Preparación e Interpretación Flujo de Caja Material de Apoyo Interpretación del Flujo de caja: El flujo de caja suministra a la empresa cifras que indican el saldo final en caja, que puede analizarse para determinar si se espera un déficit o un excedente de efectivo durante cada período que abarca. Por lo tanto, el empresario o encargado de las finanzas podrá manejar las siguientes alternativas: 1. Solicitar financiamiento máximo, si es necesario, indicando en el flujo de caja la causa de los valores finales de caja. 2. Reduciendo los costos, aunque en el caso empresarial también ha de tenerse en cuenta la mejora del rendimiento de las inversiones. 3. Nunca perder de vista ningún movimiento tanto a la alza como a la baja de nuestra caja, para poder así llevar un cálculo exacto. 4. Intentar reducir o refinanciar las condiciones con el sistema financiero en el caso de que se estuviera con un crédito o una hipoteca. 5. Observar los bancos de la competencia lo que cobran por los servicios que nosotros utilizamos más a menudo. 6. Sea realista. Siempre es mejor subestimar los ingresos y sobreestimar los egresos. De ésta forma siempre estará a salvo y su negocio podrá seguir creciendo. 7. Reducir gastos superfluos y gaste lo menos posible. Este consejo es especial para quienes inician una actividad. Cada vez que se encuentre tentada/o de comprar un equipo, un sofware, etc, pregúntese: ¿Esto nos va a ayudar a ganar más dinero? Si la respuesta es NO, no lo compre. Analice sus gastos: ¿Necesita realmente estar suscrito a muchas revistas o asociaciones?. Esta actitud le va a ayudar a atravesar exitosamente los primeros años de su emprendimiento. 8. Actualice su planilla semanalmente y analice la marcha de su negocio y el flujo de dinero. Una cosa son las proyecciones y otra la realidad. Preparación de Flujo de Caja: Uno de los aspectos más importantes para mantener el negocio funcionando es tener al día una planilla de flujo de fondos. Para las personas que no estén familiarizadas con el término, una planilla de flujo de caja es un documento usualmente realizado en Excell u otro software de hoja de cálculo, que nos permite visualizar el movimiento de dinero (entradas y salidas) durante un período de tiempo. Si usted mantiene una planilla de flujo de fondos con una ventana de al menos tres meses, podrá anticipar problemas como, por ejemplo, un cliente que sufre un atraso en sus pagos. Una planilla no es algo que se hace una vez y basta. Suele hacerse una para todo el año, es decir una planilla proyectada. Usualmente se trata de una matriz con columnas y filas. En las columnas se disponen los períodos, por lo general, meses; y en las filas los ingresos y los egresos de dinero. Ingresos: Es todo el dinero que ingresa a la empresa producto de su actividad productiva o de servicios, o producto de la venta de activos. · Egresos: Es todo el dinero que sale de la empresa y que son necesarios para llevar a cabo su actividad productiva. Incluye los costes variables y fijos. Puede utilizar un formato sencillo de flujo de caja para crear su propia proyección del flujo de caja para la empresa que piensa iniciar. En la primera fila tenemos "Saldo inicial de caja", este se irá completando solo con los montos que queden disponibles a fin de cada mes. En el primer mes usted puede ingresar manualmente el monto de capital propio con el que comienza el emprendimiento. Luego debemos poner nuestras posibles fuentes de ingresos, ya sea la que surge de nuestra actividad directa (venta de productos, prestación de servicios, etc.) o que recibamos un préstamo. A continuación listamos los egresos. De ahí obtenemos nuestro "Flujo de caja operativo", o sea la diferencia entre ingresos y egresos. Este es un primer resultado de nuestra actividad de ese mes. · CONCEPTO SALDO INICIAL DE CAJ A INGRESOS OPERATIVOS Enero 0 Febr. Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Sept. Octubre Nov . Dic. TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ingresos por Ventas. 0 INGRESOS NO OPERATIVOS 0 Ingreso por venta de máquina Ingreso varios EGRESOS OPERATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Compras Arriendos Sueldos y gastos Sociales Cuota de préstamo(Hipoteca) Teléfono Electricidad Gas Seguro I.V.A PPM Materiales de Oficina Publicidad y promoción 0 0 EGRESOS NO OPERATIVOS 0 Asesoramiento contable y legal Gastos bancarios y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 INVERSIONES Compra de Maquinarias y Equipos Infraestructura Inversiones de Corto Plazo FLUJO DE CAJA DEL PERÍODO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SALDO FINAL DE CAJ A 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
