TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5 1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.: Bancos cuenta de ahorro Caja Inventarios Equipo de cómputo Flota y equipo transporte 45.000.000 15.000.000 26.000.000 1.550.000 48.500.000 Cuentas x cobrar clientes Obligaciones financieras Proveedores Costos y gastos x pagar Capital social 11.000.000 43.000.000 34.000.000 3.550.000 66.500.000 Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables: Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia. Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito. Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado. Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico) Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia. Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno. Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000. Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el estado de pérdidas y ganancias. Desarrollo Libro Diario Niñolandia S.A Enero 2017 Enero 2: 1435 Mercancías no fabricadas Por la empresa DEBE HABER $2.148.000 $429.600 1110 Bancos DEBE 1105 Caja DEBE HABER HABER $ 644.400 2205 Proveedores Nacionales DEBE HABER $1.074.000 Enero 4: 21 0bligaciones Financieras DEBE HABER 1110 Bancos DEBE $6.550.000 HABER $ 6.550.000 Enero 6: 4135 Comercio al por Mayor y al por menor DEBE HABER $1.825.800 1305 Deudores-Clientes DEBE $1.278.060 HABER 1110 Bancos DEBE HABER $ 547.740 Enero 8: 1365 Cuentas por cobrar Trabajadores DEBE HABER 1110 Bancos DEBE HABER $14.415.000 $15.000.000 4210 Intereses DEBE HABER $585.000 Enero 10: 4155 Actividades inmobiliarias, Empresariales y de alquiler DEBE HABER $3.760.000 1110 Bancos DEBE $1.316.000 HABER 1105 Caja DEBE HABER $ 940.000 1345 Ingresos por cobrar DEBE HABER $1.504.000 Enero 12: 5205 Gastos de personal DEBE HABER 1110 Bancos DEBE HABER $4.500.000 $2.100.000 $4.500.000 $6.600.000 5105 Gastos de personal DEBE HABER $2.100.000 Enero 14: 519525 Elementos de Aseo y cafetería DEBE $1.980.000 HABER 1110 Bancos DEBE HABER $1.980.000 Enero 16: 3115 Aportes sociales DEBE HABER $54.760.000 159805 Construcciones y Edificaciones-Edificio DEBE HABER $30.118.000 1504 Terrenos DEBE HABER $24,642.000 Enero 18: 523525 Acueducto y Alcantarillado DEBE $140.000 HABER 522530 Energía eléctrica DEBE $230.000 HABER 522535 Telefonía DEBE HABER 523555 Gas DEBE $54.000 $200.000 1110 Bancos DEBE HABER $140.000 $230.000 $200.000 $54.000 $624.000 HABER FECHA CÓDIGO NOMBRE DE CUENTAS DEBE 2/1/2017 1435 $ 2.148.000 1105 1110 2205 Mercancías no F. por le empresa Caja Bancos Proveedores 2105 1110 Bancos nacionales Bancos $ 6.550.000 4135 1110 1305 Comercio al por mayor y al por menor Bancos Clientes nacionales 4210 intereses 1365 Cuentas por cobrar a trabajador 4/1/2017 6/1/2017 8/1/2017 10/1/2017 4220 HABER $ 429.600 $ 644.400 $ 1.074.000 $ 6.550.000 $ 1.825.800 $ 547.740 $ 1.278.060 585.000 $ 15.000.000 Arrendamientos $ 3.760.000 1105 1110 1305 12/1/2017 14/1/2017 Caja Bancos Clientes nacionales $ 940.000 $ 1.316.000 $ 1.504.000 Gastos de personal Bancos $ 6.600.000 Elementos de aseo y cafetería Bancos $1.980.000 $ 6.600.000 $1.980.000 16/1/2017 Aportes sociales g Construcciones y edificaciones-edificio Terrenos $ 30.118.000 $ 24,642.000 Servicios Banco $ 598.000 18/1/2017 $ 54.760.000 $ 598.000 TOTAL: $ 93.209.800 $ 93.209.800
