Caso Práctico sobre Componentes del Riesgo de Crédito Por: Juan Ramón Báez Ibarra (*) Se trata de analizar, desde el punto de vista de una entidad financiera, cuales son los principales Componentes del Riesgo de Crédito de las operaciones que se detalla a continuación, especificando como inciden esos componentes del riesgo de crédito (probabilidad de incumplimiento, exposición y severidad), y remarcando las principales diferencias entre ellas, independientemente del importe concedido: Persona Física: Préstamo hipotecario para la adquisición de la vivienda habitual. Autónomo: Descuento de letras aceptadas o pagares de terceros. Empresa: Póliza de crédito (sobregiro autorizado) para necesidades de tesorería. Propuesta de solución: Como se puede comprobar en la figura, hay diferencias importantes en relación a los factores de determinantes del riesgo de cada operación. Por ello, es imprescindible un análisis específico de cada tipología de cliente y operación. Además, es importante conocer el alcance y cobertura de las garantías para determinar la severidad de la perdida en caso de incumplimiento. Para una mayor información, Ver artículos siguientes: Pasos a paso en la determinación de pérdida esperada Ejemplo práctico de determinación de pérdida esperada Palabras clave: Componentes del Riesgo de Crédito, Pérdida Esperada por Riesgo de Crédito, Probabilidad de Incumplimiento, Exposición y Severidad (*) Juan Ramón Báez Ibarra – Master y Doctor en Contabilidad por la Fundación Getulio Vargas y Universidad de San Pablo del Brasil, respectivamente. Especialista en Finanzas y Contabilidad, Riesgos Financieros (Crédito, Liquidez y Mercado), Administración de Riesgos de Empresas (ERM), Riesgo Operacional, Riesgo de Lavado de Dinero/FT (SARLAFT colombiano). Instructor nacional e internacional.