UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN MINIMARKET UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA LOJA PROVINCIA DE SUCUMBÍOS TRABAJO DE TITULACIÓN, MODALIDAD PROYECTO DE INVESTIGACIÓN PARA LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE INGENIERO EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS AUTOR: MANUEL ESPÍRITU MIGUITAMA SANCHO TUTOR: LIC. MESÍAS FABRICIO ROBALINO LARREA QUITO D.M., NOVIEMBRE DE 2016 REFERENCIAS DEL AUTOR: Manuel Espíritu Miguitama Sancho, miguitama@yahoo.com REFERENCIAS DEL TUTOR: Lic. Mesías Fabricio Robalino Larrea, mesiasrobalinol@hotmail.com Miguitama Sancho, Manuel Espíritu (2016). Proyecto de Factibilidad para la creación de un Minimarket ubicado en la Parroquia Nueva Loja Provincia de Sucumbíos. Trabajo de Titulación, modalidad proyecto de investigación para la obtención del Título de Ingeniero en Administración de Empresas. Carrera de Administración de Empresas. Quito: UCE. 125 p. DERECHOS DE AUTOR Yo, Manuel Espíritu Miguitama Sancho con cedula 010351244-8 en calidad de autor del trabajo de investigación “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN MINIMARKET UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA LOJA PROVINCIA DE SUCUMBIOS.”, Autorizo a la Universidad Central del Ecuador, hacer uso de todos los contenidos que me pertenecen o de parte de los que contiene esta obra, con fines estrictamente académicos o de investigación. Los derechos que como autor me corresponden, con excepción de la presente autorización, seguirán vigentes a mi favor, de conformidad con lo establecido en los artículos 5, 6, 8, 19 y demás pertinentes de la Ley de Propiedad Intelectual y su Reglamento. Así mismo autorizo a la Universidad Central del Ecuador para que realice la digitalización y publicación de este trabajo de investigación en el repositorio virtual, de conformidad a lo dispuesto en el Art. 144 de la Ley Orgánica de Educación Superior. En la ciudad de Quito a los 30 días del mes de Noviembre de 2016 Manuel Espíritu Miguitama Sancho C.C. 010351244-8 miguitama@yahoo.com iii APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN Yo Mesías Fabricio Robalino Larrea, en calidad de tutor del trabajo de titulación, “PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN MINIMARKET UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA LOJA PROVINCIA DE SUCUMBIOS.” elaborado por el estudiante Manuel Espíritu Miguitama Sancho, de la Carrera de Administración de Empresas., Facultad de Ciencias Administrativas de la Universidad Central del Ecuador, APRUEBO, en consideración que el trabajo de titulación reúne los requisitos y méritos necesarios en el campo metodológico y epistemológico, para ser sometido al jurado examinador que se designe en virtud de continuar con el proceso de titulación determinado por la Universidad Central del Ecuador. En la ciudad de Quito, a los 30 días del mes de Noviembre de 2016 Lic. Mesías Fabricio Robalino Larrea C.C. 1703399905 iv DEDICATORIA El presente Proyecto dedico a mi esposa Yuli, a mis hijos Jennifer y Bryan porque creyeron en mí y así dándoles un ejemplo de superación en las adversidades, gracias a su apoyo moral puedo ver alcanzado mi meta, ya que siempre estuvieron pendientes impulsándome en los momentos más difíciles de mi carrera. A mi familia por haber fomentado en mí el deseo de superación y el anhelo de triunfo en la vida. A todos espero no haberles defraudado. A mi Padre que ya no está entre nosotros Manuel Espíritu Miguitama Sancho v AGRADECIMIENTO Quiero agradecer a Dios por darme sabiduría al estar en todo momento, por darme la fuerza y el valor necesario para hacer realidad mi sueño y por permitirme tener una buena experiencia en mi Universidad. Gracias a mi Universidad por convertirme en un profesional en lo que tanto he deseado en mi vida. Agradezco a todos los maestros que hicieron parte de este proceso de formación. De igual forma agradezco a mi esposa Yuli, a mis hijos Jennifer y Bryan por estar siempre pendientes en todo momento dentro de mi carrera y por ser fuente de motivación e inspiración para poderme superar cada día más. A mi familia en general por su apoyo incondicional y por compartir los malos y buenos momentos. Manuel Espíritu Miguitama Sancho vi CONTENIDO DERECHOS DE AUTOR ............................................................................................... iii APROBACIÓN DEL TUTOR DEL TRABAJO DE TITULACIÓN ............................ iv DEDICATORIA ............................................................................................................... v AGRADECIMIENTO ..................................................................................................... vi CONTENIDO ................................................................................................................. vii LISTA DE TABLAS ....................................................................................................... xi LISTA DE FIGURAS ................................................................................................... xiv ANEXO ......................................................................................................................... xvi RESUMEN ................................................................................................................... xvii ABSTRACT ................................................................................................................ xviii INTRODUCCIÓN ............................................................................................................ 1 1. ANTECEDENTES ............................................................................................... 2 1.1 Introducción .......................................................................................................... 2 1.1.1 Antecedentes ......................................................................................................... 2 1.1.2 Aspectos relevantes sobre la actividad del proyecto. ........................................... 3 1.1.3 Importancia del Proyecto. ..................................................................................... 4 1.1.4 Justificación del proyecto. .................................................................................... 4 1.1.5 Económico. ........................................................................................................... 4 1.1.6 Social. ................................................................................................................... 5 1.1.7 Tecnología. ........................................................................................................... 7 1.2 Análisis del Entorno. ............................................................................................ 7 1.2.1 Macro entorno. ...................................................................................................... 8 1.2.2 Factor Político-Legal. ........................................................................................... 8 1.2.3 Factor Económico. ................................................................................................ 9 1.2.4 Producto Interno Bruto. ...................................................................................... 10 1.2.5 Inflación. ............................................................................................................. 11 1.2.6 Factor Tecnológico. ............................................................................................ 12 1.2.7 Factor Social. ...................................................................................................... 13 1.2.8 Micro entorno. .................................................................................................... 13 1.2.9 Clientes. .............................................................................................................. 14 vii 1.2.10 Proveedores. ........................................................................................................ 14 1.2.11 Competencia. ...................................................................................................... 16 2. ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................ 17 2.1 Definición. .......................................................................................................... 17 2.1.1 Minimarket. ........................................................................................................ 18 2.1.2 Características del Producto. .............................................................................. 19 2.1.3 Estructura Económica del Proyecto. ................................................................... 20 2.2 Segmentación del Mercado................................................................................. 21 2.2.1 Tamaño de la Muestra. ....................................................................................... 23 2.2.2 Formulación de la encuesta. ............................................................................... 24 2.2.3 Tabulación e Interpretación de Resultados. ........................................................ 25 2.3 Análisis de la Demanda. ..................................................................................... 35 2.3.1 Demanda Histórica. ............................................................................................ 35 2.3.2 Demanda Actual. ................................................................................................ 36 2.3.3 Demanda Futura. ................................................................................................. 37 2.4 Análisis de la Oferta. .......................................................................................... 38 2.4.1 Oferta Actual. ..................................................................................................... 39 2.4.2 Oferta Futura. ...................................................................................................... 40 2.5 Demanda Insatisfecha. ........................................................................................ 41 2.5.1 Demanda Insatisfecha Actual. ............................................................................ 42 2.5.2 Demanda Insatisfecha Proyectada. ..................................................................... 42 2.6 Participación del Proyecto .................................................................................. 43 2.7 Plan de Marketing. .............................................................................................. 43 2.7.1 Producto. ............................................................................................................. 44 2.7.2 Precio .................................................................................................................. 45 2.7.3 Plaza. ................................................................................................................... 47 2.7.4 Promoción. .......................................................................................................... 47 3. ESTUDIO TÉCNICO ......................................................................................... 50 3.1 Definición. .......................................................................................................... 50 3.1.1 Objetivos. ............................................................................................................ 50 3.2 Tamaño del Proyecto. ......................................................................................... 51 3.2.1 Definición de Tamaño del Proyecto. .................................................................. 51 viii 3.3 Capacidad del proyecto. ...................................................................................... 51 3.4 Localización. ....................................................................................................... 52 3.4.1 Definición de Localización. ................................................................................ 52 3.5 Macro localización.............................................................................................. 52 3.5.1 Definición de Macro localización. ...................................................................... 52 3.6 Micro localización. ............................................................................................. 54 3.6.1 Definición de Micro localización. ...................................................................... 54 3.7 Ingeniería del Proyecto. ...................................................................................... 56 3.7.1 Definición de Ingeniería del Proyecto. ............................................................... 56 3.7.2 Descripción de los procesos operativos. ............................................................. 57 3.7.3 Requerimiento de Activos Fijos. ........................................................................ 58 3.7.4 Requerimientos de Recursos Humanos. ............................................................. 60 3.8 Layout. ................................................................................................................ 61 4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO ........................................................................ 63 4.1 Definición Estudio Administrativo. .................................................................... 63 4.2 Disposiciones Legales. ....................................................................................... 64 4.3 Constitución de la Microempresa. ...................................................................... 65 4.4 Requisitos para el Funcionamiento. .................................................................... 66 4.5 Organigramas. ..................................................................................................... 67 4.5.1 Organigrama Estructural. .................................................................................... 68 4.5.2 Organigrama Funcional. ..................................................................................... 69 4.6 Manual de Funciones. ......................................................................................... 70 4.7 Direccionamiento Estratégico. ............................................................................ 77 4.7.1 Misión. ................................................................................................................ 77 4.7.2 Visión. ................................................................................................................. 78 4.7.3 Objetivos. ............................................................................................................ 79 4.7.4 Políticas............................................................................................................... 80 4.7.5 Principios y Valores. ........................................................................................... 81 5. ESTUDIO ECONÓMICO .................................................................................. 83 5.1 Definición. .......................................................................................................... 83 5.2 Inversión. ............................................................................................................ 83 5.2.1 Activos Fijos Tangibles. ..................................................................................... 84 ix 5.2.2 Capital de Trabajo. .............................................................................................. 87 5.2.3 Inversión Total del Proyecto. .............................................................................. 88 5.3 Financiamiento de la Deuda. .............................................................................. 88 5.3.1 Amortización de la Deuda. ................................................................................. 89 5.4 Punto de Equilibrio. ............................................................................................ 92 5.4.1 Ingresos. .............................................................................................................. 92 5.4.2 Clasificación de los Costos Fijos y Variables. .................................................... 93 5.4.3 Cálculo Analítico del Punto de Equilibrio. ......................................................... 95 5.4.4 Gráfico del Punto de Equilibrio. ......................................................................... 95 6. EVALUACIÓN FINANCIERA ......................................................................... 97 6.1 Definición. .......................................................................................................... 97 6.2 Determinación de Ingresos y Egresos Proyectados. ........................................... 97 6.2.1 Proyección de Ingresos. ...................................................................................... 97 6.2.2 Proyección de los egresos. ................................................................................ 108 6.3 Estado de Resultados Proyectados. ................................................................... 108 6.4 Estado de Flujo de Efectivo Proyectado. .......................................................... 110 6.5 Métodos de Evaluación. .................................................................................... 111 6.5.1 Tasa Mínima de Descuento. ............................................................................. 111 6.5.2 Tasa Mínima de Descuento. ............................................................................. 112 6.5.3 Valor Actual Neto (VAN). ............................................................................... 112 6.5.4 Tasa Interna de Retorno (TIR) .......................................................................... 113 6.5.5 Periodo de Recuperación de Capital. ................................................................ 114 6.5.6 Relación Costo/Beneficio. ................................................................................ 115 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ........................................................... 116 Conclusiones................................................................................................................. 116 Recomendaciones ......................................................................................................... 118 BIBLIOGRAFÍA .......................................................................................................... 119 ANEXO ........................................................................................................................ 127 x LISTA DE TABLAS Tabla 1 Niveles socioeconómicos .................................................................................... 5 Tabla 2 Segmentación de Mercado ................................................................................ 23 Tabla 3 Pregunta 1 ¿Con que frecuencia realiza las compras de los productos de primera necesidad? ............................................................................................. 25 Tabla 4 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de primera necesidad con mayor frecuencia? .......................................................... 26 Tabla 5 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera necesidad? ............................................................................................. 27 Tabla 6 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar? .................................................................................................................. 28 Tabla 7 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la parroquia de Nueva Loja? ................................................................................... 29 Tabla 8 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con nuevas innovaciones tecnológicas? .................................................................... 30 Tabla 9 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse cuente con televisiones plasmas en el que indiquen contenidos educativos? ....................................................................................... 31 Tabla 10 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la implementación de un nuevo minimarket? ......................................................... 32 Tabla 11 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace mediante? ............................................................................................................ 33 Tabla 12 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el minimarket? .................................................................................................... 34 Tabla 13 Demanda Histórica .......................................................................................... 36 Tabla 14 Demanda Actual .............................................................................................. 37 Tabla 15 Demanda Futura .............................................................................................. 38 Tabla 16 Oferta Actual ................................................................................................... 39 Tabla 17 Demanda Insatisfecha Actual .......................................................................... 40 Tabla 18 Demanda Insatisfecha Proyectada ................................................................... 41 Tabla 19 Proyección de la Oferta ................................................................................... 41 Tabla 20 Participación de mercado ................................................................................ 43 xi Tabla 21 Cálculo Precio Promedio ................................................................................. 46 Tabla 22 Capacidad del Proyecto ................................................................................... 51 Tabla 23 Macro localización .......................................................................................... 53 Tabla 24 Micro localización ........................................................................................... 55 Tabla 25 Equipo de Computación .................................................................................. 59 Tabla 26 Muebles y Enseres ........................................................................................... 59 Tabla 27 Maquinaria y Equipo ....................................................................................... 60 Tabla 28 Personal ........................................................................................................... 60 Tabla 29 Valoración de Equipo de computación............................................................ 84 Tabla 30 Valoración de Muebles y enseres de oficina ................................................... 85 Tabla 31 Valoración de Maquinaria ............................................................................... 85 Tabla 32 Proyección de los Costos ................................................................................. 85 Tabla 33 Rol de Pagos del Personal primer año ............................................................. 86 Tabla 34 Rol de pagos del segundo año ......................................................................... 86 Tabla 35 Gastos de Constitución .................................................................................... 87 Tabla 36 Tabla del Cálculo del capital de operación...................................................... 87 Tabla 37 Tabla de la Inversión Total del Proyecto ......................................................... 88 Tabla 38 Financiamiento ................................................................................................ 89 Tabla 39 Amortización ................................................................................................... 89 Tabla 40 Gastos de Interés Anuales ............................................................................... 92 Tabla 41 Ingresos ........................................................................................................... 93 Tabla 42 Costos Fijos y Costos Variables ...................................................................... 94 Tabla 43 Punto de Equilibrio .......................................................................................... 95 Tabla 44 Proyección de Ingresos Primer año ................................................................. 98 Tabla 45 Precio Promedio por Productos Primer Año ................................................... 99 Tabla 46 Proyección de Ingresos Segundo año ............................................................ 100 Tabla 47 Precio Promedio por Productos segundo Año ............................................... 101 Tabla 48 Proyección de Ingresos Tercer año................................................................ 102 Tabla 49 Precio Promedio por Productos tercer Año ................................................... 103 Tabla 50 Proyección de Ingresos Cuarto año ............................................................... 104 Tabla 51 Precio Promedio por Productos cuarto Año .................................................. 105 Tabla 52 Proyección de Ingresos Quinto año ............................................................... 106 xii Tabla 53 Precio Promedio por Productos quinto Año .................................................. 107 Tabla 54 Proyección de los Costos Totales .................................................................. 108 Tabla 55 Estado de Resultado Proyectado ................................................................... 109 Tabla 56 Estado de Flujo de Efectivo Proyectado ........................................................ 110 Tabla 57 Cálculo TMAR (Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento).......................... 112 Tabla 58 Tasa Mínima de Descuento ........................................................................... 112 Tabla 59 Valor Actual Neto.......................................................................................... 113 Tabla 60 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno .......................................................... 114 Tabla 61 Periodo de Recuperación ............................................................................... 114 Tabla 62 Relación Costo/ Beneficio ............................................................................. 115 xiii LISTA DE FIGURAS Figura 1 Mini market ........................................................................................................ 2 Figura 2 Justificación del Proyecto .................................................................................. 4 Figura 3 Evolución de desempleo .................................................................................... 6 Figura 4 Tecnología en micros mercados ......................................................................... 7 Figura 5 Factores del Análisis Externo............................................................................. 8 Figura 6 Producto Interno Bruto del Sector.................................................................... 10 Figura 7 Evolución de la inflación ................................................................................. 11 Figura 8 Inflación del sector ........................................................................................... 12 Figura 9 Microambiente ................................................................................................. 14 Figura 10 Proveedores del proyecto ............................................................................... 15 Figura 11 Mini mercados del sector ............................................................................... 16 Figura 12 Semáforo Alimenticio .................................................................................... 19 Figura 13 Estructura de mercado ................................................................................... 20 Figura 14 Segmentación de Mercado ............................................................................. 21 Figura 15 Parroquia de Nueva Loja ................................................................................ 22 Figura 16 Pregunta 1 ¿Con qué frecuencia realiza las compras de los productos de primera necesidad? ............................................................................................. 25 Figura 17 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de primera necesidad con mayor frecuencia? .......................................................... 26 Figura 18 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera necesidad? ............................................................................................. 27 Figura 19 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar? .................................................................................................................. 28 Figura 20 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la parroquia de Nueva Loja? ............................................................................... 29 Figura 21 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con nuevas innovaciones tecnológicas? .................................................................... 30 Figura 22 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse cuente con televisiones plasmas en el que indiquen contenidos educativos? ....................................................................................... 31 xiv Figura 23 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la implementación de un nuevo minimarket? ......................................................... 32 Figura 24 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace mediante? ............................................................................................................ 33 Figura 25 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el minimarket? .................................................................................................... 34 Figura 26 Demanda Histórica ......................................................................................... 36 Figura 27 Ecuación de la Recta ...................................................................................... 37 Figura 28 Demanda Insatisfecha proyectada. ................................................................. 42 Figura 29 Logotipo del minimarket ................................................................................ 44 Figura 30 Página web del minimarket ............................................................................ 48 Figura 31 Página de Facebook........................................................................................ 49 Figura 32 Macro localización ......................................................................................... 54 Figura 33 Ingeniería del proyecto ................................................................................... 56 Figura 34 Proceso de Comercialización ......................................................................... 58 Figura 35 Layout ............................................................................................................ 62 Figura 36 Estudio Administrativo .................................................................................. 63 Figura 37 Requisitos para la constitución del minimarket ............................................. 66 Figura 38 Estructura Organizacional .............................................................................. 67 Figura 39 Estructura Organizacional Propuesta ............................................................. 69 Figura 40 Organigrama Funcional Propuesto ................................................................. 70 Figura 41 Características del manual de funciones. ....................................................... 71 Figura 42 Direccionamiento ........................................................................................... 77 Figura 43 Misión ............................................................................................................ 77 Figura 44 Misión del Minimarket Nueva Loja ............................................................... 78 Figura 45 Visión ............................................................................................................. 78 Figura 46 Visión del Minimarket Nueva Loja ............................................................... 79 Figura 47 Objetivos ........................................................................................................ 79 Figura 48 Políticas .......................................................................................................... 80 Figura 49 Estudio Económico ........................................................................................ 83 Figura 50 Activo Fijo Tangible ...................................................................................... 84 Figura 51 Punto de Equilibrio ........................................................................................ 96 xv ANEXO Anexo A Encuesta ........................................................................................................ 127 Anexo B Roles de Pago ................................................................................................ 130 xvi PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UN MINIMARKET UBICADO EN LA PARROQUIA NUEVA LOJA PROVINCIA DE SUCUMBIOS RESUMEN El proyecto se encuentra enfocado en conocer la viabilidad de la creación de un minimarket en la parroquia de Nueva Loja de la provincia de Sucumbíos que se ajuste y satisfaga los requerimientos de los clientes al momento de adquirir los productos de primera necesidad. Para lo cual se deberá determinar si existe mercado que requieran comprar los productos que proporciona el minimarket, por tanto se calculará la capacidad instalada a través de las variables de la demanda y la oferta y posteriormente se establecen los recursos materiales, humanos y financieros necesarios para el desarrollo de las actividades del negocio. Luego de establecer los diferentes costos se determinará los ingresos que son el número de familias a atender por el consumo promedio de cada una, la inversión total es la suma de los activos y costos de operación, la cual será financiada a través de los socios que conformaran el minimarket y la Corporación Financiera Nacional, una vez realizada la evaluación económica se determinó que el VAN es positivo de $33.528, con una tasa interna de retorno del 47,86%, lo que indica que el proyecto es factible y que puede ser puesto en marcha. PALABRAS CLAVE: ESTUDIO DE MERCADO / FLUJO DE EFECTIVO / MINIMARKET NUEVA LOJA / PRODUCTOS / TIR / VAN xvii PROJECT OF FEASIBILITY FOR THE CREATION OF A MINIMARKET LOCATED IN THE PARISH NUEVA LOJA, SUCUMBIOS PROVINCE ABSTRACT The project is focused on knowing the feasibility of creating a minimarket in the parish of Nueva Loja in the province of Sucumbíos that will fit and meet the requirements of customers when purchasing basic products. For this, it will be necessary to determine if there is a market that requires to buy the products provided by the minimarket, therefore, the installed capacity will be calculated through the variables of demand and supply and subsequently the material, human and financial resources necessary to The development of business activities. After establishing the different costs will determine the income that are the number of families to be served, by the average consumption of each one, the total investment is the sum of the assets and operating costs, which will be financed through the partners, who conformed the minimarket and the National Financial Corporation, once the economic evaluation was carried out, it was determined that the NPV is positive $ 33,528, with an internal rate of return of 47.86%, indicating that the project is feasible and done. KEYWORDS: MARKET STUDY / CASH FLOW / MINIMARKET NUEVA LOJA / PRODUCTS / IRR / NPV xviii INTRODUCCIÓN El estudio de factibilidad para la creación de un minimarket ubicado en Nueva Loja, está desarrollado en siete capítulos, los cuales tiene el objetivo de determinar si es viable la creación de este negocio, por lo que a continuación se detalla cada una: Antecedentes contiene las generalidades de la actividad económica relacionada con el minimarket, además del análisis de los factores externos que le rodean al negocio para determinar si le afecta de manera positiva o negativa en el desarrollo de las actividades. Estudio de Mercado, se realizó el análisis de la demanda y la oferta para determinar la demanda insatisfecha del sector económico donde se está realizando el estudio, además se realizó el marketing mix para determinar la estrategia necesaria para comercializar. El Estudio Técnico, está estructurado y en el cual se determina la localización exacta donde se encontrará ubicada el minimarket, así como también la distribución física, los materiales y los recursos necesarios para el adecuado desarrollo de las actividades. El Estudio Administrativo, está compuesto por el proceso de constitución del minimarket, el establecimiento de la estructura orgánica y el direccionamiento estratégico que les servirá a los trabajadores para que cuente con una guía. El Estudio Económico, contiene el análisis económico del proyecto, en el cual se encuentra la inversión requerida para poner en marcha el negocio, el capital de trabajo y el punto de equilibrio. Evaluación Financiera, se calculó la TMAR, VAN, TIR, tiempo de recuperación, y beneficio/ costo, de acuerdo a los resultados obtenidos se demostró que el proyecto es viable para ponerlo en marcha el negocio. Conclusiones y recomendaciones, está realizado las conclusiones y recomendaciones del proyecto. 1 1. ANTECEDENTES 1.1 Introducción 1.1.1 Antecedentes Tradicionalmente las transacciones comerciales en supermercados y minimarket se realizaba al por menor, en la que generalmente los productos eran distribuidos por un comerciante mientras que el cliente esperaba y señalaba lo que deseaba, el proceso de compra era lenta, además que solo se podía atender a un determinado número de clientes. Actualmente los clientes realizan la adquisición de los productos de primera necesidad en los supermercados o minimarket de una manera más cómoda, debido a que pueden visualizar los productos y los precios porque la mercadería se encuentra en perchas y respectivamente clasificadas. Debido al mundo globalizado en el que nos desarrollamos, las necesidades son diversificadas y son más exigentes demandando productos variados y de mejor calidad, al igual que lugares cómodos para ser atendidos, es por ello que se crean los supermercados y mini mercados para satisfacer las necesidades de los clientes. Figura 1 Mini market Por: (Sensimar.com, 2016) 2 El primer supermercado del Ecuador surgió en el año de 1952 por la iniciativa del empresario ecuatoriano Guillermo Wright Vallarino, quien abrió en el centro de la ciudad de Quito un pequeño local que se dedicaba a la venta de jabones, velas y artículos de importación. En el año de 1957 tras cinco años de trabajo, el 26 de noviembre de 1957 se constituye los Supermercados la Favorita C.A., convirtiéndose en el primer supermercado de autoservicios del país, en el año de 1971 se abre la primera sucursal de Supermaxi en el Centro Comercial Iñaquito en la ciudad de Quito, debido a la demanda que tenía el negocio en 1979 abre otra sucursal en Centro Comercial Policentro en Guayaquil. En 1983 la compañía cambió su nombre de Bodega La Favorita a Supermaxi. En el año 2001 vivió un trágico acontecimiento, un fuerte incendio redujo a cenizas los 45 000 m2 de sus bodegas, por lo que en septiembre de 2002 se inauguró el nuevo complejo administrativo y el Centro de Distribución en Amaguaña. En ese mismo año se crearon las Marcas Propias Supermaxi y Akí, "marcas blancas" o "marcas de distribuidor que han contribuido al crecimiento organizacional con el que cuentan actualmente. 1.1.2 Aspectos relevantes sobre la actividad del proyecto. El proyecto para la creación de un minimarket se sustenta en los siguientes factores: Los clientes como fuente de demanda, generan ingresos a cualquier tipo de negocios, debido a que son ellos los que adquieren los productos o servicios que proporciona la organización de acuerdo a sus necesidades, obteniendo así una rentabilidad, es por ello que la creación de un minimarket va a beneficiar a los moradores del sector por que podrán adquirir productos de consumo masivo y la empresa en creación obtendrá una rentabilidad, el cual beneficiará a la economía del país, debido a que se contratarán varios proveedores para que abastezcan al minimarket lo que les generará recursos y podrán crear más plazas de empleo. Además otro aspecto relevante para la economía del país es la creación del proyecto por que generará impuestos que contribuyen a la construcción de carreteras, y demás 3 inversiones, en beneficio de las diferentes actividades económicas que se ejecutan en el país. 1.1.3 Importancia del Proyecto. Los productos que se van a ofrecer en el proyecto son de consumo masivo y tienen como propósito lo siguiente: 1. Suplir las necesidades básicas en la adquisición de productos de consumo masivo de las personas del sector de la parroquia de Nueva Loja. 2. Generar fuentes de empleo en la región al aperturar el minimarket. 3. Reactivar la económica sectorial, debido a que el minimarket requiere de proveedores. 4. Proporcionar un lugar que concentre bienes de demanda básica, debido a que las personas quieren adquirir todos los insumos en un solo lugar. 1.1.4 Justificación del proyecto. A continuación se detalla los factores que justificaran el proyecto: Económico: el proyecto genera recursos económicos en el país a través del pago de impuesto. Social: el proyecto contribuye a que las Justificación del Proyecto personas cuenten con empleo. Tecnológico: el minimarket debe contar con los equipos tecnológicos necesarios para proporcionar un adecuado producto. Figura 2 Justificación del Proyecto 1.1.5 Económico. El proyecto se justifica desde el ámbito económico, debido a que genera recursos y de tal forma contribuye a la creación de impuestos, tasas y contribuciones, además es una 4 actividad económica necesaria debido a que suple necesidades básicas como es la alimentación. Para conocer si el proyecto tiene acogida se debe analizar el nivel de ingresos de la población, que según datos del Instituto Ecuatoriano de Estadísticas y Censos se encuentran en estos porcentajes: Tabla 1 Niveles socioeconómicos Nivel Socioeconómicos Porcentaje Alto/ Medio alto 23% Medio 38% Medio bajo 21% Bajo 18% Total 100% Nota: Muestra los niveles socioeconómicos La tabla indica los niveles económicos del país por lo que se puede determinar, que en el Ecuador existe más población de clase media debido a que cuenta con el 38%, siendo una oportunidad para el negocio en creación, dado que existen personas con recursos económicos para la adquisición de los productos. Como se muestra en la tabla anterior la población se encuentra en un promedio del 25% del nivel socioeconómico, por lo que se puede deducir que pueden acceder a los productos de primera necesidad que se encontrarán en el mini mercado, justificándose así la realización del mismo. 1.1.6 Social. El establecer una microempresa se sustenta en el nivel de generación de empleo y de ingresos con el objetivo de reducir los niveles de pobreza y desempleo generados por la actual situación que está atravesando el país debido a que se han cerrado varias empresas por falta de liquidez. Además cabe recalcar que el proyecto proveerá trabajo a personas con ingresos medios y bajos. 5 Debido a la naturaleza del negocio se puede contratar personas que no tengan un título profesional en algunas áreas, generando así oportunidades para que se desarrollen en el ámbito laboral, y obtengan empleos adecuados. Ecuador ha registrado un incremento del desempleo en comparación al año anterior, debido a que varias empresas han cerrado o han disminuidos su personal por la baja de las ventas y liquidez. Para determinar las tasas correspondiente al desempleo del País se requiere realizar una investigación, El Universo (2016, p. 1) determina las siguiente tasas. La tasa de desempleo en el Ecuador creció de 4,3% a 5,2% entre septiembre del 2015 y septiembre del 2016.Así lo informó hace minutos el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INEC) en su publicación trimestral de empleo y desempleo en el Ecuador. De acuerdo al INEC, la cifra de desempleo ha sufrido una variación estadísticamente significativa. La cifra también significa que en este periodo hubo 93.677 nuevos desempleados. Desagregado por áreas, la tasa de desempleo urbano se ubicó en 6,7% y en el área rural en 2,3% en septiembre del 2016. Por la información consultada se deduce que el proyecto beneficia a la parte laboral de la parroquia en el que va a estar ubicada, debido a que genera empleo en varias plazas o áreas, de igual manera el tener mano de obra calificada en el micro mercado beneficia al mismo debido a que el servicio brindado es óptimo. Figura 3 Evolución de desempleo En: (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, 2016) Como se muestra en la figura anterior el desempleo ha tenido un aumento sustancial, lo cuál puede ser corregido con la creación de microempresas como es el caso del proyecto. 6 1.1.7 Tecnología. Es necesario que al momento de crear una empresa de este tipo se tome en cuenta la tecnología que se va a utilizar, debido a que son herramientas que facilitan el trabajo, para lo cual se debe generar una inversión necesaria para que el mini mercado se posicione en el mercado. Figura 4 Tecnología en micros mercados El proyecto se justifica desde este ámbito debido a que el mini mercado va a ser equipado de tal forma que los productos se encuentren frescos y en buen estado, los mismos que sean accesibles para el cliente, además utilizar congeladores amigables con el medio ambiente. 1.2 Análisis del Entorno. Es el análisis de los factores que rodean al proyecto de forma externa, y sobre los cuales no se posee control alguno, detectando así las posibles oportunidades y amenazas que influyan en el negocio. Según Crece Negocios considera que el análisis del entorno “Tiene como objetivo detectar oportunidades que podrían beneficiar a la empresa, y amenazas que podrían perjudicarla, y así formular estrategias para aprovechar las oportunidades, y estrategias que le permitan eludir las amenazas o, en todo caso, reducir sus efectos.” (2014) 7 Figura 5 Factores del Análisis Externo Por: (Colmenares, 2014) El proyecto en creación se encentra sumergido en diferentes escenarios, investigarlos facilita desarrollar estrategias para superar las situaciones actuales que no pueden ser modificadas en los entornos presentes. 1.2.1 Macro entorno. Del Río Cortina & otros (2011) considera que el macro entorno es: El análisis del entorno macroeconómico es vital para saber en qué condiciones de soporte compite una empresa nacional con otras del mundo o de su mismo país o región, o en qué condiciones se desarrollan los negocios en un sector de la economía del país comparada con otros sectores nacionales e internacionales. Una de las partes que deben ser analizadas al momento de realizar el análisis externo es el macro ambiente que son fuerzas que suceden en el entorno del proyecto y que pueden afectar de forma positiva o negativa a la misma. Generalmente se analiza el factor económico, político, tecnológico y social, pero puede haber varios que se encuentren en el mercado en el que opera la empresa, cabe recalcar que estos factores son incontrolables para la empresa. 1.2.2 Factor Político-Legal. Mediante el análisis realizado por Análisis Externo establece que el factor político – legal son “Estas fuerzas son las regulaciones gubernamentales, las leyes de patentes, las 8 leyes antimonopolio, las tasas de impuestos, el aumento del salario mínimo, la estabilidad jurídica, la estabilidad tributaria, los prospectos de leyes.” (2014) En este factor se analizan las leyes que han sido creadas y proporcionan lineamientos necesarios para ejecutar la actividad del proyecto. El proyecto debe cumplir con las siguientes leyes: a. Ley de Compañías. b. Ley Orgánica de Régimen Tributario Interno. c. Código de Trabajo. Este factor para el proyecto representa una Oportunidad debido a que el Estado ha emitido leyes que ayudan a establecer un control en las actividades, por otro lado ha existido un cambio en los impuestos afectando de forma directa en los costos y la fijación de precios como es el caso de la subida del Impuesto al Valor Agregado (IVA). Además no existen incentivos para los inversores en el país por la política cambiante, afectando al giro del negocio debido a que algunos proveedores ya no se encentran en el país, y los comerciantes se encuentran en la obligación de importar productos para satisfacer las necesidades de los clientes a precios más costosos. 1.2.3 Factor Económico. Escalante (2011, p. 2) considera que le factor económico es un: Su estudio es muy importante ya que las condiciones presentan cambios permanentes. Las variables que se deben considerar a nivel de diagnóstico, de políticas y de tendencias deben ser revisadas a nivel internacional y nacional y en particular para la región atendida por la empresa. En un proyecto es importante que se analice el factor económico porque se puede visualizar y tener un diagnóstico de cómo influye la creación de una empresa que se dedique a la comercialización de productos de primera necesidad en el escenario económico que actualmente está atravesando el país y para ello se analizarán dos variables relevantes que son la inflación y el Producto Interno Bruto. 9 Cabe recalcar que mientras más ingresos posean la sociedad, mayor es su poder de compra y por ende los productos de consumo masivo son su prioridad. 1.2.4 Producto Interno Bruto. Mediante el Banco Central del Ecuador (2016, p. 25) se puede determinar que el producto interno bruto es: Mide la riqueza creada en un periodo; y su tasa de variación es considerada como el principal indicador de la evolución de la economía de un país. Corresponde a la suma del valor agregado bruto de todas las unidades de producción residentes, durante un período determinado, más los otros elementos del PIB conformados por: impuestos indirectos sobre productos, subsidios sobre productos, derechos arancelarios, impuestos netos sobre importaciones, e impuesto al valor agregado (IVA). El valor agregado bruto es la diferencia entre la producción y el consumo intermedio. Mide la producción de un país en lo relacionado a bienes y servicios, es por ello que se va a analizar el aporte de la actividad del proyecto al Producto Interno Bruto. Figura 6 Producto Interno Bruto del Sector En: (Banco Central del Ecuador, 2016) 10 Como se muestra en la figura anterior el comercio no ha aportado al Producto Interno Bruto debido a que se encuentra en (-4,2%) y por tal razón representa una Amenaza, porque se interpreta que no ha existido una óptima producción de recursos en este sector que puede ser por múltiples razones como varias políticas económicas implementadas y la recesión económica que está a travesando el país. El proyecto debe establecer estrategias para que mejore la producción económica de este sector con el fin de contribuir a la economía ecuatoriana. 1.2.5 Inflación. Según Economía, (2011) se establece que la inflación es un factor económico de análisis que permite conocer el nivel de afectación o impacto a las actividades del proyecto. La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios en un país. Para medir el crecimiento de la inflación se utilizan índices, que reflejan el crecimiento porcentual de una canasta de bienes ponderada. El índice de medición de la inflación es el Índice de Precios al Consumidor (IPC). Este índice mide el porcentaje de incremento en los precios de una canasta básica de productos y servicios que adquiere un consumidor típico en el país. Existen otros índices, como el Índice de Precios al Productor, que mide el crecimiento de precios de las materias primas La inflación es un factor que indica, el aumento en el valor de los bienes y servicios, conforme transcurre el tiempo, a continuación se indica la evolución de este indicador en la siguiente tabla: Figura 7 Evolución de la inflación En: (Banco Central del Ecuador, 2016) 11 Como se muestra en la tabla anterior la inflación ha disminuido a comparación con el año 2015, pero en el caso del sector al que pertenece la actividad económica del proyecto que es la venta de bienes se encuentra en un porcentaje elevado con el 3,86% representando una Amenaza para el negocio debido a que los productos suben su precio y las personas toman la opción de conseguir productos sustitutos o similares más económicos pero de diferente calidad, afectando al giro del negocio porque las ventas disminuirán. A continuación se presenta la tabla con la inflación de los diferentes sectores económicos: Figura 8 Inflación del sector En: (Banco Central del Ecuador, 2016) 1.2.6 Factor Tecnológico. El factor tecnológico permite que exista una optimización en la realización de las actividades así lo establece Thompson, Peteraf, Gamble, & Strickland (2012, p. 1) Los factores tecnológicos son el ritmo de cambio tecnológico y los avances técnicos que llegan a tener amplios efectos en la sociedad, como la ingeniería genética, la popularización de internet y los cambios en las tecnologías de comunicación. Incluyen actividades e instituciones que intervienen en la creación de nuevo conocimiento y en el control y uso de la tecnología. El factor tecnológico es indispensable en el proyecto debido a que con la utilización de estas herramientas se pueden minimizar recursos y tiempo, lo que es positivo para el funcionamiento del mismo. El tener tecnología en una empresa ha hecho que esta pueda sobresalir en el mercado. 12 La tecnología en el proyecto representa una Oportunidad debido a que los productos se encuentran acomodados de tal forma que no se dañen, para lo cual se necesitan de frigoríficos, congeladores, entre otros, los mismos que serán adquiridos tomando en cuenta el impacto ambiental y el beneficio para el negocio, así como también la instalación de televisores plasmas que permitan proporcionar información del minimarket y de los beneficios que tienen los productos que comercializan a los clientes diferenciándose de otros negocios. 1.2.7 Factor Social. Barrios, Victor (2011, p. 12) establece que el factor social es una: Fuerzas del ambiente general externo en donde se incluyen principalmente aspectos demográficos y aspectos culturales. Los aspectos demográficos son todos aquellos elementos (Edad, Nivel Educativo, Distribución Geográfica y Densidad de Población) que describen la composición de la población mientras que los aspectos culturales son todas las normas, costumbres y valores de la población en general. En lo referente al factor social se va a analizar el nivel de ingresos, estilos de vida, comportamiento, valores y las tasas de desempleo. La mayoría de la población se encuentra en un nivel medio, el cuál puede acceder a productos que se comercializan en los mini mercados representando una Oportunidad para el proyecto, además que con la creación de esta microempresa se genera plazas de trabajo y de tal forma disminuir los porcentajes de desempleo. 1.2.8 Micro entorno. Según Reyes el micro entorno “Son todas las fuerzas que una empresa puede controlar y mediante las cuales se pretende lograr el cambio deseado. Entre ellas se tiene a los proveedores, la empresa en sí, según Philip Kotler también los competidores, intermediarios, clientes y públicos” (2010) 13 Figura 9 Microambiente Por: (Estupiñan , 2012) El macro entorno es el análisis de los factores que se encuentran más cerca de la empresa, pero no existe control sobre los mismos. 1.2.9 Clientes. Según Cultural S.A.,(2010) se conoce que los clientes son personas que permiten el desarrollo empresarial. Es la persona u organización que realiza una compra. Puede estar comprando en su nombre, y disfrutar personalmente del bien adquirido, o comprar para otro, como el caso de los artículos infantiles. Resulta la parte de la población más importante de la compañía. El proyecto va dirigido a las personas que habitan en la Parroquia Nueva Loja de la Provincia de Sucumbíos que tienen la necesidad de alimentarse, es por ello que podemos analizar esta variable desde la cercanía del cliente al Minimarket. Los clientes representan una Oportunidad para el proyecto, porque son los que generan los recursos y la base del negocio, además cabe recalcar que existe un mercado amplio debido a que son lugares de afluencia permanente. 1.2.10 Proveedores. Debitoor.es (2010, p. 2) determina que los proveedores son; 14 Un proveedor puede ser una persona o una industria que abastece a otras industrias con existencias (artículos), los cuales serán transformados para venderlos posteriormente o directamente se compran para su venta. Estas existencias adquiridas están dirigidas directamente a la actividad o negocio principal de la industria que compra esos elementos. Los proveedores son personas naturales o jurídicas que abastecen de productos a una empresa, los mismos que pueden ser materias primas o productos finales, en el caso del proyecto se busca proveedores que distribuyan bienes finales de calidad para comercializarlos. Esta variable representa una Oportunidad debido a que si se consiguen proveedores de calidad se puede comercializar en mayor número los productos, generando utilidades a la empresa en creación. Los proveedores pueden ser: La Fabril. Ales. Unilever. Corporación El Rosado. Corporación Favorita. Nabisco. Santa Maria. Figura 10 Proveedores del proyecto En: (Sharkpacific.s.a, 2015) 15 1.2.11 Competencia. Son empresas que ofrecen el mismo bien o servicio, o a su vez con características similares. El factor competencia representa una Amenaza, debido a que existen varios supermercados, minimarket y tiendas consideradas grandes que se encuentran en la parroquia de Nueva Loja, provincia de Sucumbíos, cabe recalcar que es un mercado saturado y por este hecho la microempresa en creación debe ofrecer productos de calidad y diferenciados con el fin de atraer a los clientes y ganar mercado. Figura 11 Mini mercados del sector 16 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Definición. Como lo manifiesta los Emprendedores (2011) el estudio de mercado es la recolección de datos para mejorar los productos que se ofrecen. El estudio de mercado es un proceso sistemático de recolección y análisis de datos e información acerca de los clientes, competidores y el mercado. Sus usos incluyen ayudar a crear un plan de negocios, lanzar un nuevo producto o servicio, mejorar productos o servicios existentes y expandirse a nuevos mercados. El estudio de mercado puede ser utilizado para determinar que porción de la población comprara un producto o servicio, basado en variables como el género, la edad, ubicación y nivel de ingresos. El estudio de mercado es importante en el desarrollo de un proyecto, debido a que se determina la oferta y la demanda que puede tener el producto a ofrecer el mercado además que tiene la finalidad de mostrar que existen personas o empresas que en ciertas ocasiones son aquellas las que demanda del bien o servicio y las cuales contribuyen en la puesta en marcha de una microempresa en creación. A continuación se detalla las actividades que se realizan en un estudio de mercado: a. Minimarket. b. Demanda. c. Oferta. d. Mercado Potencial. e. Precios. f. Comercialización. Objetivos del Estudio de Mercado. a. Conocer la demanda y la oferta del proyecto para determinar el segmento de la demanda insatisfecha del producto a ofrecer. 17 Objetivos específicos. a. Determinar la participación del mercado que tendrá el negocio. b. Establecer las estrategias que permitan contar con un buen posicionamiento en el mercado. c. Describir las características del producto para que al momento de realizar la adquisición cuente con el conocimiento necesario. 2.1.1 Minimarket. Según (Promonegocios, 2012) se determina que los diferentes productos permite la diversidad de satisfacción al cliente. El producto es el resultado de un esfuerzo creador que tiene un conjunto de atributos tangibles e intangibles (empaque, color, precio, calidad, marca, servicios y la reputación del vendedor) los cuales son percibidos por sus compradores (reales y potenciales) como capaces de satisfacer sus necesidades o deseos. El minimarket tiene como actividad principal la comercialización de productos de primera necesidad, el cual se encuentra clasificado por líneas de productos, a continuación se muestran los productos que tienen mayor rotación de cada grupo: Productos de Consumo Masivo. a. Arroz. b. Azúcar. c. Fideo. Productos Cárnicos. a. Carne de Res. b. Carne de Chanco. c. Embutidos. Productos Lácteos. a. Yogurt. b. Leche. c. Queso. 18 Productos de aseo y limpieza. a. Shampoo. b. Pasta Dental. c. Papel Higiénico. Verduras y Similares. a. Papas. b. Frutas. c. Cebolla. Bebidas. a. Aguas. b. Colas. c. Licores. Confites. a. Galletas. b. Caramelos. c. Chocolates. 2.1.2 Características del Producto. Figura 12 Semáforo Alimenticio En: (Diario General Independiente, 2015) 19 La microempresa en creación desea proporcionar productos de calidad y que cumpla con las expectativas de los clientes a precios convenientes, brindando un servicio óptimo acorde con los requisitos del cliente. Los productos contarán con la información alimenticia de cada uno para que los clientes cuenten con el conocimiento necesario al momento de realizar la compra. En el empaque de los productos constara las fechas de elaboración y caducidad para evitar que los clientes consuman productos caducados. Todos los productos tendrán el semáforo alimenticio para que los clientes puedan verificar el contenido de sal, azúcar y grasas establecidos en los niveles de alto, medio y bajo. 2.1.3 Estructura Económica del Proyecto. Mediante la determinación de los parámetros de análisis de la estructura económica del proyecto se debe evaluar como lo menciona Ingenotas.com (2012, pág. 25) en su libro. Al evaluar un proyecto es preciso determinar el mercado en que deberá operar. El análisis correspondiente debe abarcar, además del mercado del bien final, los mercados de insumos y factores, puesto que todos ellos en su conjunto influirán de una u otra forma en el proyecto. En el mercado es donde las personas reflejan sus intereses, deseos y necesidades. Allí el ser humano pone de presente la jerarquización de sus necesidades y establece su propia identidad en relación con los bienes que desea poseer o adquirir. Es también en el mercado donde los productores reflejan sus condiciones de costo y tecnología. La interacción de ambos determinará un mecanismo que generalmente será socialmente óptimo. En el mercado existen diferentes estructuras económicas de acuerdo a su participación y se encuentran clasificadas de la siguiente manera: Competencia Perfecta •Muchos compradores muchos vendedores. y Monopolio •Un sólo proveedor vende un producto y no existe sustitutos. Competencia Monopolística •Bastantes vendedores de un producto diferente. Estructura Oligopólica Figura 13 Estructura de mercado 20 •Pocos vendedores de producto homogéneo diferenciado. un o Al desarrollar el análisis de la clasificación de la estructura económica del proyecto se pudo determinar que los productos que se comercializan en un minimarket se encuentran en la estructura de Competencia Perfecta, debido a que existen muchos compradores y vendedores de los distintos productos que ofrece el negocio, por lo que deberá establecer estrategias de venta para su adecuada comercialización. 2.2 Segmentación del Mercado. Figura 14 Segmentación de Mercado En: (Blogspot, 2015) La segmentación del mercado consiste en la determinación de diferentes parámetros de análisis de aceptación de los productos o servicios. Para (Moraño, 2010) la segmentación del mercado es: La segmentación de mercados consiste en la división en grupos internamente homogéneos y heterogéneos respecto a los demás grupos. Para encontrar la estrategia de marketing más efectiva y adecuada para nuestra marca, debemos seleccionar un criterio de segmentación. En este proceso analizamos las necesidades y comportamientos de cada uno de los segmentos y detectamos las oportunidades de marketing que puedan ofrecernos. Se debe tomar en cuenta que segmentar es dividir los mercados en diferentes unidades geográficas como países, estados, regiones, condados, ciudades o vecindarios, la microempresa puede decidir operar en una o varias áreas geográficas, pero poniendo atención en las variaciones locales, en las necesidades y preferencias geográficas. 21 La segmentación del mercado consiste en analizar las características de los oferentes como de los demandantes para determinar la posición que tiene el producto o servicio en el mercado teniendo en cuenta las siguientes variables: Variable Geográfica. Variable Demográfica. Variable Psicológica. Variable Geográfica. Para Fernandez “Las variables geográficas están conformadas por las condiciones ambientales específicas que dan origen a las diferencias de personalidad de comunidades en razón de su estructura geográfica”. (2012) Para el desarrollo del proyecto de la creación de un minimarket se debe identificar el lugar en el cual se encontrara ubicado el negocio, por lo que se ha determinado la parroquia de Nueva Loja por el motivo de que existe una gran afluencia de personas en el sector. Figura 15 Parroquia de Nueva Loja En: (Blogspot, 2011) Variable Demográfica. En la variable demográfica se analizará la delimitación del mercado, para (Moraño, 2010) las variables demográficas están determinadas por la “Es la (edad, sexo, estado civil, estudios, ocupación, renta…) se segmenta el mercado teniendo en cuenta todas 22 aquellas variables demográficas que influyan en el consumo del producto o marca.” (2010) El proyecto se encuentra dirigido a la población que se encuentra ubicada en la parroquia de Nueva Loja provincia de Sucumbíos. Los datos de la población fueron tomados del Instituto Nacional de Estadísticas y Censos. Variable Psicológica. La variable psicológica hace referencia al estilo de vida que tienen las personas, los motivos que tienen para realizar la adquisición del producto, entre otros aspectos relevantes con los que cuentan las personas. Tabla 2 Segmentación de Mercado CRITERIOS DE SEGMENTOS DEL MERCADO SEGMENTACIÓN VARIABLE GEOGRÁFICA País: Ecuador Provincia: Sucumbíos Parroquia: Nueva Loja VARIABLE DEMOGRÁFICA Género Masculino y Femenino VARIABLE PSICOLÓGICA Beneficios deseados Calidad en la atención al cliente, productos de calidad y precios convenientes. Medio – Alto Nivel Económico Nota: Muestra el detalle de la segmentación de mercado 2.2.1 Tamaño de la Muestra. El universo del proyecto son 17.200 familias que se encuentran ubicadas en la parroquia de Nueva Loja en la provincia de Sucumbíos. 23 A continuación se detalla la formula a ser aplicada para la determinación del tamaño de la muestra: 𝒁𝟐 𝑷𝑸𝑵 𝒏= 𝟐 𝒁 𝑷𝑸 + 𝑵𝒆𝟐 Con el fin de que la fórmula sea comprendida se describe el significado de las variables: N Tamaño de la población n Tamaño de la muestra Z Margen de confiabilidad en la distribución normal que producirá un nivel deseado de confianza. Z = 1.96 E Error entre la media muestral y la media de la población que se está dispuesto a aceptar con un nivel de confianza que se ha definido. 0.10 = (10%) P Probabilidad de ocurrencia 0.5 Q Probabilidad de que no ocurra 1 – 0.5 = 0.5 A continuación se realiza la aplicación de la formula la fórmula: (𝟏. 𝟗𝟔)𝟐 (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓) 𝟏𝟕. 𝟐𝟎𝟎 = (𝟏. 𝟗𝟔)𝟐 (𝟎. 𝟓)(𝟎. 𝟓) + 𝟏𝟕. 𝟐𝟎𝟎 (𝟎. 𝟏𝟎)𝟐 𝒏= 𝟏𝟔𝟓𝟏𝟖, 𝟖𝟖 𝟏𝟕𝟐, 𝟗𝟔𝟎𝟒 𝒏 = 𝟗𝟔 Familias a encuestar 2.2.2 Formulación de la encuesta. Para determinar si los clientes están de acuerdo de que se apertura un minimarket en la parroquia de Nueva Loja se aplicara una encuesta (Ver Anexo A). 24 2.2.3 Tabulación e Interpretación de Resultados. Luego de haber aplicado la encuesta se realizó el proceso de la tabulación donde se recopilara la información obtenida y se lo muestra a través de tablas y figuras para una mejor comprensión. Tabla 3 Pregunta 1 ¿Con que frecuencia realiza las compras de los productos de primera necesidad? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Semanal 10 11% Quincenal 30 31% Mensual 56 58% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 1 11% 31% 58% Semanal Quincenal Mensual Figura 16 Pregunta 1 ¿Con qué frecuencia realiza las compras de los productos de primera necesidad? Del total de encuestados se determinó que el 58% realiza la adquisición de los productos de primera necesidad de manera mensual, seguido por el 31% que lo realiza la quincena de cada mes y el 11% de manera semanal información que será muy útil para emprender en el negocio. 25 Tabla 4 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de primera necesidad con mayor frecuencia? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Tienda de Barrio 25 26% Bodegas o Despensa 13 14% Mercado 10 10% Supermercado 48 50% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 2. 26% 50% 14% 10% Tienda de Barrio Bodegas o Despensa Mercado Supermercado Figura 17 Pregunta 2 ¿Señale el lugar dónde realiza las compras de productos de primera necesidad con mayor frecuencia? El 50% de los encuestados determinaron que las compras de los productos de primera necesidad son realizadas en un supermercado debido a que cuentan con una mejor infraestructura y que pueden elegir los productos de su preferencia de acuerdo a la calidad y al costo. 26 Tabla 5 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera necesidad? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE $ 100,00 60 63% $ 150,00 15 16% $ 200,00 10 10% $ 300,00 8 8% Más de $300,00 3 3% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 3. 8% 3% 10% 16% 63% $ 100,00 $ 150,00 $ 200,00 $ 300,00 Mas de $300,00 Figura 18 Pregunta 3 ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera necesidad? De todas las familias encuestadas el 63% establecieron que el valor promedio utilizado para realizar las compras de los productos de primera necesidad es de $100,00, seguido por el 16% que utiliza el valor de $150,00; teniendo como referencia un rango promedio del gasto de las personas. 27 Tabla 6 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Servicio al cliente 35 37% Bajos Precios 30 31% Cercanía de la casa 10 10% Horario de Atención 21 22% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 4. 22% 37% 10% 31% Servicio al cliente Bajos Precios Cercanía de la casa Horario de Atención Figura 19 Pregunta 4 ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar? El 37% de los encuestados determinaron que acuerden a lugares específicos a realizar sus compras de los productos de primera necesidad por el servicio al cliente que proporcionan seguido del 31% por el valor de los precios y el 22% los horarios de atención, características importantes que deberá tener el minimarket. 28 Tabla 7 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la parroquia de Nueva Loja? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Si 90 94% No 6 6% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 5. 6% 94% Si No Figura 20 Pregunta 5 ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la parroquia de Nueva Loja? Del total de las familias encuestadas el 94% determino que si está de acuerdo que se implemente un nuevo minimarket que cuente con los productos de primera necesidad de buena calidad y a costos accesibles. 29 Tabla 8 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con nuevas innovaciones tecnológicas? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Si 92 96% No 4 4% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 6 4% 96% Si No Figura 21 Pregunta 6 ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con nuevas innovaciones tecnológicas? El 96% de los encuestados se encuentran de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse cuente con innovaciones tecnológicas debido a que esto le dará un realce importante al negocio para que llame la atención a las personas. 30 Tabla 9 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse cuente con televisiones plasmas en el que indiquen contenidos educativos? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Si 96 100% No 0 0% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 7. 0% 100% Si No Figura 22 Pregunta 7 ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse cuente con televisiones plasmas en el que indiquen contenidos educativos? Del total de encuestados el 100% determino que sería una buena presentación para el minimarket a implementarse debido a que ningún supermercado del sector cuenta con esta iniciativa que beneficia a las personas para conocer el valor nutricional de los productos. 31 Tabla 10 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la implementación de un nuevo minimarket? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Televisión 20 21% Volantes 15 15% Redes Sociales 40 42% Vallas Publicitarias 21 22% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 8. 21% 22% 15% 42% Televisión Volantes Redes Sociales Vallas Publicitarias Figura 23 Pregunta 8 ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la implementación de un nuevo minimarket? De acuerdo a la encuesta aplicada se estableció que el 42% de las familias les gustaría conocer del minimarket a través de las redes sociales debido a que es una forma más a tractiva de realizar publicidad, seguida por el 22% vallas publicitarias 15% de hojas volantes y el 21% por la televisión. 32 Tabla 11 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace mediante? ALTERNATIVAS FAMILIAS PORCENTAJE Efectivo 60 63% Tarjeta de Crédito 10 10% Tarjeta de Debito 26 27% TOTAL 96 100% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 9. 27% 10% 63% Efectivo Tarjeta de Crédito Tarjeta de Debito Figura 24 Pregunta 9 ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace mediante? Del total de encuestados el 63% estableció que cancela sus compras en efectivo, el 27% con tarjeta de debido y el 10% con tarjeta de crédito, por lo que se deberá establecer formas de pago en el minimarket de acuerdo a las características anteriormente determinadas. 33 Tabla 12 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el minimarket? ALTERNATIVAS FAMILIAS Productos de Consumo Masivo PORCENTAJE 21% Productos Cárnicos 20 10 Productos Lácteos 12 13% Productos de aseo y limpieza 17 18% Verduras y Similares 10 10% Bebidas 13 14% Confites 8 8% Plásticos 2 2% Productos de Bazar 4 4% TOTAL 96 100% 10% Nota: Muestra la tabulación de la pregunta 10. 2% 8% 4% 21% 14% 10% 10% 13% 18% Productos de Consumo Masivo Productos Cárnicos Productos Lácteos Productos de aseo y limpieza Verduras y Similares Bebidas Confites Plásticos Productos de Bazar Figura 25 Pregunta 10 ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el minimarket? De acuerdo a la encuesta aplicada el producto que mayor compran las familias son los de consumo masivo, seguido por los productos de aseo y limpieza, bebidas; las líneas de productos que no son adquiridos con mayor frecuencia son plásticos y artículos de bazar por lo que el negocio no deber vender estos productos. 34 2.3 Análisis de la Demanda. Según (Sapag Chain & Sapag Chain, Análisis de la Demanda, 2011) considera que el análisis de la demanda debe constituirse como un aspecto importante. El análisis de la demanda constituye uno de los aspectos centrales del estudio de proyectos, por la incidencia de ella en los resultados del negocio que se implementará con la aceptación del proyecto. De acuerdo con la teoría de la demanda, la cantidad demandada de un producto o servicio depende del precio que se le asigne, del ingreso de los consumidores, del precio de los bienes sustitutos o complementarios y de las preferencias del consumidor. La demanda representa la cantidad de personas que se encuentran en el mercado los cuales se encuentran dispuesto a pagar un valor determinado por un bien o servicio el cual deberá cumplir con las expectativas que tienen los clientes, el objetivo principal de realizar este análisis es que determina varios factores que podrían afectar al producto al momento de posicionarse en el mercado. 2.3.1 Demanda Histórica. La demanda histórica son datos base de periodos anteriores que permite conocer la tendencia de consumo de productos similares. Para Blogspot (2010) considera: Cuando existe información estadística resulta fácil conocer cuál es el monto y el comportamiento histórico de la demanda, y aquí la investigación de campo servirá para formar un criterio centrado en relación con os factores cualitativos de la demanda; esto es, conocer un poco más a fondo cuáles son las preferencias y los gustos del consumidor. La demanda histórica de un proyecto es aquella en la que se detalla los datos existentes en el mercado al cual se encuentra direccionado y las cuales servirán de base para el desarrollo de la proyección de la demanda futura. Para la obtención de los datos de la demanda histórica se contó con información proporcionada por el Institución Ecuatoriano de Estadísticas y Censo, en el cual establece que la población de la parroquia de Nueva Loja es de 57.727 personas y se dividió para cuatro personas promedio que tiene una familia de acuerdo al INEC, como se muestra en la siguiente tabla: 35 Tabla 13 Demanda Histórica Años Demanda Histórica Población Nueva Familias Loja 2010 57.727 14.432 2011 59.736 14.934 2012 61.815 15.454 2013 63.966 15.991 2014 66.192 16.548 2015 68.495 17.124 Nota: Muestra la demanda histórica de la parroquia. 70000 68000 66000 64000 62000 60000 58000 56000 54000 52000 68495 66192 63966 DEMANDA HISTÓRICA DE LA POBLACIÓN DE NUEVA LOJA 61815 59736 57727 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Figura 26 Demanda Histórica de Acuerdo al INEC El proyecto en creación se encuentra direccionado a la creación de un minimarket por lo que se investigó el consumo anual de cuánto gasta una familia en adquirir los productos de primera necesidad. 2.3.2 Demanda Actual. La demanda actual es el número de personas que requieren el servicio, para E-conomic la demanda actual “Es la cantidad de demanda del producto, que los consumidores están deseosos de adquirir dentro de una economía” (2012). La demanda actual es aquella en la que se determina la cantidad de personas que pueden ser los clientes de un negocio dentro de la economía de un país. A continuación se muestra la demanda actual del proyecto: 36 Tabla 14 Demanda Actual Años Población Nueva Loja 2016 Familias 70.879 17.720 Nota: Muestra el detalle de la demanda actual. Como se puede observar existe un alto número de familias que adquieren productos de primera necesidad, por lo que se considera que existe una demanda actual suficiente para poder emprender con el negocio. 2.3.3 Demanda Futura. Según Sapan Chain considera que la demanda futura es “La elección del método correcto dependerá principalmente de la cantidad y calidad de los antecedentes disponibles, como de los resultados esperados. La información que se tome como base de la proyección debe garantizar validez y oportunidad en una situación histórica.” (2011) El cálculo de la demanda futura en un proyecto es indispensable debido a que permite que se pueda verificar que en los años subsiguientes exista mercado para poder verificar si el proyecto será factible o no. El método de mínimos cuadrados es utilizado para calcular la demanda futura y así Personas realizar la proyección como se muestra a continuación: 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 - y = 2191,1x + 55351 R² = 0,9991 0 1 2 3 Años Figura 27 Ecuación de la Recta 37 4 5 6 Como se muestra en la figura anterior la ecuación de la recta a utilizar para proyectar la demanda es la siguiente: y = 2191,1x + 55351 En la ecuación se deberá reemplazar la variable x con los años de proyección, como se muestra en la siguiente tabla: Tabla 15 Demanda Futura ECUACIÓN y= 2191,10 (x) + 55351 Proyección de la Demanda de la Población de Nueva Loja Familias 2018 y= 2191,1 (8)+ 55351 y= 2191,1 (9)+ 55351 72880 75071 18.220 18.768 2019 y= 2191,1 (10)+ 55351 77262 19.316 2020 y= 2191,1 (11)+ 55351 79453 19.863 2021 y= 2191,1 (12)+ 55351 81644 20.411 AÑOS 2017 Nota: Muestra la demanda futura del sector. Como se puede observar la demanda proyectada es creciente lo que significa que para el año 2021 si es factible continuar con el proyecto en creación. 2.4 Análisis de la Oferta. La oferta es el número de productos o servicios que la empresa debe considerar producir para satisfacer las necesidades de los consumidores, para Sapag Chain & Sapag Chain, (2011, p. 56) el término de la oferta es: El término oferta se puede definir como el número de unidades de un determinado bien o servicio que los vendedores están dispuestos a ofrecer a determinados precios. Obviamente, el comportamiento de los ofertantes es distinto al de los compradores; un alto precio les significa un incentivo para producir y vender más de ese bien. A mayor incremento en el precio mayor será la cantidad ofrecida. 38 La oferta indica el comportamiento que tiene un oferente a estar dispuesto a vender un producto o servicio a un determinado precio para poder posicionarse mejor en el mercado. Para contar con un adecuado análisis se lo realiza tanto de la oferta actual como de la futura durante los 5 años que se está realizando el estudio del proyecto. 2.4.1 Oferta Actual. Para el desarrollo de la investigación se determinó que la oferta son todos los minimarket que se encuentran en el sector de la parroquia de Nueva Loja, como se detalla a continuación en la siguiente tabla: Tabla 16 Oferta Actual NÚMERO MINIMARKET SECTOR NUMERO FAMILIAS 1 Bambú Nueva Loja 420 2 Ansheyre Nueva Loja 408 3 Rosita Nueva Loja 372 4 El Cholito Nueva Loja 444 5 Mishell Nueva Loja 468 6 Castillo Nueva Loja 432 7 Ideal Nueva Loja 360 8 Te da Más Nueva Loja 480 9 Anies Sabrina Nueva Loja 396 10 Alexandra Nueva Loja 468 TOTAL 4.248 Nota: Muestra la oferta actual 39 Como se puede observar en la tabla anterior se determinó los minimarket existentes en el sector los cuales atienden anualmente 4.248 familias entre todos. 2.4.2 Oferta Futura. Para realizar el cálculo de la oferta futura se determinó la demanda insatisfecha actual como se muestra a continuación, la cual es obtenida a través de la diferencia entre la demanda y la oferta debido a que no existen datos históricos porque es un proyecto nuevo: Tabla 17 Demanda Insatisfecha Actual TOTAL DE AÑO DEMANDA OFERTA D.I. = DEMANDA - OFERTA DEMANDA INSATISFECHA ACTUAL 2016 17.720 4.248 D.I. = 17720-4248 13.472 Nota: Muestra el detalle de la Demanda Insatisfecha Actual Se cuenta con la demanda proyecta, en el caso de la oferta no se cuenta con datos históricos, por tal razón se utilizara el siguiente método que se desarrolla a continuación: 1. Se calcula la relación porcentual de la demanda insatisfecha respecto a la demanda de ese año. 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 𝐼𝑛𝑠𝑎𝑡𝑖𝑠𝑓𝑒𝑐ℎ𝑎 𝐷𝑒𝑚𝑎𝑛𝑑𝑎 13472 % 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝑫. 𝑰𝒏𝒔𝒂𝒕𝒊𝒔𝒇𝒆𝒄𝒉𝒂 𝒄𝒐𝒏 𝒓𝒆𝒔𝒑𝒆𝒄𝒕𝒐 𝒂 𝒍𝒂 𝑫𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂 = 17720 % 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝑫. 𝑰. 𝒄𝒐𝒏 𝒓𝒆𝒔𝒑𝒆𝒄𝒕𝒐 𝒂 𝒍𝒂 𝑫𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂 = % 𝒅𝒆 𝒍𝒂 𝑫. 𝑰𝒏𝒔𝒂𝒕𝒊𝒔𝒇𝒆𝒄𝒉𝒂 𝒄𝒐𝒏 𝒓𝒆𝒔𝒑𝒆𝒄𝒕𝒐 𝒂 𝒍𝒂 𝑫𝒆𝒎𝒂𝒏𝒅𝒂 = 76% 2. El 76% se aplicará a todas las demandas futuras y se procederá a obtener las demandas insatisfechas futuras. A continuación se presenta la demanda insatisfecha proyectada. 40 Tabla 18 Demanda Insatisfecha Proyectada DEMANDA AÑOS DEMANDA PORCENTAJE INSATISFECHA PROYECTADA 2017 18220 76% 13.852 2018 18768 76% 14.268 2019 19316 76% 14.685 2020 19863 76% 15.101 2021 20411 76% 15.518 Nota: Muestra el detalle de la Demanda Insatisfecha Proyectada. 3. Por diferencia entre las variables de demanda y demanda insatisfecha se saca la proyección de la oferta. Tabla 19 Proyección de la Oferta DEMANDA INSATISFECHA AÑOS DEMANDA OFERTA 2016 17.720 13.472 2017 18.220 4.248 4.368 2018 18.768 4.499 14.268 2019 19.316 4.631 14.685 2020 19.863 4.762 15.101 2021 20.411 4.893 15.518 13.852 Nota: Muestra el detalle de la Proyección de la Oferta. Como se puede visualizar en la tabla anterior en el año T5 la oferta alcanza a los 4.893 clientes que van a ser atendidos por la competencia, como se puede verificar existe una gran diferencia entre la demanda y la oferta por lo que existe mercado para que el proyecto pueda emprender. 2.5 Demanda Insatisfecha. La demanda insatisfecha es el porcentaje de consumidores que la empresa debe enfocarse para la comercialización de sus productos. Según Vásquez (2011, p. 54) considera que la demanda insatisfecha es: 41 Se llama Demanda Insatisfecha a aquella Demanda que no ha sido cubierta en el Mercado y que pueda ser cubierta, al menos en parte, por el Proyecto; dicho de otro modo, existe Demanda insatisfecha cuando la Demanda es mayor que la Oferta. La demanda insatisfecha es aquella que se obtiene entre la oferta y la demanda de un determinado periodo, es decir el mercado potencial en el cual puede dirigirse el proyecto debido a que no son atendidos por los oferentes. 2.5.1 Demanda Insatisfecha Actual. Según Eco - Finanzas (2012) define a la demanda insatisfecha actual es “Aquella parte de la Demanda planeada (en términos reales) en que éste excede a la Oferta planeada y que, por lo tanto, no puede hacerse Compra efectiva de Bienes y servicios” (Eco Finanzas, 2012). La demanda insatisfecha actual del proyecto está en el punto anterior, el cálculo de la oferta proyecta, en el cual consta que la demanda insatisfecha actual es de 13.472 familias que adquieren los productos de primera necesidad y que no son captadas por la competencia. 2.5.2 Demanda Insatisfecha Proyectada. 15518 48000000 47000000 15101 46000000 14685 45000000 14268 44000000 43000000 13852 42000000 41000000 40000000 39000000 2017 2018 2019 Series1 Figura 28 Demanda Insatisfecha proyectada. 42 2020 2021 Como se puede observar en la figura anterior existe una alta demanda insatisfecha por lo que para el año 2021 se contará con 15518 familias que adquieren productos de primera necesidad y que serán proporcionados por el minimarket. 2.6 Participación del Proyecto La participación es importante en un proyecto debido a que permite que se relacione con la capacidad instalada que tiene un negocio y el número de clientes que pueden ser atendidos. Tabla 20 Participación de mercado Demanda Insatisfecha 13852 Familias % de participación en el mercado 2,17% Mercado Captado 300 Familias Nota: Muestra el porcentaje de la participación del mercado. La participación del proyecto es del 2,17%, lo que indica que de la demanda insatisfecha se podrá atender a 300 familias que adquieren los productos de primera necesidad además de que el minimarket necesita de este cantidad para poder cubrir los costos y obtener una rentabilidad que le permita crecer institucionalmente. 2.7 Plan de Marketing. El plan de marketing es diseñado para la comercialización los productos o servicio mediante la aplicación de las cuatro P. Para (Muñiz González, 2012) el plan de marketing tiene algunos lineamientos. El plan de marketing es la herramienta básica de gestión que debe utilizar toda empresa orientada al mercado que quiera ser competitiva. En su puesta en marcha quedarán fijadas las diferentes actuaciones que deben realizarse en el área del marketing, para alcanzar los objetivos marcados. Este no se puede considerar de forma aislada dentro de la compañía, sino totalmente coordinado y congruente con el plan estratégico, siendo necesario realizar las correspondientes adaptaciones con respecto al plan general de la empresa, ya que es la única manera de dar respuesta válida a las necesidades y temas planteados. 43 El plan de marketing es importante en la creación de un negocio debido a que se encuentran las 4P del marketing de las cuales se va a determinar las estrategias necesarias para que el producto o servicio sea aceptado por el cliente. 2.7.1 Producto. El minimarket va a ofrecer siete líneas de productos entre los cuales se encuentran los artículos de primera necesidad así como también bebidas y confites. Los productos cumplirán las expectativas de los clientes en cuanto a calidad y precios para que puedan adquirirlos. Marca: Se refiere al nombre, símbolo o diseño o a su vez una combinación de diferentes características que son asignados a un producto o un servicio. Figura 29 Logotipo del minimarket Slogan: El slogan es una frase que es utilizada en el ámbito comercial y la cual es considerada como medio publicitario que es más efectivo debido a que llama la atención del cliente. “TODO LO QUE BUSCAS EN UN SOLO LUGAR” 44 Estrategias del Producto a. Mantener en un frigorífico los productos que necesitan refrigeración para evitar que se dañen y que se encuentren visibles para los clientes. b. Los productos deberán encontrarse en las perchas debidamente clasificadas por las secciones respectivas. c. Conservar productos de calidad para que el cliente sienta la diferencia con relación ante la competencia. d. Contar con el stock necesario de los productos para evitar inconvenientes con los clientes. e. Los empaques de los productos deberán contar con la fecha de caducidad para seguridad de los clientes. 2.7.2 Precio En este punto se establecen los precios de los productos y servicios que va a ofrecer un negocio en el mercado, los cuales tienen un poder esencial sobre los compradores y es una variable que genera ingresos. Estrategias de Precios a. Vender los productos a un precio promedio de acuerdo a lo establecido en el mercado para posicionarse mejor ante la competencia. Ejemplo Precio Promedio Producto: Yogurt 1 litro 45 Tabla 21 Cálculo Precio Promedio Empresa Precio $ Supermaxi 1,6 Santamaría 1,5 Minimarket Bambú 1,4 Minimarket Castillo 1,25 Total 5,75 Nota: Describe los valores de diferentes supermercados y minimarket. Para determinar el precio promedio se debe sumar los distintos valores del producto establecido en cada empresa puesto en ejemplo y dividir para el mismo número de empresas, como se muestra a continuación: Valor Total Precio Promedio = N° de Establecimientos 5,75 Precio Promedio = 4 Precio Promedio = $ 1,44 a. Contar con un porcentaje de utilidad razonable en relación al costo de los productos adquiridos. b. Manejar precios diferenciados para aquellos clientes en el caso de que requieran al por mayor con un descuento del 5%. c. Establecer indicadores de gestión que permitan medir la eficiencia de los recursos invertidos que servirán para la toma de decisiones. 46 2.7.3 Plaza. La plaza en un proyecto indica los canales de distribución que tendrán los productos, para el caso del minimarket contar con un local comercial en donde se proporcionará de forma directa los productos a los clientes. Estrategias de Plaza. a. Contar con un punto de venta estratégico que sea de fácil acceso para los clientes y se encuentre en un lugar comercial. b. Verificar que el lugar se encuentre limpio para que el cliente al momento de ingresar se encuentre en lugar agradable y pueda realizar la compra. c. El lugar deberá contar con la infraestructura necesaria para que puedan ingresar las personas discapacitadas. d. Realizar un adecuado control de las actividades desarrolladas por el personal del minimarket. 2.7.4 Promoción. La promoción es la publicidad que realiza la empresa para dar a conocer el producto, para el caso del minimarket se ha establecido las siguientes estrategias que se detallan a continuación de acuerdo a los parámetros obtenidos en la encuesta. Estrategias de promoción. a. Realizar la publicidad a través de las redes sociales como el Facebook. b. Contar con una página web en la que se especifique toda la información relacionada al minimarket. 47 c. Elaborar hojas volantes en las que se especificarán el lugar donde se encuentra el minimarket y los productos que ofrece. d. Realizar publicidad a través de la prensa escrita. e. Ofrecer degustaciones de algunos productos para que el cliente verifique la calidad que tiene cada uno. f. Ofrecer a los clientes promociones de los productos que tiene el minimarket. Figura 30 Página web del minimarket 48 Figura 31 Página de Facebook 49 3. ESTUDIO TÉCNICO 3.1 Definición. El estudio técnico permite analizar los requisitos financieros de la evaluación económica que se desarrolla en el proyecto. Para E-Técnico Consultores (2012, p. 2) el estudio técnico es: Es un estudio que se realiza una vez finalizado el estudio de mercado, que permite obtener la base para el cálculo financiero y la evaluación económica de un proyecto a realizar. El proyecto de inversión debe mostrar en su estudio técnico todas las maneras en que se pueda elaborar un producto o servicio, que para esto se necesita precisar su proceso de elaboración. Determinado su proceso se puede establecer la cantidad necesaria de maquinaria, equipo de producción y mano de obra calificada. El estudio técnico se encuentra dirigido a establecer la ubicación óptima del proyecto, la capacidad que tiene y la determinación de los recursos necesarios que van a ser utilizados en el negocio y que servirán para el desarrollo del estudio económico. 3.1.1 Objetivos. a. Determinar la ubicación adecuada del proyecto de acuerdo a los factores que proporcionen condiciones apropiadas para el negocio. b. Establecer el diseño de la distribución física de las instalaciones donde va a desarrollar las actividades el personal. c. Definir la capacidad y el tamaño del proyecto. d. Detallar los recursos humanos y materiales necesarios para el desarrollo de las actividades. e. Determinar el proceso de comercialización de los productos. 50 3.2 Tamaño del Proyecto. 3.2.1 Definición de Tamaño del Proyecto. Para determinar el tamaño del proyecto se debe considerar la capacidad de producción que tiene el proyecto, según Linares (2011, p. 52) considera que el tamaño del proyecto es: El tamaño de un proyecto es su capacidad de producción durante un periodo de tiempo de funcionamiento que se considera normal para las circunstancias y tipo de proyecto de que se trata. El tamaño de un proyecto es una función de la capacidad de producción, del tiempo y de la operación en conjunto. El tamaño del proyecto es uno de los aspectos importantes del estudio técnico debido a que indica la capacidad instalada de producción que tiene, la cual se encuentra expresa en unidades en un periodo de tiempo determinado. 3.3 Capacidad del proyecto. Representa la cantidad de clientes que va a atender el negocio en relación a los recursos materiales, humanos y económicos. A continuación se indica la capacidad que tendrá el minimarket: Tabla 22 Capacidad del Proyecto AÑOS CONSUMO TOTAL EN $ PORCENTAJE 2017 360.000 82% 2018 378.000 86% 2019 396.900 91% 2020 416.745 95% 2021 437.582 100% Nota: Muestra el tamaño del proyecto hasta el 2021 Como se puede observar en la tabla anterior se iniciará con una capacidad instalada aproximada del 82%, el cual ira subiendo cada año con una proporción del 4 y 5%, hasta llegar al 100% de la capacidad instalada. 51 3.4 Localización. 3.4.1 Definición de Localización. La localización es determinar un espacio específico y viable para el desarrollo de las actividades del proyecto, para Baca (2010, p. 42) establece algunas especificación de la localización del proyecto. La determinación de la localización óptima del proyecto, es necesario tomar en cuenta no sólo factores cuantitativos, como puede ser los costos de transporte, de materia prima y de productos terminados, sino también los factores cualitativos, tales como apoyos fiscales, el clima, la actitud de la comunidad, y otros. Recuerde que los análisis deben ser integrales, pues si se realizan desde un solo punto de vista conducirán a resultados poco satisfactorios La localización del proyecto se encuentra dividida en dos grandes grupos y son los siguientes: a) Macro localización: indica la zona general donde se encontrará ubicado el negocio. b) Micro localización: representa el lugar exacto dentro de la zona general donde se ubicará el negocio. 3.5 3.5.1 Macro localización. Definición de Macro localización. Según Sapag Chain & Sapag Chain (2010) se define a la macro localización como; El método cualitativo por punto “consiste en definir los principales factores determinantes de una localización, para asignarles valores ponderados de peso relativo, de acuerdo con la importancia que se le atribuye. El peso relativo, sobre la base de una suma igual a “q”, depende fuertemente del criterio y la experiencia del evaluador. Al comparar dos o más sitios de localización, se procede a asignar una calificación a cada factor en una localización de acuerdo con una escala predeterminada como, por ejemplo de 0 a 10. La suma de las calificaciones ponderadas permitirá seleccionar la localización que acumule el mayor puntaje. 52 La macro localización de un proyecto se determina a través del método por puntos en el que se asignará una calificación de 0 a 10 puntos de acuerdo a las características que posea el lugar donde se ubicará el negocio. A continuación se detalla las características que deberán ser analizadas en la macro localización: a. Ubicación de los consumidores. b. Medios de transporte. c. Vías de comunicación. d. Servicios públicos. e. Condiciones climáticas. Tabla 23 Macro localización FACTORES NAPO Peso ORELLANA Calificación Ponderación Ubicación de los consumidores 0,25 8 2 0,10 9 0,9 Servicios Públicos 0,2 7 1,4 Vías de comunicación. 0,15 8 1,2 0,12 9 1,08 Servicios públicos 10 1,8 Condiciones climáticas 0,18 TOTAL 1 8,38 Nota: Muestra la ponderación de los factores. Medios de transporte. SUCUMBIOS Calificación Ponderación Calificación Ponderación 8 2 10 2,5 7 9 10 9 9 0,7 1,8 1,5 1,08 1,62 8,7 8 9 9 9 8 0,8 1,8 1,35 1,08 1,44 8,97 A través de la aplicación del método por puntos se determinó que el minimarket se encontrará en la provincia de Sucumbíos al contar con el mayor puntaje en el que indica que cuenta con las mejores condiciones que se emprenda el negocio. De acuerdo al análisis de la macro localización realizada del proyecto se muestra la siguiente información: País Ecuador Provincia: Sucumbíos 53 Figura 32 Macro localización Por: (Codeso, 2013) 3.6 3.6.1 Micro localización. Definición de Micro localización. La micro localización es determinar detalladamente una ubicación o un sitio que permita desarrollar las actividades del proyecto. Según Mendoza (2013) la micro localización es un punto elegible que debe brindar precisión. Se elige el punto preciso, dentro de la macro zona, en donde se ubicará definitivamente la empresa o negocio. Conjuga los aspectos relativos a los asentamientos humanos, identificación de actividades productivas, y determinación de centros de desarrollo. Selección y delimitación precisa de las áreas, también denominada sitio, en que se localizara y operara el proyecto dentro de la macro zona. El análisis de la micro localización es importante debido a que se determinará el lugar exacto donde se instalará el negocio, de tal forma que el lugar escogido contribuirá al cumplimiento de las metas planteadas. Para establecer la micro localización del proyecto se tendrá que realizar el análisis de los siguientes aspectos: 54 Distancia de la población: la población deberá encontrarse a una distancia no muy lejos para que les sea fácil llegar a las instalaciones del negocio. Cercanía de los proveedores: los proveedores que suministrarán de productos y servicios para el desarrollo de las funciones deberán estar ubicados los más cercano posible para evitar costos de transportación. Servicios básicos: el lugar donde se encontrará ubicado el negocio deberá contar con los siguientes servicios dado que son indispensables: agua, luz, teléfono, internet, entre otros. Infraestructura: el negocio contará con instalaciones adecuadas para que el cliente y el personal interno se sienta cómodo. Recurso humano disponible: este factor influye de manera directa en el desarrollo de las funciones, los cuales se dedicaran a la atención del cliente. Costo de los bienes y servicios: es importante considerar los costos que incurrirán por los servicios básicos utilizados en las actividades del negocio. Para realizar el análisis de la micro localización se asignara una puntación de 0 a 10 de acuerdo a las características que tenga cada lugar como se muestra en la siguiente tabla: Tabla 24 Micro localización FACTORES PESO Parroquia Lumbaqui Calificación Ponderación Distancia de la población Cercanía de los proveedores Servicios básicos Parroquia Cascales Parroquia Nueva Loja Calificación Ponderación Calificación Ponderación 0,30 7 2,1 10 3 10 3 0,1 10 1 9 0,9 10 1 0,25 9 2,25 9 2,25 9 2,25 Infraestructura Recurso humano disponible Costo de los bienes y servicios 0,15 9 1,35 9 1,35 9 1,35 0,10 8 0,8 8 0,8 10 1 0,10 7 0,7 9 0,9 9 0,9 TOTAL 1,00 8,2 9,2 Nota: Muestra los factores de la Micro localización. 55 9,5 Al realizar el análisis de la macro localización a través del método por puntos se pudo determinar que el minimarket se encontrará ubicado en la parroquia de Nueva Loja, la cual obtuvo el puntaje de 9,5 puntos. 3.7 3.7.1 Ingeniería del Proyecto. Definición de Ingeniería del Proyecto. La ingeniería del proyecto determina la funcionalidad de la producción óptima así lo confirma la Universidad Nacional Federico Villarroel (2013) misma que considera que la ingeniería es: El estudio de Ingeniería de un proyecto será determinar la función de producción óptima para la utilización eficiente y eficaz de los recursos disponibles para la producción del bien o servicio deseado. Para determinar la función de producción óptima deberán analizarse las distintas alternativas y condiciones en que se pueden combinar los factores productivos, En particular, derivarán del estudio de ingeniería las necesidades de equipos y maquinarias. Del análisis de las características y especificaciones técnicas de la maquinaria podrá determinarse su disposición en planta. La ingeniería del proyecto es la etapa donde se establece la inversión del negocio a ser creado, en el cual se definen los recursos necesarios para el desarrollo de las actividades. A continuación se detalla los parámetros a ser definidos en la ingeniería del proyecto: Todas las máquinas y equipos necesarios para el funcionamiento del establecimiento productivo Lugar de implantación del proyecto Las actividades necesarias para el suministro de los insumos y de los productos. Los requerimientos de recursos humanos. Las cantidades requeridas de insumos y productos. Figura 33 Ingeniería del proyecto 56 3.7.2 Descripción de los procesos operativos. Los procesos operativos son parte esencial de un proyecto debido a que se determina la compra de los productos necesarios para brindar un buen servicio a los clientes, en esta etapa se describe las actividades a ser desarrolladas en el negocio. A continuación se detalla el proceso de compra de los productos que se va a ofrecer en el minimarket: a. Se elabora el presupuesto para realizar la adquisición de los productos que van a ser proporcionados a los clientes. b. Realizar la identificación de los productos a ser adquiridos. c. Se solicita al proveedor se envié las proformas de acuerdo a la orden de compra emitida por la empresa. d. Realiza la selección del proveedor de acuerdo a la proforma que cumpla con las especificaciones requeridas. e. Se elabora el pedido de los productos a ser adquiridos y se envía al proveedor seleccionado. f. Recibe la mercadería de acuerdo a lo solicitado conjuntamente con la factura para su registro. g. Almacena la mercadería de acuerdo a la respectiva línea de producto. h. Realiza el registro de la mercadería en el inventario del negocio al momento que ingresa. i. Coloca los productos en las respectivas perchas con los precios para visualización de los clientes. j. Atiende al cliente de acuerdo a sus requerimientos en cuanto a la información de la ubicación de los productos, descuentos y promociones. k. Los clientes seleccionan los productos que requieren de las perchas y se dirigen a las cajas a realizar la cancelación. l. Realiza el cobro de los productos de acuerdo a lo adquirido por el cliente y emite la factura. m. Coloca en las fundas los productos adquiridos luego de ser clasificados y entrega al cliente. 57 Inicio Elabora el presupuesto para adquirir los productos. Identifica los productos a ser adquiridos. Solicita a los proveedores envíen las proformas. Selección al proveedor que cumpla con los requerimientos. Elabora el pedido de los productos. NO La mercadería se encuentra de acuerdo a lo solicitado. Notifica al proveedor a través de un escrito. SI Almacena la mercadería de acuerdo a la línea de productos. Realiza el registro de la mercadería. Coloca los productos en las perchas con los precios. Atiende al cliente de acuerdo a sus requerimientos. El cliente selecciona el producto que requiere. Realiza el cobro de los productos adquiridos y coloca en fundas. Fin Figura 34 Proceso de Comercialización 3.7.3 Requerimiento de Activos Fijos. Los activos fijos son bienes de uso de la empresa ya sea tangibles o intangibles los mismos que son para la producción de bienes o servicios, en algunos casos son destinados a la venta así lo determina Debittor.es (2012) 58 Un activo fijo es un bien de una empresa, ya sea tangible o intangible, que no puede convertirse en líquido a corto plazo y que normalmente son necesarios para el funcionamiento de la empresa y no se destinan a la venta. Son ejemplos de activos fijos: bienes inmuebles, maquinaria, material de oficina, etc. Se encuentran recogidos en el balance de situación. También se incluyen dentro del activo fijo las inversiones en acciones, bonos y valores emitidos por empresas afiliadas. Todo tipo de organizaciones requieren de activos fijos para el desarrollo de sus funciones, para que cuente con un buen funcionamiento desde el inicio de sus operaciones y de un adecuado orden a la estructura física. a. Equipo de Computación. Los equipos de computación son una herramienta necesaria para desarrollar las funciones administrativas y de ventas para que exista una adecuada atención al cliente. Tabla 25 Equipo de Computación DESCRIPCIÓN CANTIDAD Computador Impresora multifunción 3 1 Nota: Muestra el detalle de recursos b. Muebles y Enseres. Los muebles y enseres son necesarios en las áreas administrativas y de ventas para que el personal se sienta cómodo en su lugar de trabajo y proporcione información adecuada a los clientes de acuerdo a sus requerimientos. Tabla 26 Muebles y Enseres DESCRIPCIÓN CANTIDAD Escritorios Mesa de trabajo Silla giratoria Sillón Archivadores Perchas Ventilador Teléfono 3 1 3 1 2 20 1 1 Nota: Muestra el detalle de los Muebles y Enseres. 59 c. Maquinaria y Equipo. La maquinaria y equipo es una herramienta importante en el negocio debido a que le permitirán proporcionar productos en buen estado que le permitirá al negocio contar con un buen volumen de ventas. Tabla 27 Maquinaria y Equipo DESCRIPCIÓN CANTIDAD Frigoríficos 3 Cajas Registradoras 2 Televisiones Plasmas 2 Nota: Muestra el detalle de la Maquinaria y Equipo. 3.7.4 Requerimientos de Recursos Humanos. El requerimiento de los recursos humanos es el número del personal necesario para desarrollar las actividades del proyecto. Según TalentoHumano.com (2013) que considera. La definición de talento humano respecto a distintas corrientes teóricas podría en algún momento confundirse con otros conceptos relacionados como competencias, capital humano, habilidades, destrezas, etc. En esencia, se considerara como referente una definición común que pretende resumir tal diversidad. Por ende la definición pretenderá abarcar todas las áreas que pueda contener el concepto. El talento humano es un recurso necesario para el desarrollo de las actividades debido a que es la fuerza productiva del negocio, por lo que a continuación se muestra el personal que laborara en el minimarket: Tabla 28 Personal # DE PERSONAS PERSONAL ADMINISTRATIVA ADMINISTRADOR 1 PERSONA ADMINISTRATIVA 1 PERSONA ASISTENTE ADMINISTRATIVA VENTA CAJERAS 2 PERSONA BODEGA BODEGUERO/PERCHERO 2 PERSONAS GUARDIANIA GUARDIA 1 PERSONA Nota: Muestra el personal del minimarket. AREA 60 3.8 Layout. Layout es el diseño y distribución del espacio del lugar donde se desarrollan las actividades, permitiendo un desenvolvimiento eficiente del personal, para un mejor entendimiento define Conceptodefinicion.de (2014) a layout como: El término layout proviene del inglés, que en nuestro idioma quiere decir diseño, plan, disposición. El vocablo es utilizado en el marketing para aludir al diseño o disposición de ciertos productos y servicios en sectores o posiciones en los puntos de venta en una determinada empresa. Por otra parte en el ámbito de diseño también es utilizada la palabra layout que corresponde a un croquis, esquema, o bosquejo de distribución de las piezas o elementos que se encuentran dentro de un diseño en particular, con el fin de presentarle dicho esquema a un cliente para venderle la idea, y luego de llegar a un acuerdo y aceptar la idea, poder realizar el trabajo final en base a este bosquejo. El layout indica la forma como se encuentra distribuida las instalaciones del negocio, a la vez que proporciona que existan condiciones en cuanto a seguridad y bienestar de los trabajadores y que permitan la operación más económica. El minimarket se encontrará distribuido en las siguientes áreas: d. Administrativa e. Ventas f. Bodega 61 DISTRIBUCIÓN DEL MINIMARKET Área Administrativa Baño Área Bodega Parqueadero Parqueadero Área Ventas Figura 35 Layout 62 4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO 4.1 Definición Estudio Administrativo. Figura 36 Estudio Administrativo En: (Slideshare, 2013) El estudio administrativo de un proyecto representa la planificación estratégica que deberá tener un negocio en la cual se establecerán las acciones que realizarán para alcanzar las metas propuestas que le permitirán posicionarse mejor en el mercado. Según DeProyectos (2012) él estudia administrativo es: El estudio organizacional y administrativo del proyecto considera la planeación e implementación de una estructura organizacional para la empresa o negocio, egresos de inversión y operación en la organización, estudio legal, aspectos comerciales, aspectos técnicos, aspectos laborales, aspectos tributarios y contratación. Para Wordpress (2011) el estudio administrativo tiene como objetivo: Específicamente, el objetivo del estudio organizacional es determinar la Estructura Organizacional Administrativa óptima y los planes de trabajo administrativos con la cual operara el proyecto una vez este se ponga en funcionamiento. Del estudio anterior, se deben determinar los requerimientos de recursos humanos, de locación, muebles y enseres, equipos, tecnología y financieros para atender los procesos administrativos 63 El objetivo principal que tiene el estudio administrativo es establecer la estructura organización y el direccionamiento estratégico que deberá tener para que exista un adecuado desarrollo de las actividades. 4.2 Disposiciones Legales. A continuación se detalla los artículos de la Ley de Compañías según la Superintendencia de Compañias (2011) las mismas que deberán ser aplicados al momento de constituir la microempresa para que se encuentre dentro del marco normativo. Art. 92.- La compañía de responsabilidad limitada es la que se contrae entre tres o más personas, que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razón social o denominación objetiva, a la que se añadirán, en todo caso, las palabras "Compañía Limitada" o su correspondiente abreviatura. Si se utilizare una denominación objetiva será una que no pueda confundirse con la de una compañía preexistente. Los términos comunes y los que sirven para determinar una clase de empresa, como "comercial", "industrial", "agrícola", "constructora", etc., no serán de uso exclusive e irán acompañadas de una expresión peculiar. Art. 93.- La compañía de responsabilidad limitada es siempre mercantil, pero sus integrantes, por el hecho de constituirla, no adquieren la calidad de comerciantes. Art. 95.- La compañía de responsabilidad limitada no podrá funcionar como tal si sus socios exceden del número de quince, si excediere de este máximo, deberá transformarse en otra clase de compañía o disolverse. Art. 96.- El principio de existencia de esta especie de compañía es la fecha de inscripción del contrato social en el Registro Mercantil. De las personas que pueden asociarse Art. 98.- Para intervenir en la constitución de una compañía de responsabilidad limitada se requiere de capacidad civil para contratar. El menor emancipado, autorizado para comerciar, no necesitará autorización especial para participar en la formación de esta especie de compañías. Del capital Art. 102.- El capital de la compañía estará formado por las aportaciones de los socios y no será inferior al monto fijado por el Superintendente de Compañías. Estará dividido en participaciones expresadas en la forma que señale el Superintendente de Compañías. De la Administración Art. 116.- La junta general, formada por los socios legalmente convocados y reunidos, es el órgano supremo de la compañía. La junta general no podrá considerarse válidamente constituida para deliberar, en primera convocatoria, si los concurrentes a 64 ella no representan más de la mitad del capital social. La junta general se reunirá, en segunda convocatoria, con el número de socios presentes, debiendo expresarse así en la referida convocatoria. 4.3 Constitución de la Microempresa. Para el desarrollo de la constitución legal del minimarket necesitará que se realice los trámites necesarios de acuerdo a lo establecido por las entidades de control, para que cumpla con la normativa establecida de acuerdo al giro del negocio y así evitar que se generen sanciones y multas. A continuación se detalla las actividades que deberán realizarse para la constitución del minimarket: a. Obtener el usuario y la contraseña en la página web de la Superintendencia de Compañías para el desarrollo de las actividades requeridas para constituir a la microempresa. b. Reservar la denominación de la microempresa para verificar que no exista otra organización con el mismo nombre. c. Abrir una cuenta de integración del capital en la entidad financiera de preferencia de acuerdo al tipo de sociedad y se entregara una carta en la que conste el nombre de los socios y los respectivos aportes. d. Establecer los estatutos de la microempresa de acuerdo al contrato social para que la administración de la organización sea validada a través de una minuta firmada por un abogado. e. Realizar la validación de la información ante el notario público luego de haber cumplido con los respectivos documentos para que proceda a realizar la fecha en que se firmara la escritura y el nombramiento. f. Ingresar los datos en el sistema del Registro Mercantil para que sean validados los datos. 65 g. Obtener el número de expediente originado por el sistema para que sea asignado el número de RUC por parte del SRI. h. Verificar que el sistema notifique que el proceso fue generado con éxito para la constitución de la compañía. i. Luego de obtener la notificación de los trámites, la microempresa podrá iniciar las actividades. 4.4 Requisitos para el Funcionamiento. Constitución de la microempresa Registro Unico de Contribuyentes Permiso de Funcionamiento Pago de Patente Municipal Figura 37 Requisitos para la constitución del minimarket A continuación se detalla los documentos que deberán ser presentados para la obtención de los permisos de funcionamiento del negocio: a. Registro Único de Contribuyentes. Para obtener el Registro Único de Contribuyentes se deberá presentar la siguiente documentación en el Servicio de Rentas Internas: Copia de la escritura de constitución. Copia de los nombramientos del Gerente. Copias de cédulas y papeletas de votación. 66 b. Permiso de Funcionamiento. Para la obtención del permiso de funcionamiento se acudirá al Municipio de Lago Agrio, con la documentación que se menciona a continuación: Carné actualizado del profesional responsable. Listado de productos con número de registro sanitario. Copia de cedula del representante legal. Copia del RUC del establecimiento. Copia del certificado del cuerpo de bomberos c. Patente Municipal. Todos los establecimientos deberán contar con la patente municipal para el desarrollo de sus actividades para lo cual acudirán al Municipio a cancelar el valor respectivo de acuerdo al capital suscrito y presentará la siguiente documentación: Copia de la escritura de constitución. Resolución emitida por la Superintendencia de Compañías. Cedula de identidad y papeleta de votación del representante legal. 4.5 Organigramas. Figura 38 Estructura Organizacional En: (Taringa, 2014) 67 Los organigramas representan en forma ordenada y secuencia los procedimientos o funciones que la empresa desarrolla para el manejo eficiente de las actividades, para Gestiopolis (2015) los organigramas tiene una: La estructura organizacional es una disposición intencional de roles, en la que cada persona asume un papel que se espera que cumpla con el mayor rendimiento posible. La finalidad de una estructura organizacional es establecer un sistema de papeles que han de desarrollar los miembros de una entidad para trabajar juntos de forma óptima y que se alcancen las metas fijadas en la planificación. Los organigramas son las representaciones gráficas que tiene una empresa para que los trabajadores puedan visualizar de mejor manera los departamentos que tienen la organización y las principales líneas de autoridad y responsabilidad así como también el agrupamiento de las actividades básicas. 4.5.1 Organigrama Estructural. Para el negocio en creación se ha establecido la siguiente estructura que por su tamaño es una microempresa. El Minimarket Nueva Loja establece la siguiente estructura organizacional conformada por el siguiente personal: Administrador. Asistente Administrativo. Cajeras. Bodeguero/Perchero. Guardia. 68 JUNTA GENERAL DE SOCIOS PRESIDENCIA GERENTE/ ADMINISTRADOR ÁREA ADMINISTRATIVA ÁREA DE VENTA ÁREA DE BODEGA Figura 39 Estructura Organizacional Propuesta 4.5.2 Organigrama Funcional. Según Promonegocios el organigrama funcional “Incluyen las principales funciones que tienen asignadas, además de las unidades y sus interrelaciones. Este tipo de organigrama es de gran utilidad para capacitar al personal y presentar a la organización en forma general” (2011) El organigrama funcional le permite determinar las funciones y responsabilidades de cada una de las áreas que conforman la organización y establecer las relaciones entre los departamentos el cual es útil para los trabajadores para que conozcan las actividades establecidas. A continuación se detalla el organigrama funcional del Minimarket Nueva Loja: 69 JUNTA DE SOCIOS Determinar las reuniones a realizarse. Tomar decisiones que beneficien a la organización. Aprobar los estatutos de la microempresa. Recibir el informe del Gerente. Elaborar los certificados de aportación. Informar al Gerente sobre su destitución. Establecer las políticas para el desarrollo de las funciones. Seleccionar a los proveedor. Controlar el desarrollo de las actividades del personal. PRESIDENCIA GERENTE GENERAL ÁREA ADMINISTRATIVA Ayudar en el desarrollo de las funciones al administrador. Registrar las transacciones contables. Resguardar los documentos de la microempresa. ÁREA DE BODEGA Almacenar la mercadería correctamente. Realizar tomas físicas periódicas del inventario. Registrar la mercadería al momento que ingresa. ÁREA DE VENTA Atender al cliente. Proporcionar información del producto al cliente. Elaborar proformas. Figura 40 Organigrama Funcional Propuesto 4.6 Manual de Funciones. Los manuales de funciones son el conjunto de actividades detalladas asignadas a una persona, a la vez González, (2012) considera que son: Es un instrumento o herramienta de trabajo que contiene el conjunto de normas y tareas que desarrolla cada funcionario en sus actividades cotidianas y será elaborado técnicamente basados en los respectivos procedimientos, sistemas, normas y que resumen el establecimiento de guías y orientaciones para desarrollar las rutinas o labores cotidianas. Sin interferir en las capacidades intelectuales, ni en la autonomía propia e independencia mental o profesional de cada uno de los trabajadores u operarios de una empresa ya que estos podrán tomar las decisiones más acertadas apoyados por las directrices de los superiores, y estableciendo con claridad la responsabilidad, las obligaciones que cada uno de los cargos conlleva, sus requisitos, perfiles, incluyendo informes de labores que deben ser elaborados por lo menos anualmente dentro de los cuales se indique cualitativa y cuantitativamente en resumen las labores realizadas en el 70 período, los problemas e Inconveniente s y sus respectivas soluciones tanto los informes como los manuales deberán ser evaluados permanentemente por los respectivos jefes para garantizar un adecuado desarrollo y calidad de la gestión. Los manuales de funciones constituyen una herramienta gerencial importante en la organización debido a que se establecen las funciones necesarias para los trabajadores de acuerdo al cargo que ocupen. A continuación se detalla las caracterizas que debe tener un manual de funciones: Lenguaje sencillo. Metodología fácil de aplicación. Dar a conocer a todo el personal. Mantiene la homogeneidad en cuanto a la gestión de la organización. Facilita la supervisión. Figura 41 Características del manual de funciones. A continuación se muestra el manual de funciones del Minimarket Nueva Loja: 71 PUESTO DE TRABAJO: Gerente NIVEL: Directivo SUPERVISA A: Área Administrativa, Ventas, Bodega. TÌTULO Ingeniero(a) Comercial, Ingeniero(a) Administración de PROFESIONAL: Empresas o Afines. HABILIDADES: Controlar al personal. Liderazgo con el equipo de trabajo. Toma de decisiones en beneficio del negocio. EXPERIENCIA: 2 años en posiciones similares FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES Realizar la planificación, organización, dirección y control del negocio. Representar legalmente a la microempresa ante las entidades de control. Elaborar una estructura organización de acuerdo a las necesidades de la microempresa para un adecuado desarrollo de las actividades. Establece las funciones y responsabilidades de cada una de las áreas de la microempresa. Supervisar las funciones que realizan los trabajadores. Determinar las políticas que servirán para el desarrollo de las funciones. Determinar estrategias de ventas para captar más clientes. Realizar estudios de mercado de forma periódica. 72 PUESTO DE TRABAJO: Asistente NIVEL: Operativo SUPERVISA A: ------------- TÍTULO Estudiante universitario en Administración de Empresas PROFESIONAL: o Afines. HABILIDADES: Apoyar al Gerente. Realizar el control de los documentos de la microempresa. Contar con el criterio para el registro de las transacciones. EXPERIENCIA: 1 años en posiciones similares FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES Contar con todos los archivos de la microempresa de manera ordenada. Realizar el registro de las tracciones económicas realizadas por la microempresa en un periodo determinado. Administrar los recursos financieros y materiales. Atender al cliente. Llevar la agenda del administrador. Elaborar informes de las actividades que realiza. 73 PUESTO DE TRABAJO: Cajera NIVEL: Operativo SUPERVISA A: ------------- TÍTULO Estudiante universitario en Contabilidad. PROFESIONAL: HABILIDADES: Buena comunicación con el cliente. Atender los requerimientos que el cliente necesite. EXPERIENCIA: Conocimientos informáticos. 6 meses en posiciones similares FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES Atender al cliente de acuerdo a los requerimientos que necesite. Informar al cliente sobre las promociones y descuentos existentes en la microempresa. Realizar el cobro de los productos adquiridos por los clientes. Empacar los productos en las fundas y entregar al cliente. Tener limpio el lugar de trabajo. 74 PUESTO DE TRABAJO: Bodeguero/ Perchero NIVEL: Operativo SUPERVISA A: ------------- TÌTULO Bachiller Técnico. PROFESIONAL: HABILIDADES: EXPERIENCIA: Facilidad de comprensión. Cumplimiento de lo asignado. Facilidad de comunicación. 6 meses en posiciones similares FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES Recibir la mercadería de acuerdo a lo solicitado. Ingresar los productos en una base de datos. Informar al administrador sobre la rotación del personal. Limpiar todo el establecimiento. Colocar los productos en las perchas con los respectivos precios. Poner las etiquetas en las perchas sobre las promociones y descuentos. 75 PUESTO DE TRABAJO: Guardia NIVEL: Operativo SUPERVISA A: ------------- TÍTULO Bachiller. PROFESIONAL: HABILIDADES: Facilidad de comunicación con el cliente. Cumplimiento de las actividades asignadas. Comunicación de los inconvenientes presentados. EXPERIENCIA: 6 meses en posiciones similares FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES Resguardar la seguridad de la microempresa tanto interna como externa. Contar con buena comunicación con el cliente. Ayudar a los clientes a sacar los productos adquiridos. Guiar a las personas discapacidades y de la tercera edad de acuerdo al requerimiento solicitado. Cuidar los objetos de los clientes que ingresan a la microempresa. 76 4.7 Direccionamiento Estratégico. Figura 42 Direccionamiento Por: (Hotglue, 2011) Según Humano (2013) el direccionamiento estratégico es: El Direccionamiento Estratégico es un componente necesario para el adecuado desarrollo de todas las organizaciones empresariales, y está orientado a la formulación del Plan para el mediano y largo plazo, y el planteamiento de metas, objetivos y actividades de corto plazo. Así mismo incluye el desarrollo de propuestas de proyección de planes financieros, comerciales y de negocios. El direccionamiento estratégico se encuentra fundamentado en la obtención de lineamientos que tiene en común la microempresa debido a que requiere que se unifique criterios para poder posicionar mejor en el mercado a una organización. 4.7.1 Misión. Figura 43 Misión Por: (Aviamarketing, 2012) 77 Para Espinosa la misión se le “Define principalmente, cual es nuestra labor o actividad en el mercado, además se puede completar, haciendo referencia al público hacia el que va dirigido y con la singularidad, particularidad o factor diferencial, mediante la cual desarrolla su labor.” (2012, p. 1) La misión indica la razón de ser de una organización por lo que para el Minimarket Nueva Loja se ha establecido lo siguiente: MISIÓN "Ofrecer al público un producto de calidad que cuente con las mejores garantías a través de un buen servicio y un trato amable por parte de sus trabajadores y se encuentren en un mismo lugar." Figura 44 Misión del Minimarket Nueva Loja 4.7.2 Visión. Figura 45 Visión Por: (Grandespymes, 2015) Rodriguez define a la visión como la “más significativa ambición empresarial, que se va construyendo día a día, a través del esfuerzo planeado y coordinado de todas las personas que colaboran en la empresa” (2011) La visión indica la imagen que tendrá la empresa en un futuro a través de los esfuerzos que deberá realizar para el cumplimiento de los objetivos. 78 A continuación se indica la visión del Minimarket Nueva Loja: VISIÓN "Ser la empresa líder el mercado de la provincia de Sucumbíos que proporcione producto de primera necesidad, permitiendo crear relaciones duraderas con los clientes basadas en la confianza, respeto y la honestidad." Figura 46 Visión del Minimarket Nueva Loja 4.7.3 Objetivos. Figura 47 Objetivos Por: (Tusimagenesde, 2011) Según Herrera (2010) los objetivos reflejan: Objetivo es la categoría que refleja el propósito o intencionalidad (el para qué), lo que debe lograrse de modo que se transforme el objeto y se solucione el problema. El objetivo expresa los límites del problema y orienta el desarrollo de la investigación al precisar que se pretende, por tanto el título del proyecto de investigación o trabajo científico debe surgir del objetivo del para qué. Los objetivos son las acciones que deberán cumplir los trabajadores para que la empresa pueda contar con un buen posicionamiento en el mercado. A continuación se detalla los objetivos del Minimarket Nueva Loja: 79 Objetivo General. a. Contar con productos de calidad para que el cliente se sienta satisfecho al momento de realizar la adquisición. Objetivos Específicos. a. Contar con un buen posicionamiento en el mercado, a través de la entrega de productos de calidad a los clientes. b. Incrementar en un 5% el volumen de ventas para que exista un crecimiento empresarial que le permita desarrollar correctamente las actividades. c. Generar una rentabilidad que satisfaga los requerimientos de los socios y trabajadores del minimarket. 4.7.4 Políticas. Figura 48 Políticas Por: (Hacerdinerorapido, 2015) Escalante (2010) establece que algunos lineamientos con relación a las políticas a continuación se detallan: Una política es un lineamiento general para tomar decisiones. Establece los límites de las decisiones, indicando a los gerentes que decisiones se pueden tomar y cuáles no. Algunas políticas incluyen reglas; es decir, definiciones de medidas específicas que se tomaran en una situación dada. Las políticas son el camino que ayuda para llegar a cumplir los objetivos. 80 Características de las políticas Flexibles Fáciles de interpretar Congruentes con los objetivos Constar por escrito Se deben dar a conocer Las políticas son aquellas acciones que les permitirán establecer los lineamientos necesarios para un adecuado desarrollo de las actividades. A continuación se detalla las políticas del Minimarket Nueva Loja: a. Los trabajadores del minimarket realizaran las actividades de manera eficiente para que los problemas sean solucionados de manera rápida. b. Realizar el trabajo en equipo para que se cumplan con los objetivos establecidos. c. Proporcionar un adecuado servicio al cliente en el minimarket. d. Los empleados deberán cumplir con las disposiciones establecidas por evitar inconvenientes en el desarrollo de las actividades. 4.7.5 Principios y Valores. Sánchez establece que los principios y valores “Son aquellos valores gestores que la empresa se caracteriza por aplicar y los da a conocer a los demás a través de sus productos como imagen principal de la compañía.” (2013) Los principios y valores son lineamientos establecidos par desarrollan un ambiente laboral estable así lo reafirma (Escalante Cabrera, 2011). “Los principios y valores es la identificación del saber estar en una organización, lo que quiere decir es, como me comporto con los diferentes grupos con que me relaciono. Al tomar la referencia los puntos mencionados anteriormente, se construye un camino entre la misión y la visión que fe creada. En consecuencia los principios y valores soportan la misión, visión y objetivos corporativos que se lleven a cabo en una organización” 81 TRABAJO EN EQUIPO. Fomentar a los trabajadores que realicen el trabajo en equipo para que se preste una atención adecuada al cliente y se cumpla con los objetivos establecidos. RESPONSABILIDAD. Con las obligaciones adquiridas con los clientes y los empleados. COMPROMISO. Todos los empleados deberán contar con el compromiso para que logren un crecimiento que contribuya al desarrollo de la organización. CLIMA ORGANIZACIONAL ALTAMENTE MOTIVADO. Contar con un adecuado ambiente laboral para que los trabajadores puedan desarrollar correctamente las actividades. DESEMPEÑO DEL TALENTO HUMANO. La optimización de recursos humanos en todos los niveles facilita la comunicación interna proactiva y la capacitación continua. HONESTIDAD. Los trabajadores deberán manejarse con transparencia en el desarrollo de las actividades, mostrando respeto a sus compañeros. PUNTUALIDAD. En el desarrollo de las actividades para que el cliente se sienta satisfecho en la adquisición del producto, así como también en el pago de obligaciones con terceros. 82 5. ESTUDIO ECONÓMICO 5.1 Definición. Figura 49 Estudio Económico Por: (Blogspot.com, 2015) El estudio económico permite tener conocimiento del valor de la inversión que se requiere para la aplicación o desarrollo del proyecto. Para Blogspot.com (2015) el estudio es: El estudio económico y financiero de un proyecto se refiere a diferentes conceptos, sin embargo, es un proceso que busca la obtención de la mejor alternativa utilizando criterios universales; es decir, la evaluación la cual implica asignar a un proyecto un determinado valor. Dicho de otra manera, se trata de comparar los flujos positivos (ingresos) con flujos negativos (costos) que genera el proyecto a través de su vida útil, con el propósito de asignar óptimamente los recursos financieros. Todo lo anterior sirve para la toma de decisiones importantes: La decisión de inversión La decisión de financiamiento. El estudio económico es aquel que permite determinar la inversión total en activos fijos y capital de trabajo necesarios para poner en marcha el proyecto. 5.2 Inversión. Definición ABC considera que la“Inversión es un término económico que hace referencia a la colocación de capital en una operación, proyecto o iniciativa empresarial 83 con el fin de recuperarlo con intereses en caso de que el mismo genere ganancias.” (2012) La inversión de un proyecto está dada de la siguiente manera: a. Inversión de Activos Tangibles. b. Inversión de Activos Intangibles. c. Inversión de capital de Trabajo. 5.2.1 Activos Fijos Tangibles. Figura 50 Activo Fijo Tangible En: (E-conomic, 2012) Los activos fijos tangibles son aquellos bienes físicos, que serán utilizados en un periodo de tiempo determinado para el desarrollo de las operaciones de la organización. A continuación se presenta el detalle de los activos fijos que requiere el Minimarket Nueva Loja: a. Equipos de Computación. Tabla 29 Valoración de Equipo de computación DESCRIPCIÓN CANTIDAD Computador Impresora multifunción 3 1 TOTAL 84 VALOR UNITARIO $600 $250 $850 VALOR TOTAL $1.800 $250 $2.050 Nota: Muestra el detalle del equipo de computación b. Muebles y Enseres de Oficina. Tabla 30 Valoración de Muebles y enseres de oficina DESCRIPCIÓN CANTIDAD Escritorios Mesa de trabajo Silla giratoria Sillón Archivadores Perchas Mesa de despacho Ventilador Teléfono 3 1 3 1 2 20 2 1 1 VALOR UNITARIO $150 $50 $80 $50 $30 $150 $100 $50 $80 VALOR TOTAL $450 $50 $240 $50 $60 $3.000 $200 $50 $80 $740 $4.180 TOTAL Nota: Muestra el detalle muebles y enseres c. Maquinaria y Equipo. Tabla 31 Valoración de Maquinaria DESCRIPCIÓN CANTIDAD Frigoríficos Cajas Registradoras Televisiones Plasmas 3 2 2 TOTAL Nota: Muestra el detalle de la maquinaria VALOR UNITARIO $5.775 $158 $1.000 VALOR TOTAL $17.325 $316 $2.000 $6.933 $19.641 A continuación se presenta los costos totales del proyecto de los 5 años: Tabla 32 Proyección de los Costos PROYECCIÓN DE COSTO T1 T2 T3 T4 T5 Sueldos $44.414 $48.813 $50.468 $52.179 $53.947 Gastos de Constitución $1.100 0 0 0 0 85 Arriendo $1.200 $1.241 $1.282 $1.326 $1.371 Servicios básicos $288 $298 $308 $318 $329 Suministros de oficina $180 $186 $192 $199 $206 Depreciación Equipos de computo $683 $683 $683 0 0 Depreciación Muebles y enseres $418 $418 $418 $418 $418 $1.964 $1.964 $1.964 $1.964 $1.964 Depreciación Maquinaria Productos $270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187 Publicidad 200 207 214 221 228 $320.448 $337.310 $353.205 $369.183 $386.650 TOTAL Nota: Muestra el destalle de los costos totales. A continuación se muestra el rol de pagos del personal del minimarket: Tabla 33 Rol de Pagos del Personal primer año Nº CARGO SUELDO MENSUAL 1 Administrador Asistente 2 Administrativa 3 Cajera 1 4 Cajera 2 5 Bodeguero 6 Perchero 7 Guardia SUELDO ANUAL DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO VACACIONES APORTE PATRONAL TOTAL A PAGAR 500 6.000 500 366 250 729 7.845 400 400 400 366 366 366 4.800 4.800 4.800 4.392 4.392 4.392 400 400 400 366 366 366 366 366 366 366 366 366 200 200 200 183 183 183 583 583 583 534 534 534 6.349 6.349 6.349 5.841 5.841 5.841 TOTAL 2.798 33.576 2.798 2.562 1.399 4.079 44.414 Nota: Muestra el rol de pagos del primer año. En el sueldo mensual ya está descontado el aporte personal al IESS. Tabla 34 Rol de pagos del segundo año N º Cargo 1 Administrador Asistente 2 Administrativa 3 Cajera 1 Décimo Tercero Décimo Cuarto Fondos De Reserva Total A Pagar 754 517 8.630 207 604 414 6.984 207 604 414 6.984 Vacaciones Sueldo Mensual Sueldo Anual 517 6.205 517 378 259 414 4.968 414 378 414 4.968 414 378 86 Aporte Patronal 4 Cajera 2 414 4.968 414 378 207 604 414 6.984 5 Bodeguero 378 4.536 378 378 189 551 378 6.410 6 Perchero 378 4.536 378 378 189 551 378 6.410 7 Guardia 378 4.536 378 378 189 551 378 6.410 2.893 34.717 2.893 2.649 1.447 4.218 2.892 48.813 TOTAL Nota: Muestra el rol de pagos del primer año. En el sueldo mensual ya está descontado el aporte personal al IESS. A continuación se indica el valor de los gastos de constitución: Tabla 35 Gastos de Constitución DETALLE VALOR GASTOS DE CONSTITUCIÓN Gastos de Constitución 700 Permisos municipales 200 Abogado 200 Total 1.100 Nota: Muestra el valor de los gastos de constitución. 5.2.2 Capital de Trabajo. Para Contabilidad Puntual “El capital de trabajo, como su nombre lo indica es el fondo económico que utiliza la Empresa para seguir reinvirtiendo y logrando utilidades para así mantener la operación corriente del negocio” (2012) El capital de trabajo representa todos los costos y gatos totales necesarios para que el negocio realice sus actividades. A continuación se detalle el capital de trabajo necesario para el Minimarket Nueva Loja: Tabla 36 Tabla del Cálculo del capital de operación RUBRO INVERSIÓN $320.448 $3.065 $317.382 COSTOS TOTALES DEPRECIACIÓN TOTAL 87 (/) Meses TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN MENSUAL Nota: Muestra el detalle de capital de operación 5.2.3 12 $26.449 Inversión Total del Proyecto. Definicion.com define a la “Inversión es un término económico que hace referencia a la colocación de capital en una operación, proyecto o iniciativa empresarial con el fin de recuperarlo con intereses en caso de que el mismo genere ganancias.” (2015) La inversión de un proyecto se encuentra conformada por los siguientes parámetros: a. Activo Tangible. b. Capital de Trabajo. Tabla 37 Tabla de la Inversión Total del Proyecto RUBRO ACTIVOS FIJOS TANGIBLES Equipos de Computación Muebles y Enseres Maquinaria TOTAL DE ACTIVOS FIJOS TANGIBLES TOTAL CAPITAL DE OPERACIÓN TOTAL INVERSIÓN Nota: Muestra el detalle de la inversión total del Proyecto. 5.3 COSTO TOTAL $2.050 $4.180 $19.641 $25.871 $26.449 $52.320 Financiamiento de la Deuda. Financiamiento es las formas de cómo la empresa puede cubrir sus necesidades, las mismas que pueden ser mediante la adquisición de un préstamo. Par Baca (2010) el financiamiento es: Una empresa está financiada cuando ha pedido capital en préstamo para cubrir cualquiera de sus necesidades económicas. Si la empresa logra conseguir dinero barato en sus operaciones, es posible demostrar que esto le ayudará a elevar considerablemente el rendimiento sobre su inversión. Debe entenderse por dinero barato los capitales pedidos en préstamos o tasas mucho más bajas que las vigentes en las instituciones bancarias El financiamiento de la deuda representa la prestación del dinero que se la realiza en una entidad financiera, la cual cobra una tasa de interés. 88 A continuación se muestra el financiamiento de la deuda del proyecto: Tabla 38 Financiamiento CONCEPTO % DE INVERSIÓN FINANCIAMIENTO TOTAL FINANCIAMIENTO Socio A 25% $52.320 $13.080 Socio B 25% $52.320 $13.080 Banco de Fomento 50% $52.320 $26.160 TOTAL INVERSIÓN 100% $52.320 Nota: Muestra el financiamiento de la deuda del proyecto. 5.3.1 Amortización de la Deuda. Tabla 39 Amortización TABLA DE AMORTIZACIÓN BENEFICIARIO Minimarket Nueva Loja INSTIT. FINANCIERA Corporación Financiera Nacional MONTO EN USD TASA DE INTERÉS 26.159,77 11,50% T. EFECTIVA PLAZO 5 años GRACIA 0 años MONEDA 12,1259% DOLARES AMORTIZACIÓN CADA 30 días Número de períodos 60 para amortizar capital No. SALDO INTERES PRINCIPAL DIVIDENDO 0 26.160 1 25.835 251 325 575 2 25.507 248 328 575 3 25.177 244 331 575 4 24.842 241 334 575 5 24.505 238 337 575 6 24.165 235 340 575 89 7 23.821 232 344 575 8 23.474 228 347 575 9 23.124 225 350 575 10 22.770 222 354 575 11 22.413 218 357 575 12 22.052 215 361 575 13 21.688 211 364 575 14 21.321 208 367 575 15 20.950 204 371 575 16 20.575 201 375 575 17 20.197 197 378 575 18 19.815 194 382 575 19 19.430 190 385 575 20 19.041 186 389 575 21 18.648 182 393 575 22 18.251 179 397 575 23 17.851 175 400 575 24 17.447 171 404 575 25 17.039 167 408 575 26 16.627 163 412 575 27 16.211 159 416 575 28 15.791 155 420 575 29 15.367 151 424 575 30 14.939 147 428 575 31 14.506 143 432 575 32 14.070 139 436 575 33 13.630 135 440 575 34 13.185 131 445 575 35 12.736 126 449 575 36 12.283 122 453 575 37 11.825 118 458 575 38 11.363 113 462 575 39 10.897 109 466 575 90 40 10.426 104 471 575 41 9.950 100 475 575 42 9.470 95 480 575 43 8.986 91 485 575 44 8.497 86 489 575 45 8.003 81 494 575 46 7.504 77 499 575 47 7.001 72 503 575 48 6.492 67 508 575 49 5.979 62 513 575 50 5.461 57 518 575 51 4.938 52 523 575 52 4.410 47 528 575 53 3.877 42 533 575 54 3.339 37 538 575 55 2.796 32 543 575 56 2.247 27 549 575 57 1.693 22 554 575 58 1.140 16 559 575 59 581 11 564 575 60 16 6 570 575 8.360 26.160 34.519 Nota: Muestra el detalle de tabla de amortización A continuación se muestra el detalle de los gastos de interés: 91 Tabla 40 Gastos de Interés Anuales AÑO T1 T2 T3 T4 T5 Nota: Muestra el valor del interés de cada año. 5.4 VALOR INTERÉS 2.796 2.298 1.740 1.114 412 Punto de Equilibrio. Según AulaFácil (2011) se requiere ciertos rubros para su cálculo: Para calcular el punto de equilibrio necesitamos conocer la siguiente información (para simplificar vamos a suponer que la empresa tan sólo fabrica un producto): Costes fijos de la empresa Costes variables por unidad de producto Precio de venta del producto Para el desarrollo del punto de equilibrio es necesario conocer los ingresos y los gastos en el cual se crucen en un mismo punto de tal manera de que no exista ni perdida ni ganancia. 5.4.1 Ingresos. Los ingresos representan las ventas que realiza la empresa, por lo que obtendrá un recurso económico para el desarrollo de las actividades. Según Miranda (2010, p. 1) los ingresos son: En un proyecto los ingresos están representados por el dinero recibido por concepto de las ventas de producto o la prestación del servicio o la liquidación de los activos que han superado su vida útil dentro de la empresa, o también por los rendimientos financieros producidos por la colocación de excesos de liquidez A continuación se muestra los ingresos del proyecto del primer año, el cual se determinó que la participación del proyecto es de $360.000 y se aplicó los porcentajes de acuerdo al valor de compra de cada familia, información obtenida de la canasta básica. 92 Tabla 41 Ingresos CONCEPTO Productos de Consumo Masivo Arroz Azúcar Fideo Productos Cárnicos Carne de Res Carne de Chanco Embutidos Productos Lácteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo T1 Pasta Dental Papel Higiénico Verdura y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates AÑOS Unidad de Cantida Medida d Valor Unitario Valor Mensual Libras Libras Paquete 74000 65200 44000 0,60 0,50 0,95 3700 2717 3483 Libras Libras Libras 11100 9500 8165 3,20 2,00 1,70 2960 1583 1157 Litro Litro Unidad 10000 19500 4800 3,00 0,80 2,50 2500 1300 1000 44.400 32.600 41.800 118.800 35.520 19.000 13.880 68.400 30.000 15.600 12.000 57.600 Unidad Unidad Paquete 3600 4200 6600 5,00 1,00 1,00 1500 350 550 Libras Unidad Unidad 88650 90420 12000 0,30 0,25 1,00 2216 1884 1000 Unidad Unidad Unidad 5711 3747 1299 0,40 1,50 5,00 190 468 541 Paquete Funda Paquete 1811 1600 1487 1,50 1,80 3,50 226 240 434 TOTAL Nota: Muestra el detalle de Ingresos. 5.4.2 Valor Anual 18.000 4.200 6.600 28.800 26.595 22.605 12.000 61.200 2.284 5.621 6.495 14.400 2.717 2.880 5.204 10.801 360.000 Clasificación de los Costos Fijos y Variables. Para poder definir y clasificar correctamente los costos se debe considerar la definición establecida por (Emprendedor XXI, 2012) que detalla su significado. 93 Costos Variables: Son aquellos que se relacionan directamente con la producción ya que dependiendo de esta va a ser mayor o menor, es por ello que es uno de los componentes del Costo Total. Los costos variables están conformados por: Inventario: Este costo está formado por los productos necesarios para la venta. Sueldos y Salarios: Incluye los costos de los salarios brutos y de la Seguridad Social a cargo de la empresa de las personas que intervienen en el proceso productivo o prestación del servicio. Otros gastos generales: Se incluyen como gastos generales los específicos del área de marketing y los generados por amortización, consumos energéticos, mantenimiento y reparaciones de la maquinaria. Costos Fijos: Esta clase de costos no varía según el volumen de la producción de un bien, debido a que estos la empresa debe pagar sin importar si produzca o no. Los cuales se clasifican principalmente en: Arriendo, Mano de obra indirecta, Servicios Básicos, Tributos, Seguros, entre otros. a. Costos Fijos: son aquellos costos que no dependen del volumen de producción como por ejemplo: la depreciación, gastos financieros, entre otros aspectos. b. Costos Variables: su costo varía de acuerdo a la producción realizada en la empresa. A continuación se detalla los costos fijos y variables del minimarket: Tabla 42 Costos Fijos y Costos Variables VALOR COSTOS COSTOS ANUAL FIJOS VARIABLES Productos 270.000 270.000 Sueldos 44.414 31.716 12.698 Gastos de Constitución 1.100 1.100 Arriendo 1.200 1.200 Servicios básicos 288 288 Suministros de oficina 180 180 Depreciación Equipos de computo 683 683 Depreciación Muebles y enseres 418 418 Publicidad 200 200 Depreciación Maquinaria 1.964 1.964 Gasto Interés 2.796 2.796 Publicidad 200 200 TOTAL 323.444 40.366 283.078 Nota: Muestra la clasificación de los costos directos e indirectos. CONCEPTO 94 5.4.3 Cálculo Analítico del Punto de Equilibrio. Es necesario realizar el siguiente cálculo para obtener el Punto de Equilibrio. 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑏𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝑓𝑢𝑛𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 = 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠 𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑉𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠 1− 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑏𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝐹𝑢𝑛𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 = 40366 283078 1 − 𝟑𝟔𝟎. 𝟎𝟎𝟎 𝑃𝑢𝑛𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑒𝑞𝑢𝑖𝑏𝑙𝑖𝑏𝑟𝑖𝑜 𝑒𝑛 𝐹𝑢𝑛𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑙𝑜𝑠 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠 = 188.914 5.4.4 Gráfico del Punto de Equilibrio. A continuación se indica los datos que servirán de base para el desarrollo del grafico del punto de equilibrio, en el cual consta los valores de los costos variables y los ingresos que serán divididos para 365 días y el resultado obtenido será dividido para el tiempo. Tabla 43 Punto de Equilibrio COSTOS FIJOS 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 40.366 COSTOS VARIABLES 23.267 46.533 69.800 93.067 116.333 139.600 162.867 186.133 209.400 232.667 255.934 148.549 279.200 283.078 COSTOS TOTALES 63.632 86.899 110.166 133.433 156.699 179.966 203.233 226.499 249.766 273.033 296.299 188.914 319.566 323.444 INGRESOS TOTALES 29.589 59.178 88.767 118.356 147.945 177.534 207.123 236.712 266.301 295.890 325.479 188.914 355.068 360.000 Nota: Muestra los datos para el desarrollo del punto de equilibrio. 95 TIEMPO (Días) 30 60 90 120 150 180 210 240 270 300 330 192 360 365 400.000 350.000 300.000 250.000 200.000 INGRESOS TOTALES COSTOS TOTALES 150.000 100.000 50.000 0 30 60 90 120 150 180 210 240 270 300 330 360 Figura 51 Punto de Equilibrio De acuerdo a la figura y tablas anteriores se puede determinar que cuando el minimarket haya operado 192 días, los costos van a ser iguales que los ingresos en el cual no obtendrá ni perdida ni ganancia. Ver cálculo = 188.914*365/360.000 = 192 días 96 6. EVALUACIÓN FINANCIERA 6.1 Definición. La evaluación financiera se refiere al estudio que se realiza en un proyecto desde el punto de vista económico, en el cual se van a determinar los ingresos y gastos para verificar si existe una utilidad o perdida, para Meza (2011) la evaluación financiera es: La evaluación Financiera es el proceso mediante el cual una vez definida la inversión inicial, los beneficios futuros y los costos durante la etapa de operación, permite determinar la rentabilidad de un proyecto. Antes de mostrar el resultado contable de una operación en el cual puede haber una utilidad o una pérdida, tiene como propósito principal determinar la conveniencia de emprender o no un proyecto de inversión. La evaluación financiera es aquella que se refiere al estudio del proyecto desde el punto de vista económico, por lo que se va a determinar los ingresos y gastos que permiten evidenciar si existe una utilidad o pérdida en los cinco años futuros para emprender el negocio. 6.2 Determinación de Ingresos y Egresos Proyectados. 6.2.1 Proyección de Ingresos. A continuación se indica la proyección de los ingresos del minimarket: 97 Tabla 44 Proyección de Ingresos Primer año CONCEPTO Productos de Consumo Masivo Arroz Azúcar Fideo Productos Cárnicos Carne de Res Carne de Chanco Embutidos Productos Lácteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo T1 Pasta Dental Papel Higiénico Verdura y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates AÑOS Unidad de Cantida Medida d Valor Unitario Valor Mensual Libras Libras Paquete 74000 65200 44000 0,60 0,50 0,95 3700 2717 3483 Libras Libras Libras 11100 9500 8165 3,20 2,00 1,70 2960 1583 1157 Litro Litro Unidad 10000 19500 4800 3,00 0,80 2,50 2500 1300 1000 Valor Anual 44.400 32.600 41.800 118.800 35.520 19.000 13.880 68.400 30.000 15.600 12.000 57.600 Unidad Unidad Paquete 3600 4200 6600 5,00 1,00 1,00 1500 350 550 Libras Unidad Unidad 88650 90420 12000 0,30 0,25 1,00 2216 1884 1000 Unidad Unidad Unidad 5711 3747 1299 0,40 1,50 5,00 190 468 541 Paquete Funda Paquete 1811 1600 1487 1,50 1,80 3,50 226 240 434 TOTAL Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos primer año. 98 18.000 4.200 6.600 28.800 26.595 22.605 12.000 61.200 2.284 5.621 6.495 14.400 2.717 2.880 5.204 10.801 360.000 Tabla 45 Precio Promedio por Productos Primer Año AÑO T1 PRODUCTO Productos de Consumo masivo Arroz Azucar Fideo Productos Càrnicos Carne de Res Carne de chancho Embutidos Productos Làcteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo Pasta Dental Papel Higienico Verduras y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates UNIDAD DE LA MEDIDA FABRIL ALES CORPORACIÒN EL CORPORACIÓN UNILEVER ROSADO FAVORITA SANTA NABISCO MARIA PRECIO PROMEDIO Libra Libra Paquete 0,65 0,45 0,85 0,60 0,55 0,85 0,55 0,50 0,85 0,55 0,55 0,95 0,55 0,5 1,00 0,55 0,45 0,9 0,75 0,5 1,25 0,60 0,50 0,95 Libra Libra Libra 3,0 2,4 1,55 3,5 1,85 1,75 3,5 2,0 1,90 3,4 2,0 1,60 3,0 2,25 1,50 3,0 2,0 1,90 3,0 1,5 1,70 3,20 2,00 1,70 Litro Litro Unidad 2,5 0,75 3,0 3,0 0,70 2,1 3,25 0,80 2,25 2,75 0,65 2,0 3,5 0,85 2,5 3,1 0,90 2,75 2,9 0,95 2,90 3,00 0,80 2,50 Unidad Unidad Paquete 5,0 0,85 1,00 5,5 0,90 0,85 4,5 0,95 0,90 4,25 1,20 1,10 5,0 1,00 1,25 5,5 1,10 1,00 5,25 1,00 0,90 5,00 1,00 1,00 Libra Unidad Unidad 0,25 0,20 1,10 0,20 0,15 0,85 0,30 0,25 0,90 0,35 0,30 1,10 0,30 0,35 1,25 0,35 0,25 0,90 0,35 0,25 0,90 0,30 0,25 1,00 Unidad Unidad Unidad 0,35 1,75 4,45 0,35 1,50 4,45 0,35 1,60 4,85 0,45 1,45 5,50 0,45 1,40 5,25 0,40 1,35 5,50 0,45 1,45 5,0 0,40 1,50 5,00 Paquete Funda Paquete 1,35 1,75 3,50 1,70 1,80 3,40 1,60 1,75 3,45 1,35 1,90 3,75 1,45 1,85 3,80 1,50 1,80 3,35 1,55 1,75 3,25 1,50 1,80 3,50 99 Tabla 46 Proyección de Ingresos Segundo año CONCEPTO Productos de Consumo Masivo Arroz Azúcar Fideo Productos Cárnicos Carne de Res Carne de Chanco Embutidos Productos Lácteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo T2 Pasta Dental Papel Higiénico Verdura y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates AÑOS Nota: TOTAL Describe los Unidad de Cantida Medida d valores Valor Unitario Valor Mensual Libras Libras Paquete 74000 65200 44000 0,63 0,53 1,00 3885 2853 3658 Libras Libras Libras 11100 9500 8165 3,36 2,10 1,79 3108 1663 1215 Litro Litro Unidad 10000 19500 4800 3,15 0,84 2,63 2625 1365 1050 Valor Anual 46.620 34.230 43.890 124.740 37.296 19.950 14.575 71.821 31.500 16.380 12.600 60.480 Unidad Unidad Paquete 3600 4200 6600 5,25 1,05 1,05 1575 368 578 Libras Unidad Unidad 88650 90420 12000 0,32 0,26 1,05 2327 1978 1050 Unidad Unidad Unidad 5711 3747 1299 0,42 1,58 5,25 200 492 568 Paquete Funda Paquete 1811 1600 1487 1,58 1,89 3,68 238 252 455 de la proyección 100 de ingresos 18.900 4.410 6.930 30.240 27.925 23.735 12.600 64.260 2.399 5.902 6.820 15.120 2.852 3.024 5.465 11.341 378.000 segundo año. Tabla 47 Precio Promedio por Productos segundo Año AÑO T2 PRODUCTO Productos de Consumo masivo Arroz Azucar Fideo Productos Càrnicos Carne de Res Carne de chancho Embutidos Productos Làcteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo Pasta Dental Papel Higienico Verduras y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates UNIDAD DE MEDIDA LA FABRIL ALES CORPORACIÓN UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO FAVORITA SANTA NABISCO MARIA PRECIO PROMEDIO Libra Libra Paquete 0,68 0,47 0,89 0,63 0,58 0,89 0,58 0,53 0,89 0,58 0,58 1,00 0,58 0,53 1,05 0,58 0,47 0,95 0,79 0,53 1,31 0,63 0,53 1,00 Libra Libra Libra 3,15 2,52 1,63 3,68 1,94 1,84 3,68 2,10 2,00 3,57 2,10 1,68 3,15 2,36 1,58 3,15 2,10 2,00 3,15 1,58 1,79 3,36 2,10 1,79 Litro Litro Unidad 2,63 0,79 3,15 3,15 0,74 2,21 3,41 0,84 2,36 2,89 0,68 2,10 3,68 0,89 2,63 3,26 0,95 2,89 3,05 1,00 3,05 3,15 0,84 2,63 Unidad Unidad Paquete 5,25 0,89 1,05 5,78 0,95 0,89 4,73 1,00 0,95 4,46 1,26 1,16 5,25 1,05 1,31 5,78 1,16 1,05 5,51 1,05 0,95 5,25 1,05 1,05 Libra Unidad Unidad 0,26 0,21 1,16 0,21 0,16 0,89 0,32 0,26 0,95 0,37 0,32 1,16 0,32 0,37 1,31 0,37 0,26 0,95 0,37 0,26 0,95 0,32 0,26 1,05 Unidad Unidad Unidad 0,37 1,84 4,67 0,37 1,58 4,67 0,37 1,68 5,09 0,47 1,52 5,78 0,47 1,47 5,51 0,42 1,42 5,78 0,47 1,52 5,25 0,42 1,58 5,25 Paquete Funda Paquete 1,42 1,84 3,68 1,79 1,89 3,57 1,68 1,84 3,62 1,42 2,00 3,94 1,52 1,94 3,99 1,58 1,89 3,52 1,63 1,84 3,41 1,58 1,89 3,68 101 Tabla 48 Proyección de Ingresos Tercer año CONCEPTO Productos de Consumo Masivo Arroz Azúcar Fideo Productos Cárnicos Carne de Res Carne de Chanco Embutidos Productos Lácteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo T3 Pasta Dental Papel Higiénico Verdura y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates AÑOS Unidad de Cantida Medida d Valor Unitario Valor Mensual Libras Libras Paquete 74000 65200 44000 0,66 0,55 1,05 4079 2995 3840 Libras Libras Libras 11100 9500 8165 3,53 2,21 1,87 3263 1746 1275 Litro Litro Unidad 10000 19500 4800 3,31 0,88 2,76 2756 1433 1103 Valor Anual 48.951 35.942 46.085 130.977 39.161 20.948 15.303 75.412 33.075 17.199 13.230 63.504 Unidad Unidad Paquete 3600 4200 6600 5,51 1,10 1,10 1654 386 606 Libras Unidad Unidad 88650 90420 12000 0,33 0,28 1,10 2443 2077 1103 Unidad Unidad Unidad 5711 3747 1299 0,44 1,65 5,51 210 516 597 Paquete Funda Paquete 1811 1600 1487 1,65 1,98 3,86 250 265 478 TOTAL Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos tercer año. 102 19.845 4.631 7.277 31.752 29.321 24.922 13.230 67.473 2.519 6.197 7.161 15.876 2.995 3.175 5.738 11.908 396.900 Tabla 49 Precio Promedio por Productos tercer Año AÑO T3 PRODUCTO Productos de Consumo masivo Arroz Azucar Fideo Productos Càrnicos Carne de Res Carne de chancho Embutidos Productos Làcteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo Pasta Dental Papel Higienico Verduras y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates UNIDAD DE MEDIDA LA FABRIL ALES CORPORACIÓN UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO FAVORITA SANTA NABISCO MARIA PRECIO PROMEDIO Libra Libra Paquete 0,72 0,50 0,94 0,66 0,61 0,94 0,61 0,55 0,94 0,61 0,61 1,05 0,61 0,55 1,10 0,61 0,50 0,99 0,83 0,55 1,38 0,66 0,55 1,05 Libra Libra Libra 3,31 2,65 1,71 3,86 2,04 1,93 3,86 2,21 2,09 3,75 2,21 1,76 3,31 2,48 1,65 3,31 2,21 2,09 3,31 1,65 1,87 3,53 2,21 1,87 Litro Litro Unidad 2,76 0,83 3,31 3,31 0,77 2,32 3,58 0,88 2,48 3,03 0,72 2,21 3,86 0,94 2,76 3,42 0,99 3,03 3,20 1,05 3,20 3,31 0,88 2,76 Unidad Unidad Paquete 5,51 0,94 1,10 6,06 0,99 0,94 4,96 1,05 0,99 4,69 1,32 1,21 5,51 1,10 1,38 6,06 1,21 1,10 5,79 1,10 0,99 5,51 1,10 1,10 Libra Unidad Unidad 0,28 0,22 1,21 0,22 0,17 0,94 0,33 0,28 0,99 0,39 0,33 1,21 0,33 0,39 1,38 0,39 0,28 0,99 0,39 0,28 0,99 0,33 0,28 1,10 Unidad Unidad Unidad 0,39 1,93 4,91 0,39 1,65 4,91 0,39 1,76 5,35 0,50 1,60 6,06 0,50 1,54 5,79 0,44 1,49 6,06 0,50 1,60 5,51 0,44 1,65 5,51 Paquete Funda Paquete 1,49 1,93 3,86 1,87 1,98 3,75 1,76 1,93 3,80 1,49 2,09 4,13 1,60 2,04 4,19 1,65 1,98 3,69 1,71 1,93 3,58 1,65 1,98 3,86 103 Tabla 50 Proyección de Ingresos Cuarto año CONCEPTO Productos de Consumo Masivo Arroz Azúcar Fideo Productos Cárnicos Carne de Res Carne de Chanco Embutidos Productos Lácteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo T4 Pasta Dental Papel Higiénico Verdura y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates AÑOS Unidad de Cantida Medida d Valor Unitario Valor Mensual Libras Libras Paquete 74000 65200 44000 0,69 0,58 1,10 4283 3145 4032 Libras Libras Libras 11100 9500 8165 3,70 2,32 1,97 3427 1833 1339 Litro Litro Unidad 10000 19500 4800 3,47 0,93 2,89 2894 1505 1158 Valor Anual 51.399 37.739 48.389 137.526 41.119 21.995 16.068 79.182 34.729 18.059 13.892 66.679 Unidad Unidad Paquete 3600 4200 6600 5,79 1,16 1,16 1736 405 637 Libras Unidad Unidad 88650 90420 12000 0,35 0,29 1,16 2566 2181 1158 Unidad Unidad Unidad 5711 3747 1299 0,46 1,74 5,79 220 542 627 Paquete Funda Paquete 1811 1600 1487 1,74 2,08 4,05 262 278 502 TOTAL Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos cuarto año. 104 20.837 4.862 7.640 33.340 30.787 26.168 13.892 70.847 2.644 6.506 7.519 16.670 3.145 3.334 6.025 12.504 416.745 Tabla 51 Precio Promedio por Productos cuarto Año AÑO T4 PRODUCTO Productos de Consumo masivo Arroz Azucar Fideo Productos Càrnicos Carne de Res Carne de chancho Embutidos Productos Làcteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo Pasta Dental Papel Higienico Verduras y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates UNIDAD DE MEDIDA LA FABRIL ALES CORPORACIÓN UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO FAVORITA SANTA NABISCO MARIA PRECIO PROMEDIO Libra Libra Paquete 0,75 0,52 0,98 0,69 0,64 0,98 0,64 0,58 0,98 0,64 0,64 1,10 0,64 0,58 1,16 0,64 0,52 1,04 0,87 0,58 1,45 0,69 0,58 1,10 Libra Libra Libra 3,47 2,78 1,79 4,05 2,14 2,03 4,05 2,32 2,20 3,94 2,32 1,85 3,47 2,60 1,74 3,47 2,32 2,20 3,47 1,74 1,97 3,70 2,32 1,97 Litro Litro Unidad 2,89 0,87 3,47 3,47 0,81 2,43 3,76 0,93 2,60 3,18 0,75 2,32 4,05 0,98 2,89 3,59 1,04 3,18 3,36 1,10 3,36 3,47 0,93 2,89 Unidad Unidad Paquete 5,79 0,98 1,16 6,37 1,04 0,98 5,21 1,10 1,04 4,92 1,39 1,27 5,79 1,16 1,45 6,37 1,27 1,16 6,08 1,16 1,04 5,79 1,16 1,16 Libra Unidad Unidad 0,29 0,23 1,27 0,23 0,17 0,98 0,35 0,29 1,04 0,41 0,35 1,27 0,35 0,41 1,45 0,41 0,29 1,04 0,41 0,29 1,04 0,35 0,29 1,16 Unidad Unidad Unidad 0,41 2,03 5,15 0,41 1,74 5,15 0,41 1,85 5,61 0,52 1,68 6,37 0,52 1,62 6,08 0,46 1,56 6,37 0,52 1,68 5,79 0,46 1,74 5,79 Paquete Funda Paquete 1,56 2,03 4,05 1,97 2,08 3,94 1,85 2,03 3,99 1,56 2,20 4,34 1,68 2,14 4,40 1,74 2,08 3,88 1,79 2,03 3,76 1,74 2,08 4,05 105 Tabla 52 Proyección de Ingresos Quinto año CONCEPTO Productos de Consumo Masivo Arroz Azúcar Fideo Productos Cárnicos Carne de Res Carne de Chanco Embutidos Productos Lácteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo T5 Pasta Dental Papel Higiénico Verdura y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates AÑOS Unidad de Cantida Medida d Valor Unitario Valor Mensual Libras Libras Paquete 74000 65200 44000 0,73 0,61 1,15 4497 3302 4234 Libras Libras Libras 11100 9500 8165 3,89 2,43 2,07 3598 1925 1406 Litro Litro Unidad 10000 19500 4800 3,65 0,97 3,04 3039 1580 1216 Valor Anual 53.968 39.626 50.808 144.402 43.175 23.095 16.872 83.141 36.465 18.962 14.586 70.013 Unidad Unidad Paquete 3600 4200 6600 6,08 1,22 1,22 1823 425 669 Libras Unidad Unidad 88650 90420 12000 0,36 0,30 1,22 2694 2290 1216 Unidad Unidad Unidad 5711 3747 1299 0,49 1,82 6,08 231 569 658 Paquete Funda Paquete 1811 1600 1487 1,82 2,19 4,25 275 292 527 TOTAL Nota: Describe los valores de la proyección de ingresos quinto año. 106 21.879 5.105 8.022 35.007 32.326 27.477 14.586 74.389 2.777 6.832 7.895 17.503 3.302 3.501 6.326 13.129 437.582 Tabla 53 Precio Promedio por Productos quinto Año AÑO T5 PRODUCTO Productos de Consumo masivo Arroz Azucar Fideo Productos Càrnicos Carne de Res Carne de chancho Embutidos Productos Làcteos Yogurt Leche Queso Productos de Aseo y Limpieza Shampoo Pasta Dental Papel Higienico Verduras y Similares Papas Frutas Cebolla Bebidas Aguas Colas Licores Confites Galletas Caramelos Chocolates UNIDAD DE MEDIDA LA FABRIL ALES CORPORACIÓN UNILEVER CORPORACIÒN EL ROSADO FAVORITA SANTA NABISCO MARIA PRECIO PROMEDIO Libra Libra Paquete 0,79 0,55 1,03 0,73 0,67 1,03 0,67 0,61 1,03 0,67 0,67 1,15 0,67 0,61 1,22 0,67 0,55 1,09 0,91 0,61 1,52 0,73 0,61 1,15 Libra Libra Libra 3,65 2,92 1,88 4,25 2,25 2,13 4,25 2,43 2,31 4,13 2,43 1,94 3,65 2,73 1,82 3,65 2,43 2,31 3,65 1,82 2,07 3,89 2,43 2,07 Litro Litro Unidad 3,04 0,91 3,65 3,65 0,85 2,55 3,95 0,97 2,73 3,34 0,79 2,43 4,25 1,03 3,04 3,77 1,09 3,34 3,52 1,15 3,52 3,65 0,97 3,04 Unidad Unidad Paquete 6,08 1,03 1,22 6,69 1,09 1,03 5,47 1,15 1,09 5,17 1,46 1,34 6,08 1,22 1,52 6,69 1,34 1,22 6,38 1,22 1,09 6,08 1,22 1,22 Libra Unidad Unidad 0,30 0,24 1,34 0,24 0,18 1,03 0,36 0,30 1,09 0,43 0,36 1,34 0,36 0,43 1,52 0,43 0,30 1,09 0,43 0,30 1,09 0,36 0,30 1,22 Unidad Unidad Unidad 0,43 2,13 5,41 0,43 1,82 5,41 0,43 1,94 5,90 0,55 1,76 6,69 0,55 1,70 6,38 0,49 1,64 6,69 0,55 1,76 6,08 0,49 1,82 6,08 Paquete Funda Paquete 1,64 2,13 4,25 2,07 2,19 4,13 1,94 2,13 4,19 1,64 2,31 4,56 1,76 2,25 4,62 1,82 2,19 4,07 1,88 2,13 3,95 1,82 2,19 4,25 107 6.2.2 Proyección de los egresos. Los egresos son aquellos valores que se han incurren en el desarrollo de las actividades del proyecto en creación como son: materia prima directa, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación y los gastos administrativos. Tabla 54 Proyección de los Costos Totales PROYECCIÓN DE COSTO T1 T2 T3 T4 T5 Sueldos $44.414 $48.813 $50.468 $52.179 $53.947 Gastos de Constitución $1.100 0 0 0 0 Arriendo $1.200 $1.241 $1.282 $1.326 $1.371 Servicios básicos $288 $298 $308 $318 $329 Suministros de oficina $180 $186 $192 $199 $206 computo $683 $683 $683 0 0 Depreciación Muebles y enseres $418 $418 $418 $418 $418 $1.964 $1.964 $1.964 $1.964 $1.964 $270.00 $283.50 $297.67 $312.55 $328.18 0 0 5 9 7 Depreciación Equipos de Depreciación Maquinaria Costos del Producto Publicidad TOTAL $200 $320.44 $207 $214 $221 $228 $337.31 $353.20 $369.18 $386.65 8 0 5 3 0 Nota: Muestra la proyección de los costos de los cincos años. 6.3 Estado de Resultados Proyectados. El estado de resultados es un informe financiero en el que se puede visualizar los ingresos, gastos, las ganancias y las pérdidas que se han obtenido en un período económico. A continuación se indica el estado de resultados proyectados del minimarket: 108 Tabla 55 Estado de Resultado Proyectado DETALLE INGRESOS T1 T2 T3 T4 T5 $360.000 $378.000 $396.900 $416.745 $437.582 (-)COSTO OPERATIVOS Productos $270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187 TOTAL DE COSTOS OPERATIVOS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187 $90.000 $94.500 $99.225 $104.186 $109.396 $44.414 $48.813 $50.468 $52.179 $53.947 Gastos de Constitución $1.100 0 0 0 0 Arriendo $1.200 $1.241 $1.282 $1.326 $1.371 Servicios básicos $288 $298 $308 $318 $329 Suministros de oficina $180 $186 $192 $199 $206 Depreciación Equipos de computo $683 $683 $683 0 0 Depreciación Muebles y enseres $418 $418 $418 $418 $418 $1.964 $1.964 $1.964 $1.964 $1.964 $48.284 $51.639 $53.352 $54.440 $56.271 Publicidad $200 $207 $214 $221 $228 TOTAL DE COSTOS DE VENTAS $200 $207 $214 $221 $228 $2.796 $2.298 $1.740 $1.114 $412 $2.796 $2.298 $1.740 $1.114 $412 UTILIDAD OPERACIONAL $38.720 $40.356 $43.920 $48.412 $52.485 15% Participación trabajadores $5.808 $6.053 $6.588 $7.262 $7.873 $32.912 $34.303 $37.332 $41.150 $44.612 $7.241 $7.547 $8.213 $9.053 $9.815 $25.671 $26.756 $29.119 $32.097 $34.797 (-) COSTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos Depreciación Maquinaria TOTAL DE COSTOS ADMINISTRATIVOS (-)COSTOS DE VENTAS (-) COSTOS FINANCIEROS Gasto Interés TOTAL DE COSTOS FINANCIEROS UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 22% Impuesto a la Renta UTILIDAD DEL EJERCICIO Nota: Describe los valores proyectados a los cinco años. 109 6.4 Estado de Flujo de Efectivo Proyectado. Según Solo Contabilidad (2012) el estado de flujo proyectado es: El flujo de efectivo proyectado es una herramienta básica para la administración financiero, con ello se planifica el uso eficiente de efectivo, manteniendo saldos razonablemente cercanos a las permanentes necesidades de efectivo. El flujo de efectivo muestra la liquidez que tiene una organización para poder realizar adecuadamente sus actividades. A continuación se indica el flujo de efectivo proyectados del minimarket: Tabla 56 Estado de Flujo de Efectivo Proyectado CONCEPTO INGRESOS EGRESOS Costos de Operación Costos Administrativos Costos Ventas Costos Financieros Total de los Egresos Utilidad Operacional 15% Participación trabajadores UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 22%Impuesto a la Renta UTILIDAD DEL EJERCICIO (+) Depreciación de Activos Fijos (-) Inversión en Activos Fijos (-) Inversión Capital de Trabajo (+) Valor Residual (+) Recuperación Capital de Trabajo (-) Amortización del Préstamo (=) FLUJOS DE EFECTIVO T0 T1 T2 T3 T4 T5 $360.000 $378.000 $396.900 $416.745 $437.582 $270.000 $283.500 $297.675 $312.559 $328.187 $48.284 $51.639 $53.352 $54.440 $56.271 $200 $207 $214 $221 $228 $2.796 $2.298 $1.740 $1.114 $412 $321.280 $337.644 $352.980 $368.333 $385.097 $38.725 $40.361 $43.925 $48.417 $52.490 $5.808 $6.053 $6.588 $7.262 $7.873 $32.912 $7.241 $34.303 $7.547 $37.332 $8.213 $41.150 $9.053 $44.612 $9.815 $25.671 $26.756 $29.119 $32.097 $34.797 $3.065 $3.065 $3.065 $2.382 $2.382 $25.871 $26.449 $11.911 $26.449 $-52.320 $4.108 $4.606 $5.164 $5.790 $6.492 $24.629 $25.216 $27.020 $28.689 $69.046 Nota: Muestra los valores del flujo de efectivo proyectado. 110 6.5 Métodos de Evaluación. Los métodos de evaluación sirven para determinar la rentabilidad de proyecto al utilizar las siguientes herramientas: a. VAN (Valor Actual Neto) b. TIR (Tasa Interna de Retorno) c. PRI (Período de Recuperación de la Inversión) d. Beneficio/Costo e. Periodo de Recuperación. 6.5.1 Tasa Mínima de Descuento. Sapag Chain & Sapag Chain (2010) define a la “Tasa de descuento del proyecto, o tasa costo de capital, es el precio que se paga por los fondos requeridos para cubrir la inversión. Representa una medida de la rentabilidad mínima que se exigirá al proyecto” (2010) Para Agroproyectos (2014) se requiere determinar la tasa mínima de descuento es necesario calcular el TMAR, Riesgo país y la inflación. La TMAR o tasa mínima aceptable de rendimiento, también llamada TIMA, tasa de interés mínima aceptable o TREMA, tasa de rendimiento mínimo aceptable es la tasa que representa una medida de rentabilidad, la mínima que se le exigirá al proyecto de tal manera que permita cubrir: La totalidad de la inversión inicial Los egresos de operación Los intereses que deberán pagarse por aquella parte de la inversión financiada con capital ajeno a los inversionistas del proyecto Los impuestos La rentabilidad que el inversionista exige a su propio capital invertido. A continuación se indica el porcentaje de rendimiento que tendrá la inversión del proyecto en creación: 111 Tabla 57 Cálculo TMAR (Tasa Mínima Aceptable de Rendimiento) INVERSIÓN TASA DE INVERSIÓN % ESPERADO DE T.M.A.R. RENDIMIENTO Accionistas SOCIO A 25% 12% 0,0300 SOCIO B 25% 12% 0,0300 INSTITUCIÓN FINANCIERA 50% 11,50% 0,0575 TMAR 0,1175 Nota: Describe el cálculo de la TMAR. 6.5.2 Tasa Mínima de Descuento. Tabla 58 Tasa Mínima de Descuento TASA MÍNIMA DE DESCUENTO TASA TMAR RIESGO PAÍS 0,1175 0,09 INFLACIÓN 0,0338 TOTAL 0,2413 Nota: Describe el cálculo de la Tasa Mínima de Descuento. La tasa de descuento que se utilizará en el cálculo del VAN es de 24,13%. 6.5.3 Valor Actual Neto (VAN). El Valor Actual del Neto representa, los flujos de efectivos presenta, que serán realizados con la tasa de descuento que es originado para la inversión. A continuación se indica el valor actual neto del proyecto: 112 Tabla 59 Valor Actual Neto AÑOS FLUJOS FUTUROS FLUJOS PRESENTES T0 $(52.320) $(52.320) T1 $24.629 $19.841 T2 $25.216 $16.365 T3 $27.020 $14.127 T4 $28.689 $12.084 T5 $69.046 $23.429 VAN $33.528 Nota: Muestra el detalle del valor actual neto El VAN del proyecto es positivo, esto implica que el proyecto es rentable. 6.5.4 Tasa Interna de Retorno (TIR) El cálculo de la tasa interna de retorno permite conocer los valores que generan rentabilidad en el desarrollo del proyecto, para Vaquiro (2012, p. 25) la TIR es: La tasa interna de retorno - TIR -, es la tasa que iguala el valor presente neto a cero. La tasa interna de retorno también es conocida como la tasa de rentabilidad producto de la reinversión de los flujos netos de efectivo dentro de la operación propia del negocio y se expresa en porcentaje. También es conocida como Tasa crítica de rentabilidad cuando se compara con la tasa mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento) para un proyecto de inversión específico. La Tasa Interna de Retorno representa el rendimiento de la inversión del proyecto, por lo que cuando el VAN es cero indica que la inversión inicial es igual a los flujos de efectivo actualizados. A continuación se muestra la forma para que se lleve a cabo el cálculo de la TIR. TIR = Tasa de Van positivo + ((tasa van negativo – tasa van positivo) * (Van positivo / (Van positivo – Van negativo)) 113 Tabla 60 Cálculo de la Tasa Interna de Retorno AÑOS T0 T1 T2 T3 T4 T5 VAN TIR FLUJOS FUTUROS $-52.320 $24.629 $25.216 $27.020 $28.689 $69.046 FLUJOS PRESENTES $-52.320 $16.675 $11.559 $8.386 $6.028 $9.823 $157,48 47,70% FLUJOS PRESENTES $-52.320 $16.641 $11.512 $8.335 $5.980 $9.724 $-127,90 48,00% FLUJOS PRESENTES $-52.320 $16.657 $11.533 $8.358 $6.002 $9.770 0,00 47,86% Nota: Muestra el detalle de la TIR La tasa máxima que alcanzará el proyecto será de 47,86%, lo que representa la rentabilidad que espera ganar el negocio. 6.5.5 Periodo de Recuperación de Capital. Web y Empresas consideran que“El periodo de recuperación de capital es el periodo en el cual la empresa recupera la inversión realizada en el proyecto. Este método es uno de los más utilizados para evaluar y medir la liquidez de un proyecto de inversión.” (2013) El periodo de recuperación del capital indica el tiempo en que se va a recuperar la inversión realizada en el proyecto. Tabla 61 Periodo de Recuperación AÑOS T0 T1 T2 T3 T4 T5 FLUJOS DE EFECTIVO FLUJOS DE EFECTIVO ACUMULADO $-52.320 $24.629 $25.216 $27.020 $28.689 $69.046 Nota: Muestra el detalle del cálculo del periodo de recuperación 114 $24.629 $49.845 $76.865 $105.554 $174.601 La inversión se recupera en el 2 año con 1 meses y 10 días aproximadamente. 6.5.6 Relación Costo/Beneficio. Canelos (2011, p. 2) define la existencia de la relación del costo y beneficio mediante la aplicación de una formula la misma que se detalla a continuación. Se la define como la relación entre el valor actual neto de los beneficios (VAN beneficios) y el VAN de los costos. El cálculo de este indicador se realiza actualizando el flujo de beneficios, por un lado, y el de los costos, por otro, y dividiendo estos dos valores (VAN beneficios / VAN costos) Se debe aplicar la siguiente fórmula: 𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆 𝑩𝒆𝒏𝒆𝒇𝒊𝒄𝒊𝒐𝒔/𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 = 𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒂𝒄𝒕𝒖𝒂𝒍 𝒅𝒆 𝒍𝒐𝒔 𝑰𝒏𝒈𝒓𝒆𝒔𝒐𝒔 𝑽𝒂𝒍𝒐𝒓 𝒂𝒄𝒕𝒖𝒂𝒍 𝒅𝒆 𝒍𝒐𝒔 𝒄𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 𝑹𝒆𝒍𝒂𝒄𝒊ó𝒏 𝒅𝒆 𝑩𝒆𝒏𝒆𝒇𝒊𝒄𝒊𝒐𝒔/𝑪𝒐𝒔𝒕𝒐𝒔 = 1.066.875 1.000.646 Relación de Beneficios / Costos = 1,07 Tabla 62 Relación Costo/ Beneficio AÑOS T0 T1 T2 T3 T4 T5 BENEFICIOS $360.000 $378.000 $396.900 $416.745 $437.582 COSTOS COEFICIENTE $52.320 $321.280 $337.644 $352.980 $368.333 $385.097 $0,80561 $0,64900 $0,52284 $0,42120 $0,33933 SUMA BENEFICIO ACTUAL $290.019 $245.323 $207.516 $175.535 $148.483 $1.066.875 COSTO $52.320 $258.826 $219.132 $184.553 $155.143 $130.673 $1.000.646 Nota: Muestra el detalle del cálculo de la relación Costo/Beneficio. A través de la aplicación de la formula se pudo determinar que por cada dólar invertido se cuenta con un beneficio de $0,07. 115 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES Conclusiones. a. El trabajo de investigación se trata de la creación de un minimarket que se dedica a la comercialización de productos de primera necesidad, ubicado en la parroquia Nueva Loja, el cual tiene el objetivo de satisfacer las expectativas de los clientes a través de la entrega de productos de calidad y a costos convenientes, lo que representa una oportunidad para el negocio para que cuente con un buen posicionamiento en el mercado. b. El desarrollo del estudio de mercado permitió determinar la demanda insatisfecha la cual es de 13852 familias, a través de la diferencia entre la demanda y la oferta, con una participación del mercado de 2,17%, en el cual también se realizó el plan de marketing que permite establecer las estrategias para el producto, el precio, la plaza y la promoción. c. Para determinar la localización adecuada del proyecto se utilizó el método cualitativo y cuantitativo en el que se ponderan las variables analizadas, dando como resultado en la macro localización la provincia de Sucumbíos y la micro localización la parroquia de Nueva Loja debido a que cuentan con las condiciones necesarias para emprender el negocio, además se determinó el talento humano necesario para laborar en el minimarket, así como también el requerimiento de los activos para el área administrativa y comercial. d. Se realizó la distribución del espacio físico en el cual se encuentran determinadas las siguientes áreas: administrativa, operaciones y bodega, que permitirán que las actividades sean desarrolladas correctamente en la comercialización de los productos para que el negocio pueda captar la mayor cantidad de clientes. 116 e. El desarrollo del estudio administrativo permitió determinar el direccionamiento estratégico del minimarket, el cual servirá para que los trabajadores cuenten con el conocimiento de los parámetros establecidos para que el desarrollo de sus funciones sea eficiente a fin de que el negocio cuente con un crecimiento organizacional y pueda posicionarse mejor ante la competencia. f. La inversión del proyecto es de $ 52.320, la cual será financiada un 50% a través de los socios y 50% en la Corporación Financiera Nacional para que el negocio cuente con los recursos económicos necesarios para el inicio de las operaciones. g. La evaluación económica es realizada con la finalidad de determinar si el proyecto es rentable para emprenderlo por lo que se estableció que el VAN es ($33.528), la TIR (47,86%) y el Costo Beneficio ($1,07), concluyendo que el proyecto puede ser puesto en marcha debido a que presenta una rentabilidad que le permitirá crear nuevas líneas de negocio de acuerdo a los requerimientos de los clientes. 117 Recomendaciones a. El minimarket en creación deberá implementar las estrategias de ventas establecidas en el marketing mix para que cuente con la mayor captación de los clientes y se pueda posicionarse mejor en el mercado. b. El minimarket deber contar con buzón de sugerencias para poder realizar un análisis de los requerimientos de los clientes para obtener su confianza en la adquisición de los productos. c. El minimarket deberá aplicar el manual de funciones y la estructura organizacional establecida en el estudio administrativo debido a que se encuentra elaborado en base a las necesidades de la organización. d. Deberá realizar un análisis del mercado de manera permanente para determinar las oportunidades que puede tener el minimarket a través de su capacidad instalada que le permita contar con la mayor cantidad de clientes. e. En el estudio económico se determinó los recursos necesarios para el desarrollo de las actividades del minimarket por lo que el financiamiento será realizado a través de la Corporación Financiera Nacional debido a que cuenta con una tasa de interés menor al de otras instituciones por que fomenta el emprendimiento en la población. f. Se recomienda invertir en el proyecto, debido a que se verifico que es rentable a través de los métodos de evaluación que son el VAN, TIR, PRI y Costo/Beneficio. g. Es importante que se realice un análisis de los ingresos de manera periódica debido a que le permitiría determinar si está existiendo perdida por el aumento de costos que perjudicaría en el crecimiento organizacional del minimarket. 118 BIBLIOGRAFÍA Agroproyectos. (2 de Julio de 2014). Tasa de Rendimiento Mínima Aceptable. Recuperado el 30 de Marzo de 2016, de www.agroproyectos.org: http://www.agroproyectos.org/2014/07/que-es-la-trema.html Análisis Externo. (5 de Junio de 2014). Oportunidades y Amenazas. Recuperado el 20 de Agosto de 2016, de www.crecenegocios.com: http://www.crecenegocios.com/analisis-externo-oportunidades-y-amenazas/ AulaFácil. (2 de Julio de 2011). Punto de Equilibrio. Recuperado el 16 de Septiembre de 2016, de www.aulafacil.com: http://www.aulafacil.com/cursos/l27011/empresa/contabilidad/contabilidad-decostes/punto-de-equilibrio Aviamarketing. (3 de Enero de 2012). Misión. 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Tienda de Barrio ___________ Bodegas o Despensa_________ Mercado___________________ Supermercado ______________ 3.- ¿Cuánto gasta al realizar las compras de los productos de primera necesidad? $100,00_________________ $150,00_________________ $200,00 _________________ $300,00 _________________ Más de $300,00 __________ 127 4.- ¿Seleccione la razón por la cual realiza sus compras en ese lugar? Servicio al cliente___________ Bajos Precios_______________ Cercanía de la casa __________ Horario de Atención _________ 5.- ¿Está usted de acuerdo que se implemente un minimarket en la parroquia de Nueva Loja? Si ____________ No ____________ 6.- ¿Le gustaría que el minimarket a implementarse cuente con nuevas innovaciones tecnológicas? Si ____________ No ____________ 7.- ¿Está usted de acuerdo que el nuevo minimarket a implementarse cuente con televisiones plasmas en el indiquen contenidos educativos? Si ____________ No ____________ 8.- ¿Por qué medio de comunicación le gustaría enterarse de la implementación de un nuevo minimarket? Televisión _________________ Volantes __________________ Redes Sociales_____________ Vallas Publicitarias _________ 128 9.- ¿La forma de pago de las compras que usted realiza las hace mediante? Efectivo ___________________ Tarjeta de Crédito ____________ Tarjeta de Debito _____________ 10.- ¿Marque con una X los productos que deberían venderse en el minimarket? Productos de Consumo Masivo _________ Productos Cárnicos __________________ Productos Lácteos ___________________ Productos de aseo y limpieza __________ Verduras y Similares ________________ Bebidas ___________________________ Confites ___________________________ Plásticos ___________________________ Productos de Bazar ___________________ Gracias por su colaboración 129 Anexo B Roles de Pago Rol de Pagos del Personal primer año Nº CARGO SUELDO MENSUAL 1 Administrador APORTE INGRESO PERSONAL MENSUAL SUELDO ANUAL DECIMO DECIMO TERCERO CUARTO VACACIONES APORTE PATRONAL TOTAL A PAGAR 552 52 500 6.000 500 366 250 729 7.845 442 42 400 4.800 400 366 200 583 6.349 3 Cajera 1 442 42 400 4.800 400 366 200 583 6.349 4 Cajera 2 442 42 400 4.800 400 366 200 583 6.349 5 Bodeguero 404 38 366 4.392 366 366 183 534 5.841 6 Perchero 404 38 366 4.392 366 366 183 534 5.841 7 Guardia 404 38 366 4.392 366 366 183 534 5.841 3.090 292 2798 33.576 2.798 2.562 1.399 4.079 44.414 2 Asistente Administrativa TOTAL Nota: Muestra el rol de pagos del primer año. 130 Rol de pagos del segundo año Nº Cargo 1 Administrador 2 Asistente Administrativa 3 Cajera 1 4 Cajera 2 5 Bodeguero 6 Perchero 7 Guardia TOTAL Aporte Personal Ingreso Mensual Sueldo Mensual Sueldo Anual Décimo Tercero Décimo Cuarto Vacaciones Aporte Patronal Fondos De Reserva Total A Pagar 571 54 517 6.205 517 378 259 754 517 8.630 457 43 414 4.968 414 378 207 604 414 6.984 457 43 414 4.968 414 378 207 604 414 6.984 457 43 414 4.968 414 378 207 604 414 6.984 418 40 378 4.536 378 378 189 551 378 6.410 418 40 378 4.536 378 378 189 551 378 6.410 418 40 378 4.536 378 378 189 551 378 6.410 2.893 302 2.893 34.717 2.893 2.649 1.447 4.218 2.892 48.813 Nota: Muestra el rol de pagos del primer año. 131 Rol de pagos del tercer año Nº Cargo 1 Administrador 2 Asistente Administrativa 3 Cajera 1 4 Cajera 2 5 Bodeguero 6 Perchero 7 Guardia TOTAL Aporte Personal Ingreso Mensual Sueldo Mensual Sueldo Anual Décimo Tercero Décimo Cuarto Vacaciones Aporte Patronal Fondos De Reserva Total A Pagar 590 56 534 6.409 534 391 267 779 534 8.914 473 45 428 5.136 428 391 214 624 428 7.221 473 45 428 5.136 428 391 214 624 428 7.221 473 45 428 5.136 428 391 214 624 428 7.221 432 41 391 4.692 391 391 196 570 391 6.630 432 41 391 4.692 391 391 196 570 391 6.630 432 41 391 4.692 391 391 196 570 391 6.630 3.307 313 2.991 35.893 2.991 2.737 1.496 4.361 2.991 50.468 132 Rol de pagos del cuarto año Nº Cargo 1 Administrador 2 Asistente Administrativa 3 Cajera 1 4 Cajera 2 5 Bodeguero 6 Perchero 7 Guardia TOTAL Aporte Personal Ingreso Mensual Sueldo Mensual Sueldo Anual Décimo Tercero Décimo Cuarto Vacaciones Aporte Patronal Fondos De Reserva Total A Pagar 611 58 552 6.630 552 404 276 806 552 9.220 488 46 442 5.310 442 404 221 645 442 7.465 488 46 442 5.310 442 404 221 645 442 7.465 488 46 442 5.310 442 404 221 645 442 7.465 446 42 404 4.851 404 404 202 589 404 6.855 446 42 404 4.851 404 404 202 589 404 6.855 446 42 404 4.851 404 404 202 589 404 6.855 3.413 313 2.093 37.111 2.093 2.828 1.546 4.509 3.091 52.179 133 Rol de pagos del quinto año Nº Cargo 1 Administrador 2 Asistente Administrativa 3 Cajera 1 4 Cajera 2 5 Bodeguero 6 Perchero 7 Guardia TOTAL Aporte Personal Ingreso Mensual Sueldo Mensual Sueldo Anual Décimo Tercero Décimo Cuarto Vacaciones Aporte Patronal Fondos De Reserva Total A Pagar 631 60 571 6.852 571 418 286 833 571 9.530 505 48 457 5.489 457 418 229 667 457 7.717 505 48 457 5.489 457 418 229 667 457 7.717 505 48 457 5.489 457 418 229 667 457 7.717 462 44 418 5.016 418 418 209 609 418 7.088 462 44 418 5.016 418 418 209 609 418 7.088 462 44 418 5.016 418 418 209 609 418 7.088 3.532 334 3.197 38.367 3.197 2.926 1.599 4.662 3.196 53.947 134