Universidad Politécnica de Tulancingo Proyecto de inversión: Compra – Venta de piezas de computación Ingeniería en Sistemas Computacionales Materia: Formulación de Proyectos de Inversión Alumnos: Gabriela Cruz Portilla Otniel Candido Basilio Torres Docente: Dra. María del Rosario López Torres gabichi63@gmail.com Tulancingo, Hidalgo, México. Enero 2020 1 Índice INTRODUCCION............................................................................................................................. 7 Generalidades .................................................................................................................................... 8 Antecedentes ......................................................................... Ошибка! Закладка не определена. I. Estudio de Mercado ....................................................................................................................... 8 I. Proyecto de inversión................................................................................................................... 8 I.1. Estudio de mercado ............................................................................................................... 8 I.1. Planificación de desarrollo de inversión ............................................................................... 8 I.2. Cronograma de actividades ................................................................................................... 9 I.3. Clasificación de mercados .................................................................................................. 10 I.4. Segmentación de mercados ................................................................................................. 10 I.5 Pronostico de ventas .................................................... Ошибка! Закладка не определена. I.6. Calculo de la Demanda ....................................................................................................... 14 I.7. Interpretación de resultados ................................................................................................ 17 II. Estudio organizacional............................................................................................................... 18 II.1. Empresa ................................................................................................................................. 18 II.1.1. Clasificación de la empresa por giro .............................................................................. 18 II.1.2. Clasificación de la empresa por tamaño ......................................................................... 18 II.1.3. Clasificación de la empresa por ámbito .......................................................................... 18 II.1.4. Macro Localización ........................................................................................................ 18 II.1.5. Micro Localización ......................................................................................................... 18 II.2. Distribución de la planta ........................................................................................................ 18 II.3. Organigrama .......................................................................................................................... 18 II.3.1. Misión ............................................................................................................................. 18 II.3.2. Visión ............................................................................................................................. 18 II.3.3. Valores ............................................................................................................................ 18 II.4. Descripción de puestos .......................................................................................................... 18 II.5. Diagramas de flujo................................................................................................................. 22 II.6. Procedimientos ...................................................................................................................... 22 III. Estudio económico financiero .................................................................................................. 23 2 III.1. Costos productivos ............................................................................................................... 27 III.1.1. Materia prima ................................................................................................................ 27 III.1.2. Envases y embalajes ...................................................................................................... 27 III.1.3. Otros materiales............................................................................................................. 28 III.1.4. Energía .......................................................................................................................... 28 III.1.5 Agua ............................................................................................................................... 29 III.1.6. Combustible .................................................................................................................. 29 III.1.7. Mano de obra directa ............................................. Ошибка! Закладка не определена. III.1.8. Mano de obra indirecta .......................................... Ошибка! Закладка не определена. III.1.9. Mantenimiento .............................................................................................................. 30 III.1.10. Control de calidad ....................................................................................................... 30 III.1.11. Depreciación................................................................................................................ 31 III.2. Calculo de la inversión inicial .............................................................................................. 32 III.2.1 Activo fijo ...................................................................................................................... 32 III.2.2. Activo diferido .................................................................................................................. 33 III.2.2.1. Planeación e integración............................................................................................. 33 III.2.2.2. Ingeniería del proyecto ....................................... Ошибка! Закладка не определена. III.2.2.3. Supervisión ......................................................... Ошибка! Закладка не определена. III.2.2.4. Administración ................................................... Ошибка! Закладка не определена. III.2.2.5. Total, activo diferido .................................................................................................. 34 III.2.3. Activo Circulante .............................................................................................................. 35 III.2.3.1. Valores e inversiones ................................................................................................. 35 III.2.3.2. Inventarios .................................................................................................................. 35 III.2.3.3. Cuentas por cobrar ..................................................................................................... 35 III.2.3.4. Total, activo circulante ............................................................................................... 35 III.2.4. Pasivo circulante ............................................................................................................... 36 III.3. Equivalencia financiera ........................................................................................................ 36 III.3.1 Interés Simple ................................................................................................................. 36 III.3.2. Anualidades ................................................................................................................... 36 III.3.2.1. Anualidad individual .................................................................................................. 36 III.3.3. Financiamiento de la inversión ......................................................................................... 37 III.3.3.1. Tabla de amortización de anualidades........................................................................ 37 III.3.3.2. Aportación .................................................................................................................. 37 3 III.3.4. Determinación por ventas sin inflación ............................................................................. 37 III.3.5. Estado de resultados proforma .......................................................................................... 38 III.3.5.1. Balance general .......................................................................................................... 38 III.3.5.2. Estado de resultados ................................................................................................... 39 III.4. Tasa de interés ...................................................................................................................... 39 III.4.1. Tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA) ....................................................... 40 III.5. Técnicas de evaluación................................................. Ошибка! Закладка не определена. III.5.1. Periodo de recuperación de capitales .................... Ошибка! Закладка не определена. III.5.2. Rentabilidad de la inversión .................................. Ошибка! Закладка не определена. III.5.3. Valor presente neto (VPN) ó Valor actual neto (VAN) ............... Ошибка! Закладка не определена. III.5.4. Índice de rentabilidad ............................................ Ошибка! Закладка не определена. III.5.5. Tasa interna de retorno .......................................... Ошибка! Закладка не определена. III.5.6. Razones financieras ............................................... Ошибка! Закладка не определена. IV. Estudio de impacto ambiental y social ................................ Ошибка! Закладка не определена. IV.1. Impacto ambiental ........................................................ Ошибка! Закладка не определена. IV.2. Impacto Social ............................................................. Ошибка! Закладка не определена. CONCLUSIONES ............................................................................................................................ 42 Referencias ................................................................................ Ошибка! Закладка не определена. Anexo 1.- Trilogía de Nombres ante la Secretaria de Economía ..................... Ошибка! Закладка не определена. Anexo 2.- Instrumento (Cuestionario) .................................... Ошибка! Закладка не определена. Anexo 3. Tablas de resultados................................................... Ошибка! Закладка не определена. 4 Índice de Tablas TABLA 1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES 9 TABLA 2. POBLACIÓN TENANGO DE DORIA. HGO. ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 3. CONCENTRADO DE PRIMARIAS EN EL MUNICIPIO DE TENANGO DE DORIA. HIDALGO. ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 4. PLANEACIÓN OPERATIVA ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LA FIGURA NO. 3 PROCESO DE INSCRIPCIÓN ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 6. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LA FIGURA 4. PROCESO DE COMPRAS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 7. OTROS MATERIALES ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 8. ENERGÍA 28 TABLA 9. AGUA 29 TABLA 10. COMBUSTIBLE 29 TABLA 11. MANO DE OBRA DIRECTA ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 12. CALCULO DEL MANTENIMIENTO EXTERNO. 30 TABLA 13. ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 14. ACTIVO FIJO DE OFICINA Y VENTAS 32 TABLA 15. RECTA O CONSTRUCCIÓN ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 16. TOTAL, ACTIVO FIJO ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 17. ACTIVO DIFERIDO ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 18. TOTAL, ACTIVO CIRCULANTE 36 TABLA 19. VALOR PASIVO CIRCULANTE 36 TABLA 20. TABLA DE AMORTIZACIÓN 37 TABLA 21. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS SIN INFLACIÓN 38 TABLA 22. BALANCE GENERAL 38 TABLA 23. ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIÓN SIN FINANCIAMIENTO Y PRODUCCIÓN CONSTANTE 39 TABLA 24. ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIÓN, FINANCIAMIENTO Y PRODUCCIÓN CONSTANTE ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 25. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITALES ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 26. RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 27. VALOR PRESENTE NETO ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 28. ÍNDICE DE RENTABILIDAD ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. TABLA 29. ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. 5 INDICE DE FIGURAS FIGURAS 1. PREFERENCIA DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 2. CONFIANZA DE LOS ENCUESTADOS SOBRE LAS INSTITUCIONES PARTICULARES ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 3. PERSONAS QUE HAN ESTUDIADO EN ESCUELA PARTICULAR ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 4. DISCIPLINAS OFERTADAS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 5. TURNOS PARA HORARIOS DE CLASES ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 6. ELECCIÓN DE ALIMENTOS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 7. TALLERES DE HABILIDADES PARA LA VIDA ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 8. CERTIFICACIÓN DE LOS MAESTROS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 9. ATENCIÓN Y SERVICIOS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 10. INGRESO MENSUAL ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 11. COLEGIATURAS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 12. CUOTAS ADICIONALES ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 13. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA. ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 14. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA. ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 15. DIAGRAMA DE FLUJO: PROCESO DE INSCRIPCIÓN ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. FIGURAS 16. DIAGRAMA DE FLUJO: PROCESO DE COMPRAS ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА. 6 INTRODUCCION 7 Generalidades I. Estudio de Mercado Proyecto de inversión I. Es un plan el cual pretende cumplir objetivos específicos en un determinado tiempo con una inversión para poder cumplir un fin. (Cruz & Basilio, 2020) I.1. Estudio de mercado Para un estudio de mercado se hace uso de una planificación en la que se buscara encontrar las necesidades y posibilidades de adquisición por parte de los consumidores para el servicio de compra – venta de piezas de computación. Para un estudio de mercado se requiere de una planificación operativa, una planeación táctica y una planeación estratégica que se describen a continuación. (Cruz & Basilio, 2020) I.1.1. Planificación de desarrollo de inversión Planeación Operativa: o Se hace respecto a corto plazo con un objetivo en base a horas, días, semanas y meses ya que se encuentra en la fase de introducción en el municipio de Tulancingo de Bravo, Hidalgo (Cruz & Basilio, 2020). Planeación táctica: o Se hace respecto a mediano plazo con un objetivo en base a un año, ya que se encuentra en la fase de crecimiento, ya que el servicio se va expandiendo en el estado de Hidalgo. (Cruz & Basilio, 2020) Planeación estratégica: o Se hace respecto a largo plazo con un objetivo en base futuros años ya que se encuentra en la fase de planta donde ya es un servicio muy requerido y por lo tanto es muy difícil su disminución de requerimiento, ya que se encuentra establecido en diferentes estados de la nación como lo son: Michoacán, Puebla, Oaxaca, Querétaro, entre otros. (Cruz & Basilio, 2020) 8 1.1.2 Cronograma de actividades En la tabla 1 se puede observar como es que manejaremos las etapas en donde; la etapa de estudio de mercado se llevara el mes de enero, la etapa de estudio técnico se realizara en el mes de febrero, la etapa de estudio económico-financiero se llevara el mes de marzo y la mitad del mes de abril y por último la etapa de estudio ambiental social se realizara en el mes de abril (Cruz & Basilio, 2020) Tabla 1. Cronograma de actividades Enero Febrero Marzo Abril Actividad ESTUDIO DE MERCADO Conocer necesidades del consumidor Conocer la demanda Encuestas ESTUDIO TÉCNICO Infraestructura y equipo Planos y croquis de la localización Viabilidad o autoridad de los reg. Por la separación ESTUDIO ECONÓMICOFINANCIERO Analistas de costos y cotizaciones Estructura financiera Análisis de apalancamiento operativo ESTUDIO AMBIENTAL Y SOCIAL Análisis del impacto social Análisis del impacto ambiental Políticas de desarrollo Fuente. Elaboración Propia. (Cruz & Basilio. 2020) 9 I.3. Clasificación de mercados A la hora de elegir a que mercados atender, se utilizan 4 tipos de mercado, desde el punto de vista geográfico, punto de vista de lo que se ofrece, el punto de vista respecto a la formación en el precio y el punto de vista respecto a la competencia. (Cruz & Basilio, 2020) I.3.1. Por área Geográfica El servicio será establecido en el área de Tulancingo de Bravo, Hidalgo ya que solo se limitará a una zona pequeña y bien definida. I.3.2. Respecto a lo que se ofrece El servicio de compra y venta de productos computacionales se efectuará para dar una nueva posibilidad a los compradores de obtener sus piezas a un precio más accesible y con un diferente catálogo de las mismas de manera automatizada mediante una aplicación en donde el usuario elegirá sus productos en la aplicación de forma que el usuario puede ver las características y un menú completo de lo que requiere y solo los recibirá en otra área el pedido realizado. El servicio contara con venta de: monitores, teclados, mouse, tarjetas madre, memorias RAM, entre otros. 1.3.3. Respecto a la formación en el precio El servicio se efectuará en un plan de corto plazo ya que las necesidades del consumidor son variables en cuestión de su ocupación, dependiendo de la solicitud del producto se ampliará el stock de dicha pieza. 1.3.4 Respecto a la competencia La competencia del servicio es una competencia perfecta ya que en el municipio de Tulancingo de Bravo existen diferentes proveedores de piezas de cómputo. 1.4. Segmentación de mercados Dividir a la población por características específicas homogéneas como lo son sexo, edad, localidad etc. La segmentación de mercados se divide en segmentación geográfica, demográfica y psicográfica la cual se describe y específica a continuación. (Cruz & Basilio, 2020) 10 I.4.1. Segmentación Geográfica Se va a enfocar al área de Tulancingo con una población de 161 069 en base al año 2015 como se muestra en la tabla 2 Tabla 2 Población de Tulancingo de Bravo, Hidalgo (1950 – 2015) Fuente: INEGI. Hidalgo, VII, VIII, IX, X, XI, XII y XIII Censos Generales de Población y Vivienda 1950, 1960, 1970, 1980, 1990, 2000 y 2010. INEGI. Hidalgo, Conteo de Población y Vivienda 1995; 2005. Resultados Definitivos; Encuesta Intercensal, 2015, INEGI.Tabulados Básicos. 1.4.2. Segmentación Demográfica El servicio se establecerá en una segmentación demográfica en la cual se tomará a personas de sexo indistinto con un rango de edad desde los 18 años de edad hasta los 60 años de edad en la cual estén familiarizado con la industria de hardware y software ya sea por educación, profesión o hobbies. En base a la Figura 1 podemos ver que el 86% de la población en Tulancingo Hidalgo es mayor de edad entre hombres y mujeres. 11 Figura 1 Pirámide Demográfica (2015) Fuente: Cálculos propios con base en la Encuesta Intercensal, INEGI. 2015 1.5.1 Capacidad de mercado La capacidad de mercado se basa a partir de los datos estadísticos obtenidos en el portal de INEGI en la cual nos arroja los datos de la tabla 3 y la Figura 1 que la capacidad de mercado del servicio abarca una población de 100,456 ciudadanos la cual es mayor de 19 años. Tabla 3 Estructura por edad de la población Fuente: Censo de Población y Vivienda, INEGI. 2010 y Encuesta Intercensal, INEGI, 2015 12 1.5.2. Potencial de mercado El potencial de mercado del servicio se centrará más en un nivel de ingresos medio alto el cual reducirá la capacidad en un 55%, dando como resultado 45,205 ciudadanos. 1.5.3 Potencial de ventas Luego de una investigación de posicionamiento en internet, mediante el buscador Google se encontró la presencia de 50 proveedores del mismo servicio siendo algunos de estos: Steren, RadioShack, Electrónica Comercial Fraba. (se agregan en anexos otros proveedores) Con esto se estima que debido al posicionamiento comercial de los primeros competidores el mercado del servicio disminuya en un 50%, dando como resultado 22,602 ciudadanos. 1.5.4. Pronóstico de ventas Una vez dividido el mercado en sus diferentes segmentos, y luego de hacer una evaluación de cada segmento se estima que debido a la capacidad del servicio solo se podrá abarcar un 20% de nuestro potencial de ventas el cual es de 4,520 ciudadanos. 13 1.6 Cálculo de la Demanda El calculo de la demanda del servicio se clasifica en Hardware y Software, el cual se promedió por esas áreas con una lista general de los productos que ofrece el servicio, ya que se obtuvo el calculo de la demanda por estas áreas se promedio nuevamente el resultado de las mismas. Hardware Tabla 4 Promedio de Hardware Q=n*p*q Donde: Q=Demanda total del mercado n=número de compradores en el mercado (pronóstico de venta) q=cantidad que se compra en un año p=precio Q1 = 4,520 X $562.00 X 5 Q1 = 12,701,200 14 Software Tabla 5 Promedio de Software Q=n*p*q Donde: Q=Demanda total del mercado n=número de compradores en el mercado (pronóstico de venta) q=cantidad que se compra en un año p=precio Q2 = 4,520X $361.00 X 7 Q2 = 11,422,040 Promedio de Hardware y Software Promedio Total = (Q1 + Q2) /2 Promedio total = 12,061,620 15 I.6.1. Calculo de la muestra El cálculo de la muestra para verificar la viabilidad de nuestro servicio se calcula de la siguiente manera: n= n= n= sNpq e² (N-1) + s² p q (1.96) (2469) (0.5) (0.5) (0.05)² (2469-1) + (1.96)² (0.5) (0.5) (1.96)(2469)(0.5)(0.5) (0.0025) (2468) + (3.84) (0.5) (0.5) n= 1,209.81 7.13 n = 169 Cuestionarios. Nota: Para este análisis solamente se realizó un total de 25 encuestas para la prueba. 16 I.7. Interpretación de resultados Figura 3. Cantidad de personas entre hombres y mujeres. Fuente. Elaboración propia. Datos obtenidos de Encuestas aplicadas. 17 II. Estudio organizacional II.1. Empresa II.1.1. Clasificación de la empresa por giro II.1.2. Clasificación de la empresa por tamaño II.1.3. Clasificación de la empresa por ámbito II.1.4. Macro Localización II.1.5. Micro Localización II.2. Distribución de la planta II.3. Organigrama II.3.1. Misión II.3.2. Visión II.3.3. Valores II.4. Descripción de puestos Del órgano de la dirección Cargo: Director General Unidad Orgánica: Administrativo Jerarquía y autorización: Primer nivel por que tendrá autoridad sobre las demás áreas a su cargo, así como también podrá delegar y coordinar funciones a los demás departamentos. 18 Responsabilidad: Su grado de responsabilidad será muy alta pues sobre el recaerán todos los triunfos y fracasos de la empresa. Identificación del Área Cargo: Director general Departamento: Dirección general Área: Administrativo Profesiograma Denominación del puesto: Master en Finanzas con experiencia en la docencia Control Supervisa a: Supervisara a las tres direcciones siguientes plasmadas en el organigrama de la figura 18. Funciones Generales Planear las actividades de la empresa Dirigir o delegar funciones Controlar las actividades operativas y financieras de la empresa Autorizar documentación o acciones que así lo soliciten Especificas 19 Realizar actos de administración y gestión ordinaria Representar a la sociedad y apersonarse en su nombre Asistir con voz, pero sin voto a las juntas de consejo de administración Diseñar y ejecutar los planes de desarrollo de la empresa Buscar vinculación y alianzas para fortalecer a la empresa Celebrar y firmar contratos y obligaciones a nombre de la empresa Periódicas Apoyar a los directores o gerentes de área para el mejoramiento de su trabajo Supervisar el trabajo de los docentes Estas al pendiente de casos específicos de los alumnos Eventuales Apoyar o tomar el lugar de algún docente cuando este no pueda asistir a clases por causas de fuerza mayor Resolver algunas cuestiones de asuntos en particular esporádicas Tomar decisiones frente a una catástrofe Tomar decisiones sobre acciones o desequilibrios en cuanto a la matricula Conocimiento y aptitud Nivel de escolaridad requerido: Master en finanzas con experiencia en la docencia Destreza y habilidad en: Capacidad de negociación, poder de convencimiento, habilidad en el trato con niños y personal, ordenado y asertivo. Experiencia: Mínima 3 años 20 Criterio: De desempeño, evaluación y preparación. Iniciativa: Actitud Responsabilidades Por importancia de la función: Administración general Por información confidencial: Debe ser Integro, honesto y responsable con las actividades encomendadas Por supervisión personal: Debe encargarse de la revisión de los trabajos encomendados Por valores económicos: Debe ser modesto en su persona Por equipo: Trabajo en equipo, colaborador, solidario y trabajo bajo presión Esfuerzo Mental: Inteligente e innovador con capacidades amplias de desempeñar el puesto, trabajo bajo presión. Físico: Buena presentación Presión de Tiempo: trabajo bajo presión Condiciones de trabajo En relación al riesgo de trabajo es muy alto por la gran responsabilidad que existe en cuanto a los niños ya que cualquier cuestión fuera de lo normal será el responsable general. Así mismo deberá crear un ambiente trabajo cálido donde se 21 respire paz e inspire regresar las veces necesarias. De igual forma cabe mencionar que el horario de trabajo es amplio con horario de entrada, pero no de salida. II.5. Diagramas de flujo II.6. Procedimientos 22 III. Estudio económico financiero CONCEPTO COSTO PORCENTAJE Costo de Producción Costo de Administración Costo de Ventas Total 100% La empresa Gym_App, conforme al pronóstico de ventas, detecto las siguientes necesidades y necesita el siguiente espacio físico. Periodo Producción Aprovechamiento de la capacidad Planeación Operativa Mercado local o regional Planeación Táctica Mercado Nacional Planeación Estratégica Mercado Internacional COSTOS DE ADMINISTRACIÓN Son los costos que provienen para realizar la función de administración en la empresa Concepto Cantidad Sueldo Mensual Sueldo Anual Total Contador Secretaría Jefe de Finanzas + 35% de prestaciones 23 Cantidad a Pagar NOTA: Se debe realizar una tabla con el presupuesto de los costos de administración Concepto Cantidad Sueldos del personal Gastos de oficina (Papelería) TOTAL COSTOS DE VENTAS Se conoce como el departamento de mercadotecnia, consta de choferes, repartidores, gerente de ventas Concepto Cantidad Sueldo Mensual Sueldo Anual Total Jefe de Ventas + 35% de prestaciones Cantidad a Pagar NOTA: Se debe realizar una tabla con las comisiones de ventas Sueldos Comisión por ventas 24 Publicidad por redes sociales Operación por Vehículos Total, Anual 25 Para los costos de PRODUCCIÓN se debe considerar lo siguiente: MANO DE OBRA 1 Mano de obra directa 2 Mano de indirecta Obra MATERIA PRIMA 3 Materia Prima 4 Envases y Embalajes 5 Otros materiales GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN 6 Energía 7 Agua 8 Combustible 9 Mantenimiento 10 Control de Calidad 11 Depreciación Total MANO DE OBRA 1) Mano de Obra directa Plaza Cantidad Sueldo Mensual Sueldo Anual Programador 2 $25,000 $300,000 Soporte técnico 1 $7,000 $84,000 Total + 35% de prestaciones Cantidad a Pagar 26 2) Mano de Obra Indirecta Sueldo Mensual Cantidad Plaza Sueldo Anual Total Gerente Desarrollador de Innovación + 35% de prestaciones Cantidad a Pagar III.1. Costos productivos III.1.1. Materia prima Materia Prima Consumo Anual Costo Costo Total Computadora Costo Total III.1.2. Envases y embalajes Cantidad por día + 3% de Costo merma millar por Consumo/ año/miles Costo anual en pesos Ninguno 0 0 $0 0 0 Costo Total 0 No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software. 27 III.1.3. Otros materiales Concepto Consumo mensual 0 Ninguno Consumo anual 0 Costo unitario Costo anual $0 Costo Total $0 $0 No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software. III.1.4. Energía Tabla 6. Energía Consumo kw-h/día Consumo Kw/h Total Equipo Hora (Consum kw s al o total* día h/dia) Consumo KwUnidade h/computador s a (Num computadoras*consum o kw-h/computadora) Computadora s Fuente: Propia Costo anual = 55.44 * 269 (días al año) * 2.90 (costo por kw /hora) = 43,248.7 Costo anual = $43,248.7 28 III.1.5 Agua Tabla 7. Agua Concepto Agua para el personal Limpieza para equipo de computo Limpieza general de la empresa Cantidad Total Consumo diario Total Consumo Anual = Consumo Diario *269 días + 5% de imprevistos Costo = $ 10 m3 Costo total anual = 10 * 269 = 2,690 = 2,690 * 1.05 = 2,824.5 = 2,824.5* 10 = 28,245 III.1.6. Combustible Concepto Cantidad Consumo al día Total Precio Total Automóvil 0 0 litros 0 $0 $0 Cantidad a Pagar $0 No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software. Tabla 5. Combustible Fuente: Propia Costo Anual = Cantidad a pagar * 269 = $ 0 29 III.1.9. Mantenimiento Se debe considerar si es Externo o interno. Para el externo es el 4% de su valor de adquisición. Para el interno es el 2%. Externo Cantidad Costo Mantenimiento Mobiliario y Equipo Periodo de mantenimiento Anual Cantidad a Pagar Tabla 6. Cálculo del mantenimiento externo. Interno Mensual Anual + 35 prestaciones Sueldo Técnico Total Total, de mantenimiento = (Mantenimiento Externo + Interno) Total= 3,000 * 40,500 = $43,500.00 Tabla 7. Cálculo del mantenimiento interno. III.1.10. Control de calidad (Se refiere a las pruebas sanitarias de control de calidad) Pruebas Sanitarias Cantidad $0 30 y/o de control de calidad No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software. III.1.11. Depreciación Es el desgaste de los activos fijos Valor Vida de Util(añ desec Depreciac Precio os) ho ion total Daño Articulo Computad $12,4 ora HP 60 3 $5,00 0 $7,460 Fin de Depreciac año ion anual $0 $ 1 $2,487 2 $2,487 3 $2,487 $2,487 PN $0 $ 1 Escritorio Grande $1,80 0 Sillas Ergonómic $1,30 a 0 Depreciación 3 3 $800 $550 $1,000 $750 $333.3 3 $250.0 0 $333.33 2 3 $333.33 $333.33 PN $0 $ 1 $250.00 2 3 $250.00 $250.00 PN Depreci on Valor Valor de acumula en salvame da libros nto $ $2,487 $9,973 $4,973 $7,487 $7,460 $7,460 $5,000 $276.3 0 $$1,466. $333.33 67 $1,133. $666.67 33 $1,000 $800 $37.04 $1,000 $$1,050. $250.00 00 $800.0 $500.00 0 $750 $550 $27.78 $750 Total $9,210 Cantidad $ 9,210 31 III.2. Cálculo de la inversión inicial III.2.1 Activo fijo III.2.1.1. Activo fijo de producción UNIDADES CARACTERISTICAS CANTIDAD PRECIO TOTAL HP Core I5 8va 8 GB, COMPUTADORA 512 GB Windows 10 Pro 64 bit Multi SILLAS Escritorio Silla Ergonómica Grande 3 $12,460 $37,380 3 3 $1,300 1800 Total $3,900 5400 $46,680 Tabla 8. Activo fijo de producción Fuente: Propia III.2.1.2 Activo fijo de oficina y ventas UNIDADES CANTIDAD HP Core I3 8 GB, 512 GB COMPUTADORA Windows 10 4 Pro 64 bit Multi Escritorio Pequeño 4 Silla Económica 4 Sala de espera Sala de espera 1 PRECIO $4,460 $1,000 $350 $7,950.00 Total TOTAL $17,840 $4,000 $1,400 $7,950.00 $23,240 Tabla 9. Activo fijo de oficina y ventas Fuente: Propia 32 III.2.1.3. Renta o Construcción Tabla 10. Renta o Construcción UNIDADES RENTA 0 0 PRECIO $0 0 TOTAL 0 Fuente: Propia III.2.1.4. Total, activo fijo Tabla 11. Total, activo fijo CONCEPTO CANTIDAD ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN $46,680 ACTIVO FIJO DE OFICINA Y VENTAS $23,240 RENTA O CONSTRUCCIÓN 0 SUBTOTAL $69,920 + 5 % DE IMPREVISTOS $34,960.0 TOTAL $104,880.0 Fuente: Propia III.2.2. Activo diferido III.2.2.1. Planeación e integración 33 CONCEPTO CANTIDAD PLANEACIÓN E INTEGRACIÓN 3% (Activo fijo de Producción + Activo fijo de oficina y ventas + Renta o construcción) $209,760 INGENIERÍA DEL PROYECTO $16,338.00 3.5% Activo de Producción SUPERVISIÓN 1.5% (Activo fijo de Producción + Activo fijo de oficina y ventas + Renta o construcción) $104,880.0 ADMINISTRACIÓN 1.5% (Activo fijo de Producción + Activo fijo de oficina y ventas + Renta o construcción) TOTAL $10,488.0 $341,466.00 III.2.2.5. Total, activo diferido Continua tabla 17. Total, activo fijo más diferido TOTAL ACTIVO FIJO CANTIDAD $46,680 34 ACTVO DIFERIDO TOTAL $341,466.00 $388,146.00 Fuente: Propia III.2.3. Activo Circulante III.2.3.1. Valores e inversiones Sustituye a caja y Bancos, es el efectivo que debe tener la empresa para afrontar los gastos cotidianos. Si la empresa va a otorgar crédito por 30 días, es necesario que tenga en valores e Inversiones el equivalente a 29 días de los gastos de ventas ($64,800.00 / 269 días) * 29 días = $6,985.87 III.2.3.2. Inventarios La empresa pretende vender el producto a 29 días antes de percibir su primer ingreso, y se necesitan 2,469 y su costo es de: Costos de producción = 1,401,403.70 anual Costo de producción por día/ 269 (días) = 5,209.67 Costo de producción = 5,209.67/ 2469= $ 2.11 Por lo tanto antes de recibir el primer ingreso Se requiere tener en inventarios de (29 * 2469) * $ 2.11 = $ 151,078.11 para su producción. III.2.3.3. Cuentas por cobrar La empresa pretende vender el producto a 29 días y su costo de producción es de $ 2.11 Su costo de venta es de 80% adicional, por lo tanto = 2.11 * 95% = $ 2.00 2469 * 290 días * $ 2.00 = $ 1,432,020. III.2.3.4. Total, activo circulante El activo circulante inicial de la empresa es de $250,417.21, como se observa en la tabla número 18. Considerando las partidas anteriores de inversiones en valores, inventarios y cuentas por cobrar. 35 Tabla 8. Total, activo circulante CONCEPTO VALORES E INVERSIONES INVENTARIOS CUENTAS POR COBRAR CANTIDAD $6,985.87 $151,078.11 $1,432,020 TOTAL $ 1,590,083.98 Fuente: Propia III.2.4. Pasivo circulante Tabla 9. Valor pasivo circulante CONCEPTO VALORES E INVERSIONES INVENTARIOS CUENTAS POR COBRAR CANTIDAD $6,985.87 $151,078.11 $1,432,020 TOTAL $ 1,590,083.98 Fuente: Propia PASIVO CIRCULANTE = 1,590,083.98 /2 PASIVO CIRCULANTE = 795,041.99 III.3. Equivalencia financiera Está asociado, con el concepto del valor del dinero a través del tiempo, y se refiere a que dos cantidades de dinero en dos tiempos diferentes pueden tener el mismo valor económico III.3.1 Interés Simple III.3.2. Anualidades III.3.2.1. Anualidad individual La empresa calcula la anualidad de manera individual por un importe de $900,000 que deberá pagar de manera anual, obtenida aplicando la siguiente formula. 36 i ( 1 + i )ⁿ ( 1 + i )ⁿ -1 A= P A= 800,000.00 .12 (1.12)^4 (1.12)^4 -1 800,000.00 .12 (1.57351936) 1.57351936 – 1 800,000.00 0.1888223232 0.57351936 A= A= 800,000.00 A= A= X 0.3292344363056 263,387.54904455 III.3.3. Financiamiento de la inversión III.3.3.1. Tabla de amortización de anualidades Tabla 10. Tabla de amortización Año Total Intereses Anualidad 0 1 96,000 263,387.55 2 75913.4941 263,387.55 3 53416.6075 263,387.55 4 28220.0945 263,387.55 253,550 1,053,550.20 Pago a capital 167,387.55 187,474.05 209,970.94 235,167.45 Deuda después de pago 800,000 632,612.45095545 445,138.39602555 235,167.45450407 0.00000001 Fuente: Propia III.3.3.2. Aportación III.3.4. Determinación por ventas sin inflación 37 Tabla 11. Determinación de los ingresos por ventas sin inflación Año Producto Precio 1 1,401,404 2 195,900 3 64,800 Por año 2 2802807.4 2 391800 2 129600 Fuente: Propia III.3.5. Estado de resultados proforma III.3.5.1. Balance general El balance general muestra la situación financiera real de la empresa; como se muestra en la tabla 22. Donde se aprecia el total de los activos, así como el pasivo y capital. Tabla 12. Balance general CENTRO DE ESTUDIOS BASICOS 05 DE FREBRERO A C BALANCE GENERAL ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO CIRCULANTE $ Valores e inversión $ 6,985.87 Sueldos, deudores, impuestos 795,041.99 Inventario $ 151,078.11 Cuentas por Cobrar $ 1,432,020.00 Subtotal $ 1,590,083.98 Activo fijo Pasivo Fijo Equipo de producción $ 46,680.00 Crédito bancario 800,000 Equipo de Oficina y Ventas $ 23,240.00 Renta o Terreno $ - Capital Social 1,206,428 Subtotal $ 69,920.00 Activo Diferido $ 341,466.00 Total, de Activos $ 2,001,469.98 Pasivo + Capital $ 2,001,469.98 Fuente: Propia 38 III.3.5.2. Estado de resultados III.3.5.2.1 Estado de resultados con inflación sin financiamiento y producción constante Tabla 13. Estado de resultados con inflación sin financiamiento y producción constante CENTRO DE ESTUDIOS BASICOS 05 DE FREBRERO A C CONCEPTO AÑO 0 Produccion AÑO 1 AÑO 2 100 200 300 Ingreso $ 4,938.00 $ 19,200.00 Costo de produccion $ 1,396,465.70 1,382,203.70 Costos de administracion $ 190,962.00 176,700.00 $ 1,549,303.70 Costos de Ventas $ 59,862.00 45,600.00 $ 16,800.00 Utilidad anes de impuesto Unidad despues de impuestos Depreciacion Flujo neto de efectivo $ 1,200,565.70 $ 1,186,303.70 $ 1200565.3 1,186,303.30 $ 48,000.00 -$ -$ 1,353,403.70 2,950,707.40 -2950707.8 $ 1209775.3 1,177,093.30 $ 1,391,527.70 $ 1,363,003.70 -2959917.8 -$ 1,401,403.70 Fuente: Propia III.3.5.2.2. Estado de resultados con inflación, financiamiento y producción constate III.4. Tasa de interés 39 TASA NOMINAL. Es la tasa de interés que se paga durante un plazo determinado y es independiente de la inflación. TASA DE INTERÉS EFECTIVA. Es la tasa que actúa sobre el capital de una operación financiera. Se calcula con base en la tasa nominal, a diferencia de la anterior si considera la capitalización de los intereses. III.4.1. Tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA) La empresa calcula la Trema real del crédito por los $800,000.00 obteniendo una tasa del 12.00%, lo cual indica que es aceptable puesto que la tasa real en menor a la inflación existente. Según los dados sustituidos en la siguiente formula. T = 12% N= 5 AÑOS C= 8,000.00 VF = C(1+T)ⁿ TE = VF = VF - C C 800000.00 (1+.12)5 100 800,000.00 * 1.48 14,098,733.46 40 41 CONCLUSIONES En este documento se realizo un proyecto se realizaron una serie de actividades relacionadas con la planeación con el fin de aumentar la producción y calidad que en nuestro caso es un servicio que se brinda, destacando los factores necesarios para su implementación. Se vio lo que es el estudio de mercado, la demanda, los proveedores teniendo una visión clara del servicio que brinda nuestro sistema, se realizaron los tipos de planeación, un cronograma de actividades para llevar un orden, nuestro se servicio a ofrecer paso por la clasificación de mercados junto con su área geográfica, lo que se ofrece, la formación de su precio, su competencia, después se hizo la segmentación de mercados correspondiente, segmentación por área geográfica, demográfica, Psicográfica. Continuando con la capacidad de mercado que tenia nuestro servicio, el potencial de mercado, de ventas, el pronostico de ventas y el cálculo de la demanda, muestra, también se realizaron encuestas correspondientes para saber la segmentación y a quien iba dirigido nuestro servicio, se realizó la clasificación de la empresa, una macro localización, la distribución de nuestra planta, su respectivo organigrama, la misión, visión, los valores que se tienen al ofrecer el servicio. Se realizo por último el estudio económico financiero, costos de administración, de mano de obra tanto indirecta como directa, el presupuesto, costos de los servicios que utilizaran como agua, energía etc., el calculo del mantenimiento respectivo, el 42 control de calidad, la depreciación, el activo fijo, la renta o construcción, su activo diferido y fijo, activo circulante, sus valores e inversiones. Todo esto fue de gran ayuda ya que ahora tenemos las herramientas para poder hacer la documentación respectiva correctamente sobre algún proyecto que se llegue a realizar. 43 Anexo 1 Lista de Proveedores Competidores 1.- Steren 2.-Electronica Merakitec 3.-AR Refacciones 4.-Sysec 5.-Office Depot 6.-RadioShack 7.-Pro Tools 8.-Tv Centro 9.-Digital Express 10.-UKO Tecnologia 11.-**Se considera que son 50 competidores pero solo se muestran 10 en esta lista. 44 El presente documento contiene información general confidencial que pretende sea de gran ayuda para la implementación de un sistema de rutinas para GYM. Instrucciones: conteste las siguientes preguntas subrayando la respuesta que considere correcta para usted, según su criterio. GENERO: Femenino ( ) Edad: 15 a 20 años ( Masculino ( ) ) 21 a 25 años ( ) Más de 26 años ( ) PRODUCTO 1.- ¿Te gusta hacer ejercicio? A) Si B) No 2.- ¿Usarías un kiosco para rutinas? A) Si B) No 3.- ¿Te gustaría entrenar con rutinas establecidas de acuerdo a tu nivel? A) Si B) No PRECIO 4.- ¿Cuánto pagarías por mes en un gimnasio con rutinas precargadas por tu entrenador? A)100 a 300 B) 350 a 450 C) Mas de 450 5.- ¿Te gustaría tener promociones sobre el pago de la mensualidad? A) Si B) No 6.- ¿Cuántos meses has asistido al Gimnasio durante el año? A)1 a 6 B) 7 a 12 C) Mas de 12 PLAZA 8.- ¿Dónde acostumbrarías hacer ejercicio? A) GYM B) Casa C) Unidad Deportiva D) Plaza Comercial 9.- ¿Qué tan cerca está el Gimnasio de tu localidad? A) 1 a 3km B) 3 a 8 km C) Mas de 8 km 10.- ¿Has asistido a un gimnasio antes? A) Si B) No PROMOCIÓN 11.- ¿Te gustaría recibir sugerencias de rutinas por otros instructores? A) Si B) No 12.- ¿Te gustaría un kit de bienvenida? 45 A) SI B) No 13.- ¿Te gustaría 3 2sesiones gratis? A) Si B) No Anexo 3 46 Base de Datos Anexo 3 Datos Anexo 5 47 Tabla de frecuencia Sexo Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje válido Porcentaje acumulado Femenino 12 48.0 48.0 48.0 Masculino 13 52.0 52.0 100.0 Total 25 100.0 100.0 Edades Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje Porcentaje válido acumulado 15 a 20 años 17 68.0 68.0 68.0 21 a 25 años 8 32.0 32.0 100.0 25 100.0 100.0 Total ¿Te gusta hacer ejercicio? Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje Porcentaje válido acumulado Si 19 76.0 76.0 76.0 No 6 24.0 24.0 100.0 25 100.0 100.0 Total ¿Descargarías una APP para rutinas? Porcentaje Frecuencia Válido Si 25 Porcentaje 100.0 Porcentaje válido 100.0 acumulado 100.0 ¿Te gustaría entrenar con rutinas establecidas de acuerdo a tu nivel? 48 Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje válido Porcentaje acumulado Si 22 88.0 88.0 88.0 No 3 12.0 12.0 100.0 25 100.0 100.0 Total ¿Cuánto pagarías por mes en un gimnasio con rutinas precargadas por tu entrenador? Porcentaje Frecuencia Válido 100 a 300 Porcentaje válido Porcentaje 25 100.0 acumulado 100.0 100.0 ¿Te gustaría tener promociones sobre el pago de la mensualidad? Porcentaje Frecuencia Válido Si Porcentaje 25 100.0 Porcentaje válido acumulado 100.0 100.0 ¿Cuántos meses has asistido al Gimnasio durante el año? Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje Porcentaje válido acumulado 1a6 21 84.0 84.0 84.0 7 a 12 4 16.0 16.0 100.0 Total 25 100.0 100.0 ¿Dónde acostumbras hacer ejercicio? Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje Porcentaje válido acumulado Gym 16 64.0 64.0 64.0 Casa 9 36.0 36.0 100.0 Total 25 100.0 100.0 ¿Cuántos meses has asistido al Gimnasio durante el año? 49 Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje válido Porcentaje acumulado Si 18 72.0 72.0 72.0 No 7 28.0 28.0 100.0 25 100.0 100.0 Total ¿Te gustaría recibir sugerencias de rutinas por otros instructores? Porcentaje Frecuencia Válido Si Porcentaje válido Porcentaje 25 100.0 acumulado 100.0 100.0 ¿Te gustaría un kit de bienvenida? Porcentaje Frecuencia Válido Si Porcentaje válido Porcentaje 25 100.0 acumulado 100.0 100.0 ¿Te gustaría una semana de sesiones gratis? Porcentaje Frecuencia Válido Si Porcentaje válido Porcentaje 25 100.0 acumulado 100.0 100.0 ¿Qué tan cerca está el Gimnasio de tu localidad? Porcentaje Frecuencia Válido Porcentaje Porcentaje válido acumulado 1 a 3km 18 72.0 72.0 72.0 4 a 8km 7 28.0 28.0 100.0 25 100.0 100.0 Total 50