Proyecto Gaby y Otniel

Universidad Politécnica de Tulancingo
Proyecto de inversión: Compra – Venta de piezas de computación
Ingeniería en Sistemas Computacionales
Materia: Formulación de Proyectos de Inversión
Alumnos:
Gabriela Cruz Portilla
Otniel Candido Basilio Torres
Docente:
Dra. María del Rosario López Torres
gabichi63@gmail.com
Tulancingo, Hidalgo, México.
Enero 2020
1
Índice
INTRODUCCION............................................................................................................................. 7
Generalidades .................................................................................................................................... 8
Antecedentes ......................................................................... Ошибка! Закладка не определена.
I. Estudio de Mercado ....................................................................................................................... 8
I. Proyecto de inversión................................................................................................................... 8
I.1. Estudio de mercado ............................................................................................................... 8
I.1. Planificación de desarrollo de inversión ............................................................................... 8
I.2. Cronograma de actividades ................................................................................................... 9
I.3. Clasificación de mercados .................................................................................................. 10
I.4. Segmentación de mercados ................................................................................................. 10
I.5 Pronostico de ventas .................................................... Ошибка! Закладка не определена.
I.6. Calculo de la Demanda ....................................................................................................... 14
I.7. Interpretación de resultados ................................................................................................ 17
II. Estudio organizacional............................................................................................................... 18
II.1. Empresa ................................................................................................................................. 18
II.1.1. Clasificación de la empresa por giro .............................................................................. 18
II.1.2. Clasificación de la empresa por tamaño ......................................................................... 18
II.1.3. Clasificación de la empresa por ámbito .......................................................................... 18
II.1.4. Macro Localización ........................................................................................................ 18
II.1.5. Micro Localización ......................................................................................................... 18
II.2. Distribución de la planta ........................................................................................................ 18
II.3. Organigrama .......................................................................................................................... 18
II.3.1. Misión ............................................................................................................................. 18
II.3.2. Visión ............................................................................................................................. 18
II.3.3. Valores ............................................................................................................................ 18
II.4. Descripción de puestos .......................................................................................................... 18
II.5. Diagramas de flujo................................................................................................................. 22
II.6. Procedimientos ...................................................................................................................... 22
III. Estudio económico financiero .................................................................................................. 23
2
III.1. Costos productivos ............................................................................................................... 27
III.1.1. Materia prima ................................................................................................................ 27
III.1.2. Envases y embalajes ...................................................................................................... 27
III.1.3. Otros materiales............................................................................................................. 28
III.1.4. Energía .......................................................................................................................... 28
III.1.5 Agua ............................................................................................................................... 29
III.1.6. Combustible .................................................................................................................. 29
III.1.7. Mano de obra directa ............................................. Ошибка! Закладка не определена.
III.1.8. Mano de obra indirecta .......................................... Ошибка! Закладка не определена.
III.1.9. Mantenimiento .............................................................................................................. 30
III.1.10. Control de calidad ....................................................................................................... 30
III.1.11. Depreciación................................................................................................................ 31
III.2. Calculo de la inversión inicial .............................................................................................. 32
III.2.1 Activo fijo ...................................................................................................................... 32
III.2.2. Activo diferido .................................................................................................................. 33
III.2.2.1. Planeación e integración............................................................................................. 33
III.2.2.2. Ingeniería del proyecto ....................................... Ошибка! Закладка не определена.
III.2.2.3. Supervisión ......................................................... Ошибка! Закладка не определена.
III.2.2.4. Administración ................................................... Ошибка! Закладка не определена.
III.2.2.5. Total, activo diferido .................................................................................................. 34
III.2.3. Activo Circulante .............................................................................................................. 35
III.2.3.1. Valores e inversiones ................................................................................................. 35
III.2.3.2. Inventarios .................................................................................................................. 35
III.2.3.3. Cuentas por cobrar ..................................................................................................... 35
III.2.3.4. Total, activo circulante ............................................................................................... 35
III.2.4. Pasivo circulante ............................................................................................................... 36
III.3. Equivalencia financiera ........................................................................................................ 36
III.3.1 Interés Simple ................................................................................................................. 36
III.3.2. Anualidades ................................................................................................................... 36
III.3.2.1. Anualidad individual .................................................................................................. 36
III.3.3. Financiamiento de la inversión ......................................................................................... 37
III.3.3.1. Tabla de amortización de anualidades........................................................................ 37
III.3.3.2. Aportación .................................................................................................................. 37
3
III.3.4. Determinación por ventas sin inflación ............................................................................. 37
III.3.5. Estado de resultados proforma .......................................................................................... 38
III.3.5.1. Balance general .......................................................................................................... 38
III.3.5.2. Estado de resultados ................................................................................................... 39
III.4. Tasa de interés ...................................................................................................................... 39
III.4.1. Tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA) ....................................................... 40
III.5. Técnicas de evaluación................................................. Ошибка! Закладка не определена.
III.5.1. Periodo de recuperación de capitales .................... Ошибка! Закладка не определена.
III.5.2. Rentabilidad de la inversión .................................. Ошибка! Закладка не определена.
III.5.3. Valor presente neto (VPN) ó Valor actual neto (VAN) ............... Ошибка! Закладка не
определена.
III.5.4. Índice de rentabilidad ............................................ Ошибка! Закладка не определена.
III.5.5. Tasa interna de retorno .......................................... Ошибка! Закладка не определена.
III.5.6. Razones financieras ............................................... Ошибка! Закладка не определена.
IV. Estudio de impacto ambiental y social ................................ Ошибка! Закладка не определена.
IV.1. Impacto ambiental ........................................................ Ошибка! Закладка не определена.
IV.2. Impacto Social ............................................................. Ошибка! Закладка не определена.
CONCLUSIONES ............................................................................................................................ 42
Referencias ................................................................................ Ошибка! Закладка не определена.
Anexo 1.- Trilogía de Nombres ante la Secretaria de Economía ..................... Ошибка! Закладка не
определена.
Anexo 2.- Instrumento (Cuestionario) .................................... Ошибка! Закладка не определена.
Anexo 3. Tablas de resultados................................................... Ошибка! Закладка не определена.
4
Índice de Tablas
TABLA 1. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
9
TABLA 2. POBLACIÓN TENANGO DE DORIA. HGO.
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TABLA 3. CONCENTRADO DE PRIMARIAS EN EL MUNICIPIO DE TENANGO DE DORIA. HIDALGO.
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 4. PLANEACIÓN OPERATIVA
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 5. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LA FIGURA NO. 3 PROCESO DE INSCRIPCIÓN
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 6. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE LA FIGURA 4. PROCESO DE COMPRAS ОШИБКА!
ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 7. OTROS MATERIALES
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 8. ENERGÍA
28
TABLA 9. AGUA
29
TABLA 10. COMBUSTIBLE
29
TABLA 11. MANO DE OBRA DIRECTA
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 12. CALCULO DEL MANTENIMIENTO EXTERNO.
30
TABLA 13. ACTIVO FIJO DE PRODUCCIÓN
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 14. ACTIVO FIJO DE OFICINA Y VENTAS
32
TABLA 15. RECTA O CONSTRUCCIÓN
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 16. TOTAL, ACTIVO FIJO
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 17. ACTIVO DIFERIDO
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 18. TOTAL, ACTIVO CIRCULANTE
36
TABLA 19. VALOR PASIVO CIRCULANTE
36
TABLA 20. TABLA DE AMORTIZACIÓN
37
TABLA 21. DETERMINACIÓN DE LOS INGRESOS POR VENTAS SIN INFLACIÓN
38
TABLA 22. BALANCE GENERAL
38
TABLA 23. ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIÓN SIN FINANCIAMIENTO Y PRODUCCIÓN
CONSTANTE
39
TABLA 24. ESTADO DE RESULTADOS CON INFLACIÓN, FINANCIAMIENTO Y PRODUCCIÓN
CONSTANTE
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 25. PERIODO DE RECUPERACIÓN DE CAPITALES
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 26. RENTABILIDAD DE LA INVERSIÓN
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 27. VALOR PRESENTE NETO
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 28. ÍNDICE DE RENTABILIDAD
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
TABLA 29. ANÁLISIS DE RAZONES FINANCIERAS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
5
INDICE DE FIGURAS
FIGURAS 1. PREFERENCIA DE LAS PERSONAS ENCUESTADAS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ
ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 2. CONFIANZA DE LOS ENCUESTADOS SOBRE LAS INSTITUCIONES PARTICULARES
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 3. PERSONAS QUE HAN ESTUDIADO EN ESCUELA PARTICULAR ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ
ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 4. DISCIPLINAS OFERTADAS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 5. TURNOS PARA HORARIOS DE CLASES
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 6. ELECCIÓN DE ALIMENTOS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 7. TALLERES DE HABILIDADES PARA LA VIDA ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 8. CERTIFICACIÓN DE LOS MAESTROS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 9. ATENCIÓN Y SERVICIOS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 10. INGRESO MENSUAL
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 11. COLEGIATURAS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 12. CUOTAS ADICIONALES
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 13. DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA.
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 14. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 15. DIAGRAMA DE FLUJO: PROCESO DE INSCRIPCIÓN
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ
ОПРЕДЕЛЕНА.
FIGURAS 16. DIAGRAMA DE FLUJO: PROCESO DE COMPRAS
ОШИБКА! ЗАКЛАДКА НЕ
ОПРЕДЕЛЕНА.
6
INTRODUCCION
7
Generalidades
I. Estudio de Mercado
Proyecto de inversión
I.
Es un plan el cual pretende cumplir objetivos específicos en un determinado tiempo con una
inversión para poder cumplir un fin. (Cruz & Basilio, 2020)
I.1. Estudio de mercado
Para un estudio de mercado se hace uso de una planificación en la que se buscara encontrar
las necesidades y posibilidades de adquisición por parte de los consumidores para el servicio
de compra – venta de piezas de computación. Para un estudio de mercado se requiere de una
planificación operativa, una planeación táctica y una planeación estratégica que se describen
a continuación. (Cruz & Basilio, 2020)
I.1.1. Planificación de desarrollo de inversión

Planeación Operativa:
o
Se hace respecto a corto plazo con un objetivo en base a horas, días, semanas
y meses ya que se encuentra en la fase de introducción en el municipio de
Tulancingo de Bravo, Hidalgo (Cruz & Basilio, 2020).

Planeación táctica:
o
Se hace respecto a mediano plazo con un objetivo en base a un año, ya que se
encuentra en la fase de crecimiento, ya que el servicio se va expandiendo en
el estado de Hidalgo. (Cruz & Basilio, 2020)

Planeación estratégica:
o Se hace respecto a largo plazo con un objetivo en base futuros años ya que se
encuentra en la fase de planta donde ya es un servicio muy requerido y por lo
tanto es muy difícil su disminución de requerimiento, ya que se encuentra
establecido en diferentes estados de la nación como lo son: Michoacán,
Puebla, Oaxaca, Querétaro, entre otros. (Cruz & Basilio, 2020)
8
1.1.2 Cronograma de actividades
En la tabla 1 se puede observar como es que manejaremos las etapas en donde; la etapa de
estudio de mercado se llevara el mes de enero, la etapa de estudio técnico se realizara en el
mes de febrero, la etapa de estudio económico-financiero se llevara el mes de marzo y la
mitad del mes de abril y por último la etapa de estudio ambiental social se realizara en el mes
de abril (Cruz & Basilio, 2020)
Tabla 1. Cronograma de actividades
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Actividad
ESTUDIO DE MERCADO
Conocer necesidades del
consumidor
Conocer la demanda
Encuestas
ESTUDIO TÉCNICO
Infraestructura y equipo
Planos y croquis de la localización
Viabilidad o autoridad de los reg.
Por la separación
ESTUDIO ECONÓMICOFINANCIERO
Analistas de costos y cotizaciones
Estructura financiera
Análisis de apalancamiento
operativo
ESTUDIO AMBIENTAL Y
SOCIAL
Análisis del impacto social
Análisis del impacto ambiental
Políticas de desarrollo
Fuente. Elaboración Propia. (Cruz & Basilio. 2020)
9
I.3. Clasificación de mercados
A la hora de elegir a que mercados atender, se utilizan 4 tipos de mercado, desde el punto de
vista geográfico, punto de vista de lo que se ofrece, el punto de vista respecto a la formación
en el precio y el punto de vista respecto a la competencia. (Cruz & Basilio, 2020)
I.3.1. Por área Geográfica
El servicio será establecido en el área de Tulancingo de Bravo, Hidalgo ya que solo se
limitará a una zona pequeña y bien definida.
I.3.2. Respecto a lo que se ofrece
El servicio de compra y venta de productos computacionales se efectuará para dar una nueva
posibilidad a los compradores de obtener sus piezas a un precio más accesible y con un
diferente catálogo de las mismas de manera automatizada mediante una aplicación en donde
el usuario elegirá sus productos en la aplicación de forma que el usuario puede ver las
características y un menú completo de lo que requiere y solo los recibirá en otra área el pedido
realizado. El servicio contara con venta de: monitores, teclados, mouse, tarjetas madre,
memorias RAM, entre otros.
1.3.3. Respecto a la formación en el precio
El servicio se efectuará en un plan de corto plazo ya que las necesidades del consumidor son
variables en cuestión de su ocupación, dependiendo de la solicitud del producto se ampliará
el stock de dicha pieza.
1.3.4 Respecto a la competencia
La competencia del servicio es una competencia perfecta ya que en el municipio de
Tulancingo de Bravo existen diferentes proveedores de piezas de cómputo.
1.4. Segmentación de mercados
Dividir a la población por características específicas homogéneas como lo son sexo, edad,
localidad etc. La segmentación de mercados se divide en segmentación geográfica,
demográfica y psicográfica la cual se describe y específica a continuación. (Cruz & Basilio,
2020)
10
I.4.1. Segmentación Geográfica
Se va a enfocar al área de Tulancingo con una población de 161 069 en base al año 2015
como se muestra en la tabla 2
Tabla 2 Población de Tulancingo de Bravo, Hidalgo (1950 – 2015)
Fuente: INEGI. Hidalgo, VII, VIII, IX, X, XI, XII y XIII Censos Generales de Población y
Vivienda 1950, 1960, 1970, 1980, 1990, 2000 y 2010. INEGI. Hidalgo, Conteo de
Población y Vivienda 1995; 2005. Resultados Definitivos; Encuesta Intercensal, 2015,
INEGI.Tabulados Básicos.
1.4.2. Segmentación Demográfica
El servicio se establecerá en una segmentación demográfica en la cual se tomará a personas
de sexo indistinto con un rango de edad desde los 18 años de edad hasta los 60 años de
edad en la cual estén familiarizado con la industria de hardware y software ya sea por
educación, profesión o hobbies. En base a la Figura 1 podemos ver que el 86% de la
población en Tulancingo Hidalgo es mayor de edad entre hombres y mujeres.
11
Figura 1 Pirámide Demográfica (2015)
Fuente: Cálculos propios con base en la Encuesta Intercensal, INEGI. 2015
1.5.1 Capacidad de mercado
La capacidad de mercado se basa a partir de los datos estadísticos obtenidos en el portal de
INEGI en la cual nos arroja los datos de la tabla 3 y la Figura 1 que la capacidad de mercado
del servicio abarca una población de 100,456 ciudadanos la cual es mayor de 19 años.
Tabla 3 Estructura por edad de la población
Fuente: Censo de Población y Vivienda, INEGI. 2010 y Encuesta Intercensal, INEGI, 2015
12
1.5.2. Potencial de mercado
El potencial de mercado del servicio se centrará más en un nivel de ingresos medio alto el
cual reducirá la capacidad en un 55%, dando como resultado 45,205 ciudadanos.
1.5.3 Potencial de ventas
Luego de una investigación de posicionamiento en internet, mediante el buscador Google se
encontró la presencia de 50 proveedores del mismo servicio siendo algunos de estos: Steren,
RadioShack, Electrónica Comercial Fraba. (se agregan en anexos otros proveedores)
Con esto se estima que debido al posicionamiento comercial de los primeros competidores
el mercado del servicio disminuya en un 50%, dando como resultado 22,602 ciudadanos.
1.5.4. Pronóstico de ventas
Una vez dividido el mercado en sus diferentes segmentos, y luego de hacer una evaluación
de cada segmento se estima que debido a la capacidad del servicio solo se podrá abarcar un
20% de nuestro potencial de ventas el cual es de 4,520 ciudadanos.
13
1.6 Cálculo de la Demanda
El calculo de la demanda del servicio se clasifica en Hardware y Software, el cual se promedió por
esas áreas con una lista general de los productos que ofrece el servicio, ya que se obtuvo el calculo
de la demanda por estas áreas se promedio nuevamente el resultado de las mismas.
Hardware
Tabla 4 Promedio de Hardware
Q=n*p*q
Donde:
Q=Demanda total del mercado
n=número de compradores en el mercado (pronóstico de venta)
q=cantidad que se compra en un año
p=precio
Q1 = 4,520 X $562.00 X 5
Q1 = 12,701,200
14
Software
Tabla 5 Promedio de Software
Q=n*p*q
Donde:
Q=Demanda total del mercado
n=número de compradores en el mercado (pronóstico de venta)
q=cantidad que se compra en un año
p=precio
Q2 = 4,520X $361.00 X 7
Q2 = 11,422,040
Promedio de Hardware y Software
Promedio Total = (Q1 + Q2) /2
Promedio total = 12,061,620
15
I.6.1. Calculo de la muestra
El cálculo de la muestra para verificar la viabilidad de nuestro servicio se calcula de
la siguiente manera:
n=
n=
n=
sNpq
e² (N-1) + s² p q
(1.96) (2469) (0.5) (0.5)
(0.05)² (2469-1) + (1.96)² (0.5) (0.5)
(1.96)(2469)(0.5)(0.5)
(0.0025) (2468) + (3.84) (0.5) (0.5)
n=
1,209.81
7.13
n = 169 Cuestionarios.
Nota: Para este análisis solamente se realizó un total de 25 encuestas para la prueba.
16
I.7. Interpretación de resultados
Figura 3. Cantidad de personas entre hombres y mujeres.
Fuente. Elaboración propia. Datos obtenidos de Encuestas aplicadas.
17
II. Estudio organizacional
II.1. Empresa
II.1.1. Clasificación de la empresa por giro
II.1.2. Clasificación de la empresa por tamaño
II.1.3. Clasificación de la empresa por ámbito
II.1.4. Macro Localización
II.1.5. Micro Localización
II.2. Distribución de la planta
II.3. Organigrama
II.3.1. Misión
II.3.2. Visión
II.3.3. Valores
II.4. Descripción de puestos
Del órgano de la dirección
Cargo: Director General
Unidad Orgánica: Administrativo
Jerarquía y autorización: Primer nivel por que tendrá autoridad sobre las demás
áreas a su cargo, así como también podrá delegar y coordinar funciones a los demás
departamentos.
18
Responsabilidad: Su grado de responsabilidad será muy alta pues sobre el recaerán
todos los triunfos y fracasos de la empresa.
Identificación del Área
Cargo: Director general
Departamento: Dirección general
Área: Administrativo
Profesiograma
Denominación del puesto: Master en Finanzas con experiencia en la docencia
Control
Supervisa a: Supervisara a las tres direcciones siguientes plasmadas en el
organigrama de la figura 18.
Funciones
Generales
 Planear las actividades de la empresa
 Dirigir o delegar funciones
 Controlar las actividades operativas y financieras de la empresa
 Autorizar documentación o acciones que así lo soliciten
Especificas
19
 Realizar actos de administración y gestión ordinaria
 Representar a la sociedad y apersonarse en su nombre
 Asistir con voz, pero sin voto a las juntas de consejo de administración
 Diseñar y ejecutar los planes de desarrollo de la empresa
 Buscar vinculación y alianzas para fortalecer a la empresa
 Celebrar y firmar contratos y obligaciones a nombre de la empresa
Periódicas
 Apoyar a los directores o gerentes de área para el mejoramiento de su trabajo
 Supervisar el trabajo de los docentes
 Estas al pendiente de casos específicos de los alumnos
Eventuales
 Apoyar o tomar el lugar de algún docente cuando este no pueda asistir a
clases por causas de fuerza mayor
 Resolver algunas cuestiones de asuntos en particular esporádicas
 Tomar decisiones frente a una catástrofe
 Tomar decisiones sobre acciones o desequilibrios en cuanto a la matricula
Conocimiento y aptitud
Nivel de escolaridad requerido: Master en finanzas con experiencia en la
docencia
Destreza y habilidad en: Capacidad de negociación, poder de convencimiento,
habilidad en el trato con niños y personal, ordenado y asertivo.
Experiencia: Mínima 3 años
20
Criterio: De desempeño, evaluación y preparación.
Iniciativa: Actitud
Responsabilidades
Por importancia de la función: Administración general
Por información confidencial: Debe ser Integro, honesto y responsable con las
actividades encomendadas
Por supervisión personal: Debe encargarse de la revisión de los trabajos
encomendados
Por valores económicos: Debe ser modesto en su persona
Por equipo: Trabajo en equipo, colaborador, solidario y trabajo bajo presión
Esfuerzo
Mental: Inteligente e innovador con capacidades amplias de desempeñar el puesto,
trabajo bajo presión.
Físico: Buena presentación
Presión de Tiempo: trabajo bajo presión
Condiciones de trabajo
En relación al riesgo de trabajo es muy alto por la gran responsabilidad que existe
en cuanto a los niños ya que cualquier cuestión fuera de lo normal será el
responsable general. Así mismo deberá crear un ambiente trabajo cálido donde se
21
respire paz e inspire regresar las veces necesarias. De igual forma cabe mencionar
que el horario de trabajo es amplio con horario de entrada, pero no de salida.
II.5. Diagramas de flujo
II.6. Procedimientos
22
III. Estudio económico financiero
CONCEPTO
COSTO
PORCENTAJE
Costo de Producción
Costo de Administración
Costo de Ventas
Total
100%
La empresa Gym_App, conforme al pronóstico de ventas, detecto las siguientes
necesidades y necesita el siguiente espacio físico.
Periodo
Producción
Aprovechamiento de la capacidad
Planeación Operativa
Mercado local o regional
Planeación Táctica
Mercado Nacional
Planeación Estratégica
Mercado Internacional
COSTOS DE ADMINISTRACIÓN
Son los costos que provienen para realizar la función de administración en la empresa
Concepto
Cantidad
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Total
Contador
Secretaría
Jefe de
Finanzas
+ 35% de prestaciones
23
Cantidad a
Pagar
NOTA: Se debe realizar una tabla con el presupuesto de los costos de administración
Concepto
Cantidad
Sueldos del personal
Gastos de oficina (Papelería)
TOTAL
COSTOS DE VENTAS
Se conoce como el departamento de mercadotecnia, consta de choferes, repartidores, gerente de
ventas
Concepto
Cantidad
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Total
Jefe de
Ventas
+ 35% de prestaciones
Cantidad a
Pagar
NOTA: Se debe realizar una tabla con las comisiones de ventas
Sueldos
Comisión por ventas
24
Publicidad por redes sociales
Operación por Vehículos
Total, Anual
25
Para los costos de PRODUCCIÓN se debe considerar lo siguiente:
MANO DE OBRA
1
Mano de obra directa
2
Mano
de
indirecta
Obra
MATERIA PRIMA
3
Materia Prima
4
Envases y Embalajes
5
Otros materiales
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN
6
Energía
7
Agua
8
Combustible
9
Mantenimiento
10
Control de Calidad
11
Depreciación
Total
MANO DE OBRA
1) Mano de Obra directa
Plaza
Cantidad
Sueldo
Mensual
Sueldo
Anual
Programador
2
$25,000
$300,000
Soporte
técnico
1
$7,000
$84,000
Total
+ 35% de prestaciones
Cantidad
a Pagar
26
2) Mano de Obra Indirecta
Sueldo
Mensual
Cantidad
Plaza
Sueldo
Anual
Total
Gerente
Desarrollador
de
Innovación
+ 35% de prestaciones
Cantidad
a Pagar
III.1. Costos productivos
III.1.1. Materia prima
Materia
Prima
Consumo
Anual
Costo
Costo
Total
Computadora
Costo
Total
III.1.2. Envases y embalajes
Cantidad
por día
+ 3% de Costo
merma
millar
por Consumo/
año/miles
Costo anual
en pesos
Ninguno
0
0
$0
0
0
Costo Total
0
No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software.
27
III.1.3. Otros materiales
Concepto
Consumo
mensual
0
Ninguno
Consumo
anual
0
Costo unitario
Costo anual
$0
Costo Total
$0
$0
No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software.
III.1.4. Energía
Tabla 6. Energía
Consumo
kw-h/día
Consumo
Kw/h Total
Equipo
Hora (Consum
kw
s al o
total*
día
h/dia)
Consumo KwUnidade
h/computador
s
a
(Num
computadoras*consum
o kw-h/computadora)
Computadora
s
Fuente: Propia
Costo anual = 55.44 * 269 (días al año) * 2.90 (costo por kw /hora) = 43,248.7
Costo anual = $43,248.7
28
III.1.5 Agua
Tabla 7. Agua
Concepto
Agua para el
personal
Limpieza para
equipo de
computo
Limpieza general
de la empresa
Cantidad
Total
Consumo diario
Total
Consumo Anual = Consumo Diario *269 días + 5% de imprevistos
Costo = $ 10 m3
Costo total anual = 10 * 269 = 2,690
= 2,690 * 1.05 = 2,824.5
= 2,824.5* 10 = 28,245
III.1.6. Combustible
Concepto
Cantidad
Consumo
al día
Total
Precio
Total
Automóvil
0
0 litros
0
$0
$0
Cantidad a
Pagar
$0
No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software.
Tabla 5. Combustible
Fuente: Propia
Costo Anual = Cantidad a pagar * 269 = $ 0
29
III.1.9. Mantenimiento
Se debe considerar si es Externo o interno. Para el externo es el 4% de su valor de
adquisición. Para el interno es el 2%.
Externo
Cantidad
Costo
Mantenimiento
Mobiliario y
Equipo
Periodo de
mantenimiento
Anual
Cantidad a
Pagar
Tabla 6. Cálculo del mantenimiento externo.
Interno
Mensual
Anual
+ 35 prestaciones
Sueldo
Técnico
Total
Total, de mantenimiento = (Mantenimiento Externo + Interno)
Total= 3,000 * 40,500 = $43,500.00
Tabla 7. Cálculo del mantenimiento interno.
III.1.10. Control de calidad
(Se refiere a las pruebas sanitarias de control de calidad)
Pruebas Sanitarias
Cantidad
$0
30
y/o de control de calidad
No aplica porque nosotros ofrecemos un servicio de software.
III.1.11. Depreciación
Es el desgaste de los activos fijos
Valor
Vida
de
Util(añ desec Depreciac
Precio os)
ho
ion total Daño
Articulo
Computad $12,4
ora HP
60
3
$5,00
0
$7,460
Fin de Depreciac
año
ion anual
$0 $ 1
$2,487
2
$2,487
3
$2,487
$2,487
PN
$0 $ 1
Escritorio
Grande
$1,80
0
Sillas
Ergonómic $1,30
a
0
Depreciación
3
3
$800
$550
$1,000
$750
$333.3
3
$250.0
0
$333.33
2
3
$333.33
$333.33
PN
$0 $ 1
$250.00
2
3
$250.00
$250.00
PN
Depreci
on
Valor
Valor de
acumula en
salvame
da
libros
nto
$ $2,487 $9,973
$4,973 $7,487
$7,460
$7,460 $5,000
$276.3
0
$$1,466.
$333.33
67
$1,133.
$666.67
33
$1,000
$800
$37.04 $1,000
$$1,050.
$250.00
00
$800.0
$500.00
0
$750
$550
$27.78 $750
Total
$9,210
Cantidad
$ 9,210
31
III.2. Cálculo de la inversión inicial
III.2.1 Activo fijo
III.2.1.1. Activo fijo de producción
UNIDADES
CARACTERISTICAS CANTIDAD PRECIO TOTAL
HP Core I5 8va 8 GB,
COMPUTADORA 512 GB Windows 10
Pro 64 bit Multi
SILLAS
Escritorio
Silla Ergonómica
Grande
3
$12,460 $37,380
3
3
$1,300
1800
Total
$3,900
5400
$46,680
Tabla 8. Activo fijo de producción
Fuente: Propia
III.2.1.2 Activo fijo de oficina y ventas
UNIDADES
CANTIDAD
HP Core I3 8
GB, 512 GB
COMPUTADORA Windows 10
4
Pro 64 bit
Multi
Escritorio
Pequeño
4
Silla
Económica
4
Sala de espera
Sala de espera
1
PRECIO
$4,460
$1,000
$350
$7,950.00
Total
TOTAL
$17,840
$4,000
$1,400
$7,950.00
$23,240
Tabla 9. Activo fijo de oficina y ventas
Fuente: Propia
32
III.2.1.3. Renta o Construcción
Tabla 10. Renta o Construcción
UNIDADES
RENTA
0
0
PRECIO
$0
0
TOTAL
0
Fuente: Propia
III.2.1.4. Total, activo fijo
Tabla 11. Total, activo fijo
CONCEPTO
CANTIDAD
ACTIVO FIJO DE
PRODUCCIÓN
$46,680
ACTIVO FIJO DE OFICINA Y
VENTAS
$23,240
RENTA O CONSTRUCCIÓN
0
SUBTOTAL
$69,920
+ 5 % DE IMPREVISTOS
$34,960.0
TOTAL
$104,880.0
Fuente: Propia
III.2.2. Activo diferido
III.2.2.1. Planeación e integración
33
CONCEPTO
CANTIDAD
PLANEACIÓN E INTEGRACIÓN
3% (Activo fijo de Producción +
Activo fijo de oficina y ventas +
Renta o construcción)
$209,760
INGENIERÍA DEL PROYECTO
$16,338.00
3.5% Activo de Producción
SUPERVISIÓN
1.5% (Activo fijo de Producción +
Activo fijo de oficina y ventas +
Renta o construcción)
$104,880.0
ADMINISTRACIÓN
1.5% (Activo fijo de Producción +
Activo fijo de oficina y ventas +
Renta o construcción)
TOTAL
$10,488.0
$341,466.00
III.2.2.5. Total, activo diferido
Continua tabla 17. Total, activo fijo más diferido
TOTAL
ACTIVO FIJO
CANTIDAD
$46,680
34
ACTVO
DIFERIDO
TOTAL
$341,466.00
$388,146.00
Fuente: Propia
III.2.3. Activo Circulante
III.2.3.1. Valores e inversiones
Sustituye a caja y Bancos, es el efectivo que debe tener la empresa para afrontar los gastos
cotidianos.
Si la empresa va a otorgar crédito por 30 días, es necesario que tenga en valores e
Inversiones el equivalente a 29 días de los gastos de ventas
($64,800.00 / 269 días) * 29 días = $6,985.87
III.2.3.2. Inventarios
La empresa pretende vender el producto a 29 días antes de percibir su primer ingreso, y se
necesitan 2,469 y su costo es de:
Costos de producción
= 1,401,403.70 anual
Costo de producción por día/ 269 (días) = 5,209.67
Costo de producción
= 5,209.67/ 2469= $ 2.11
Por lo tanto antes de recibir el primer ingreso
Se requiere tener en inventarios de (29 * 2469) * $ 2.11 = $ 151,078.11 para su producción.
III.2.3.3. Cuentas por cobrar
La empresa pretende vender el producto a 29 días y su costo de producción es de $ 2.11
Su costo de venta es de 80% adicional, por lo tanto = 2.11 * 95% = $ 2.00
2469 * 290 días * $ 2.00 = $ 1,432,020.
III.2.3.4. Total, activo circulante
El activo circulante inicial de la empresa es de $250,417.21, como se observa
en la tabla número 18. Considerando las partidas anteriores de inversiones en
valores, inventarios y cuentas por cobrar.
35
Tabla 8. Total, activo circulante
CONCEPTO
VALORES E INVERSIONES
INVENTARIOS
CUENTAS POR COBRAR
CANTIDAD
$6,985.87
$151,078.11
$1,432,020
TOTAL
$ 1,590,083.98
Fuente: Propia
III.2.4. Pasivo circulante
Tabla 9. Valor pasivo circulante
CONCEPTO
VALORES E INVERSIONES
INVENTARIOS
CUENTAS POR COBRAR
CANTIDAD
$6,985.87
$151,078.11
$1,432,020
TOTAL
$ 1,590,083.98
Fuente: Propia
PASIVO CIRCULANTE =
1,590,083.98 /2
PASIVO CIRCULANTE =
795,041.99
III.3. Equivalencia financiera
Está asociado, con el concepto del valor del dinero a través del tiempo, y se refiere a que dos
cantidades de dinero en dos tiempos diferentes pueden tener el mismo valor económico
III.3.1 Interés Simple
III.3.2. Anualidades
III.3.2.1. Anualidad individual
La empresa calcula la anualidad de manera individual por un importe de $900,000
que deberá pagar de manera anual, obtenida aplicando la siguiente formula.
36
i ( 1 + i )ⁿ
( 1 + i )ⁿ -1
A=
P
A=
800,000.00
.12 (1.12)^4
(1.12)^4 -1
800,000.00
.12
(1.57351936)
1.57351936 – 1
800,000.00
0.1888223232
0.57351936
A=
A=
800,000.00
A=
A=
X
0.3292344363056
263,387.54904455
III.3.3. Financiamiento de la inversión
III.3.3.1. Tabla de amortización de anualidades
Tabla 10. Tabla de amortización
Año
Total
Intereses
Anualidad
0
1
96,000 263,387.55
2 75913.4941 263,387.55
3 53416.6075 263,387.55
4 28220.0945 263,387.55
253,550 1,053,550.20
Pago a
capital
167,387.55
187,474.05
209,970.94
235,167.45
Deuda después de pago
800,000
632,612.45095545
445,138.39602555
235,167.45450407
0.00000001
Fuente: Propia
III.3.3.2. Aportación
III.3.4. Determinación por ventas sin inflación
37
Tabla 11. Determinación de los ingresos por ventas sin inflación
Año
Producto
Precio
1 1,401,404
2
195,900
3
64,800
Por año
2
2802807.4
2
391800
2
129600
Fuente: Propia
III.3.5. Estado de resultados proforma
III.3.5.1. Balance general
El balance general muestra la situación financiera real de la empresa; como se muestra
en la tabla 22. Donde se aprecia el total de los activos, así como el pasivo y capital.
Tabla 12. Balance general
CENTRO DE ESTUDIOS BASICOS 05 DE FREBRERO A C
BALANCE GENERAL
ACTIVO
PASIVO
ACTIVO CIRCULANTE
PASIVO CIRCULANTE
$
Valores e inversión
$
6,985.87 Sueldos, deudores, impuestos 795,041.99
Inventario
$
151,078.11
Cuentas por Cobrar
$
1,432,020.00
Subtotal $
1,590,083.98
Activo fijo
Pasivo Fijo
Equipo de producción
$
46,680.00 Crédito bancario
800,000
Equipo de Oficina y Ventas $
23,240.00
Renta o Terreno
$
- Capital Social
1,206,428
Subtotal $
69,920.00
Activo Diferido
$
341,466.00
Total, de Activos
$
2,001,469.98 Pasivo + Capital
$ 2,001,469.98
Fuente: Propia
38
III.3.5.2. Estado de resultados
III.3.5.2.1 Estado de resultados con inflación sin financiamiento y producción constante
Tabla 13. Estado de resultados con inflación sin financiamiento y producción constante
CENTRO DE ESTUDIOS BASICOS 05 DE FREBRERO A C
CONCEPTO
AÑO 0
Produccion
AÑO 1
AÑO 2
100
200
300
Ingreso
$
4,938.00
$
19,200.00
Costo de produccion
$
1,396,465.70
1,382,203.70
Costos de administracion
$
190,962.00
176,700.00
$
1,549,303.70
Costos de Ventas
$
59,862.00
45,600.00
$
16,800.00
Utilidad anes de impuesto
Unidad despues de
impuestos
Depreciacion
Flujo neto de efectivo
$
1,200,565.70
$
1,186,303.70
$
1200565.3 1,186,303.30
$
48,000.00
-$
-$
1,353,403.70
2,950,707.40
-2950707.8
$
1209775.3 1,177,093.30
$
1,391,527.70
$
1,363,003.70
-2959917.8
-$
1,401,403.70
Fuente: Propia
III.3.5.2.2. Estado de resultados con inflación, financiamiento y producción constate
III.4. Tasa de interés
39
TASA NOMINAL. Es la tasa de interés que se paga durante un plazo determinado y
es independiente de la inflación.
TASA DE INTERÉS EFECTIVA. Es la tasa que actúa sobre el capital de una
operación financiera. Se calcula con base en la tasa nominal, a diferencia de la anterior si
considera la capitalización de los intereses.
III.4.1. Tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA)
La empresa calcula la Trema real del crédito por los $800,000.00 obteniendo una tasa
del 12.00%, lo cual indica que es aceptable puesto que la tasa real en menor a la inflación
existente. Según los dados sustituidos en la siguiente formula.
T = 12%
N= 5 AÑOS
C= 8,000.00
VF = C(1+T)ⁿ
TE =
VF =
VF - C
C
800000.00 (1+.12)5
100
800,000.00 * 1.48
14,098,733.46
40
41
CONCLUSIONES
En este documento se realizo un proyecto se realizaron una serie de actividades
relacionadas con la planeación con el fin de aumentar la producción y calidad que
en nuestro caso es un servicio que se brinda, destacando los factores necesarios
para su implementación.
Se vio lo que es el estudio de mercado, la demanda, los proveedores teniendo una
visión clara del servicio que brinda nuestro sistema, se realizaron los tipos de
planeación, un cronograma de actividades para llevar un orden, nuestro se servicio
a ofrecer paso por la clasificación de mercados junto con su área geográfica, lo que
se ofrece, la formación de su precio, su competencia, después se hizo la
segmentación de mercados correspondiente, segmentación por área geográfica,
demográfica, Psicográfica.
Continuando con la capacidad de mercado que tenia nuestro servicio, el potencial
de mercado, de ventas, el pronostico de ventas y el cálculo de la demanda, muestra,
también se realizaron encuestas correspondientes para saber la segmentación y a
quien iba dirigido nuestro servicio, se realizó la clasificación de la empresa, una
macro localización, la distribución de nuestra planta, su respectivo organigrama, la
misión, visión, los valores que se tienen al ofrecer el servicio.
Se realizo por último el estudio económico financiero, costos de administración, de
mano de obra tanto indirecta como directa, el presupuesto, costos de los servicios
que utilizaran como agua, energía etc., el calculo del mantenimiento respectivo, el
42
control de calidad, la depreciación, el activo fijo, la renta o construcción, su activo
diferido y fijo, activo circulante, sus valores e inversiones.
Todo esto fue de gran ayuda ya que ahora tenemos las herramientas para poder
hacer la documentación respectiva correctamente sobre algún proyecto que se
llegue a realizar.
43
Anexo 1
Lista de Proveedores Competidores
1.- Steren
2.-Electronica Merakitec
3.-AR Refacciones
4.-Sysec
5.-Office Depot
6.-RadioShack
7.-Pro Tools
8.-Tv Centro
9.-Digital Express
10.-UKO Tecnologia
11.-**Se considera que son 50 competidores pero solo se muestran 10 en esta lista.
44
El presente documento contiene información general confidencial que pretende sea de gran
ayuda para la implementación de un sistema de rutinas para GYM.
Instrucciones: conteste las siguientes preguntas subrayando la respuesta que considere
correcta para usted, según su criterio.
GENERO: Femenino (
)
Edad: 15 a 20 años (
Masculino (
)
)
21 a 25 años (
)
Más de 26 años
(
)
PRODUCTO
1.- ¿Te gusta hacer ejercicio?
A) Si
B) No
2.- ¿Usarías un kiosco para rutinas?
A) Si
B) No
3.- ¿Te gustaría entrenar con rutinas establecidas de acuerdo a tu nivel?
A) Si
B) No
PRECIO
4.- ¿Cuánto pagarías por mes en un gimnasio con rutinas precargadas por tu entrenador?
A)100 a 300
B) 350 a 450
C) Mas de 450
5.- ¿Te gustaría tener promociones sobre el pago de la mensualidad?
A) Si
B) No
6.- ¿Cuántos meses has asistido al Gimnasio durante el año?
A)1 a 6
B) 7 a 12
C) Mas de 12
PLAZA
8.- ¿Dónde acostumbrarías hacer ejercicio?
A) GYM
B) Casa
C) Unidad Deportiva
D) Plaza Comercial
9.- ¿Qué tan cerca está el Gimnasio de tu localidad?
A) 1 a 3km
B) 3 a 8 km
C) Mas de 8 km
10.- ¿Has asistido a un gimnasio antes?
A) Si
B) No
PROMOCIÓN
11.- ¿Te gustaría recibir sugerencias de rutinas por otros instructores?
A) Si
B) No
12.- ¿Te gustaría un kit de bienvenida?
45
A) SI
B) No
13.- ¿Te gustaría 3 2sesiones gratis?
A) Si
B) No
Anexo 3
46
Base de Datos
Anexo 3
Datos
Anexo 5
47
Tabla de frecuencia
Sexo
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje válido
Porcentaje
acumulado
Femenino
12
48.0
48.0
48.0
Masculino
13
52.0
52.0
100.0
Total
25
100.0
100.0
Edades
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje
Porcentaje válido
acumulado
15 a 20 años
17
68.0
68.0
68.0
21 a 25 años
8
32.0
32.0
100.0
25
100.0
100.0
Total
¿Te gusta hacer ejercicio?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje
Porcentaje válido
acumulado
Si
19
76.0
76.0
76.0
No
6
24.0
24.0
100.0
25
100.0
100.0
Total
¿Descargarías una APP para rutinas?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Si
25
Porcentaje
100.0
Porcentaje válido
100.0
acumulado
100.0
¿Te gustaría entrenar con rutinas establecidas de acuerdo a tu nivel?
48
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje válido
Porcentaje
acumulado
Si
22
88.0
88.0
88.0
No
3
12.0
12.0
100.0
25
100.0
100.0
Total
¿Cuánto pagarías por mes en un gimnasio con rutinas precargadas por tu
entrenador?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
100 a 300
Porcentaje válido
Porcentaje
25
100.0
acumulado
100.0
100.0
¿Te gustaría tener promociones sobre el pago de la mensualidad?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Si
Porcentaje
25
100.0
Porcentaje válido
acumulado
100.0
100.0
¿Cuántos meses has asistido al Gimnasio durante el año?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje
Porcentaje válido
acumulado
1a6
21
84.0
84.0
84.0
7 a 12
4
16.0
16.0
100.0
Total
25
100.0
100.0
¿Dónde acostumbras hacer ejercicio?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje
Porcentaje válido
acumulado
Gym
16
64.0
64.0
64.0
Casa
9
36.0
36.0
100.0
Total
25
100.0
100.0
¿Cuántos meses has asistido al Gimnasio durante el año?
49
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje válido
Porcentaje
acumulado
Si
18
72.0
72.0
72.0
No
7
28.0
28.0
100.0
25
100.0
100.0
Total
¿Te gustaría recibir sugerencias de rutinas por otros instructores?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Si
Porcentaje válido
Porcentaje
25
100.0
acumulado
100.0
100.0
¿Te gustaría un kit de bienvenida?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Si
Porcentaje válido
Porcentaje
25
100.0
acumulado
100.0
100.0
¿Te gustaría una semana de sesiones gratis?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Si
Porcentaje válido
Porcentaje
25
100.0
acumulado
100.0
100.0
¿Qué tan cerca está el Gimnasio de tu localidad?
Porcentaje
Frecuencia
Válido
Porcentaje
Porcentaje válido
acumulado
1 a 3km
18
72.0
72.0
72.0
4 a 8km
7
28.0
28.0
100.0
25
100.0
100.0
Total
50