58,995,713.23 49,968,074.50 9,027,638.73 1501.080205 Por Administración Directa - Otros 101,313,387.31 102,710,251.25 (1,396,863.94) 1501.0803 Infraestructura Eléctrica 15,879,905.07 22,161,741.16 (6,281,836.09) 1501.080301 Por Contrata 11,266,709.67 17,569,372.76 (6,302,663.09) 1501.080302 Por Administración Directa - Personal 22,082.00 22,082.00 - 1501.080303 Por Administración Directa - Bienes 23,649.65 20,422.65 3,227.00 1501.080304 Por Administración Directa - Servicios 57,770.59 40,170.59 17,600.00 1501.080305 Por Administración Directa - Otros 4,509,693.16 4,509,693.16 - 1501.0804 Infraestructura Agrícola 323,406,543.77 297,570,511.05 25,836,032.72 1501.080401 Por Contrata 65,781,270.78 64,229,466.45 1,551,804.33 1501.080402 Por Administración Directa - Personal 63,019,285.94 51,616,687.33 11,402,598.61 1501.080403 Por Administración Directa - Bienes 73,726,925.69 65,143,554.45 8,583,371.24 1501.080404 Por Administración Directa - Servicios 33,189,212.91 27,979,937.18 5,209,275.73 1501.080405 Por Administración Directa - Otros 87,689,848.45 88,600,865.64 (911,017.19) 1501.0805 Agua y Saneamiento 56,571,306.48 45,417,196.40 11,154,110.08 1501.080501 Por Administración Directa - Contrata 3,219,623.01 3,219,623.01 - 14 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1501.080502 Por Administración Directa - Personal 19,942,621.10 15,958,419.91 3,984,201.19 1501.080503 Por Administración Directa - Bienes 19,298,333.43 14,214,500.05 5,083,833.38 1501.080504 Por Administración Directa - Servicios 6,201,630.73 4,046,781.52 2,154,849.21 1501.080505 Por Administración Directa - Otros 7,909,098.21 7,977,871.91 (68,773.70) 1501.0806 Plazuelas, Parques y Jardines 2,273,762.91 2,503,353.46 (229,590.55) 1501.080601 Por Contrata 486,729.10 486,729.10 - 1501.080602 Por Administración Directa - Personal 195,154.76 195,154.76 1501.080603 Por Administración Directa - Bienes 289,375.59 289,375.59 - 1501.080604 Por Administración Directa - Servicios 72,957.98 72,957.98 - 1501.080605 Por Administración Directa - Otros 1,229,545.48 1,459,136.03 (229,590.55) 1501.0807 Monumentos Históricos 1,209,651.35 1,194,879.25 14,772.10 1501.080702 Por Administración Directa - Personal 224,022.40 221,440.40 2,582.00 1501.080703 Por Administración Directa - Bienes 238,574.36 238,574.36 - 1501.080704 Por Administración Directa - Servicios 150,159.00 137,968.90 12,190.10 1501.080705 Por Administración Directa - Otros 596,895.59 596,895.59 - 1501.0899 Otras Estructuras en Construcción 63,254,986.08 45,624,156.98 17,630,829.10 1501.089901 Por Contrata 22,296,360.81 4,124,603.85 18,171,756.96 1501.089902 Por Administración Directa - Personal 2,391,851.42 2,245,914.20 145,937.22 1501.089903 Por Administración Directa - Bienes 3,551,222.54 3,134,006.50 417,216.04 1501.089904 Por Administración Directa - Servicios 1,265,661.31 957,809.65 307,851.66 1501.089905 Por Administración Directa - Otros 33,749,890.00 35,161,822.78 (1,411,932.78) 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 20,398,318.66 20,693,504.05 (295,185.39) 1502.01 Tierras y Terrenos 20,398,318.66 20,693,504.05 (295,185.39) 1502.010101 Terrenos Urbanos Terrenos Urbanos - Ajuste por Revaluación 13,483,871.85 13,059,976.31 423,895.54 5,784,553.03 6,243,840.71 700,592.36 700,592.36 426,984.74 426,984.74 - 259,793.25 2,316.68 2,316.68 - 333,826,479.65 294,086,836.88 39,739,642.77 1502.010197 1502.010401 Terrenos Rurales Terrenos Rurales - Ajuste por Revaluación Terrenos Urbanos por Administración Funcional - Costo 1502.0501 Terrenos en Afectación en Uso 1503 VEHICULOS, MAQUINARIAS Y OTROS 1503.01 Vehículos 65,009,814.58 62,473,767.95 2,536,046.63 1503.0101 Para Transporte Terrestre 64,951,272.21 62,473,767.95 2,477,504.26 1503.0102 Para Transporte Aéreo 57,440.00 - 57,440.00 1502.010201 1502.010297 - - 15 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1503.02 Para Transporte Acuático Maquinarias, Equipos, Mobiliarios y Otros 1503.0201 Para Oficina 1503.020101 Maquinarias y Equipos de Oficina 4,952,149.87 4,153,013.86 799,136.01 1503.020102 Mobiliario de Oficina 6,814,033.89 6,942,003.48 (127,969.59) 1503.0202 Para Instalaciones Educativas 30,671,056.19 19,348,409.06 11,322,647.13 1503.020201 Maquinarias y Equipos Educativos 20,425,409.84 13,148,693.91 7,276,715.93 1503.020202 10,245,646.35 6,199,715.15 4,045,931.20 1503.0203 Mobiliario Educativo Equipos Informáticos y de Comunicaciones 59,668,887.20 51,685,156.88 7,983,730.32 1503.020301 Equipos Computaciones y Periféricos 48,415,806.63 42,068,095.61 6,347,711.02 1503.020302 Eq. de Comunic. para Redes Informat. 316,479.27 721,894.54 (405,415.27) 1503.020303 Equipos de Telecomunicaciones 10,936,601.30 8,895,166.73 2,041,434.57 1503.0204 Mobiliario, Equipos y Aparatos Médicos 71,641,429.82 63,065,421.17 8,576,008.65 1503.020401 Mobiliario 9,345,282.80 8,330,693.72 1,014,589.08 1503.020402 62,296,147.02 54,734,727.45 7,561,419.57 1503.0205 Equipos Mobiliario, Equipos de Uso Agrícola y Pesq. 3,520,681.29 3,308,949.07 211,732.22 1503.020501 Mobiliario de Uso Agrícola y Pesquero 229,951.44 673,716.24 (443,764.80) 1503.020502 Equipo de Uso Agrícola y Pesquero 3,290,729.85 2,635,232.83 655,497.02 1503.0206 Equipo y Mobiliario de Cultura y Arte 582,565.58 395,810.18 186,755.40 1503.020601 Equipo de Cultura y Arte 494,175.18 386,234.78 107,940.40 1503.020602 88,390.40 9,575.40 1503.0207 Mobiliarios de Cultura y Arte Equipo y Mobiliario de Deporte y Recreac. 1,848,445.67 1,630,946.19 217,499.48 1503.020701 Equipo de Deporte y Recreación 1,401,294.71 1,000,889.51 400,405.20 1503.020702 Mobiliario de Deporte y Recreación 447,150.96 630,056.68 (182,905.72) 1503.0208 54,601.72 - 54,601.72 1503.020801 Mobiliario, Eq. Aparatos y Armamento Mobil. Equipos, y Aparat. Para la Defensa 54,601.72 - 54,601.72 1503.020802 Armamento en General. - - - 1503.0209 Maquinarias y Equipos Diversos 87,708,430.43 80,101,704.96 7,606,725.47 1503.020901 Aire Acondicionado y Refrigeración 9,294,221.01 8,695,866.58 598,354.43 1503.020902 Aseo, Limpieza y Cocina 3,217,174.43 2,662,398.46 554,775.97 1503.020903 Seguridad Industrial 66,801.25 63,445.81 3,355.44 1503.020904 Electricidad y Electónica 4,913,242.34 3,988,690.59 924,551.75 1503.020905 Equipos e Instrumentos de Medición 10,540,533.64 8,689,088.41 1,851,445.23 1503.0103 1,102.37 - 1,102.37 267,462,281.66 230,631,414.85 36,830,866.81 11,766,183.76 11,095,017.34 671,166.42 - 16 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1503.05 Equipos para Vehículos Maquinarias, Equipos, Mob, de Otras Inst. Vehículos, Maq, y Otras Unid, por Recibir Vehículos, Maq, y Otras Unid, por Distribuir 1503.0501 Para unidades ejecutoras mismo pliego 1503.020906 1503.020999 1503.04 TOTAL - 64,354.00 (64,354.00) 59,676,457.76 55,937,861.11 3,738,596.65 - - - 1,354,383.41 981,654.08 372,729.33 1,354,383.41 981,654.08 3,196,580,496.46 2,954,531,322.57 242,049,173.89 Menos: Depreciación Acumulada 1508 DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO (716,664,031.91) (657,013,465.24) (59,650,566.67) 1508.01 Deprec. Acum. Edificios y Estruct. (527,789,305.90) (491,913,358.03) (35,875,947.87) 1508.010201 Edificios o Unidades no Residenciales (94,388,543.26) (86,513,197.46) (7,875,345.80) (4,242,223.43) (3,807,207.62) (435,015.81) (429,158,539.21) (401,592,952.95) (27,565,586.26) (188,874,726.01) (165,100,107.21) (23,774,618.80) (52,083,039.21) (46,223,082.63) (5,859,956.58) (136,791,686.80) (118,877,024.58) (17,914,662.22) Edificios O Unidades No Residenciales Ajuste por Revaluación 1508.010297 1508.02 Estructuras Dreprec. Acum. Vehículos, Maq y Otros 1508.0201 Vehículos 1508.0202 Maq. Equipos, Mobiliario y Otros 1508.0103 TOTAL NETO 2,479,916,464.55 2,297,517,857.33 182,398,607.22 Al cierre del Ejercicio 2017 existe una variación favorable de 7.94%, la divisionaria 1501.07 Construcciones de edificios no residenciales cuenta con una variación de S/. 68,658,256.71, Seguida de la divisionaria 1501.08 Construcción de Estructuras por S/. 104,496,983.15. NOTA 15 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (NETO) Representa los gastos incurridas en la elaboración de Estudios y proyectos, estudio de pre inversión, elaboración de expediente técnico los que al final van a ser amortizados como gasto y/o destinados a formar parte componente de las obras, según informe técnico de la Oficina de Estudios. Está compuesto igualmente por software, los bienes culturales, animales reproductores. Las Cargas Diferidas por anticipo a proveedores y contratistas, corresponden a ejercicios anteriores y los desembolsos efectuados a distintas las Oficinas Sub Regionales de la jurisdicción del departamento de Ayacucho. 1101 CONCEPTO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1101.05 Fondos Sujetos a Restricciones CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 240,428.09 223,735.09 16,693.00 240,428.09 223,735.09 16,693.00 - 17 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1101.050101 En Instituciones Financieras Públicas 240,428.09 223,735.09 16,693.00 1101.0502 En Instituciones Financieras Privadas SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO Anticipo a Contratistas y Proveedores - - - 1205 1205.04 1205.0401 Contratistas 1205.0402 Proveedores 1205.06 1205.0601 Encargos Generales Encargos Generales Otorgados 1205.98 Otros 1504 INVERSIONES INTANGIBLES 1504.04 1504.0402 Gastos por la Compra de Bienes 1504.05 119,684,707.56 182,275,307.27 (62,590,599.71) 112,294,893.60 155,884,952.32 (43,590,058.72) 112,294,893.60 155,744,479.07 (43,449,585.47) - 140,473.25 (140,473.25) 7,389,813.96 26,390,354.95 (19,000,540.99) 7,389,813.96 26,390,354.95 (19,000,540.99) - - - 194,689,744.02 174,277,186.92 20,412,557.10 - - - - - - 48,740.99 48,740.99 - 6,312.99 6,312.99 - 42,428.00 42,428.00 - 194,641,003.03 174,228,445.93 20,412,557.10 1504.0502 Gastos por la Compra de Bienes 1504.0503 Gastos por la Compra de Servicios 1504.07 Otras Inversiones Intangibles 1504.0701 Gastos por la Contratac de Personal 41,537,749.42 36,728,959.61 4,808,789.81 1504.0702 82,265,834.01 76,083,495.13 6,182,338.88 1504.0703 Gastos por la Compra de Bienes Gastos por la Contratación de Servicios 70,837,419.60 61,415,991.19 9,421,428.41 1505 ESTUDIOS Y PROYECTOS 133,040,711.98 129,183,067.46 3,857,644.52 1505.01 Estudios de Pre Inversión 25,368,143.41 24,508,922.27 859,221.14 1505.02 40,693,236.59 48,521,700.68 (7,828,464.09) 1505.03 Elaboración de Expedientes Técnicos Otros Gtos. Diversos de Act. No Financ 66,979,331.98 56,152,444.51 10,826,887.47 1505.0301 Gastos por la Contratación de Personal 567,671.66 447,877.66 119,794.00 1505.0302 1,660,083.12 988,395.07 671,688.05 1505.0303 Gastos por la Contratación de Bienes Gastos por la Contratación de Servicios 37,357,198.95 31,646,608.71 5,710,590.24 1505.0399 Otros gastos 27,394,378.25 23,069,563.07 4,324,815.18 1507 8,216,050.99 4,017,994.97 4,198,056.02 1507.01 OTROS ACTIVOS Bienes Agropecuarios, Mineros y Otros 1,011,103.97 947,703.97 63,400.00 1507.0101 Animales de Cría - - - 1507.0102 Animales Reproductores 496,677.15 433,277.15 63,400.00 1507.0109 Bienes por Recibir Otros Bienes Agropec., Pesq, y Mineros. 496,021.50 496,021.50 - 18,405.32 18,405.32 - 1507.0199 - 18 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1507.02 Bienes Culturales 944,222.87 936,481.39 7,741.48 1507.0201 Libros y Textos para Bibliotecas 595,665.17 587,923.69 7,741.48 1507.0299 Otros Bienes Culturales 348,557.70 348,557.70 - 1507.03 Activos Intangibles 2,381,667.93 2,068,286.61 313,381.32 1507.0302 Software 2,187,446.58 2,004,724.76 182,721.82 1507.0399 Otros Activos Intangibles 194,221.35 63,561.85 130,659.50 1507.99 Otros 3,879,056.22 65,523.00 3,813,533.22 1507.9999 Otros 3,879,056.22 65,523.00 3,813,533.22 TOTAL 455,871,642.64 489,977,291.71 (34,105,649.07) Menos: Amortización Acumulada 1508.03 DEPREC. AMORTIZAC. Y AGOTAMIENTO Amortización Acumulada de Intangibles 1508.0302 Inversiones Intangibles 1508.04 Agot. Bienes Agrop. Mineros y Otros (25,128.90) (25,128.90) - 1508.0401 Agot. Bienes Agrop. Mineros y Otros (25,128.90) (25,128.90) - 1508 TOTAL NETO (1,010,984.14) (877,440.92) (133,543.22) (985,855.24) (852,312.02) (133,543.22) (985,855.24) (852,312.02) (133,543.22) 454,860,658.50 489,099,850.79 (34,239,192.29) Este rubro muestra una variación decreciente de 7.00%, con respecto al año La divisionaria más relevante es la 1205.0401 Contratista por S/. 43,590,058.72, por las valorizaciones de obras ejecutadas. NOTA 16 SOBREGIRO BANCARIO SIN MOVIMIENTO NOTA 17 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES Agrupa las obligaciones corrientes contraídas con los proveedores que se encuentran pendientes de cancelación como, bienes y servicios, depósitos recibidos en garantía de la retención del 10% a los contratistas y proveedores por parte de la Institución. CUENTA CONCEPTO 2103 CUENTAS POR PAGAR 2103.01 Bienes y Servicios por Pagar 31/12/2017 74,627,437.39 31/12/2016 59,266,506.27 VARIACIÓN 15,360,931.12 - 19 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 25,998,561.66 13,615,391.16 12,383,170.50 2103.010101 Bienes 11,814,516.79 6,535,716.61 5,278,800.18 2103.010102 Servicios Activos no Financ, por Pagar Activos no Financieros por Pagar Depósitos Recibidos en Garantía 14,184,044.87 7,079,674.55 7,104,370.32 37,628,166.67 29,040,207.43 8,587,959.24 37,628,166.67 29,040,207.43 8,587,959.24 11,000,709.06 16,610,907.68 (5,610,198.62) 74,627,437.39 59,266,506.27 15,360,931.12 2103.02 2103.0201 2103.03 TOTAL Al cierre del ejercicio 2017, muestra una variación creciente de 25.92%. Significa de que dichos saldos están compuestos por el saldo de obligaciones pendientes de pago siendo el monto relevante en la divisionaria activo no financiero por pagar. NOTA 18 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS Está conformado por las obligaciones corrientes como los impuestos y contribuciones por Pagar, renta de cuarta, renta de quinta categoría, prestaciones de salud, accidentes de trabajo, sistema nacional de pensiones, administración de fondo de pensiones. 2101 CONCEPTO IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 2101.01 Impuestos y Contribuciones 2101.0101 CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 10,646,735.36 5,801,973.07 4,844,762.29 353,898.78 409,435.31 (55,536.53) Fondo de Pensiones 26,612.54 11,778.59 14,833.95 2101.010101 Fondo De Pensiones - Vigentes 26,612.54 11,778.59 14,833.95 2101.0102 Renta 4ta. Categ. 118,360.95 93,989.26 24,371.69 2101.010201 Renta 4Ta. Categoría - Vigentes 118,360.95 93,989.26 24,371.69 2101.010202 Renta 4Ta. Categoría - Vencidas - - - 2101.0103 Renta 5ta. Categ. 208,925.29 303,667.46 (94,742.17) 2101.010301 Renta 5Ta. Categoría - Vigentes 208,925.29 303,667.46 (94,742.17) 2101.010302 Renta 5Ta. Categoría - Vencidas - - - 2101.0104 Renta de Contribuyentes no Domiciliados 2101.02 Tributos Municipales 2101.0201 Tributos Municipales - Vigentes 2101.0105 Imp. General a las Ventas 322,507.08 125,579.25 196,927.83 2101.010501 IGV Cta. Propia 322,507.08 125,323.25 197,183.83 - - - - - 20 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 2101.010503 IGV Retenciones por Pagar - 256.00 (256.00) 2101.0199 Otros - - - 2101.03 Seguridad Social 3,043,526.00 2,094,103.27 949,422.73 2101.0301 Prestaciones de Salud 1,414,045.14 1,161,014.40 253,030.74 2101.030101 Regimen de Prestac. de Salud 1,315,122.45 1,122,456.69 192,665.76 2101.030102 Seguro de Vida 3,609.69 1,900.00 1,709.69 2101.030103 Accidente de Trabajo 695.00 1,826.00 (1,131.00) 2101.030104 Régimen De Prestaciones De Salud - Vencidas 94,618.00 34,831.71 59,786.29 - - - 1,629,480.86 933,088.87 696,391.99 1,626,609.86 933,088.87 693,520.99 2,871.00 - 2,871.00 2101.030105 2101.030201 Sistema Nacional de Pensiones Sistema Nacional De Pensiones Vigentes 2101.030202 Sistema Nacional De Pensiones - Vencidas 2101.09 Otros 6,926,803.50 3,172,855.24 3,753,948.26 2101.0901 1,664,481.78 574,632.78 1,089,849.00 1,664,481.78 574,632.78 1,089,849.00 2101.090102 Administradoras de Fondos Pensiones Administradoras De Fondos De Pensiones Vigentes Administradoras De Fondos De Pensiones Vencidas 2101.0999 Otros 5,262,321.72 2,598,222.46 2,664,099.26 2101.099901 Otros - Vigentes 4,742,375.13 2,598,146.46 2,144,228.67 2101.099902 Otros - vencidas 519,946.59 76.00 519,870.59 10,646,735.36 5,801,973.07 4,844,762.29 2101.0302 2101.090101 TOTAL - Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación creciente de 83.50%, en comparación al año anterior, lo que significa de que están pendientes las obligaciones por impuestos, contribuciones y otros siendo el más relevante 2101.099901 Otros vigentes por S/. 2,144,228.67. NOTA 19 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES Comprende las obligaciones corrientes contraídas por parte de la Institución que está referido a las remuneraciones, pensiones y otros beneficios pendientes de pago. CUENTA CONCEPTO 2102 REMUNERAC. PENS. Y BENEF. POR PAGAR 2102.01 Remunerac. Por Pagar 2102.02 Pensiones por Pagar 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 16,205,266.28 9,081,143.72 7,124,122.56 9,265,301.43 3,091,905.09 6,173,396.34 - 21 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 1,767,398.19 2102.03 2102.030101 Principal 2102.0399 Otros regimenes 2102.04 Otros Benef por Pagar 2102.0401 Gratificaciones y Aguinaldos 2102.040101 Gratificaciones 2102.040102 Aguinaldos 2102.0402 Vacaciones 2102.99 Otras Remun. Pensiones, Benef. Por Pagar 218,432.81 1,548,965.38 - 0.00 - 0.00 0.00 TOTAL 581,555.49 445,249.07 136,306.42 14,985.06 99,055.41 (84,070.35) 0.00 300.00 14,985.06 98,755.41 566,570.43 346,193.66 220,376.77 4,591,011.17 5,325,556.75 (734,545.58) 16,205,266.28 9,081,143.72 (300.00) (83,770.35) 7,124,122.56 Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación creciente de 78.45%, en comparación al año anterior, lo que refleja la obligaciones se están cancelando a los beneficiarios. NOTA 20 OBLIGACIONES PREVISIONALES 2102 CONCEPTO REMUNERAC. PENS. Y BENEF. POR PAGAR 2102.050201 Régimen De Pensiones DL. Nº 20530 2102.050102 Régimen De Pensiones DL. Nº 19990 CUENTA TOTAL 31/12/2017 VARIACIÓN 31/12/2016 7,513,428.02 - 7,513,428.02 - 7,513,428.02 7,513,428.02 7,513,428.02 - 7,513,428.02 NOTA 21 OPERACIONES DE CREDITO SIN MOVIMIENTO NOTA 22 PARTE CORRIENTE DEUDAS A LARGO PLAZO SIN MOVIMIENTO NOTA 23 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO - 22 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Agrupa las cuentas por pagar concerniente al reconocimiento de las sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada, derechos laborales, gastos contraídos con terceros, como los descuentos judiciales, propinas y otros. CUENTA 2103 CONCEPTO CUENTAS POR PAGAR 2103.99 Otras Cuentas por Pagar Sentencias Judiciales y Laudos 2103.9901 Arbitrales 2103.990101 Administrativas 2103.990103 2103.990104 2103.990106 31/12/2016 VARIACION 25,590,891.87 41,111,625.06 (15,520,733.19) 19,694,503.75 35,705,708.41 (16,011,204.66) 19,694,503.75 35,705,708.41 (16,011,204.66) - - - 9,012,607.21 9,338,247.13 (325,639.92) 10,552,502.56 15,152,766.68 (4,600,264.12) 31/12/2017 Civiles Laborales Tributarias - 54,067.60 (54,067.60) - - - - 10,852,780.17 (10,852,780.17) 129,393.98 307,846.83 Otros 5,896,388.12 5,405,916.65 490,471.47 2103.990901 Otros 5,896,388.12 5,405,916.65 490,471.47 2103.990109 Otras 2103.990110 2103.990112 2103.9909 Laudos Arbitrales Previsionales 1205 SERVICIOS Y OTROS - 12,050,602 Ejecución de Encargos Recibidos - TOTAL 25,590,891.87 41,111,625.06 (15,520,733.19) Al cierre del ejercicio del 2017, muestra una disminución de 37.75%, en comparación al año anterior, siendo mayor provisión en la divisionaria 2103.9901 Sentencias judiciales y laudos arbitrales por S/ 16,011,204.66. NOTA 24 DEUDAS A LARGO PLAZO SIN MOVIMIENTO NOTA 25 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES SIN MOVIMIENTO NOTA 26 BENEFICIOS SOCIALES - 23 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Agrupa la Provisión por Compensación por Tiempo de Servicio del régimen laboral DL 276, del personal nombrado del Gobierno Regional Ayacucho, 2102.03 CONCEPTO Comp. Tiempo de Serv. Por Pagar Comp. Tiempo de Serv. Por Pagar 2102.0301 Régimen Laboral 276 8,382,643.85 8,217,828.14 164,815.71 2102.030101 Principal 8,382,643.85 8,217,828.14 164,815.71 2102.0302 Régimen Laboral 728 1,134,702.86 1,127,903.09 6,799.77 2102.030201 Principal 1,134,702.86 1,127,903.09 6,799.77 2102.0399 Otros Regímenes 10,579,839.56 11,375,384.91 (795,545.35) 1202.0803 Adelanto por Tiempo de Serv (15,727.41) (15,727.41) - 20,081,458.86 20,705,388.73 (623,929.87) CUENTA 2102 TOTAL 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 20,081,458.86 20,705,388.73 (623,929.87) 9,517,346.71 9,345,731.23 171,615.48 Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación decreciente de 3.01%, en comparación al año anterior. NOTA 27 OBLIGACIONES PREVISIONALES Representa las obligaciones previsionales de los regímenes de la Ley N° 20530, este rubro forma parte del pasivo no corriente en el EF-1. CONCEPTO CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 2102.05 Obligaciones Previsionales 521,609,583.54 638,601,143.74 (116,991,560.20) 2102.0501 Pensiones 504,286,654.66 601,836,364.36 (97,549,709.70) 504,286,654.66 601,836,364.36 (97,549,709.70) 17,322,928.88 36,764,779.38 (19,441,850.50) 17,322,928.88 36,764,779.38 (19,441,850.50) 521,609,583.54 638,601,143.74 (116,991,560.20) 2102.050101 2102.0502 2102.050201 Régimen Pensiones 20530 Trabajadores Activos Trabajadores Activos 20530 TOTAL Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación decreciente de 18.32%, en comparación al año anterior. NOTA 28 PROVISIONES - 24 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Agrupa las provisiones por sentencias judiciales CONCEPTO CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 88,312.55 VARIACIÓN 2401.01 PROVISIONES Provisión Sentencias Judiciales, Laudos Arbitrales Y Otros 2401.0101 A Trabajadores 2401.010101 Personal Administrativo - 2401.010102 Personal De Educación - 2401.010201 Pensiones 2401.0103 Al sector Privado 2401.010301 A Personas Juridicas 2401.010302 A Personas Naturales 2401.0304 Laborales 88,312.55 91.73 88,220.82 TOTAL 88,312.55 91.73 88,220.82 2401 91.73 88,220.82 0.00 0.00 - 0.00 0.00 - - 0.00 0.00 - Al cierre del Ejercicio 2017, existe una variación positiva en la cuenta 2401.0304 Laborales esto debido a que se provisionó procesos judiciales en primera instancia y que siguen en proceso sin sentencia en calidad de cosa juzgada. NOTA 29 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO Agrupa las cuentas por pagar por concepto de laudos arbitrales, tributarios, laborales y previsionales, los que al cierre del ejercicio quedaron obligaciones pendientes de cancelación a largo plazo. CUENTA 2101 2101.030104 CONCEPTO IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS Régimen de prestacion de salud vencidas 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 27,316,367.22 - 27,316,367.22 28,752.00 - 28,752.00 2101.090102 Sistema Nacional de Pensiones vencidas Administradora de fondo de pensiones vencidas 27,287,615.22 - 27,287,615.22 2103 CUENTAS POR PAGAR 80,498,088.73 29,544,888.05 50,953,200.68 80,498,088.73 29,544,888.05 50,953,200.68 64,402,668.01 29,136,785.71 35,265,882.30 73,979.45 19,911.85 54,067.60 813,261.70 - 813,261.70 2101.030202 2103.99 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2103.990103 Civiles 2103.990104 Laborales 2103.990106 Tributarias 2103.990109 Otras 2103.990110 Laudos arbitrales 50,479.73 - 25 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 2103.990112 Previsionales TOTAL 14,295,782.01 177,688.88 14,118,093.13 861,917.83 210,501.61 651,416.22 107,814,455.95 29,544,888.05 78,269,567.90 Al cierre del Ejercicio 2017, se muestra aumento en 264.92% siendo mayor monto en la divisionaria laborales, este incremento es debido a la actualización en el aplicativo web de demandas judiciales y arbitrales en contra del estado, y que se encuentran pendientes de pago. NOTA 30 INGRESOS DIFERIDOS SIN MOVIMIENTO NOTA 31 HACIENDA NACIONAL Representa el patrimonio del estado del Gobierno Regional Ayacucho, incrementándose por el traslado de la capitalización de la Hacienda Nacional Adicional y los Resultados Acumulados al finalizar el ejercicio para fines de la presentación son mostrados en los Estados Financieros EF-1, AF-7. CONCEPTO CUENTA 3101 3101.01 3101.02 3101.03 HACIENDA NACIONAL Capitalizac. de la Hda. Nac. Adicional Capitalizac. De Reservas Capitalizac. de Resultados Acumulados TOTAL 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 3,529,747,571.24 3,248,787,853.21 280,959,718.03 1,494,374,855.18 1,494,374,855.18 - 724,751.78 724,751.78 - 2,034,647,964.28 1,753,688,246.25 280,959,718.03 3,529,747,571.24 3,248,787,853.21 280,959,718.03 Al cierre del Ejercicio 2017, muestra una variación del creciente de 8.65% con relación al Ejercicio Anterior. NOTA 32 HACIENDA NACIONAL ADICIONAL SIN MOVIMIENTO - 26 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” NOTA 33 RESULTADOS NO REALIZADOS Agrupa el rubro de los excedentes de revaluación de edificios administrativos al terrenos urbanos que son de propiedad de la institución. CONCEPTO CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 459,457.28 3001 RESULTADOS NO REALIZADOS 13,586,305.77 14,045,763.05 3001.01 13,586,305.77 14,045,763.05 3001.0102 Excedente de Revaluación Edificios O Unidades No Residenciales 7,374,768.00 7,374,937.60 3001010201 Edificios Administrativos 505,317.27 505,486.87 (169.60) 3001010202 Instalaciones Educativas 3,554,348.56 3,554,348.56 - 3001010203 Instalaciones Médicas 3,315,102.17 3,315,102.17 - 3001.0103 Tierras Y Terrenos 6,211,537.77 6,670,825.45 (459,287.68) 3001.010301 Terrenos urbanos 5,784,553.03 6,243,840.71 (459,287.68) 3001.010302 Terrenos rurales 426,984.74 426,984.74 - 13,586,305.77 14,045,763.05 (459,457.28) TOTAL Al cierre del ejercicio 2017 refleja una variación positiva del 3.27% respecto al ejercicio anterior. NOTA 34 RESULTADOS ACUMULADOS Refleja el resultado acumulado, como producto de las operaciones realizadas concerniente al resultado del traslado del déficit acumulado del ejercicio anterior, el superávit acumulado y los efectos del resultado del ejercicio, para efectos de presentación son mostrados en el balance general y para efectos de revelar sus cambios en el EF-3 Estado de Cambio en el patrimonio Neto. CUENTA CONCEPTO 3401 RESULTADOS 3401.01 Superávit Acumulado 3401.02 3401.03 Déficit Acumulado Efectos de Saneamiento Contable - Ley 29608 3401.0303 Cuentas por cobrar 3401.0304 Cuentas por Cobrar Diversas 31/12/2017 31/12/2016 (1,341,057,653.63) (1,256,854,153.46) VARIACIÓN (84,203,500.17) 143,033,679.58 18,043,818.25 124,989,861.33 (1,480,667,571.12) (1,271,474,209.62) (209,193,361.50) (3,423,762.09) (3,423,762.09) - (1,230.00) (1,230.00) (59,049.44) (59,049.44) - 27 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 3401.0307 Servicios y Otros contratados por anticipado (118,289.44) (118,289.44) 3401.0309 Bienes y Suministros de Funcionamiento (168,916.95) (168,916.95) 3401.0315 Productos en Proceso (9,361.75) (9,361.75) 3401.0317 Bienes en tránsito (146,264.52) (146,264.52) 3401.0321 Edificios y Estructuras (2,175,068.00) (2,175,068.00) 3401.0323 Vehiculos, maquinarias y otros (672,601.98) (672,601.98) 3401.0324 Inversiones intangibles (23,167.78) (23,167.78) 3401.0325 Estudios y Proyectos (29,583.68) (29,583.68) 3401.0327 Otros activos (4,557.87) (4,557.87) 3401.0331 Cuentas por Pagar (15,670.68) (15,670.68) 6101 SUPERÁVIT O DEFICIT 233,087,574.73 221,457,451.37 11,630,123.36 6101.0201 Resultado del Ejercicio 255,525,553.21 331,853,043.94 (76,327,490.73) 6101.0202 Resultado del Ejercicio (22,437,978.48) (110,395,592.57) 87,957,614.09 (1,107,970,078.90) (1,035,396,702.09) (72,573,376.81) TOTAL - - - Al cierre del Ejercicio 2017, refleja una variación decreciente de 7.01% con respecto al año anterior. NOTA 35 CUENTAS DE ORDEN Este rubro agrupa los contratos y compromisos aprobados, los valores y garantías recibidas, los cheque girados, cartas ordenes, bienes en custodia no depreciables, que conforman el ¼ de la UIT, cuentas de contingencias lauros arbitrales, agrupa el saldo de los saneamientos contables de la Ley 29608. CUENTA 9101 CONCEPTO CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 42,159,660.28 1,096,322.48 41,063,337.80 39,191,566.69 178,311.13 39,013,255.56 - - - 9101.01 Contratos y Proyectos en Ejecución 9101.07 Convenios Aprobrados 9101.08 Ordenes de Compra Aprobados 1,145,234.06 396,055.71 749,178.35 9101.09 Ordenes de Servicio Aprobados 1,822,859.53 521,955.64 1,300,903.89 143,554,404.70 200,231,394.93 (56,676,990.23) 108,069,852.54 178,811,013.08 (70,741,160.54) 20,613,025.73 19,017,097.66 1,595,928.07 9103 VALORES Y GARANTIAS 9103.04 Garantías Recibidas 9103.08 Cheques Girados 9103.09 Cartas Ordenes y Doctos Emi y/o - 28 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Recbo 9105 Otros Interes por devengar Cartas Ordenes y Doctos Emi y/o Recbo BIENES EN PREST., CUSTOD. Y NO DEPREC. 9105.01 Bienes en Prest. y/o Cedidos en Uso 9105.02 Bienes en Custodia 9105.03 BIENES NO DEPRECIABLES 9103.1003 9103.11 9105.0301 Maquinarias, Equpos y O.U.P. 9105.0302 Equipos de Transporte 9105.0303 Muebles y Enseres. 1,468,496.67 1,468,258.62 13,390,093.46 238.05 13,390,093.46 12,936.30 935,025.57 (922,089.27) 52,285,414.55 22,736,071.71 29,549,342.84 116,099.70 (116,099.70) 9,065,548.11 1,097,669.05 7,967,879.06 43,219,866.44 21,522,302.96 21,697,563.48 16,524,432.74 8,529,780.00 7,994,652.74 68,647.52 393,631.21 (324,983.69) 26,626,786.18 12,598,891.75 14,027,894.43 9107 CONTROL OBLIG. PREVISIONAL - - - 9107.02 Régimen de Pensiones D.L. Nº 20530 - - - 9107.0201 Pensionistas - - - 9107.0202 Trabajadores Activos - - - 137,632.61 20,147.72 117,484.89 137,632.61 20,147.72 117,484.89 9109 CUENTAS DE CONTINGENCIAS 9109.01 Contingencias 9109.0101 Administrativas - - - 9109.0103 Civiles - - - 9109.0104 Laborales 128,491.68 11,006.79 117,484.89 9,140.93 9,140.93 - 3,408,091.41 3,408,091.41 - 7,992.50 7,992.50 - 59,049.44 59,049.44 - 111,526.94 111,526.94 - 168,916.95 168,916.95 - 9,361.75 9,361.75 - 146,264.52 146,264.52 - 2,175,068.00 2,175,068.00 - 672,601.98 672,601.98 - 9109.0109 9109.0199 Otras Contingencias 9111 SANEAMIENTO DEL ACTIVO 9111.03 Cuentas por cobrar 9111.04 9111.07 9111.08 Cuentas por Cobrar Diversas Servicios y otros contratados por anticipado Bienes y Suministros de Funcionamiento 9111.14 Productos en Proceso 9111.16 Bienes en transito 9111.19 Edificios y Estructuras 9111.21 Vehiculos, maquinaria y equipo 9111.22 Inversiones intangibles 23,167.78 23,167.78 - 9111.23 Estudios y Proyectos 29,583.68 29,583.68 - 9111.25 Otros activos 4,557.87 4,557.87 - 9113 SANEAMIENTO DEL PASIVO 15,670.68 15,670.68 - 29 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 9113.03 Cuentas por Pagar TOTAL 15,670.68 15,670.68 - 241,560,874.23 227,507,698.93 14,053,175.30 Este rubro refleja un incremento del 6.18% con respecto al año anterior NOTA 36 INGRESOS TRIBUTARIOS NETOS SIN MOVIMIENTO NOTA 37 INGRESOS NO TRIBUTARIOS Agrupa los ingresos acumulados por recaudación de la venta de derechos y tasa administrativas, derechos administrativos de Energía y Minas, derechos administrativos de electricidad, e hidrocarburos, venta de servicios por alquileres de vehículo, maquinaria y equipo, otros ingresos por prestación de servicios a terceros, de bienes pecuarios, derechos administrativos, derechos administrativos de energía y minas, otorgamiento y renovación de concesiones mineras, derechos administrativos y verificación. CONCEPTO CUENTA 4301 VENTA DE BIENES 4301.01 4301.0101 4301.010199 31/12/2017 31/12/2016 41063337.8 1,502,874.11 1,461,632.88 41,241.23 Venta de Bienes Agricola - - - Venta de Bienes Agricola - - - - - - Otros Productos Agricolas y Forestales 4301.02 Venta de Bienes Pecuarios - 839.00 (839.00) 4301.0201 Venta de Bienes Pecuarios - 839.00 (839.00) - 839.00 (839.00) Venta de Prod. de Educación 9,819.29 11,298.80 (1,479.51) 4301.0501 Venta de Prod. de Educación 9,819.29 11,298.80 (1,479.51) 4301.050101 Venta de publicidad 4301.050102 Material Técnico Pedagógico 4301.020101 4301.05 4301.06 Venta de Animales Venta de Prod. de Salud 4.40 4.40 9,814.89 11,298.80 (1,483.91) 1,464,980.52 1,448,114.38 16,866.14 4301.0601 Venta de Prod. de Salud 1,464,980.52 1,448,114.38 16,866.14 4301.060102 Medicinas 1,458,004.92 1,441,122.96 16,881.96 4301.060104 Farmacia - - - 4301.060199 Otros Prod, de Salud 6,975.60 6,991.42 (15.82) - - 4301.07 Venta de Prod. de Transporte - 30 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 4301.0701 Placas - 4301.070101 Placas - 4301.09 Venta de Otros Bienes 28,074.30 1,380.70 26,693.60 4301.0901 Venta de Otros Bienes 28,074.30 1,380.70 26,693.60 4301.090102 Vta. De Bases Lic., Conc, Públicos 28,074.30 1,380.70 26,693.60 4301.090199 Otros Bienes - - - 3,576,281.94 3,604,767.81 (28,346.87) 4302 VTA. DERECHOS Y TASAS ADMINIST. 4302.01 Derechos Adm. Generales 225.00 - 225.00 4302.0101 Registros y Licencias 225.00 - 225.00 4302.010101 Registro Civil 4302.010104 Registro Proveedores Otros derechos administrativos generales Autorización Funcionamiento Centros De 4302.020104 Conciliación 4302.010499 - - - - 225.00 225.00 22.00 - 22.00 4302.03 Derechos Adm. Educación 688,354.46 716,006.59 (27,652.13) 4302.0301 Derechos Adm. Educación 688,354.46 716,006.59 (27,652.13) 4302.030102 Derechos Examen De Admisión 20.00 - 20.00 4302.030103 Grados y Titulos 27,653.28 20,317.50 7,335.78 4302.030104 Constancias y Certificados 196,566.64 226,264.91 (29,698.27) 4302.030109 Otros Derechos Adm, de Educación - 16.00 (16.00) 4302.030199 Otros Derechos Adm, de Educación 464,114.54 469,408.18 (5,293.64) 4302.04 Derechos Adm. De Salud 284,064.78 353,501.39 (69,436.61) 4302.0401 Derechos Adm. De Salud 284,064.78 353,501.39 (69,436.61) 4302.040101 Tasas De Salud 699.50 159.60 539.90 4302.040102 Autoriz, Insp y Control Sanitario 43,088.13 105,467.95 (62,379.82) 4302.040103 Examenes Médicos, Psic, Dosaje Etilico 4,492.00 1,595.00 2,897.00 4302.040104 Certificados 72,352.70 98,948.60 (26,595.90) 4302.040105 Pases Sanitarios 6,836.00 6,956.00 (120.00) 4302.040106 Carnets y Tarjetas de Atenc. 19,314.00 23,223.00 (3,909.00) 4302.040199 Otros Derechos 137,282.45 117,151.24 20,131.21 - 139.00 (139.00) - 139.00 (139.00) 117,759.31 159,099.66 (41,340.35) 44,533.58 68,084.66 (23,551.08) 4302.05 4302.050199 Otros derechos Adtvos de vivienda 4302.07 Derechos Adm. de Energ y Minas 4302.0701 Derechos Adm. de Minas 4302.070101 Derecho de aprob. Y autorización - 31 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” - 746.00 (746.00) - 3,350.00 (3,350.00) 4302.070103 Otorg y/o Renovac de Concesiones 4302.070199 Otros Derechos Adm. de Minería 44,533.58 63,988.66 (19,455.08) 4302.0702 Derechos Adm. de Electricidad 15,666.70 16,190.00 (523.30) 4302.070201 Derecho de aprob. Y autorización - 8,740.00 (8,740.00) 4302.070299 Otros Derechos Adm. de Electricidad 15,666.70 7,450.00 8,216.70 4302.0703 Derechos Adm. de Hodrocarburos 57,559.03 74,825.00 (17,265.97) 4302.070399 Otros Derechos Adm. de Hidrocarb. 57,559.03 74,825.00 (17,265.97) 4302.08 Derechos Adm. de Transp y Comunic 1,336,172.05 1,507,840.95 (171,668.90) 4302.0801 Derechos Adm. de Transp y Comunic 1,336,172.05 1,507,840.95 (171,668.90) 4302.080102 Tramite por Tránsito Vehicular - - - 4302.080103 Derechos de Permiso de Operac. 171,531.74 163,030.33 8,501.41 4302.080107 Derecho de Examen 817,494.04 970,958.58 (153,464.54) 4302.080108 Derechos de comunicac. Y telecom. - 5,549.58 4302.080109 Licencias 347,146.27 368,302.46 (21,156.19) 4302.080199 Otros Derechos Adm, de Trans y Com. - - 4302.09 Derechos Adm. de Ind, y Comercio 12,513.80 9,265.70 3,248.10 4302.0901 Derechos Adm. de Ind, y Comercio 12,513.80 9,265.70 3,248.10 - - - 4302.090102 Certificaciones Inspecciones y/o Calificaciones Otros Derechos Administrativos De Industria 4302.090199 Y Comercio - 4302.090107 12,513.80 9,265.70 3,248.10 4302.10 Otros Derechos Administrativos 1,139,844.63 863,673.77 276,170.86 4302.1001 Otros Derechos Administrativos 1,139,844.63 863,673.77 276,170.86 4302.100101 Formularios 419,226.53 304,587.16 114,639.37 4302.100102 Tasas Laborales 16,991.81 222,672.63 (205,680.82) 4302.100104 Legalizac de Documentos 3,123.70 4,753.70 (1,630.00) 4302.100105 Certificaciones Diversas 125.00 663.40 (538.40) 4302.100106 Registro de la Propiedad Intelectual 7.00 - 7.00 4302.100109 Capitanias y guardacostas 43.00 1,305.75 (1,262.75) 4302.100110 Inspecciones y Control Sanitario 4302.100199 Otros Derechos Adm. 4302.11 4302.1101 4303 - - 700,327.59 329,691.13 370,636.46 Devolución de Derechos Administrativos (2,674.09) (4,759.25) 2,085.16 Devolución de Derechos Administrativos (2,674.09) (4,759.25) 2,085.16 4,138,129.79 4,553,615.80 (415,486.01) VENTA DE SERVICIOS - 32 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 4303.01 1,687.91 - 1,687.91 - - - 4303.010101 Análisis de Suelos 4301.0201 Control de Insumos 1,687.91 - 1,687.91 4303.02 Servicios de Transp y Comunicaciones 3,068.00 3,784.70 (716.70) 4303.0201 Servicios de Transporte - 4303.020102 Servicios De Inspección - - - 4303.020104 Servicios De Transporte - 473.70 (473.70) 4303.020199 Otros Serv de Transp. 3,068.00 3,311.00 (243.00) 76.00 - 76.00 - - - 76.00 - 76.00 4303.03 Servicios de Educación, Recreac y Cult. 4303.0301 Servicios Educativos 4303.030199 Otros Servicios de Educación 4303.04 Servicio de Salud 4,070,359.78 4,307,456.50 (237,096.72) 4303.0401 Serv. Médicos - Asistenciales 1,826,923.89 2,043,127.42 (216,203.53) 4303.040101 Atención Médica 421,573.14 473,708.81 (52,135.67) 4303.040102 Atención Dental 55,529.38 37,043.00 18,486.38 4303.040103 Examen Psicológico o Siquiatria 12,288.00 13,185.00 (897.00) 4303.040104 Servicios de Emergencia 324,882.48 307,972.20 16,910.28 4303.040105 Cirugia 219,349.82 232,855.04 (13,505.22) 4303.040106 Hospitalización 301,786.28 253,528.43 48,257.85 4303.040107 Servicio de Tópico 38,546.94 30,877.88 7,669.06 4303.040108 Servicio de Clínica 430,313.65 658,322.79 (228,009.14) 4303.040199 Otros Serv. Médicos Asistenciales 22,654.20 35,634.27 (12,980.07) 1,718,416.67 1,770,938.32 (52,521.65) 995,224.98 966,516.89 28,708.09 4303.0402 Examenes Laboratorio y Ay. Diag. Médico 4303.040201 Examenes de Laboratorio 4303.040202 Electroencefalograma 4303.040203 Electrocardiograma 4303.040204 - - 23,080.63 28,993.68 (5,913.05) Diagnost, por Imágenes 693,611.76 772,458.95 (78,847.19) 4303.040205 Examen de Audiometría 1,232.50 2,083.80 (851.30) 4303.040299 Otros Exámenes de Laboratorio 5,266.80 885.00 4,381.80 525,019.22 493,390.76 31,628.46 4303.0403 Otros Serv de Salud 4303.040301 Fisioterapia 4303.040302 Vacunas 4303.040399 4303.05 Otros Serv de Salud - - 661.20 3,090.50 (2,429.30) 524,358.02 490,300.26 34,057.76 Ingresos por Alquileres - 33 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 35,235.60 228,357.50 (193,121.90) 4303.050199 Otros inmuebles 16,167.50 160,504.90 (144,337.40) 4303.0502 Vehículos, Maq, y Equipos 19,068.10 64,141.60 (45,073.50) 4303.050201 Vehículos de transporte 8,284.10 8,452.00 (167.90) 4303.050202 Maquinarias y Equipos 10,784.00 55,689.60 (44,905.60) - 3,711.00 (3,711.00) - 3,711.00 (3,711.00) 27,702.50 14,017.10 13,685.40 4303.0901 - 507.20 (507.20) Otros servicios por Administración y 4303.090199 Recaudación - 507.20 (507.20) 27,702.50 13,509.90 14,192.60 79.00 400.00 (321.00) 4303.0503 4303.050399 4303.09 4303.0902 Otros Alquileres Otros Alquileres Otros Ingresos por Prest. Servicios Otros Ingresos por Prest. Servicios 4303.090205 Serv de Comedor y Cafetería 4303.090207 Serv por Inspec. Técnicas y Verif 4303.090209 Servicios a Terceros 4303.090210 Serv. Metereológicos e Hidrometer TOTAL - - 26,919.50 12,152.90 14,766.60 704.00 957.00 (253.00) 9,217,285.84 9,620,016.49 (402,591.65) Este rubro al finalizar el cierre contable del año 2017, refleja una variación decreciente de 4.19 %. NOTA 38 APORTES POR REGULARIZACION SIN MOVIMIENTO NOTA 39 TRASPASOS Y REMESAS RECIBIDAS Agrupa las asignaciones financieras recibidas del fondo público como: Participación de FED de Energía y Minas, Regalías FOCAM, Regalías Mineras, Bonos del Tesoro PúblicoRecursos por Operaciones no Oficiales de Crédito Interno, según R:D N° 013-2008EF/77.15, Banco Interamericano de Desarrollo por Recursos de Operaciones no Oficiales de crédito externo, asimismo incluye reversiones al tesoro público de ejercicio vigente para DICETUR. CUENTA 4402 CONCEPTO TRASPASOS Y REM CTES. RECIBIDOS 31/12/2017 952,194,564.40 31/12/2016 834,053,763.43 41063337.8 118,140,800.97 - 34 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 4402.01 Traspasos del Tesoro Público 4402.02 896,216,559.16 799,353,618.34 96,862,940.82 Traspasos con Documentos 19,622,490.58 408,796.67 19,213,693.91 4402.03 Por Partic. Rec. Determinados 36,355,514.66 34,291,348.42 2,064,166.24 4402.0301 Canon Y Sobrecanon 2,162,714.78 2,991,428.82 (828,714.04) 2,162,714.78 2,991,428.82 (828,714.04) - - - 25,240,468.88 21,299,919.60 3,940,549.28 4402.030103 Canon Minero 4402.030107 CanonForestal 4402.0302 Regalías 4402.030201 Regalias Mineras 2,800,558.94 2,175,397.85 4402.030202 Regalías FOCAM 22,439,909.94 19,124,521.75 De Fondos Públicos 8,617,098.00 10,000,000.00 8,617,098.00 10,000,000.00 - - - 335,233.00 - 335,233.00 4402.0307 4402.030709 Participaciones FED 4402.0308 Saldos Antiguos (RRDD) 4402.0309 Foniprel 3,315,388.19 4402.04 Por Donaciones y Transferencias - - - 4402.0401 Donaciones - - - 4402.040101 Europan - - - 4402.99 Otros. - - - 4404 TRASPASOS Y REM CAPIT RECIBIDOS 244,096,896.10 302,954,271.63 (58,857,375.53) 4404.01 Traspasos del Tesoro Público 198,552,554.03 179,549,681.98 19,002,872.05 4404.02 Traspasos con Documentos - - - 4404.03 Por Partic. Rec. Determinados - 26,045.18 (26,045.18) - 26,045.18 (26,045.18) - - - - 26,045.18 (26,045.18) 45,544,342.07 123,378,544.47 (77,834,202.40) 1,189,517.07 190,597.62 998,919.45 44,354,825.00 123,187,946.85 (78,833,121.85) 1,196,291,460.50 1,137,008,035.06 59,283,425.44 De Fondos Públicos Partic. Por Bono de Incentivo por la 4404.030704 Ejecución Eficaz 4404.0308 4404.03081 Participaciones Fondo APP 4404.0309 Saldos Antiguos (RRDD) 4404.05 4404.0501 4404.0502 Por Donaciones y Transferencis Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Externo Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno TOTAL Muestra una variación favorable de 5.21%. frente al cierre del año anterior. NOTA 40 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECIBIDAS - 35 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Agrupa las trasferencias de fondos recibidos del Gobierno Nacional – Ministerio de Energía Minas, transferencia financieras recibidas del fondo CESVI Supera Perú - fondo de Unión Europea, donaciones y transferencias de bienes de capital recibidos 4401 CONCEPTO DONAC. CTES RECDAS EFECTIVO Y BS. 4401.01 En Efectivo 4401.0102 Otros Organismos CUENTA 4401.010202 Otros Organismos 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 89,755,005.78 91,113,938.06 (1,358,932.28) 60,068,128.00 60,262,831.22 (194,703.22) 862,500.00 699,000.00 163,500.00 862,500.00 699,000.00 163,500.00 4401.0103 De Otras Unid. Del Gobierno 59,205,628.00 59,563,831.22 (358,203.22) 4401.010301 49,897,570.00 46,865,284.22 3,032,285.78 4401.010306 Del Gobierno Nacional De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego 9,308,058.00 12,698,547.00 (3,390,489.00) 4401.02 En Bienes 29,686,877.78 30,851,106.84 (1,164,229.06) 4401.0202 De Organismos Interbac. 137,107.21 122,867.16 14,240.05 137,107.21 122,867.16 14,240.05 29,549,770.57 30,728,239.68 (1,178,469.11) 29,374,161.91 30,616,650.26 (1,242,488.35) 175,608.66 82,302.94 93,305.72 - 29,286.48 (29,286.48) 14,178,414.15 52,393,334.80 (38,214,920.65) 4401.020202 4401.0203 Otros Organismos De Otras Unid. Del Gobierno 4401.020301 Del Gobierno Nacional 4401.020302 De los Gobiernos Regionales 4403 De Otras Entidades DONAC. CAPITAL RECIBIDAS EFECT Y BS 4403.01 En Efectivo 631,261.00 89,988.00 541,273.00 4403.0103 De Otras Unid. Del Gobierno 631,261.00 89,988.00 541,273.00 (89,988.00) 4401.020304 4403.010301 Del Gobierno Nacional - 89,988.00 4403.010302 De Los Gobiernos Regionales - - 4403.010303 De los Gobiernos Locales 4403.02 En Bienes 4403.020102 De Paises de Europa 4403.020202 Otros Organismos 4403.0203 4403.020301 4403.020304 4403.020306 631,261.00 13,547,153.15 52,303,346.80 (38,756,193.65) - - - 3,240.00 188,405.81 (185,165.81) De Otras Unid. Del Gobierno 13,543,913.15 52,114,940.99 (38,571,027.84) Del Gobierno Nacional 11,115,340.44 49,423,247.61 (38,307,907.17) - 11,999.87 (11,999.87) 2,428,572.71 2,679,693.51 (251,120.80) 103,933,419.93 143,507,272.86 (39,573,852.93) De Otras Entidades Públicas De Unidades Ejecutoras del Mismo Pliego TOTAL - 36 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Al cierre contable del año 2017 muestra, una variación decreciente de 27.58%, están incluidas las donaciones y transferencias de bienes, efectivo corriente y de capital recibidas realizadas entre unidades ejecutoras del mismo pliego. NOTA 41 INGRESOS FINANCIEROS Comprende los ingresos financieros por concepto de intereses por depósitos distintos de recursos por privatización y concesiones. CONCEPTO CUENTA 4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 4501.01 4501.0101 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 906,916.78 407,993.08 498,923.70 Rentas de la Propiedad Financ. 897,139.97 403,786.62 493,353.35 897,139.97 403,786.62 493,353.35 4501.010101 Interes Interes por Dep. Distintos a RPC 673,940.07 403,786.62 270,153.45 4501.010104 Interes por Dep. en la CUT 223,199.90 223,199.90 - 4501.0103 4501.010399 4501.0104 4501.010499 Otros - Otros Interes 9,776.81 Otros Interes TOTAL 4,206.46 5,570.35 9,776.81 4,206.46 5,570.35 906,916.78 407,993.08 498,923.70 Al cierre contable del año 2017 muestra, una variación favorable de 122.29% frente al cierre del año anterior. NOTA 42 OTROS INGRESOS Comprende los ingresos diversos por reparaciones civiles, devolución por menor gasto de ejercicios anteriores y alta de bienes menores. CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 4501 RENTAS DE LA PROPIEDAD 1,412,140.22 1,015,727.64 396,412.58 4501.02 Rentas de la Propiedad Real 1,412,140.22 1,015,727.64 396,412.58 4501.0202 Derechos e Ing por Conseciones 1,412,140.22 1,015,727.64 396,412.58 4501.020201 Derechos de vigenia de Minas Derechos De Aprovechamiento De Productos Forestales Y Fauna Silvestre Derechos por uso del espectro radioelectrico - Canon Por 278,313.39 15,888.86 262,424.53 3,730.83 8,707.78 1,130,096.00 991,131.00 4501.020203 4501.020205 138,965.00 - 37 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 4502 MULTAS Y SANCIONES NO TRIBUB. 886,475.16 1,078,077.43 (191,602.27) 4502.01 Multas no Tributarias 857,886.05 937,691.32 (79,805.27) 4502.0101 De Adminst. General 65,801.61 33,748.21 32,053.40 65,801.61 33,748.21 32,053.40 323,816.69 315,494.53 8,322.16 4502.010101 4502.0105 De Adminst. General De Transporte 4502.010501 Infrac. 4502.010502 Infrac. Reglamento de Transp 4502.0106 Otras Multas 4502.010609 Multas por Infracciones Mineras 4502.010699 Otras Multas 323,816.69 315,494.53 8,322.16 468,267.75 588,448.58 (120,180.83) - 143,889.61 (143,889.61) 468,267.75 444,558.97 23,708.78 4502.02 Sanciones no tributarias 28,589.11 140,386.11 (111,797.00) 4502.0201 Sanciones Administrativas 28,589.11 140,386.11 (111,797.00) - - - 28,589.11 140,386.11 (111,797.00) - 22,500.00 (22,500.00) - 3,500.00 - 19,000.00 (19,000.00) 4502.020103 Ejecución de Garantías 4504.040102 Otras Sanciones Transferencias Voluntarias Distintas a Donaciones Transferencias Voluntarias Corrientes De Personas Jurídicas Transf. Voluntarias de capital de personas jurídicas Transf. Voluntarias de capital de personas naturales 4505 INGRESOS DIVERSOS 57,095,723.39 65,094,650.09 (7,998,926.70) 4505.01 Ingresos Diversos 47,365,992.35 54,858,658.51 (7,492,666.16) 4505.0104 Otros Ingresos Diversos 47,365,992.35 54,858,658.51 (7,492,666.16) 4505.010404 Bienes y Equipos Dados De Baja 6,250.00 4505.010409 Reparaciones Civiles 1,954.42 2,500.00 (545.58) 4505.010499 Otros Ingresos. Cheques Pagados Y Cartas Orden T.P. 47,357,787.93 54,856,158.51 (7,498,370.58) 760,083.74 190,861.96 569,221.78 760,083.74 190,861.96 569,221.78 4502.020199 4504 4504.020101 4504.040101 4505.0106 4505.010601 Corriente 4505.010602 Capital 4505.02 Alta de Bienes 4602.010101 De Transporte Terrestre Maquinarias, Equipos Y Mobiliarios de Otras Instalaciones 4602.020999 TOTAL 6,250.00 8,969,647.30 10,045,129.62 (1,075,482.32) - - - - - - 59,394,338.77 67,210,955.16 (7,816,616.39) Al cierre contable del año 2017 muestra una variación creciente de 11.63% frente al año anterior. - 38 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” NOTA 43 COSTO DE VENTAS Agrupa la divisionaria por concepto de la venta de medicamentos en la Región Ayacucho Salud UE 774. CONCEPTO CUENTA 5701 COSTO DE VENTA 5701.06 Costo de Venta de Bienes 5701.0601 Costo de Venta de Bienes TOTAL 31/12/2017 31/12/2016 (68,637.90) (48,576.34) (68,637.90) (48,576.34) (68,637.90) (48,576.34) (68,637.90) (48,576.34) VARIACIÓN -20,061.56 -20,061.56 -20,061.56 -20,061.56 Al cierre del año 2017 muestra un incremento de 41.30% NOTA 44 GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS Contiene el valor acumulado de los gastos por bienes de consumo destinados al uso y consumo para el funcionamiento operacional de la institución, como: alimentos y bebidas para el consumo humano, animal, vestuarios y accesorios combustible, carburantes, lubricantes y afines, repuestos y accesorios, papelería y útiles de escritorio, aseos de limpieza, cocina, electricidad, suministros médicos, materiales didácticos, materiales de acondicionamiento, productos químicos, libros y revistas. En el rubro de contratación de servicios tenemos pago de pasajes y gastos de transporte, servicios básico de energía eléctrica, agua y desagüe, servicio de internet, telefonía fija y móvil,, servicios de mensajería, publicidad de servicio de mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones de edificios, vehículos, alquiler de muebles e inmuebles, ,servicios financieros, bancarios seguros obligatorios de accidente de tránsito soat, consultorías servicios de capacitación, pago a practicantes , propinas servicios de atención de celebraciones seminarios, embalajes y contratos de administración de servicios CAS., para efectos de su presentación son mostrados en el EF-2 CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 5301 CONSUMO DE BIENES (87,370,359.73) (81,869,003.55) (5,501,356.18) 5301.01 Alimentos y Bebidas (8,307,737.85) (7,914,218.53) (393,519.32) 5301.0101 Alimentos y Bebidas Cons. Humano (8,307,273.85) (7,856,097.12) (451,176.73) 5301.0102 Alimentos y Bebidas Cons. Animal (464.00) (58,121.41) 57,657.41 5301.02 Vestuarios y Textiles (2,903,844.41) (2,974,792.62) 70,948.21 5301.0201 Vestuario, Zapater, Mat. Textiles (2,903,844.41) (2,974,792.62) 70,948.21 5301.020101 Vestuario, Acces y Prend. Diversas (2,516,507.84) (2,210,731.06) (305,776.78) - 39 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5301.020102 Textiles y Acabados Textiles 5301.020103 Calzados 5301.03 (310,706.57) (660,985.56) 350,278.99 (76,630.00) (103,076.00) 26,446.00 Combustibles, Carb, Lubric y Afines (4,029,981.47) (3,973,275.20) (56,706.27) 5301.0301 Combustibles y Carburantes (3,843,138.04) (3,435,891.78) (407,246.26) 5301.0302 Gases (65,618.31) (120,065.94) 54,447.63 5301.0303 Lubricantes, Grasas y Afines (121,225.12) (417,317.48) 296,092.36 5301.04 Municiones, Explosivos y Similares - - - 5301.0401 Municiones, Explosivos y Similares - - - 5301.05 Materiales y Utiles (9,158,654.78) (9,581,352.73) 422,697.95 5301.0501 De Oficina (4,485,412.62) (4,572,181.92) 86,769.30 5301.050101 Repuestos y Accesorios (322,180.45) (346,130.16) 23,949.71 5301.050102 Papelería en Gral, Utiles y Mat. Oficina (4,163,232.17) (4,226,051.76) 62,819.59 5301.0502 Agropecuario, Ganadero y Jardinería (19,931.80) (22,492.40) 2,560.60 5301.050201 Agropecuario, Ganadero y Jardinería (19,931.80) (22,492.40) 2,560.60 5301.0503 Aseo, Limpieza y Cocina (4,451,711.98) (4,614,565.45) 162,853.47 5301.050301 Aseo, Limpieza y Tocador (4,218,754.88) (4,591,671.05) 372,916.17 5301.050302 De Cocina, Comedor y Cafetería (232,957.10) (22,894.40) (210,062.70) 5301.0504 Electricidad, Iluminac y Eelectrónica (181,004.24) (284,036.18) 103,031.94 5301.050401 Electricidad, Iluminac y Eelectrónica (181,004.24) (284,036.18) 103,031.94 5301.0599 Otros (20,594.14) (88,076.78) 67,482.64 5301.059999 Otros (20,594.14) (88,076.78) 67,482.64 5301.06 Repuestos y Accesorios (1,308,218.33) (2,343,353.76) 1,035,135.43 5301.0601 De Vehículos (777,181.40) (1,616,102.90) 838,921.50 5301.0602 De Comunicaciones y Telecomuc. (78,723.50) (134,749.94) 56,026.44 5301.0603 De Construcción y Máquinas (169,728.58) (183,211.40) 13,482.82 5301.0604 De Seguridad (209,537.89) (335,113.46) 125,575.57 5301.0699 Otros Acce y Repuestos (73,046.96) (74,176.06) 1,129.10 5301.07 Enseres (175,907.18) (323,356.65) 147,449.47 5301.0701 Enseres (175,907.18) (323,356.65) 147,449.47 5301.08 Suministros Médicos (34,535,921.77) (30,279,371.26) (4,256,550.51) 5301.0801 Prod. Farmaceúticos (13,181,794.99) (13,767,066.49) 585,271.50 5301.080101 Vacunas (5,409,821.22) (6,442,636.65) 1,032,815.43 5301.080102 Medicamentos (7,443,718.59) (6,999,129.32) (444,589.27) 5301.080199 Otros Prod. Similares - 40 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” (328,255.18) (325,300.52) (2,954.66) 5301.0802 Mat. Ins, Inst, y Acc. Méd, Quir, Odont (21,354,126.78) (16,512,304.77) (4,841,822.01) 5301.080201 Mat. Ins, Inst, y Acc. Méd, Quir, Odont (21,354,126.78) (16,512,304.77) (4,841,822.01) 5301.09 Mater y Utiles de Enseñanza (22,899,325.11) (19,315,683.48) (3,583,641.63) 5301.0901 Libros, Textos y O. Mat. Impresos (5,383,018.65) (7,536,440.28) 2,153,421.63 5301.0902 Mat. Didáct, Acc y Ut. De Enseñanza (17,360,770.99) (10,281,070.93) (7,079,700.06) 5301.0999 Otros Mat. Diversos de Enseñanza (155,535.47) (1,498,172.27) 1,342,636.80 5301.10 Suminis Uso Agrop, Fores y Veterin. (367,955.95) (1,703,621.96) 1,335,666.01 5301.1001 Suminis de Uso Zootécn. (17,270.62) (22,807.30) 5,536.68 5301.1003 Animales Para Estudio 5301.1004 Fertilizantes, Insect, Fungicidas (68,452.11) (67,268.75) (1,183.36) 5301.1005 Suminis y Mat de Uso Forestal (15,056.00) (13,360.00) (1,696.00) 5301.1006 Prod. Farmaceúticos de Uso Animal (267,177.22) (1,600,185.91) 1,333,008.69 5301.11 Suminis para Mant y Reparación (405,360.51) (602,895.39) 197,534.88 5301.1101 Para Edificios y Estruct (302,633.96) (326,267.25) 23,633.29 5301.1102 Para Vehículos (6,174.00) (5,407.10) (766.90) 5301.1103 Para Mobiliario y Similares (891.00) (2,219.93) 1,328.93 5301.1104 Para Máquinas y Equipos (2,695.00) (18,102.50) 15,407.50 5301.1105 Otros Mater de Mantenimiento (23,694.85) (39,212.00) 15,517.15 5301.1106 Materiales de Acondicionamiento (69,271.70) (211,686.61) 142,414.91 5301.99 Otros Bienes (3,277,452.37) (2,857,081.97) (420,370.40) 5301.9901 Herramientas (35,115.00) (46,141.82) 11,026.82 5301.9902 Productos Químicos (12,581.00) (17,300.00) 4,719.00 5301.9903 Libros, Diarios no Vinc a Enseñanza (2,639,738.62) (2,233,183.67) (406,554.95) 5301.9904 Símbolos, Distintivos y Condecorac. (40,010.49) (32,093.00) (7,917.49) 5301.9999 Otros Bienes (550,007.26) (528,363.48) (21,643.78) 5302 CONTRATACION DE SERVICIOS (152,809,249.90) (136,621,880.09) (16,187,369.81) 5302.01 Viajes (13,282,185.56) (14,224,647.31) 942,461.75 - - - 5302.0101 5302.010199 Otros gastos 5302.0102 Viajes Domésticos 5302.010201 Pasajes y Gtos de Transporte 5302.010202 Viáticos y Asig por Com de Servicio 5302.010203 Viáticos y Fletes - - (13,282,185.56) (14,224,647.31) 942,461.75 (1,196,242.52) (1,250,743.27) 54,500.75 (10,657,971.35) (11,336,689.33) 678,717.98 (51,219.00) (43,862.50) (7,356.50) - 41 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5302.010299 Otros Gastos 5302.02 Serv. Básicos Comunic, Public y Difus 5302.0201 (1,376,752.69) (1,593,352.21) 216,599.52 (11,234,434.74) (9,983,144.88) (1,251,289.86) Serv. Energ Elect, Agua y Gas (7,226,210.21) (6,239,282.40) (986,927.81) 5302.020101 Serv. Energia Elect. (5,721,340.59) (4,902,151.60) (819,188.99) 5302.020102 Servic Agua y desague (1,504,869.62) (1,337,130.80) (167,738.82) 5302.0202 Servic de Telefonía e Internet (1,812,060.67) (1,795,446.70) (16,613.97) 5302.020201 Servic de Telefonía Móvil (48,597.03) (70,201.40) 21,604.37 5302.020202 Servic de Telefonía Fija (269,296.70) (331,261.47) 61,964.77 5302.020203 Servic de Internet (1,494,166.94) (1,393,983.83) (100,183.11) 5302.0203 Servic de Mensajeria, Telecom y Afines (186,676.13) (181,586.68) (5,089.45) 5302.020301 Correos y Serv de Mensajería (183,176.13) (171,100.68) (12,075.45) 5302.020399 (3,500.00) (10,486.00) 6,986.00 5302.0204 Otros Serv de Comunicaciones Servic de Public, Impres, Dif e Imag Instit (2,009,487.73) (1,766,829.10) (242,658.63) 5302.020401 Servicio de Publicidad (325,066.25) (378,199.65) 53,133.40 5302.020402 Otros Serv de Public y Difusión (315,872.70) (172,903.80) (142,968.90) 5302.020403 Servic de Imagen Instituciona (2,039.00) (20,485.00) 18,446.00 5302.020404 Serv de Impres, Encuad y Empast (1,366,509.78) (1,195,240.65) (171,269.13) 5302.03 Servic de Limpieza y Seguridad (315,743.00) (308,814.37) (6,928.63) 5302.0301 Servic de Limpieza, Segur y Vigilancia (315,743.00) (308,814.37) (6,928.63) 5302.030101 Servicio de Limpieza e Higiene (204,860.00) (178,410.00) (26,450.00) 5302.030102 Serv. De Segridad y Vigilancia (110,883.00) (130,404.37) 19,521.37 5302.04 Servic de Mant, Acond y Reparac (10,287,109.21) (5,458,926.80) (4,828,182.41) 5302.0401 Servic de Mant, Acond y Reparac (10,287,109.21) (5,458,926.80) (4,828,182.41) 5302.040101 De Edific, Ofic y Estructuras (6,119,602.94) (2,264,891.94) (3,854,711.00) 5302.040102 De Carreteras, Caminos (1,412,695.72) (369,201.71) (1,043,494.01) 5302.040103 De Vehículos (1,584,076.47) (2,097,270.52) 513,194.05 5302.040104 De Mobiliario y Similares (3,260.00) (12,782.81) 9,522.81 5302.040105 De Maquinas y Equipos (1,055,484.08) (695,339.82) (360,144.26) 5302.040199 De Otros Bienes y Activos (111,990.00) (19,440.00) (92,550.00) 5302.05 Alquileres de Muebles e Inmuebles (2,817,947.63) (2,629,654.75) (188,292.88) 5302.0501 Alquileres de Muebles e Inmuebles (2,817,947.63) (2,629,654.75) (188,292.88) 5302.050101 De Edificios y Estructuras (2,133,662.67) (1,893,734.70) (239,927.97) 5302.050102 De Vehículos (522,062.00) (343,316.05) (178,745.95) 5302.050103 De Mobiliario y Similares - 42 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” - (17,150.00) 17,150.00 (115,641.96) (309,735.00) 194,093.04 (46,581.00) (65,719.00) 19,138.00 (463,164.13) (342,362.79) (120,801.34) 5302.050104 De Maquinas y Equipos 5302.050199 De Otros Bienes y Activos 5302.06 Serv de Administ Finac y Seguros 5302.0601 Servicios Administrativos (59,159.94) (32,137.90) (27,022.04) 5302.060101 Gastos Legales y Judiciales (14,414.32) (5,022.90) (9,391.42) 5302.060102 Gastos Notariales (44,745.62) (27,115.00) (17,630.62) 5302.0602 Servicios Financieros (1,457.60) (31,150.79) 29,693.19 5302.060201 Cargos Bancarios (180.00) (475.00) 295.00 5302.060299 Otros Serv Financieros (1,277.60) (30,675.79) 29,398.19 5302.0603 Seguros (402,546.59) (264,074.10) (138,472.49) 5302.060302 Seguros De Vehiculos (279,231.57) (146,948.10) (132,283.47) 5302.060303 (123,315.02) (117,126.00) (6,189.02) 5302.060399 SOAT Otros seguros de bienes muebles e inmuebles 5302.0604 Servicios de Salud - (15,000.00) 15,000.00 5302.060401 Gastos Por Prestaciones de Salud - (15,000.00) 15,000.00 5302.07 Servic Profesionales y Técnicos (33,410,480.24) (26,421,546.84) (6,988,933.40) 5302.0701 Serv Consult, Ases por Pers. Jurid. (280,260.40) (443,099.92) 162,839.52 5302.070101 Consultorías (47,350.00) (109,380.00) 62,030.00 5302.070102 Asesorías (9,400.00) (15,000.00) 5,600.00 5302.070103 Auditorías (222,710.40) (170,392.00) (52,318.40) 5302.070104 Perfiles de Inversion - - - 5302.070105 Estudios e Investigaciones - (5,000.00) 5,000.00 5302.070199 Otros Servicios Similares (800.00) (143,327.92) 142,527.92 5302.0702 Serv Consult, Ases por Pers. Natur (1,223,829.67) (1,080,088.85) (143,740.82) 5302.070201 Consultorías (559,803.67) (693,093.30) 133,289.63 5302.070202 Asesorías - (5,800.00) 5,800.00 5302.070203 Auditorias - - - 5302.070204 Perfiles de Inversión - - - 5302.070205 (67,000.00) (34,670.00) (32,330.00) 5302.070206 Estudios e Investigaciones Locacion de Servicios - Fondo de Apoyo Gerencial - - - 5302.070207 Servicios Complementarios de Salud - (5,890.50) 5,890.50 5302.070299 Otros Servicios Similares (597,026.00) (340,635.05) (256,390.95) 5302.0703 Serv. Capacitación y Perfec. (263,075.60) (332,876.00) 69,800.40 - - 43 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5302.070301 Realizado por Pers. Jurídicas (199,416.60) (228,124.40) 28,707.80 5302.070302 Realizado por Pers. Naturales (63,659.00) (104,751.60) 41,092.60 5302.0704 Serv Proces Datos e Informat (15,235.00) (57,075.80) 41,840.80 5302.070401 Elaboración de Programas Inf. - (7,800.00) 7,800.00 5302.070402 Procesamiento de Datos - - - 5302.070403 Soporte Técnico (1,965.00) (6,365.00) 4,400.00 5302.070404 Otros Serv de Informática (13,270.00) (42,910.80) 29,640.80 5302.0705 Practicantes, Secigristas y Simil (2,615,401.02) (2,754,790.22) 139,389.20 5302.070502 Propinas para Practicantes (107,465.00) (106,987.30) (477.70) 5302.070504 (2,507,936.02) (2,647,802.92) 139,866.90 (3,103.87) (12,541.31) 9,437.44 5302.070701 Animadoras y Alfabetizadoras Servicios Relacionados Con El Medio Ambiente Servicios relacionados con el medio ambiente (3,103.87) (12,541.31) 9,437.44 5302.0709 Serv. Organización de Eventos (114,124.00) (76,808.50) (37,315.50) 5302.070901 Org y Conduc Eventos Deport (32,984.50) (26,575.00) (6,409.50) 5302.070902 Org y Conduc Eventos Recreacionales 5302.070905 Organización Eventos Culturales (56,699.00) (28,464.00) (28,235.00) 5302.070999 Otros Relac Organiz Eventos (24,440.50) (21,769.50) (2,671.00) 5302.0710 Servic por Atenc y Celebraciones (4,739,325.17) (3,545,782.00) (1,193,543.17) 5302.071001 Seminarios, Talleres (4,699,290.77) (3,496,324.60) (1,202,966.17) 5302.071002 Atenc Oficiales y Celeb Instituc (36,934.40) (30,357.40) (6,577.00) 5302.071099 Otras Atenc y Celebraciones (3,100.00) (19,100.00) 16,000.00 5302.0711 Otros servicios (24,156,125.51) (18,118,484.24) (6,037,641.27) 5302.071101 Embalaje y Almacenaje (300.00) (550.00) 250.00 5302.071102 Transp y Traslado de Carga, Bs (2,942,810.33) (2,950,063.38) 7,253.05 5302.071103 Serv Relac Florer, Jard y Similares (4,745.00) (11,272.00) 6,527.00 5302.071199 Servicios Diversos (21,208,270.18) (15,156,598.86) (6,051,671.32) 5302.08 Contrato de Adm de Servicio - CAS (80,998,185.39) (77,252,782.35) (3,745,403.04) 5302.0801 Contrato de Adm de Servicio - CAS (76,702,200.18) (73,210,167.13) (3,492,033.05) 5302.0802 Contribuciones a EsSalud - CAS (4,295,985.21) (4,042,615.22) (253,369.99) (240,179,609.63) (218,490,883.64) (21,688,725.99) 5302.0707 TOTAL - Al cierre del ejercicio muestra una variación de aumento del 9.92, con respecto al año anterior lo que significa un incremento relativo en la atención a contratación de servicios. - 44 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” NOTA 45 GASTOS DE PERSONAL Agrupa los gastos por retribuciones al personal nombrado y contratado a plazo fijo , asignaciones a fondo de personal por bonificación por compensación por tiempo de servicio, asignación por cumplir 25 y 30 años, compensación vacacional. Aportes al fondo de pensiones, contribuciones a Es salud mostrados en el Estado de Gestión. EF-2. CUENTA CONCEPTO 5101 PERSONAL Y OBLIG. SOCIALES RETRIB. 5101.01 5101.0101 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN (688,139,811.22) (723,166,621.55) 35,026,810.33 Personal Administrativo. (80,022,152.28) (73,145,706.81) (6,876,445.47) Personal Administrativo. (34,492,409.88) (32,678,847.58) (1,813,562.30) (305,760.00) (305,760.00) - 5101.010101 Funcionarios Elegidos por Elecc. Políticas 5101.010102 Pers. Administ. Nombrado (Rég. Público) (24,974,202.49) (23,965,913.21) (1,008,289.28) 5101.010103 Pers. Contrato Plazo Fijo (Rér. Lab. Púb) (9,212,447.39) (8,407,174.37) (805,273.02) (45,529,742.40) (40,466,859.23) (5,062,883.17) (41,667,824.31) (40,164,844.50) (1,502,979.81) (3,861,918.09) (302,014.73) (3,559,903.36) 5101.0102 Otras Retribuciones y Complementos 5101.010201 Asignac. Fondos a Personal 5101.010299 Otras Retribuciones y Complementos 5101.02 Personal del Magisterio (424,961,108.35) (354,952,534.07) (70,008,574.28) 5101.0201 Personal del Magisterio (393,400,032.60) (314,338,379.94) (79,061,652.66) 5101.020101 Personal Nombrado (238,347,739.65) (199,367,051.35) (38,980,688.30) 5101.020102 Personal Contratado (155,052,292.95) (114,971,328.59) (40,080,964.36) 5101.0202 Otras Retribuciones Y Complementos (31,561,075.75) (40,614,154.13) 9,053,078.38 5101.020299 Otras Retribuciones y Complementos (31,561,075.75) (40,614,154.13) 9,053,078.38 5101.03 Profesionales de la Salud (128,245,948.75) (115,742,821.65) (12,503,127.10) 5101.0301 Profesionales de la Salud (62,488,530.53) (58,547,614.69) (3,940,915.84) 5101.030101 Personal Nombrado (55,288,293.05) (52,178,340.76) (3,109,952.29) 5101.030102 Personal Contratado (4,095,412.90) (2,962,228.74) (1,133,184.16) 5101.030103 Personal Serums (2,225,765.24) (2,123,645.20) (102,120.04) (105,500.00) (104,400.00) (1,100.00) (773,559.34) (1,178,999.99) 405,440.65 (30,404,377.03) (28,983,398.18) (1,420,978.85) 5101.030105 Internos de Medicina y Odontología. Personal por servicios Complementarios de Salud 5101.0302 No Profesionales de la Salud 5101.030104 5101.030201 Personal Nombrado (28,597,615.88) (27,363,192.66) (1,234,423.22) 5101.030202 Personal Contratado (1,806,761.15) (1,620,205.52) (186,555.63) (35,353,041.19) (28,211,808.78) (7,141,232.41) 5101.0303 5101.030301 Otras Retribuciones y Complementos Guardias Hospitalarias - 45 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5101.030302 Asignac. Extraord por Trabajo Asist. 5101.030399 Otras Retribuciones y Complementos (22,485,922.85) (20,526,767.17) (1,959,155.68) - - - (12,867,118.34) (7,685,041.61) (5,182,076.73) 5101.08 Personal Obrero (541,390.05) (620,847.17) 79,457.12 5101.0801 Personal Obrero Permanente (363,323.05) (391,765.67) 28,442.62 Obreros Permanentes (363,323.05) (391,765.67) 28,442.62 Personal Obrero Eventual (178,067.00) (229,081.50) 51,014.50 (178,067.00) (229,081.50) 51,014.50 5101.080101 5101.0802 5101.080201 Obreros Contrato Plazo Fijo 5101.09 Gastos Variables y Ocasionales (39,036,017.58) (37,705,275.78) (1,330,741.80) 5101.0901 Escolaridad, Aguinaldos y gratif. (18,378,783.48) (17,933,126.67) (445,656.81) (12,810,104.59) (12,667,353.72) (142,750.87) (5,568,678.89) (5,265,772.95) (302,905.94) Compensac. Tiempo de Servicios (1,527,915.21) (1,861,565.51) 333,650.30 Compensac. Tiempo de Servicios (1,527,915.21) (1,861,565.51) 333,650.30 (19,129,318.89) (17,910,583.60) (1,218,735.29) (2,735,636.75) (3,088,637.09) 353,000.34 (236,626.43) (264,819.60) 28,193.17 5101.090102 Aguinaldos 5101.090103 Bonif. Escolaridad 5101.0902 5101.090201 5101.0903 Otros Gastos Variables y Ocasionales 5101.090301 Asig, por Cumplir 25 ó 30 Años 5101.090303 Compenc. Vacac. (Vacac. Truncas) 5101.090307 Bono por Desempeño (6,272,275.07) (5,114,248.00) (1,158,027.07) 5101.090399 Otras ocasionales (9,884,780.64) (9,442,878.91) (441,901.73) 5101.10 Dietas (720,720.00) (718,575.00) (2,145.00) 5101.1001 Dietas (720,720.00) (718,575.00) (2,145.00) (720,720.00) (718,575.00) (2,145.00) 5101.100102 Dietas de Regidores y Consejeros 5101.11 Obligaciones Previsionales (14,612,474.21) (140,280,861.07) 125,668,386.86 5101.110101 Regimen de pensiones DL. N° 20530 (13,728,826.29) (140,280,861.07) 126,552,034.78 5101.110102 Régimen De Pensiones DL. Nº 19990 - - - 5101.110104 Otros Regímenes de Pensiones (2,500.00) - (2,500.00) 5101.110201 Trabajadores activos DL. N° 20530 (881,147.92) - (881,147.92) 5102 OTRAS RETRIBUCIONES (88,850.00) (385,440.00) 296,590.00 5102.01 Retribuciones En Bienes O Servicios (88,850.00) (385,440.00) 296,590.00 5102.010101 Uniforme personal administrativo (88,850.00) - (88,850.00) 5102.010199 Otras Retribuciones En Especie - (385,440.00) 385,440.00 5103 CONTRIB. A LA SEGURIDAD SOCIAL (30,468,968.36) (26,299,011.89) (4,169,956.47) 5103.01 Obligaciones del Empleador (30,468,968.36) (26,299,011.89) (4,169,956.47) 5103.0101 Obligaciones del Empleador (30,468,968.36) (26,299,011.89) (4,169,956.47) - 46 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5103.010101 Aportes a los fondos de salud 5103.010103 Contribuciones a EsSalud 5103.010105 Contribuciones a EsSalud 5103.010106 Otras Contribic del Empleador TOTAL - - - (7,416.85) (17,923.58) 10,506.73 (30,459,820.16) (26,279,338.31) (4,180,481.85) (1,731.35) (1,750.00) 18.65 (718,697,629.58) (749,851,073.44) 31,153,443.86 Cierre del año 2017 muestra una disminución de 4.15% en el rubro de gastos de personal del magisterio NOTA 46 GASTOS POR PENSIONES, PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL Representa los gastos por pago de Pensiones de la Ley 20530, escolaridad, gratificaciones, aguinaldo, así como Prestaciones y Asistencia Social, indemnizaciones, pensiones por accidente de trabajo víctimas del terrorismo, gasto de sepelio y luto, que benefician al trabajador, son mostrados en el Estado de Gestión. EF-2. CONCEPTO CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN 5201 PENSIONES. (4,454.38) (5,740,985.23) 5,736,530.85 5201.01 Pensiones (3,454.38) (5,219,583.26) 5,216,128.88 5201.0101 Pensiones (3,454.38) (5,219,583.26) 5,216,128.88 (3,454.38) (5,219,583.26) 5,216,128.88 (1,000.00) (521,401.97) 520,401.97 - (490,681.97) 490,681.97 (1,000.00) (30,720.00) 29,720.00 (4,050,981.59) (3,322,639.21) (728,342.38) 5201.010101 5201.0102 Régimen de Pensiones DL 20530 Otras Compensaciones 5201.010201 Escolaridad, Aguin y Gratificaciones 5201.010299 Otros Beneficios 5202 PRESTACIONES Y ASIST SOCIAL 5202.02 Asist. Social en Pens e Indemnizac (756,063.25) (1,095,681.52) 339,618.27 5202.0201 (756,063.25) (1,095,681.52) 339,618.27 5202.020102 Pensiones e Indemnizac Pens por Acc Trabajo o Vict Terrorismo (531,979.48) (919,407.25) 387,427.77 5202.020199 Otros similares (224,083.77) (176,274.27) (47,809.50) (3,294,918.34) (2,226,957.69) (1,067,960.65) - (67,870.40) 67,870.40 5202.03 5202.0302 5202.030201 Textos escolares - (66,937.37) 66,937.37 5202.030301 Medicamentos para asistencia social - (933.03) 933.03 5202.030299 Otros bienes de Apoyo Escolar - - - 47 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5202.0304 (2,702,695.09) (1,562,864.72) (1,139,830.37) (2,343,829.54) (1,296,926.57) (1,046,902.97) (358,865.55) (265,938.15) (92,927.40) 5202.030403 Gastos de sepelio y luto de personal activo Gastos de sepelio y luto de personal pensionistas 5202.0399 Otros bienes de apoyo (592,223.25) (596,222.57) 3,999.32 5202.039999 Otros bienes de Asistencia Social (592,223.25) (596,222.57) 3,999.32 (4,055,435.97) (9,063,624.44) 5,008,188.47 5202.030402 TOTAL Muestra una variación decreciente de 55.26%, con respecto al año anterior, lo que significa que hubo una mayor obligación atendida en el periodo. NOTA 47 TRANSFERENCIAS, SUBSIDIO ORGADAS Agrupa las transferencias financieras a instituciones sin fines de lucro 5502 CONCEPTO TRANSF. A INST. SIN FINES DE LUCRO 5502.01 CUENTA 30/09/2017 30/092016 VARIACIÓN - (1,905,826.83) 1,905,826.83 Transf. Ctes. A Inst. sin Fines Lucro - (1,905,826.83) 1,905,826.83 5502.0101 En Efectivo - (1,905,826.83) 1,905,826.83 5502.010199 A Otras Organizaciones Subvenciones a Personas Naturales - (1,905,826.83) 1,905,826.83 - (3,423.96) 3,423.96 5503.01 Subvenciones Financieras - - - 5503.010103 A otras personas naturales - - - 5503.0101 Suvenciones financieras - (3,423.96) 3,423.96 - (3,423.96) 3,423.96 5503 5502 A investigadores cientificos TRANSF. A INST. SIN FINES DE LUCRO 5502.01 Transf. Ctes. A Inst. sin Fines Lucro - 5502.0101 En Efectivo - 5502.010199 A Otras Organizaciones 5503 Subvenciones a Personas Naturales 5503.010102 5503.01 5503.010102 (2,029,768.00) (2,029,768.00) (2,029,768.00) (2,029,768.00) - Subvenciones Financieras A Investigadores Científicos TOTAL - - - - - - (2,029,768.00) (1,909,250.79) (120,517.21) Muestra una variación creciente de 6.31% a comparación del año anterior. - 48 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” NOTA 48 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS OTORGADAS Representa las transferencias financieras otorgadas a las Mancomunidades Regionales de Ayacucho, Huancavelica y Apurímac, según acuerdo del Consejo Regional, y las transferencias otorgadas a las municipalidades distritales y provinciales para la ejecución de obras de servicios de agua potable en Paucar de Sara Sara, obras como la ejecución de obras para el mejoramiento de centro educativos en la provincia de Cangallo, Municipalidad distrital de Paucar de Sara Sara para la ejecución y mejoramiento de centro educativos de Marca bamba, Mejoramiento de pistas y veredas en la Municipalidad distrital de Jesús Nazareno, Municipalidad distrital de Soras para la ejecución de proyecto instalación, municipalidad distrital de Pullo-Parinacochas, para la ejecución de camino vecinal, Municipalidad de Huancasancos para le ejecución de pista y veredas, Municipalidad Distrital de Carmen Alto, ejecución de pista y veredas, los que serán trasladados a resultados acumulados CUENTA 5401 CONCEPTO DONACIONES CORRIENTES OTORGADOS 5401.010306 En efectivo A Unidades ejecutoras del mismo pliego 5401.010302 A Gobiernos Regionales 5401.02 En Bienes 5401.0203 A Otras Unidades del Gobierno 5401.01 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN (10,103,112.89) (12,998,199.28) 2,895,086.39 (9,358,058.00) (12,836,189.00) 3,478,131.00 (9,308,058.00) (12,698,547.00) 3,390,489.00 (50,000.00) (137,642.00) 87,642.00 (745,054.89) (162,010.28) (583,044.61) - - - (6,800.52) (5,927.35) 5401.020301 A Gobiernos Nacionales (12,727.87) 5401.020302 A Gobiernos Regionales (732,327.02) 5401.020304 A otras entidades publicas - (43,668.04) 43,668.04 5401.010306 A Gobiernos Nacionales - (111,541.72) 111,541.72 5401.020302 A Gobiernos Regionales 5403 A Otras Entidades Públicas A Unidades ejecutoras del mismo pliego DONACIONES DE CAPITAL OTORGADOS 5403.01 En Efectivo 5403.0103 5403.010301 5403.010302 A Gobiernos Regionales 5403.010303 A Gobiernos Locales 5403.010304 A Otras Entidades Públicas A Unidades ejecutoras del mismo pliego 5401.020304 5401.010306 5403.020306 (732,327.02) - - - - - - (9,065,349.71) (3,593,610.33) (5,471,739.38) (6,636,777.00) (3,555,629.00) (3,081,148.00) A Otras Unidades del Gobierno - - - A Gobierno Nacional - - - TOTAL (600,000.00) (600,000.00) (6,036,777.00) (3,555,629.00) (2,481,148.00) - - - (2,428,572.71) (37,981.33) (2,390,591.38) (19,168,462.60) (16,591,809.61) (2,576,652.99) - 49 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Muestra una variación creciente de 15.53% con respecto al año anterior lo que significa que hubo mayor transferencia a las Municipio provinciales y distritales, así como a la mancomunidad de los andes, del mismo modo comprende las donaciones y transferencias otorgadas de bienes y efectivo corriente y de capital realizadas entre unidades ejecutoras del mismo pliego. NOTA 49 TRASPASOS Y REMESAS OTORGADOS SIN MOVIMIENTO NOTA 50 ESTIMACIONES Y PROVISIONES DEL EJERCICIO Agrupa las estimaciones del ejercicio por cálculos de depreciaciones de edificios y estructuras, depreciación de vehículo, maquinaria y otros, amortizaciones de inversiones intangibles, provisiones por sentencias judiciales, laudos arbitrales a trabajadores administrativos. CONCEPTO CUENTA 31/12/2017 31/12/2016 VARIACIÓN - 5101.11 5101.1102 Régimen de Pensiones DL Nº 20530 - 5101.110201 Trabajadores Activos DL Nº 20530 - 5801 5801.01 ESTIMACIONES DEL EJERCICIO Depreciación Aum. Edif, y Estructuras 5801.0101 Edificios residenciales 5801.0102 5801.0103 5801.02 5801.0201 Edificios no Residenciales y Estruct. Estructuras Deprec. Acum. Vehículos, Maq y Otros Vehículos 5801.03 Maq. Equipos y Mobiliario Amort. Acum. Y Agot. Otros Act. Fijos 5801.0301 Amort. Acumulada 5801.0202 5801.030102 Activos Intangibles 5802.01 PROVISIONES DEL EJERCICIO Sentencias Judic. Laudos Arb y Otros 5802.0101 A Trabajad. Gubernamentales 5802 5802.010101 Personal Administrativo (54,775,392.94) (53,243,525.99) (1,531,866.95) (30,896,772.19) (27,328,264.65) (3,568,507.54) - - - (6,341,343.82) (3,490,179.75) (2,851,164.07) (24,555,428.37) (23,838,084.90) (717,343.47) (23,752,180.64) (25,819,764.10) 2,067,583.46 (6,735,015.85) (7,616,420.01) 881,404.16 (17,017,164.79) (18,203,344.09) 1,186,179.30 (126,440.11) (95,497.24) (30,942.87) - - - (126,440.11) (95,497.24) (30,942.87) (45,033,987.63) (30,166,319.63) (14,867,668.00) (16,184,669.56) (30,163,522.54) 13,978,852.98 - (19,310,742.37) 19,310,742.37 - (438,281.96) 438,281.96 - 50 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5802.010102 Personal de educación 5802.010103 Personal de salud - (7,612,226.62) 7,612,226.62 (11,260,233.79) 11,260,233.79 5802.0102 A Pensionistas Gubernamentales - - - 5802.010201 Pensionistas - - - (16,184,669.56) (10,852,780.17) (5,331,889.39) 5802.0103 Al Sector Privado 5802.010301 A personas jurídicas 5802.010302 A personas naturales 5802.010301 A personas juridicas 5802.02 5802.03 - Provisiones Diversas Provisiones por sentencias judiciales 5802.0303 Civiles 5802.0304 Laborales 5802.0909 5802.0312 - - - (16,184,669.56) (10,852,780.17) (5,331,889.39) (2,724.16) (2,797.09) 72.93 (28,846,593.91) - (28,846,593.91) (1,072,331.64) (1,072,331.64) (27,123,083.40) (27,123,083.40) Otras (288,317.38) (288,317.38) Previsionales (362,861.49) (362,861.49) TOTAL (99,809,380.57) (83,409,845.62) (16,399,534.95) Muestra una variación creciente 19.66% con respecto al año anterior. NOTA 51 GASTOS FINANCIEROS CUENTA CONCEPTO 31/12/2017 5901 Gastos Financieros (44,020.00) 5901.03 Otros Gastos Financieros (44,020.00) 31/12/2016 VARIACIÓN - (44,020.00) (44,020.00) (44,020.00) - - NOTA 52 OTROS GASTOS Comprende las transferencias a instituciones sin fines de lucro, como asilo de ancianos, comedor paz y bien, subvenciones a personas naturales y pago de impuestos, derechos administrativos y multas, baja de bienes, devoluciones al tesoro público corrientes y de capital, y gastos por rendiciones de gasto corriente de ejercicios anteriores. CUENTA 5502 CONCEPTO TRANSF. A INST. SIN FINES DE LUCRO 31/12/2017 31/12/2016 - VARIACIÓN - - 51 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” 5502.01 Transf. Ctes. A Inst. sin Fines Lucro - - - 5502.0101 En Efectivo - - - 5502.010199 A Otras Organizaciones - - - 5503 Subvenciones a Personas Naturales - - - 5503.01 Subvenciones Financieras - - - 5503.010103 A otras personas naturales - - - 5503.0101 Suvenciones financieras - - - 5503.010102 A investigadores cientificos - - - (170,504.65) (358,380.80) 187,876.15 (18,015.93) (327,739.27) 309,723.34 (15,801.18) (9,754.54) (6,046.64) (1,378.13) (317,984.73) 316,606.60 (836.62) - (836.62) - (1,681.41) 1,681.41 (875.00) 875.00 (806.41) 806.41 (806.41) 806.41 (152,488.72) (28,960.12) (123,528.60) 5504 PAGO DE IMPUESTOS 5504.010301 5504.010101 Impuestos 5504.010301 Multas 5504.010201 Derechos Administrativos 5504.02 Al Gobierno Regional 5504.020101 Derechos Adninistrativos 5504.0202 Multas 5504.020201 Multas 5504.03 Al Gobierno Local 5504.030101 Impuestos (64,176.96) (4,664.69) (59,512.27) 5504.0302 Derechos Administrativos (88,311.76) (24,295.43) (64,016.33) 5504.030201 Derechos Administrativos (88,311.76) (24,295.43) (64,016.33) 5504.0303 Multas - - - 5504.030301 - - - 5505 Multas INDEMNIZACIONES Y COMPENSACIONES - - - 5505.01 Indemnizaciones y Compensaciones - - - 5505.0101 Indemnizaciones y Compensaciones - - - 5505.010103 - - - 5505.010199 Indemnizaciones por Accid. Trabajo Otras Indemnizaciones Y Compensaciones 5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 5506.01 Baja de bienes 5506.01 Recursos Tesoro Público Corriente 5506.0301 Recursos Tesoro Público Corriente (540,543.62) 5506.0302 Recursos Tesoro Público Capital (188,746.30) 5506.9902 Reconocimiento como gasto-Estudios y - (52,432,398.19) (56,573,376.60) 4,140,978.41 (7,459,476.18) (4,628,900.02) (2,830,576.16) (257,744.10) 257,744.10 (190,704.49) 1,958.19 - 52 - GOBIERNO REGIONAL DE OFICINA REGIONAL DE ADMINISTRACION OFICINA DE CONTABILIDAD “Año del Dialogo y Reconciliación Nacional” Proyectos 5506.9999 (24,723.00) Otros Gastos Diversos (44,218,909.09) (51,496,027.99) 7,277,118.90 TOTAL (52,602,902.84) (56,931,757.40) 4,328,854.56 Muestra una variación favorable del 7.60% con respecto al año anterior debido a la baja de bienes y otros gastos por rendiciones de ejercicios anteriores. - 53 -
