DERECHO BANCARIO UNC (Castellanos 2015)

ABG
DERECHO BANCARIO
DB - s e x t o c u at r i m e s t r e
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2
Índice
Presentación
4
Macrobjetivos
7
Programa
7
Agenda
10
Mapa Conceptual
11
Material
12
Glosario
12
Módulos *
Módulo
Módulo
Módulo
Módulo
Módulo
1
2
3
4
5
15
20
24
30
34
* Cada módulo contiene:
microobjetivos
contenidos
actividades
Referencias
Ícono para indicación de Lectura Básica:
∙
Ícono para indicación de Lectura Complementaria (disponible en plataforma):
Impresión total del documento 186 páginas
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Presentación
¡Bienvenido!
Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video
presentación de la materia.
En esta asignatura denominada Derecho Bancario, usted estudiará lo referente a la actividad financiera y bancaria en nuestro país, sus principios y su
normativa, los sujetos intervinientes en dicha actividad, su estructura legal y
las principales operaciones y contratos bancarios. Se pondrá de manifiesto
la especialidad de esta materia, teniendo en cuenta la creciente, necesaria
y a veces obligada “bancarización” de los negocios jurídicos y los sujetos
intervinientes.
Además, se resalta que la actividad financiera constituye uno de los instrumentos fundamentales para el desarrollo económico de un país, al ser ella
canalizadora y distribuidora de los ahorros de la comunidad y creadora de
crédito, siendo la primitiva y primigenia operación bancaria un típico acto
mercantil de intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.
Es por ello que, en una primera parte de la materia, se estudiará la actividad
bancaria en general, su evolución histórica, su importancia y problemática,
tanto desde el aspecto jurídico, como desde su aspecto económico. Se focalizará el estudio en la normativa vigente, en especial en la ley que regula las
entidades financieras, y asimismo en el control que el Estado ejerce sobre la
actividad financiera, a través de la autoridad de aplicación que constituye el
Banco Central de la República Argentina, estudiando su composición y las
facultades que el mismo tiene.
Serán consideradas normas del derecho bancario o financiero todas aquellas leyes, disposiciones, reglamentos y circulares que regulan la actividad
bancaria, lo que conforma el esquema jurídico de dicha actividad.
Dos son las primeras normas fundamentales que serán objeto de estudio. La
ley 21526, correspondiente a la ley de Entidades Financieras, y la ley 24.144
que es la Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina. La
primera, es la que regula el funcionamiento de las entidades financieras
autorizadas para funcionar como tal en nuestro sistema, su clasificación en
bancos y otras entidades, las operaciones, ya sea pasivas, activas o neutras
que la ley les autoriza a realizar, como también obligaciones propias de su
actividad como el secreto bancario, el llevado de registros contables y el sostenimiento de las condiciones de solvencia y liquidez que hacen a la buena
salud de la entidad.
La Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina regula el funcionamiento de ésta entidad autárquica del estado nacional, la composición
y elección de su directorio, sus principales funciones como el de proveer la
estabilidad monetaria, proteger el empleo, la equidad y estabilidad social,
convirtiéndose en regulador del mercado de cambios o divisas, del mercado
del dinero, constituyéndose en agente financiero del estado, custodio de sus
reservas, emitir moneda y en particular, ejercer el control de las entidades
financieras que funcionan en el sistema.
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La buena salud de un sistema financiero o bancario depende en gran medida
del cumplimiento de estas leyes de estructura y del control que el estado
debe realizar en forma constante de esta actividad, por encontrarse en juego
los ahorros de la población y el otorgamiento del crédito.
Dentro de dicho esquema legal, a partir del año 2015 se incorpora al nuevo
Código Civil y Comercial un capítulo que contiene normas que tienen que
ver con la contratación bancaria, primero en general, protegiendo al cliente
como sujeto de una relación de consumo y luego, en particular, incorporando legislativamente distintos contratos que hasta el momento no tenían
una regulación legislativa específica.
En una segunda parte de la asignatura nos avocaremos al estudio de las
llamadas operaciones bancarias, que pueden ser activas, pasivas o neutras; no ya en la generalidad, sino poniendo el acento principalmente en
los contratos bancarios, los que vinculan a las entidades financieras con los
particulares, surgiendo de ellos un cúmulo de derechos y obligaciones que
son de fundamental importancia conocer, ya que en la contratación bancaria
adquieren tal importancia la realización de actos en masa, la atipicidad de
muchos de los contratos y la aparición de nuevas formas de contratación.
Allí se estudiará el régimen de los depósitos bancarios en sus distintos tipos
y modalidades y su regulación normativa. El depósito configura la operación
pasiva por excelencia, ya que les permite a los bancos hacerse de fondos
para luego volver a prestar dichos fondos a la sociedad. Recuerde que los
bancos y entidades financieras no trabajan en general con dinero propio,
sino que toman dinero de los particulares en concepto de depósito, y prestan
ese mismo dinero, en concepto de créditos. Este contrato de depósito de
dinero, puede ser a la vista, pudiendo el cliente retirar el dinero en cualquier
momento, o a plazo fijo, debiendo respetar la imposición temporal por el cual
no puede retirar dicho dinero. Ambas modalidades tienen su regulación legal
en los arts. 1390, 1391 y 1392 del código civil y comercial, y su reglamentación en circulares que dicta el banco central.
También se estudiarán otros contratos de utilización casi obligada en el
mundo de los negocios, como la cuenta corriente bancaria, el contrato de
tarjetas de crédito, las cajas de seguridad, el contrato de descuento, los préstamos bancarios en sus distintas formas, las garantías para el otorgamiento
de los mismos, profundizando el conocimiento de la normativa jurídica de
cada uno de ellos y su innegable función económica y social.
La cuenta corriente bancaria tiene su regulación a partir el art. 1393 del
código y siguientes, donde se establece el concepto de este contrato, las
obligaciones que surgen para las partes, las causales de cierre del mismo, y
la eventual prestación del servicio de caja a través del cheque.
El contrato o sistema de tarjeta de crédito tiene su normativa en una ley
especial que lo regula, la N° 25.065, en la cual se establecen los distintos
contratos individuales que se realizan entre el emisor, el usuario y el comerciante y/o proveedor de servicios adherido al sistema. También se regula el
perfeccionamiento del contrato, la validez de sus cláusulas, las obligaciones
de las partes, la emisión del resumen y el eventual proceso de impugnación
del mismo, y las acciones judiciales que la ley le otorga al emisor en caso de
falta de pago del resumen por parte del usuario.
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El contrato de descuento ha sido incorporado legislativamente a partir del
año 2015 con el nuevo código, como una especie de cesión para obtener
liquidez, y es otra forma que tienen de prestar dinero los bancos, al igual que
el préstamo bancario, que no es ni más ni menos que un contrato de mutuo
cuyo objeto es dinero y el mutuante es una entidad financiera.
Merecerá especial atención también el estudio del contrato de leasing,
regulado en el código a partir del art. 1227, como un alquiler con opción de
compra, normando las obligaciones del dador y del tomador en este contrato, el objeto del mismo, sus requisitos formales y la obligación de la registración, el pago del canon establecido por las partes, la opción de compra y
su precio.
También el contrato de fideicomiso, en este caso financiero, tiene un tratamiento importante, ya que se logra, gracias a esta figura, minimizar los
riesgos de la inversión, una mayor profesionalidad y un mejor control de la
inversión que formará parte del patrimonio fideicomitido. La identificación de
las partes (fiduciario, fiduciante, beneficiario y fideicomisario) será clave en el
estudio de este contrato, como las consecuencias de la creación de la propiedad fiduciaria, todo regulado en el código a partir del art. 1666.
Con este panorama, es clave para el aprendizaje de la materia la atenta y
cabal lectura del material bibliográfico sugerido, la realización de las actividades y la comunicación con el tutor en forma fluida.
En un sistema comercial, empresarial y económico globalizado, cambiante
y competitivo, y en donde las formas de contratación y los medios de pago
se canalizan a través de los bancos y entidades financieras, y en donde la
creatividad del hombre es fuente indudable de los contratos bancarios, es
necesario que usted, cualquiera sea el rol que le tenga reservado el ejercicio
profesional, conozca profundamente esta particular y especial actividad. En
base a ello, se espera que usted se nutra de los conocimientos básicos de
la asignatura, los que le permitirán un exitoso desempeño profesional en el
futuro y una feliz inserción laboral que le posibilite brindar un correcto asesoramiento a entidades financieras, empresas o particulares que requieran sus
servicios en la materia.
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Macroobjetivos
Programa
•
Comprender el estudio del derecho bancario, abordando su problemática e importancia, tanto desde el punto de vista jurídico como económico.
•
Conocer la estructura del sistema financiero argentino y la legislación y
normativa que rige en la especie.
•
Relacionar la intervención del Estado en la actividad financiera, a través
del Banco Central de la República Argentina como regulador de dicha
actividad, identificando y conociendo sus funciones y atribuciones.
•
Analizar la contratación bancaria, propiciando el conocimiento de los distintos contratos, tanto típicos como atípicos, su utilización, problemática
y los aspectos legales y consuetudinarios en cada uno de ellos.
•
Reconocer el cúmulo de derechos y obligaciones que surgen para los
sujetos intervinientes derivados de la relación contractual bancaria, analizando los aspectos teóricos y prácticos resultantes.
•
Desarrollar habilidades que le permitan, a través del conocimiento de los
tópicos de la asignatura, dotarse de las herramientas necesarias para un
exitoso desenvolvimiento profesional, pudiendo analizar, valorar, y resolver cuestiones atinentes a la problemática existente respecto a las entidades financieras y su normal desenvolvimiento y a la relación obligacional
con la comunidad.
Módulo 1: El sistema financiero argentino. Su estructura, entidades y
legislación
Unidad I
La actividad bancaria: Concepto. Caracteres. Importancia.
Operaciones Activas, Pasivas y Neutras. Bancos y Entidades Financieras:
concepto y clasificación. Bancos comerciales, de inversión, hipotecarios,
compañías financieras, sociedades de ahorro y préstamo para la vivienda y
otros destinos, Caja de crédito.
La gestión bancaria: condiciones de funcionamiento. Liquidez y solvencia.
Rentabilidad. Contabilidad. Administración del crédito. Captación de fondos.
Unidad II
Derecho bancario: concepto, contenido, fuentes (ley, costumbre, jurisprudencia y doctrina), autonomía, caracteres. El método.
Ley de Entidades Financieras 21.526, modificada por leyes 24.144, 24.485 y
24.627 y Decreto 146/94. Ámbito de autoridad y aplicación, autorizaciones,
operaciones prohibidas y limitadas, liquidez y solvencia, secreto, sanciones
y recursos. Revocación de la autorización para funcionar, disolución y
liquidación de las entidades financieras.
Los bancos centrales: antecedentes, funciones, importancia, sistemas.
El Banco Central de la República Argentina: Carta orgánica Ley 24.144 (leyes
22.529 y 24.318). Creación, funciones, operaciones, efectivos mínimos,
régimen de cambios, emisión de monedas y reservas en oro y divisas.
Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias.
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Módulo 2: La contratación bancaria, el depósito y el mandato
Unidad III
Contratos bancarios: La teoría general del contrato en relación a la contratación
bancaria (capacidad, forma, objeto y causa). Normas incorporadas por el
nuevo Código Civil y Comercial. Obligaciones contractuales y precontractuales
de los bancos. Publicidad, información, forma y contenido de los contratos
bancarios. Relación de consumo. El consentimiento por vía de la adhesión.
Contratos típicos y atípicos. Contratos de contenidos predispuestos.
La ley aplicable y los usos y las costumbres. Intereses: concepto, clases
(compensatorio, moratorio, punitorio). Forma de percepción (adelantados y
vencidos). Sistema francés y alemán. Capitalización de intereses. Anatocismo.
Garantías bancarias: concepto, clases, características. Fianza. Aval. Prenda.
Hipoteca. Ejecución de las garantías.
Responsabilidad de los bancos: concepto, fundamentos. Responsabilidad
frente al cliente y los terceros. Responsabilidad contractual y extracontractual.
Límite de la responsabilidad de los bancos. Jurisprudencia. El secreto
bancario y la responsabilidad.
Unidad IV
El contrato de depósito bancario: concepto y clasificación del depósito
bancario conforme el Código Civil y Comercial (voluntario, necesario, regular
e irregular). Depósito bancario: concepto, importancia, objeto, caracteres.
Modalidades: a) depósito a la vista en caja de ahorro y cuenta corriente; b)
depósitos a término o a plazo fijo; c) depósitos judiciales. Obligaciones del
depositario. Garantías.
Contrato de depósito de títulos y valores: concepto, naturaleza jurídica,
derechos y obligaciones del banco. Depósitos de Títulos en custodia a la
orden recíproca de dos o más personas. Cláusulas usuales.
Contrato de mandato bancario: la representación. El mandato bancario.
Derechos y obligaciones de las partes. Conclusión del contrato. La comisión.
Módulo 3: Los préstamos bancarios y los servicios de caja
Unidad V
El contrato de préstamo bancario: el contrato de mutuo en el Código Civil
y Comercial. Concepto y caracteres. Presunción de onerosidad. Préstamo
bancario: concepto, caracteres, obligaciones de las partes. Tipos.
El contrato de apertura de crédito: concepto, caracteres, modalidades,
plazo, obligaciones de las partes. Regulación legislativa en el Código Civil y
Comercial. Conclusión del contrato.
Anticipo bancario: concepto y clases. Instrumentación. Obligaciones de las
partes.
Unidad VI
Contrato de cuenta corriente bancaria: concepto, caracteres, naturaleza
jurídica. Regulación normativa en el nuevo Código Civil y Comercial.
Circulares reglamentarias del BCRA: requisitos de apertura, funcionamiento,
obligaciones de las partes, régimen legal, cuenta corriente y cheque. Extinción
del contrato. Cierre de la cuenta corriente. Saldo deudor en cuenta corriente
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bancaria. Ejecución del saldo, requisitos y ejecutividad del certificado con
cierre y mantenimiento de la cuenta.
Contrato de descuento: concepto, regulación normativa en el Código Civil y
Comercial, caracteres, sujetos intervinientes, títulos que pueden descontarse,
obligaciones de las partes, responsabilidad.
Módulo 4: El crédito internacional, el crédito interno, y la custodia
Unidad VII
Contrato de crédito documentado o documentario: concepto, utilización
del contrato, reglas y usos uniformes del comercio. Sujetos intervinientes.
Relaciones y obligaciones entre las partes. Documentos necesarios conforme
al tipo de contrato.
Contrato de cajas de seguridad: concepto. Nueva regulación legal en el
Código Civil y Comercial. Caracteres. Naturaleza Jurídica. Requisitos de
funcionamiento. Derechos y obligaciones de las partes. Responsabilidad.
Obligación de custodia. Límite de la responsabilidad. La jurisprudencia.
Servicio de cajero automático: concepto. Finalidades y ventajas del contrato.
Vinculación con otros negocios jurídicos. Condiciones de seguridad.
Unidad VIII
Contrato de tarjeta de crédito: generalidades y motivos de su difusión. Ley
25.065. Concepto. Partes. Caracteres. Relaciones jurídicas que anuda.
Instrumentos utilizados. Derechos y obligaciones de la entidad emisora, del
usuario y del comerciante adherido. La extensión de tarjeta o tarjeta adicional.
Estipulaciones comunes. El uso indebido de la tarjeta.
Fondos comunes de inversión: Generalidades. Importancia de la figura.
Regulación legal. Ley 24.083. Condominio del fondo. Dirección y
administración. Reglamento y certificados.
Módulo 5: El financiamiento
Unidad IX
Leasing financiero: concepto, regulación en el nuevo Código Civil y Comercial
y derogación de la ley 25.248, partes, bienes objeto del contrato. Canon
locativo. Formalidades e inscripción registral. Obligaciones de las partes,
Opción de compra y valor residual. Extinción del contrato. Acciones en caso
de incumplimiento por falta de pago. Responsabilidad por daños.
Factoraje: antecedentes históricos, origen del contrato. Atipicidad.
Regulación normativa y su incorporación al Código Civil y Comercial. Sujetos
intervinientes, finalidad económica. Servicios esenciales.
Unidad X
Fideicomiso financiero: Régimen legal anterior ley 24.441. Nuevo régimen en
el Código Civil y comercial y su incorporación legislativa. Concepto, partes,
forma del contrato, plazo, obligaciones de las partes. Dominio Fiduciario:
concepto, instrumentación, efectos respecto de terceros. Extinción
del Contrato. Fideicomiso Financiero: Sujetos, certificados de deuda y
certificados de participación.
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Agenda
Si bien es cierto que su proceso de estudio implica leer la bibliografía, realizar
las actividades, comprender y aprender los temas, también requiere una
organización de sus tiempos de estudio. Sabemos que cada uno de nosotros
tiene su propio ritmo para aprender, y que de acuerdo a las ocupaciones que
nos insumen nuestras actividades, los tiempos que dedicaremos al estudio
también serán diferentes. No obstante, es nuestra intención presentarle las
siguientes sugerencias en cuanto al porcentaje que se le ha asignado a cada
módulo según la importancia de los temas, y el tiempo estimativo que puede
asumir cada módulo del total de la asignatura.
Esto le servirá a Ud. para distribuir sus tiempos de estudio conforme a los
módulos de la asignatura, y de esta manera optimizar aún más el aprendizaje.
Porcentaje estimativo de estudio por módulo según la cantidad y complejidad
de contenidos y actividades:
35%
40%
40%
5%
15%
20%
20%
20%
20%
20%
1
2
3
4
5
Módulos
Representación de porcentajes en semanas:
1
2
Módulo 1
3
4
6
5
Módulo 2
Evaluación
Parcial 1
7
8
Módulo 3
9
10
11
12
Módulo 4
13
14
15
Módulo 5
Evaluación
Parcial 2
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Mapa conceptual
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Material
A continuación, se detalla el único material necesario para abordar el estudio
de la asignatura.
Material Básico
Los materiales de estudio se encuentran desarrollados en los Contenidos de
cada módulo. Además se incluyen:
•
Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina: Ley 24144.
•
Castellanos, S. F.; D´Felice J. C. Actividad Financiera en el Régimen
Jurídico Actual. Ed. Advocatus. Córdoba. 2015.
•
Código Civil y Comercial de la Nación.
•
Ley de Entidades Financieras 21.526
•
Ley 23.576
•
Ley 24.083
•
Ley 25.065
Material Complementario
Glosario
•
Ley 12.962. Decreto ley 15348/46.
•
Ley 24.452.
•
Vítolo D. R. (2016) Manual de Derecho Comercial. Ed. Estudio.
•
Yarroch F. (2016) Contratos Bancarios según el nuevo Código Civil y
Comercial. Ed. García Alonso.
Anticipo Bancario: Contrato por el cual el banco anticipa y concede
disponibilidad de cierta suma de dinero a un cliente, contra la constitución
de garantías prendarias.
Apertura de Crédito: Contrato por el cual el banco se obliga, a cambio de una
remuneración en la moneda de la misma especie de la obligación principal,
conforme lo pactado, a mantener a disposición de otra persona un crédito
en dinero, dentro del límite acordado, y por un tiempo fijo o indeterminado;
si no se expresa la duración de la disponibilidad, se considera de plazo
indeterminado. (art.1411 CCyC)
Banco: Agente intermediador entre la oferta y la demanda de recursos
financieros.
Banco Central: Autoridad de aplicación y control del sistema financiero
argentino.
Cajero automático: Servicio de caja permanente que prestan los bancos, por
medio del cual se pueden realizar depósitos y extracciones las veinticuatro
horas del día todos los días del año.
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Certificado de Saldo Deudor: Documento que puede librar el banco a
los fines de obtener el cobro judicial por vía ejecutiva del saldo deudor en
la cuenta corriente bancaria al momento de su cierre, que tiene que estar
firmado por dos personas apoderadas del banco, y que debe contener el día
del cierre de la cuenta, el saldo deudor a dicha fecha, y el medio por el cual
ambas circunstancias le fueron comunicadas al cuentacorrentista (art. 1406
CCyC).
Comisión: Contrato de mandato bancario, en donde el banco actúa en
nombre propio, pero en interés ajeno, ocultando el nombre de su cliente.
Conocimiento: Documento necesario del contrato de transporte y de sus
condiciones, que prueba la carga de la mercadería, e instrumento que
representa la misma con características de título de crédito.
Contrato de Cajas de Seguridad: Contrato por el cual el banco cede a
un cliente, por un tiempo determinado, el uso de una caja de seguridad
instalada en el edificio donde el banco presta habitualmente sus actividades,
en un lugar del mismo especialmente construido y vigilado, a los fines de
que el cliente guarde allí determinados bienes contra el pago de un precio,
respondiendo frente al cliente por la idoneidad de la custodia de los locales,
la integridad de las cajas y el contenido de ellas, conforme lo convenido.
Contrato de Tarjeta de Crédito: Contrato por el cual una persona llamada
emisor se convierte en pagador de las obligaciones de otra persona llamada
titular o usuario, respecto de los consumos o servicios que este realice frente
a proveedores adheridos al sistema y en el límite de lo acordado.
Crédito Documentario: Promesa que un banco hace al vendedor de una
mercadería de pagarle el precio convenido contra la presentación y entrega
de cierta documentación necesaria, que acredita al menos en principio el
cumplimiento de sus obligaciones.
Cuenta Corriente Bancaria: Contrato por el cual el banco se compromete
a inscribir diariamente, y por su orden, los créditos y débitos, de modo de
mantener un saldo actualizado y en disponibilidad del cuentacorrentista y, en
su caso, a prestar un servicio de caja. (Art. 1393 CC y C)
Depósito Bancario: Hay depósito de dinero cuando el depositante transfiere
la propiedad al banco depositario, quien tiene la obligación de restituirlo en
la moneda de la misma especie, a simple requerimiento del depositante, o el
vencimiento del término o le preaviso convencionalmente previsto (Art. 1390
CCyC)
Depósito de Títulos y Valores: Contrato por el cual el cliente entrega al
banco títulos de crédito o valores en custodia, y este se obliga a restituirlos
conforme a lo pactado.
Descuento: El contrato de descuento bancario obliga al titular de un crédito
contra terceros a cederlo a un banco, y a éste a anticiparle el importe del
crédito, en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado (art.
1409 CCyC). Contrato en virtud del cual el descontante (banco) se obliga
con el descontado (cliente) a pagarle el importe de un crédito pecuniario
que este posee, librado por un tercero y aún no vencido, descontándole los
intereses correspondientes a la fecha de vencimiento, a cambio de la cesión
de dicho documento, quedando subordinada al buen fin del crédito cedido
la liberación del descontado respecto del descontante.
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Disponibilidad: La principal obligación del banco y objeto del contrato, en
los contratos de apertura de crédito y anticipo bancario.
Fondo Común de Inversión: Patrimonios integrados por valores mobiliarios
que tienen oferta pública, metales preciosos, divisas y obligaciones emitidas
por sociedades o bancos autorizados.
Interés: Precio por la transferencia de una suma de dinero por un tiempo
determinado, propio de la onerosidad de los contratos bancarios.
Ley 21.526: Ley de Entidades Financieras, reguladora del sistema financiero
argentino.
Ley 24.144: Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina,
que regula las funciones y atribuciones del mismo.
Mandato Bancario: Contrato por el cual el banco, en nombre y por cuenta
de su cliente, realiza operaciones bancarias o afines, clasificándose estas
operaciones como neutras.
Mutuo Bancario: Contrato por el cual el banco se compromete a entregar
una suma de dinero obligándose el prestatario a su devolución y al pago de
los intereses en la moneda de la misma especie, conforme con lo pactado
(art 1408 CCy C).
Obligación Negociable: Valor mobiliario emitido en masa por una persona
jurídica, representativo de un empréstito generalmente a mediano y largo
plazo.
Operaciones Activas: Son aquellas en las que la entidad financiera presta
dinero a terceros, a cambio de una contraprestación dineraria, convirtiéndose
en acreedor de los mismos.
Operaciones Neutras: Son aquellas en donde la entidad financiera no
asume el carácter de acreedor ni de deudor de terceros, y en donde no existe
intermediación entre la oferta y la demanda de dinero.
Operaciones Pasivas: Son aquellas en que la entidad financiera toma
prestado dinero de terceros, convirtiéndose en deudor de los mismos.
Prenda Común: Contrato real, accesorio y de garantía, por el cual el deudor o
un tercero entrega al acreedor un bien mueble en garantía de una obligación
comercial.
Prenda con Registro: Derecho real constituido a favor de cualquier
acreedor mediante la inscripción registral, para garantizar cualquier clase de
obligaciones, recayendo prevalecientemente en cosas muebles de propiedad
del deudor o tercero, que continúan en su poder.
Secreto Bancario: Obligación legal que pesa sobre las entidades financieras
de no revelar informaciones que reciban de sus clientes, rigiendo ello sólo
para operaciones pasivas.
Tasa de Interés Activa: Las que las entidades financieras cobran a terceros
por el otorgamiento de préstamos dinerarios.
Tasa de Interés Pasiva: Es aquella que las entidades financieras pagan a
terceros cuando reciben dinero en depósito de los mismos.
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14
Módulos
M1 Microobjetivos
•
Reconocer la actividad bancaria como un acto de comercio especial
y particular, abordando sus modalidades, problemática y ámbito de
aplicación.
•
Reconocer las diferencias de las operaciones bancarias, a los fines de
identificar la calidad de deudor o acreedor del sujeto banco.
•
Identificar las clases de entidades financieras conforme a nuestra
legislación, para poder analizar y comprender la finalidad de cada una y
las operaciones bancarias que pueden realizar.
•
Analizar la legislación especial que rige en la materia y regula todo el
sistema financiero argentino, como el punto de partida básico para su
posterior interpretación y conocimiento, y su correcta aplicación práctica.
•
Reconocer al Banco Central de la República Argentina como la autoridad
de aplicación en materia financiera, sus atribuciones y sus facultades,
como el medio para comprender el funcionamiento del sistema financiero.
M1 Contenidos
El sistema financiero argentino. Su estructura, entidades y legislación
Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video
de presentación del módulo.
En este primer módulo de la asignatura comenzaremos con el estudio de
la actividad bancaria en general, tanto en su evolución histórica como en
su problemática e importancia. Así, reconocerá la actividad bancaria como
la actividad intermediadora por excelencia entre la oferta y la demanda de
recursos financieros, canalizando el ahorro de la comunidad y devolviéndolo
a la misma en forma de crédito. Esta actividad se traduce en operaciones que
pueden ser clasificadas en pasivas, cuando se reciben depósitos; activas,
cuando se otorgan préstamos utilizando el dinero recibido en depósitos, y
operaciones neutras y/ o de servicios como las cajas de seguridad, cobro de
impuestos, etc. Todos estos temas se encuentran contenidos en la unidad
uno de este primer módulo.
El conocimiento de la legislación aplicable en la especie, fundamentalmente
la ley de entidades financieras y la carta orgánica del Banco Central de la
República Argentina, son de vital importancia en esta primera parte de la
asignatura, ya que fundamentalmente en ellas se cierne toda la estructura
jurídica de nuestro sistema financiero.
La ley de entidades financieras que regula a las entidades financieras
autorizadas para funcionar en el sistemas (bancos y otras entidades), las
clases de estas empresas bancarias, los requisitos de la previa autorización
para funcionar, las operaciones permitidas y prohibidas, las condiciones
de solvencia y liquidez que deben mantener las mismas, la obligación de
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15
secreto respecto de los clientes, el control del estado sobre estas entidades
son algunos de los temas mas salientes de este módulo, comprendidas en
la unidad II de este módulo.
Las facultades atribuidas al Banco Central, como la preservación del valor
de la moneda, la estabilidad cambiaria y monetaria, la tutela del empleo, la
equidad y la inclusión, como también la regulación del mercado de cambios,
del mercado del dinero, la emisión de la moneda, la custodia de las reservas
del estado y el control a las entidades financieras que la ley le confiere,
brindarán a usted además el panorama general respecto de la estructuración
de nuestro sistema y el punto de partida para adquirir una formación sólida en
la materia, y su posterior aplicación a supuestos concretos que seguramente
se le plantearán en el futuro en el ejercicio de la profesión.
Consideración aparte merece la sanción del nuevo Código Civil y Comercial
de la Nación, que incorpora legislativamente ciertos contratos bancarios
que no se encontraban regulados anteriormente y otros que se agregan al
ordenamiento general, derogándose las leyes especiales que los regulaban.
Con el estudio y aprendizaje de este módulo usted habrá adquirido
el conocimiento necesario respecto de la legislación de estructura de
nuestro sistema financiero, lo que resulta necesario para su formación y la
comprensión de los módulos que siguen.
En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por
los autores Castellanos y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el
Régimen Jurídico Actual”, el cual es material de lectura obligatoria. Se les
solicita que realicen la lectura de los capítulos 1 al 6.
Además, es importante también la lectura de:
-
Carta Orgánica del Banco Central de la República Argentina, Ley 24.144
-
Ley de Entidades Financieras 21.526
Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de
realizar las actividades correspondientes a este módulo.
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16
M1 Actividades
Actividad 1
Conociendo el Sistema Financiero Argentino
El derecho comercial -en general- fue la rama del derecho privado que más
lo atrajo en sus años de estudiante. Dentro de él, fue en el llamado derecho
financiero o bancario en el cual usted se especializó al terminar sus estudios
universitarios y en donde sus servicios profesionales fueron requeridos por
un importante banco privado de la ciudad donde reside.
En razón de ello, sus conocimientos en el tema se fueron acrecentando, al
igual que su experiencia, por lo que usted en la actualidad es un profesional
prestigioso y reconocido en la materia y se ha convertido en un abogado
respetado también fuera de su ámbito profesional específico, lo que lo vinculó
además con otros profesionales y empresarios reconocidos en el medio.
Uno de ellos, Hernán Aguirre, es un importante empresario dedicado al rubro
hidroeléctrico, que además preside una Cámara que agrupa empresarios
del mismo sector. Aguirre ha realizado importantes obras en nuestro país y
en el exterior, asociado también con importantes empresas multinacionales
dedicadas a dicha actividad. Como consecuencia, moviliza grandes masas
de capital, necesario para la realización de dichas obras, y recurre al sistema
financiero en forma casi obligatoria para el financiamiento de las mismas,
el pago de sueldo a los operarios y el manejo de cuentas corrientes como
elementos necesarios para el giro comercial de los mismos.
Con motivo de la fragilidad de nuestro sistema financiero, la fuga de
depósitos al exterior, las limitaciones para la extracción de los depósitos a
la vista y la inmovilización de las imposiciones a plazo fijo, el empresario
Aguirre, que en este momento se encuentra en pleno desarrollo de uno de
sus emprendimientos junto con socios e inversores estratégicos extranjeros
(debido a la desconfianza y el desconocimiento de estos respecto de nuestro
sistema financiero), organiza en su carácter de presidente de esa cámara
empresaria un ciclo de conferencias en el que se abordará la problemática
en cuestión. Por su relación con dicho empresario y sus conocimientos y
experiencia en la materia, le solicita el dictado de una de las conferencias, a
los fines de exponer sobre el tema.
Usted en modo alguno puede desechar la invitación y decide que la
exposición estará centrada en la estructura de funcionamiento de nuestro
sistema financiero, la legislación vigente en la especie y el rol del Estado en
la actividad financiera.
AA 1
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17
AA
Actividad 1
asistente académico
Teniendo en cuenta el reconocimiento por su trabajo profesional y la
importancia de su cliente en el rubro, su tarea en la exposición de los temas
en dicha conferencia estará relacionada con presentar y explicar claramente
al auditorio en qué consiste la actividad bancaria en general. Para ello,
deberá destacar cuál es la importancia de dicha actividad y cuáles son las
distintas clases de operaciones que las entidades financieras que cuentan
con autorización para funcionar pueden realizar, describiendo cada una de
ellas.
En el análisis de la temática considere que es importante exponer y
describir detalladamente cuáles son las condiciones o requisitos de
funcionamiento que las distintas entidades financieras deben cumplir
a los fines de su actividad, respecto de la liquidez, solvencia y otras
cuestiones conexas.
A partir de los conocimientos adquiridos en el desarrollo del módulo y el
marco legal en que se desarrolla la actividad financiera de nuestro país, es
importantísimo el conocimiento de las leyes vigentes, en especial la ley de
entidades financieras reguladora del sistema y la carta orgánica del Banco
Central de la República Argentina. En mérito de dicha normativa, debe
reconocer cuáles son las clases de entidades financieras conforme a la
clasificación contenida en la ley 21.526, y describir las operaciones que cada
una de ellas puede realizar.
Por último, será relevante definir el rol del Banco Central de la República
Argentina como autoridad de aplicación en la materia, enumerando cuáles
son sus facultades y atribuciones respecto de la emisión de moneda, el
régimen de cambio, el asesoramiento financiero brindado al Estado, el control
de las entidades financieras del sistema, los requisitos de la autorización
para funcionar que concede a las mismas, las causales de revocación de
dicha autorización y la potestad sancionatoria que ejerce sobre las mismas.
Actividad 2
Conociendo el B.C.R.A.
1) Responda y justifique: Las autoridades del B.C.R.A. son designadas por:
a.
El poder legislativo
b.
El poder ejecutivo con acuerdo del Senado
c.
El poder judicial.
2) ¿Cómo es la composición de los miembros del Directorio y la forma
de elección de sus integrantes conforme la Carta Orgánica del Banco
Central?
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CC
Actividad 2
clave de corrección
Responda: Las autoridades del B.C.R.A. son designadas por:
a. El poder legislativo
b. El poder ejecutivo con acuerdo del Senado
c.
El poder judicial.
Módulos
M2 Microobjetivos
•
Vincular la teoría general de la contratación, contenida en el Código Civil
y Comercial, con la contratación bancaria en particular, a los fines de
reconocer los distintos contratos bancarios y el cúmulo de derechos y
obligaciones que surgen de ellos.
•
Conocer los fundamentos y límites de la responsabilidad de las entidades
financieras respecto de sus clientes para lograr una adecuada tutela y
protección de los derechos e intereses de las partes.
•
Relacionar el contrato de depósito regulado en el Código Civil y
Comercial con el contrato de depósito bancario, a los efectos de definirlo
acabadamente.
•
Reconocer la importancia del contrato de depósito bancario como la
operación pasiva por excelencia, identificando sus caracteres y distintas
modalidades.
•
Identificar el contrato de mandato bancario, reconociendo la actuación
del banco ya sea con representación o sin ella, con el propósito de
delimitar los derechos y obligaciones que surgen para los intervinientes
en este contrato.
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M2 Contenidos
La contratación bancaria, el depósito y el mandato
ntes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video
de presentación del módulo.
En este segundo módulo, a partir de la unidad III del programa, abordaremos
el estudio de la contratación bancaria, vinculando e interpretando ésta
conforme a la teoría general de la contratación, contenida en el Código Civil
y Comercial, y ya previamente estudiada. De este modo, aplicaremos los
principios y la normativa general en la materia y la especial, a los fines de su
correcta utilización en los aspectos concretos que le serán de indudable y
excluyente utilidad en el ejercicio de su profesión.
El conocimiento del contrato como eje de las relaciones entre particulares
y los aspectos vinculados a la contratación bancaria, donde uno de los
contratantes en forma obligada es una entidad financiera, así como las
vicisitudes que dichas relaciones contractuales y obligacionales pueden
deparar a los contratantes y las soluciones aplicables, serán tareas de un
profesional con sólidos conocimientos en la materia, tanto en la función de
asesoramiento y prevención de conflictos, como en el ejercicio de la defensa
de los intereses confiados en sede judicial.
En consecuencia, estudiará también la responsabilidad de uno de los sujetos
contratantes como el banco, respecto de los clientes con quienes contrata, y
los derechos y obligaciones que surgen para ambos en el marco de la teoría
general de la contratación. El estudio en consecuencia de lo establecido
a partir del art. 957 del Código Civil y Comercial resulta de ineludible
conocimiento para el correcto aprendizaje de este módulo.
La noción de contrato, el modo en que pueden clasificarse, el perfeccionamiento
de los mismos, la forma y prueba para acreditar su existencia, las obligaciones
que surgen de estos contratos, con más la regulación que en el Código Civil
y Comercial se ha producido en materia de contratos bancarios, ocupará la
preferente atención de este módulo, reitero, contenidos en la unidad III del
programa de la materia.
Se ha incorporado como novedad legislativa una parte general de la
contratación bancaria, a partir del art. 1398 hasta el art. 1389 del Código Civil
y Comercial, en la cual se regula sobre la forma de los contratos bancarios,
el deber de información y un tutelaje a los derechos del cliente y/ consumidor
de servicios o productos financieros.
Es de vital importancia, también, el conocimiento del contrato de depósito
bancario en sus distintas modalidades, cuya regulación se sitúa a partir del
art. 1390 del Código Civil y Comercial, siendo esta la operación bancaria
pasiva por excelencia, y por la cual los bancos comienzan a desarrollar su
importante función de intermediación entre la oferta y la demanda de recursos
financieros. Se distinguen aquí los llamados depósitos a la vista, regulados
en el art. 1391 y los llamados depósitos a plazo fijo, regulados en el art. 1392
del código. Los primeros, donde el cliente puede retirar el dinero en cualquier
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momento, como en la caja de ahorros y la cuenta corriente bancaria, y los
segundos, en donde el cliente se obliga a no retirar los depósitos hasta el
vencimiento del plazo temporal establecido, ya sean, por ejemplo, treinta,
sesenta o noventa días.
También abordará la problemática del depósito de títulos y valores y el
contrato de mandato bancario, ya sea con representación o sin ella; todas
estas son operaciones de servicio que los bancos se encuentran autorizados
a prestar a sus clientes, y que configuran supuestos de enorme trascendencia
y actualidad.
Merece también una importante consideración el estudio de los contratos
de garantía, como la fianza y el aval, especies de garantías personales, y la
prenda y la hipoteca como especies de las llamadas garantías reales, a los
fines de garantizar las obligaciones que surgen de un contrato principal, ya
sea un préstamo bancario o contrato de mutuo, una apertura de crédito u
otra forma de prestar dinero que tienen las entidades financieras. Incluso,
estos préstamos pueden clasificarse por sus garantías, en créditos o
préstamos personales, garantizados con una fianza; préstamos prendarios,
garantizados con una prenda ya sea con desplazamiento o sin ella, y
préstamos hipotecarios, garantizados con el derecho real de hipoteca sobre
un inmueble. Todos estos temas son tratados en la unidad IV del programa
de la materia dentro de este módulo segundo.
Lo invitamos a transitar este segundo módulo de la asignatura y adentrarse
en el estudio de la teoría de la contratación bancaria y de algunos contratos
en particular con la seguridad de que a medida que avance por los distintos
tópicos del módulo descubrirá la importancia, actualidad e innegable
utilización y aplicación de esta temática en la vida real. Esperamos realmente
que lo disfrute y que despierte su interés.
: En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por
los autores Castellanos y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el
Régimen Jurídico Actual”, el cual es material de lectura obligatoria. Se les
solicita que realicen la lectura de los capítulos 8, 9 y 17.
Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del
Código Civil y Comercial:
- Arts. 1378 al 1389 respecto de los contratos bancarios en general.
- Arts. 1356, 1390 al 1392 en relación al contrato de depósito bancario.
- Arts. 1574 al 1595 respecto del contrato de fianza.
- Arts. 2219 y 2222 respecto del contrato de prenda común.
- Decreto ley 15.348/46 respecto de la prenda con registro.
Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de
realizar las actividades correspondientes a este módulo.
Lo invitamos a realizar la Primera parte de la Evaluación integradora.
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M2 Actividades
Actividad 1
Primeros pasos en los contratos bancarios
En razón del creciente éxito y prestigio en su profesión, y la impecable
impresión en la disertación que brindara respecto del sistema financiero
argentino, el empresario Hernán Aguirre decide contratar sus servicios
profesionales en la especialidad, solicitándole un asesoramiento integral en
todos los temas que tengan que ver con la actividad bancaria.
La tarea de asesoramiento solicitada se extiende a varios temas relacionados
con la actividad bancaria. Es de interés del empresario ser asesorado sobre
la autonomía de la voluntad en la contratación bancaria AA 1, y sobre cómo
actuar con la información sobre negocios y operaciones de los clientes del
banco. AA 2
IMPORTANTE: Para resolver esta consigna deberá estudiar y analizar los
artículos 1390, 1391 y 1392 del Código Civil y Comercial.
AA1
Actividad 1
asistente académico
En ese marco, usted deberá explicarle detalladamente cómo juega la
autonomía de la voluntad en el marco general de la contratación bancaria,
teniendo en cuenta que la mayoría de los contratos a celebrarse se clasifican
como de adhesión.
También, y en razón de las distintas operaciones que dicho empresario
pretende realizar y ante el celo del mismo respecto de sus negocios, deberá
responderle si el banco tiene la obligación legal de no revelar a terceros
la información recibida por sus clientes por los negocios u operaciones
realizadas, y si existe alguna excepción o excepciones para ello.
Partiendo de los conocimientos adquiridos en el tema de la responsabilidad
de las entidades financieras desarrollado en este módulo, a los fines del
estudio del secreto bancario usted deberá tener en cuenta lo establecido por
los artículos 39 y 40 de la ley 21.526 y 39 de la ley 24.144.
AA2
Actividad 1
asistente académico
En este marco también deberá explicar detalladamente las distintas
modalidades del contrato de depósito, ya sea a la vista o a plazo fijo,
indicando las diferencias entre ambas modalidades, cuáles son las principales
obligaciones que surgen para las partes en cada una de ellas, y los tipos y
formas de percepción de intereses.
En base a lo estudiado por usted en materia de contratos, para la correcta
comprensión y análisis del contrato de depósito bancario, usted deberá
aplicar lo normado en el Código Civil y Comercial, en lo que respecta
al contrato de depósito común, a partir de lo regulado por el art. 1356 y
siguientes de dicho cuerpo legal.
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Por último, deberá hacerle conocer a su cliente que los bancos también
realizan una serie de operaciones que se consideran neutras y de servicio,
como en el caso del contrato de mandato bancario, por lo que deberá detallar
claramente si este contrato engendra representación o no, brindando un
ejemplo de qué operaciones pueden realizarse con este contrato y cuáles
son los derechos y deberes de los contratantes.
Actividad 2
El depósito, ¿cómo se hace?
Siguiendo con la situación mencionada en la anterior actividad, en
esta oportunidad el empresario Aguirre le solicita conocer las distintas
modalidades del contrato de depósito contempladas en nuestra legislación.
Para esto, deberá estudiar y analizar los arts. 1390, 1391 Y 1392 del Código
Civil y Comercial.
Módulos
M3 Microobjetivos
•
Conocer las principales operaciones activas en las cuales las entidades
financieras se convierten en otorgantes de crédito, y el marco contractual
en que dichas operaciones se instrumentan jurídicamente, para poder
aplicar las eventuales soluciones a cada contrato en particular.
•
Relacionar el contrato de mutuo, contenido en el Código Civil y Comercial
de la Nación, con el mutuo o préstamo bancario, para la correcta
utilización de la normativa general de este contrato en especial.
•
Reconocer la importancia del contrato de préstamo bancario como marco
legal de la operación activa por excelencia realizada por las entidades
financieras.
•
Identificar las distintas modalidades del contrato de préstamo bancario,
conforme a las garantías utilizadas y los derechos y obligaciones que
surgen para las partes.
•
Identificar los contratos de apertura de crédito y de anticipo bancario, y
su diferencia con respecto a las obligaciones de las partes y las garantías
para su cumplimento.
•
Identificar el objeto del contrato de descuento, las vicisitudes en su
ejecución, su importancia y utilización práctica como fuente de crédito
y liquidez.
•
Comprender acabadamente la problemática del contrato de cuenta
corriente bancaria, su creciente utilización y la función de este contrato
como el principal servicio de caja que los bancos brindan a sus clientes.
•
Reconocer del contrato de cuenta corriente bancaria, los derechos y
obligaciones de las partes, los caracteres del contrato, sus causales de
extinción y las acciones emergentes en caso de incumplimiento por los
contratantes.
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M3 Contenidos
Los préstamos bancarios y los servicios de caja
Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video
de presentación del módulo.
En el segundo módulo estudiamos la contratación bancaria en general y los
contratos por los cuales los bancos realizan operaciones pasivas, como el de
depósito, y neutras, como el de mandato bancario. Ahora, en este módulo le
proponemos abordar el conocimiento de los principales contratos a través
de los cuales los bancos o entidades financieras realizan operaciones
activas, prestando dinero a sus clientes y pretendiendo obtener con ello una
ganancia resultante de lo que en su caso pagan al tomar dinero y lo que
cobran al prestarlo.
ÉNFASIS: Recuerde que los bancos son los agentes intermediadores por
excelencia, en este caso demanda de servicios financieros, prestando
dinero, materializándose de esta manera las llamadas operaciones activas
que pueden tener distintas formas contractuales que serán objeto de estudio
en este módulo de la asignatura.
La forma contractual más corriente -y quizá la más importante- por la que
los bancos prestan dinero y conceden crédito, es el contrato de préstamo o
mutuo bancario. A esta forma contractual debemos estudiarla en vinculación
con la normativa general que, respecto del mismo, se encuentra contenida
tanto en el Código Civil y Comercial, resaltando sus caracteres especiales
por la particularidad de que uno de los sujetos es una entidad financiera y
que el objeto del mismo es siempre el dinero. En consecuencia, resultará
importante el estudio profundo de este contrato en sus distintas modalidades,
a los fines de reconocer los derechos y obligaciones que surgen para los
contratantes, ya que es un contrato bilateral, las obligaciones que surgen
en consecuencia para las partes, como la de entregar el dinero por parte
del banco y la del cliente la de devolverlo en la forma y tiempo convenido,
las clases de intereses que genera este contrato, ya sean compensatorios,
moratorios y punitorios, la forma de garantizar su cumplimiento, ya sea
recurriendo a garantías personales como la fianza, o reales como la prenda
y la hipoteca y las soluciones que un profesional con conocimientos en la
materia puede brindar en materia de asesoramiento, creación y actuación
en caso de incumplimiento del contrato. La normativa del Código Civil y
Comercial es la herramienta fundamental para adquirir estos conocimientos.
Sin embargo, como el crédito puede ser concedido por las entidades
financieras de distintas formas contractuales, se abordará también el estudio
del contrato de apertura de crédito como género, por el cual se genera una
disponibilidad de dinero a favor del cliente, regulado también en el nuevo
código, y el contrato de anticipo bancario como especie del anterior, difiriendo
de aquel por la forma en que el cliente garantiza la devolución del dinero
prestado, siendo ello el carácter distintivo de esta modalidad contractual.
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En estos dos contratos, el objeto no es la entrega del dinero, sino el
otorgamiento de la disponibilidad del mismo, ya sea en una caja de ahorros,
ya sea en una cuenta corriente, lo que se conoce vulgarmente como el
giro en descubierto. Esto es, poder utilizar dinero que allí se encuentra
disponible, a disposición del cliente. Esto genera el derecho al cobro de una
comisión por el otorgamiento de esta disponibilidad y el cobro de intereses
compensatorios, a tasas elevadas, si se utiliza en todo o en parte ese dinero
disponible.
Teniendo este módulo como objeto principal el estudio de los contratos
por los cuales los bancos otorgan crédito, y siendo éste el pilar de toda
actividad mercantil, la falta de liquidez también será abordada con el estudio
del contrato de descuento, incorporado legislativamente en el Código Civil
y Comercial. Este último permite, a cambio de un precio, obtener fondos
frescos cediendo al banco documentos librados por terceros y asumiendo
a plazo la obligación de su efectivo pago; de este modo se obtienen fondos
frescos para el normal giro mercantil de la actividad. Presupone este contrato
la existencia de un documento librado por un tercero y aún no vencido, que el
cliente entrega y cede al banco antes de su vencimiento, quedando obligado
el banco a pagarle al cliente el monto nominal del documento, descontándole
(de allí deriva el nombre del contrato) los intereses compensatorios hasta
la fecha de vencimiento. Si bien es un contrato demasiado oneroso por la
alta tasa de interés que cobra el banco, el cliente obtiene la ventaja de esa
liquidez que necesita en forma urgente, y el banco obtiene la ganancia con
los intereses cobrados, descontados del documento.
Por último, en la unidad VI del programa, integrante de este módulo tercero,
el estudio del contrato de cuenta corriente bancaria, regulado a partir del
art. 1393 CCYC. Por de éste el banco se obliga a inscribir en forma diaria los
créditos y débitos que se produzcan y a brindar eventualmente el llamado
servicio de caja que prestan los bancos, la onerosidad del contrato, las
obligaciones que surgen para las partes, siendo un contrato bilateral, la
posibilidad de incluir en el contrato otras distintas operaciones bancarias o
extrabancarias, a través de los débitos automáticos, las causales de cierre del
contrato como la voluntad unilateral de las partes, la quiebra, la revocación
de la autorización para funcionar, la muerte e incapacidad sobreviniente
del cliente, el cierre de la cuenta por libramientos de cheques sin fondos
por parte del cliente, la utilidad de este contrato en la práctica, las ventajas
y desventajas que del mismo se obtienen, su vinculación con el cheque
como documento necesario del contrato, los derechos y obligaciones que
surgen para las partes en la ejecución del mismo, y fundamentalmente las
soluciones aplicables en caso de conflicto entre las partes, y la posibilidad
en forma unilateral de la emisión del llamado certificado de saldo deudor en
cuenta corriente bancaria, librado por el mismo banco. Éstos son temas que
un profesional en el ejercicio activo de su labor no puede ignorar en modo
alguno para poder cumplir con éxito y acabadamente dicha tarea profesional.
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Comience entonces a descubrir este módulo, y verá que luego de su
estudio y el de los contratos que contiene, habrá adquirido importantísimos
conocimientos que podrá utilizar en el fascinante ejercicio de su profesión.
Vamos, siga adelante y compruebe usted mismo la veracidad de estas
afirmaciones. Ello implicará obviamente el estudio del articulado del Código
para cada uno de estos contratos y una atenta lectura del material bibliográfico
de estudio sugerido.
: En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por
los autores Castellanos y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el
Régimen Jurídico Actual”, el cual es material de lectura obligatoria. Se les
solicita que realicen la lectura de los capítulos 10 y 11.
Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del
Código Civil y Comercial:
- Arts. 1393 al 1407 respecto de la cuenta corriente bancaria.
-
Arts. 1408 y 1409 respecto del contrato de préstamo y descuento
-
Arts. 1410 al 1412 respecto de la apertura de crédito
Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de
realizar las actividades correspondientes a este módulo.
M3 Actividades
Actividad 1
Los contratos de préstamo y el servicio de caja
Dada su función dentro del banco, su trato con distintos empresarios es
cuestión cotidiana. Uno de ellos, vinculado a otro cliente (Hernán Aguirre),
de nombre Carlos Arrieta y de nacionalidad chilena, es titular de una
empresa de desarrollo vial en materia de señalización, y necesita para el
normal giro de su actividad y en razón de haber obtenido por licitación una
importante obra, medios de financiamiento o crédito para llevar adelante
dicho emprendimiento.
En ese marco, y en razón del desconocimiento de este cliente y empresario
de la legislación vigente en nuestro país, le solicita información sobre los
medios a utilizar para lograr financiar su proyecto. AA 1
Como cliente del banco le plantea la imposibilidad de restituir en un plazo
determinado la suma de dinero que tendría que solicitar, le pide que
determine qué contrato podrá celebrar que constituya una herramienta eficaz
y se adecue a sus posibilidades. AA 2
EDUBP | ABOGACÍA | Derecho Bancario pag.
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Por otro lado, en razón de los importantes montos solicitados por el cliente
al banco, éste, para el otorgamiento de la disponibilidad de los mismos, le
solicitó ciertas garantías reales a los efectos de un eventual incumplimiento
de sus obligaciones. AA 3
Ya su cliente se encuentra desarrollando normalmente y en forma creciente su
actividad empresarial, vinculándose con terceros y asumiendo obligaciones
de pago respecto de los mismos, y recíprocamente recibiendo pagos
de dichas personas. En razón de ello, el Sr. Arrieta le consulta sobre la
conveniencia o no de celebrar con un banco un contrato de cuenta corriente
bancaria, solicitándole ciertas precisiones respecto de dicho contrato. AA 4
Pasado cierto tiempo, usted vuelve a encontrarse con su cliente, que le
comenta que gracias a su asesoramiento la relación contractual entablada con
el banco marcha de maravillas y que cada una de las partes cumple con sus
obligaciones al pie de la letra. En el marco de dicha conversación, su cliente
le comenta que últimamente ha recibido cierta cantidad de documentos a
vencer, librados por terceros deudores del mismo, pero que a veces se
encuentra con problemas de liquidez y le resulta inconveniente esperar la
fecha de vencimiento de dichos documentos, por lo que le consulta acerca
de la existencia de algún contrato que pueda darle solución y procurarle la
liquidez necesaria para el desarrollo de su actividad. AA 5
AA1
Actividad 1
asistente académico
Partiendo de los conocimientos previamente adquiridos en las materias
Contratos y Derecho Comercial, y teniendo en cuenta lo prescripto por los
arts. 1525 y subsiguientes, y art 1408 del Código Civil y Comercial, usted
deberá explicar claramente el concepto de mutuo o préstamo bancario,
debiendo enumerar claramente los caracteres de este contrato respecto de
su perfeccionamiento, gratuidad u onerosidad, y las formalidades requeridas
o no para su instrumentación. Asimismo, deberá usted prevenir claramente
a su cliente respecto de cuáles son las obligaciones que asume al momento
de la celebración de este contrato.
AA2
Actividad 1
asistente académico
Como su cliente le plantea que la celebración de un contrato de mutuo
bancario no le resulta del todo ventajosa, por la obligación de restitución en
un plazo determinado de la suma de dinero solicitada, usted deberá ponerlo
en conocimiento de otras formas de financiamiento u obtención de crédito
que no impliquen el compromiso de devolución en una fecha determinada.
Para ello, el contrato de apertura de crédito se muestra como una herramienta
más que eficaz.
Para la correcta realización de esta actividad usted deberá detallar en
consecuencia lo siguiente:
EDUBP | ABOGACÍA | Derecho Bancario pag.
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¿En qué aspecto se diferencia el contrato de apertura de crédito del contrato
de mutuo bancario? Explique en qué consiste el primero de ellos, y cuáles
son las principales obligaciones de las partes que emergen de este contrato.
¿La principal obligación asumida por el cliente frente al banco subsiste en
caso de la no utilización del dinero? ¿En qué consiste dicha obligación?
Deberá para ello aplicar los arts. 1410, 1411 y 1412 del Código Civil y
Comercial y lo escrito sobre el tema en el material bibliográfico básico de la
materia.
AA3
Actividad 1
asistente académico
En este supuesto, usted deberá indicar en qué consiste el contrato de
anticipo bancario y cuáles son las garantías reales que debe otorgar el cliente
y deudor, las que tipifican este contrato. También deberá hacerle conocer a
su cliente cuál puede ser el accionar de la entidad financiera en caso de
incumplimiento de las obligaciones asumidas.
Para la correcta realización de esta actividad, usted deberá recordar los
conocimientos previamente adquiridos y desarrollados en el estudio de
los contratos de Prenda Común y Prenda con Registro, contenidos en los
artículos 2219, 2224 y concordantes del Código civil y Comercial Argentino,
y en la ley 12.962, de prenda con registro, especialmente en su art. 39 de
dicho cuerpo legal.
AA4
Actividad 1
asistente académico
Por ello usted deberá detallar claramente cuál es el principal servicio que
presta el banco a través del contrato de cuenta corriente bancaria, estando
regulado este contrato a partir del art. 1393 del Código Civil y Comercial,
norma que usted deberá revisar para la realización de esta actividad, al igual
que las correlativas y concordantes de la misma.
También deberá explicar -conforme a nuestra legislación- cuál es el
instrumento necesario de la cuenta corriente bancaria y qué clase o tipo
de instrumentos son admitidos por la legislación que rige en la especie.
En razón del asesoramiento que se le ha solicitado, deberá detallar por lo
menos tres de las obligaciones principales que asume el banco, y tres de las
obligaciones principales que tiene el cliente en la ejecución de este contrato.
Para ello deberá recordar lo estudiado en la materia Derecho Comercial I
respecto de los títulos de crédito y lo preceptuado por la ley 24.452.
Teniendo en cuenta las vicisitudes de la relación contractual, también deberá
hacerle conocer a su cliente cuáles son las causales de cierre de la cuenta
corriente bancaria, como así también el hecho de que en caso de que a la
finalización del mismo, y pudiendo resultar deudor del banco, éste puede
emitir un documento para el cobro. Es decir, debe explicar cómo se llama
dicho documento, cuáles son las formalidades que debe contener y a qué
tipo de procedimiento judicial se accede para el cobro de lo adeudado.
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Usted deberá revisar lo preceptuado en los arts. 1404 y 1406 del Código
Civil y Comercial Argentino, precepto legal que faculta a los bancos para
la creación del llamado certificado de saldo deudor en cuenta corriente
bancaria.
AA5
Actividad 1
asistente académico
Para la correcta realización de esta actividad, usted deberá explicar en qué
consiste el contrato de descuento y qué ventaja puede obtener por una parte
el cliente, y por otra el banco, en razón de la celebración del mismo. A su vez,
deberá detallar claramente en qué consiste la garantía que el cliente brinda
al banco en caso de que al vencimiento del documento cedido el librador no
se haga cargo de la obligación de pago contenida en el mismo.
El art. 1409 del Código Civil y Comercial y lo escrito en la bibliografía sugerida
son de aplicación para la correcta resolución de la actividad.
Módulos
M4 Microobjetivos
•
Reconocer la importancia del contrato de crédito documentario como
herramienta útil y eficaz para garantizar, a través de una entidad financiera,
el cumplimiento de las principales obligaciones que surgen para las
partes en una compraventa internacional.
•
Identificar las relaciones jurídicas existentes entre las partes en el contrato
de crédito documentario y las obligaciones emergentes de dichas
relaciones.
•
Conocer el contrato de tarjeta de crédito, su legislación específica, las
ventajas respecto de su utilización y las principales obligaciones que
surgen para las partes, dentro del marco legal que rige la especie.
•
Comprender la problemática del contrato de cajas de seguridad, su
naturaleza jurídica y la responsabilidad de las entidades financieras por
el servicio de custodia que prestan en razón de este contrato.
•
Vincular el contrato de cajero automático con otros negocios jurídicos u
operaciones bancarias, las ventajas de su utilización, la responsabilidad
y las obligaciones emergentes para las partes.
•
Reconocer la importancia de los fondos comunes de inversión como
una modalidad de ahorro y distribución de riesgos en la inversión, la
legislación vigente y la vinculación del instituto con el mercado de
capitales.
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M4 Contenidos
El crédito internacional, el crédito interno, y la custodia
Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video
de presentación del módulo.
Llegamos al cuarto módulo de la asignatura. A esta altura, esperamos
que el estudio de los tres módulos anteriores le haya permitido descubrir
la importancia de esta parte especial del derecho comercial y que haya
adquirido los conocimientos que le permitan un exitoso ejercicio de la
profesión en este ámbito.
En este módulo usted estudiará los contratos e instrumentos que se utilizan
para la obtención del crédito en negocios que se realizan en distintas
plazas o países, como así también herramientas de innegable utilización
que tienden a financiar el consumo interno, la agilidad y la seguridad en los
medios de pago, la custodia del dinero o valores y distintas alternativas de
financiamiento e inversión que un profesional especializado en la materia no
puede desconocer.
En esta instancia, en la unidad VII, abordaremos el contrato de crédito
documentario como la principal herramienta que, a través de la intermediación
de una entidad financiera, permite a las partes en una compraventa
internacional, asegurarse que cada una cumpla con sus principales derechos
y obligaciones, esto es, el pago de las mercaderías vendidas y el envío de las
mismas a su destino. Para ello la actuación del banco o entidad financiera es
de vital importancia, ya que, por medio de la misma, se paga al vendedor el
precio de las mercaderías, y se le asegura al comprador que las mercaderías
le lleguen sin riesgos.
Para ello se exige la existencia de ciertos documentos necesarios como el
llamado conocimiento o carta de porte, que surge del contrato de transporte, y
todo otro documento que fuera necesario para que puedan ser retiradas en el
lugar de destino, las mercaderías adquiridas y su posterior comercialización.
Se hace presente que nos encontramos frente a un contrato inmonimado o
atípico, no regulado en el código ni en ley especial, por lo que los usos ya
la costumbre y la autonomía de la voluntad serán principios rectores en este
tema. Asimismo, esta operación podrá realizarse con fondos propios o con
fondos de la entidad financiera, lo que aumenta y hace aún más complejo
el cúmulo de derechos y obligaciones y las relaciones jurídicas que surgen
para las partes, los que usted deberá conocer para brindar el correcto
asesoramiento a sus clientes y una exitosa defensa de sus intereses en caso
de conflicto.
Por otro lado, también en esta unidad VII se abordará el estudio de la principal
operación de custodia que brindan los bancos, como el contrato de cajas
de seguridad, con la problemática de su naturaleza jurídica y su distinción
de otros contratos similares, estableciendo claramente dicha naturaleza, no
siendo ni un depósito ni una locación, surgiendo la obligación de custodia
como la fundamental para la entidad que presta este servicio. Es de destacar
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que este contrato ha sido incorporado al Código Civil y Comercial a partir der
art. 1413 y siguientes, que ya legislativamente aclara y establece cuál es la
responsabilidad de los bancos al prestar este servicio en caso de sustracción
de los efectos guardados y confiados en custodia. Será necesario entonces
el conocimiento de la legislación y la jurisprudencia existente en el tema, a los
fines de lograr un responsable asesoramiento y en su caso y eventualmente,
una sólida actuación profesional en el tema.
También resulta importante el conocimiento acabado de otras herramientas
que posibilitan el crédito y tienden a aumentar el consumo y la circulación
de bienes, recordando que sin crédito no existe actividad comercial, de
servicios o industrial que pueda funcionar correctamente. Por ello, el
estudio del contrato de tarjeta de crédito resulta vital en la formación de un
profesional sólido y prestigioso, que no puede desconocer en modo alguno
el marco legal que regula este contrato, las partes que forman la relación
contractual, los derechos y obligaciones de cada uno de ellos, la actividad de
financiamiento que prestan las entidades financieras a través de este contrato
y las ventajas que cada parte obtiene del mismo, sin olvidar que este es uno
de los contratos bancarios de mayor utilización en la actualidad en nuestro
país, lo que será objeto de estudio en la unidad VIII de este módulo cuarto.
La ley 25.065 regula todo este instituto, reconociendo las partes del contrato
(la entidad emisora, el usuario titular y eventual adicional, y el comercio y/
productor de bienes o servicios adheridos al sistema. También dicha ley
enumera y explica las distintas clases de tarjetas como la de compra, la de
crédito propiamente dicho y la de débito. Siendo un sistema complejo de
contratos individuales, pondremos el acento en la relación contractual entre
la entidad emisora de la tarjeta, sea bancaria o no, y el usuario titular. De
allí pueden extraerse el cúmulo de derechos y obligaciones de las partes,
como la de poder adquirir bienes o servicios sin utilizar dinero en efectivo,
postergar y financiar dichos consumos ya sea en forma total o parcial, no
superar los límites de compra o crédito previamente establecidos, abonar
el correspondiente resumen el vencimiento, si revisamos someramente las
obligaciones del usuario. Por parte de la entidad emisora surge la de abonar
dichos consumos al comerciante, enviar mensualmente el resumen que
contiene el detalle de las operaciones realizadas, contestar las eventuales
impugnaciones respecto de dicho resumen y brindar al cliente toda la
información suficiente para el uso de la tarjeta. También la ley establece las
vías de cobro judiciales que el emisor tiene en contra del cliente en caso de
falta de pago y el plazo de prescripción de dichas acciones.
A todo esto, habrá que vincular, y por eso también es objeto de estudio en
este módulo, el contrato de cajero automático, que permite en forma ágil la
realización de extracciones, pagos y depósitos de las personas mediante su
utilización, así como otros negocios jurídicos preexistentes, tales la cuenta
corriente bancaria, la misma tarjeta de crédito o la caja de ahorros, que ya
han sido previamente estudiados.
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Por otro lado, también se abordará el estudio de la principal operación de
custodia que brindan los bancos, como el contrato de cajas de seguridad,
con la problemática de su naturaleza jurídica y su distinción de otros
contratos similares, estableciendo claramente dicha naturaleza, no siendo
ni un depósito ni una locación, surgiendo la obligación de custodia como
la fundamental para la entidad que presta este servicio. Es de destacar que
este contrato ha sido incorporado al Código Civil y Comercial a partir der
art. 1413 y siguientes, que ya legislativamente aclara y establece cuál es la
responsabilidad de los bancos al prestar este servicio en caso de sustracción
de los efectos guardados y confiados en custodia. Será necesario entonces
el conocimiento de la legislación y la jurisprudencia existente en el tema, a los
fines de lograr un responsable asesoramiento y en su caso y eventualmente,
una sólida actuación profesional en el tema.
Es objeto de estudio también en esta unidad y este módulo, el tema de los
fondos comunes de inversión, como una forma de diversificar justamente la
misma, optimizar el resultado de dicha inversión y brindar otra alternativa de
canalizar los ahorros. Dicho instituto tiene su regulación e la ley 24.083, que
establece la naturaleza jurídica del éste, la composición de la inversión ya
sea en metales preciosos, títulos públicos o privados, acciones, divisas, etc.,
y la existencia de una sociedad gerente y una sociedad depositaria como
sujetos vitales impuestos por la ley. En el primer caso para la administración
del fondo, y en el segundo par la custodia y vigilancia del cumplimento de la
ley y del reglamento del fondo de que se trate.
Lo invitamos a un último esfuerzo y a adentrarse en el estudio de este módulo,
teniendo presente el estudio de la ley 25.065, el código civil y comercial, la
ley 24.083 y la bibliografía básica sugerida, en el convencimiento de que al
finalizar su abordaje habrá adquirido aún mayores conocimientos y habrá casi
terminado de descubrir esta rama tan especial del derecho que le aportará
grandes satisfacciones en el futuro. Vamos, no nos abandone y compruebe
por sí mismo que estamos en lo cierto.
: En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por
los autores Castellanos y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el
Régimen Jurídico Actual”, el cual es material de lectura obligatoria. Se les
solicita que realicen la lectura de los capítulos 12, 13 y 15.
Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del
Código Civil y Comercial:
- Arts. 1413 al 1417 respecto de las cajas de seguridad.
Y de: Ley de Tarjetas de Crédito 25.065
Ley de Fondos Comunes de Inversión 24.083
Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de
realizar las actividades correspondientes a este módulo.
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M4 Actividades
Actividad 1
El crédito, la intermediación bancaria y el cumplimiento de obligaciones
en el comercio internacional
Gran parte de su actividad profesional se relaciona con el asesoramiento de
empresas en temas vinculados con el derecho bancario, dado su prestigio
profesional y los sólidos conocimientos adquiridos en la materia. Por esta
razón la demanda de asesoramiento y asistencia jurídica, tanto extrajudicial
como judicial es creciente, y su Estudio Jurídico es considerado uno de los
más afamados y respetados del medio.
En ese contexto, uno de sus clientes, Carlos Arrieta, Presidente y principal
accionista de una Sociedad Anónima cuyo giro empresarial son las obras
viales, vuelve a consultarlo respecto de una serie de dudas, por lo que
concurre a su Estudio en horas del mediodía.
Uno de los temas objeto de la consulta es la necesidad de la empresa de
adquirir ciertas maquinarias en el exterior, ya que las mismas no se fabrican
en el país, y no conoce a ciencia cierta la forma de que el vendedor y
fabricante de las mismas cumpla con la obligación de enviarlas. Como nunca
negociado con este vendedor; teme pagar el precio de dichas maquinarias
y que las mismas no le sean enviadas, por lo que le requiere alguna forma
contractual que proteja sus legítimos intereses.
AA 1
AA1
Actividad 1
asistente académico
El contrato de crédito documentario aparece entonces como una herramienta
válida para el requerimiento solicitado y el buen fin del negocio a realizarse.
Deberá definir el contrato de crédito documentario, explicar su conveniencia
y su finalidad, identificar las partes intervinientes e indicar las obligaciones
que surgen para cada una de ellas y la relación jurídica existente entre las
mismas. Asimismo, deberá indicar cuáles son los documentos necesarios
que tipifican este contrato, brindando una explicación de cada uno de ellos.
Para la correcta resolución de esta actividad, usted deberá consultar la
bibliografía básica recomendada para este módulo.
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Módulos
M5 Microobjetivos
•
Reconocer la importancia del contrato de factoraje como una alternativa de
financiamiento de las empresas y el mejoramiento de su comercialización
por los servicios especiales que brindan las entidades financieras.
•
Conocer el contrato de leasing como una alternativa de financiamiento,
adquisición y renovación de bienes de capital empresario y la posibilidad
que las entidades financieras brindan para la celebración de este contrato.
•
Descubrir el contrato de fideicomiso como el marco jurídico para la
realización de distintos negocios fiduciarios.
M5 Contenidos
El financiamiento
Antes de comenzar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video
de presentación del módulo.
En este último módulo, y en la unidad IX, trabajaremos los contratos con
finalidad financiera, o sea, aquellos que procuran aportar fondos para el
cumplimiento de la actividad mercantil. En una primera parte estudiaremos
el factoring, llamado ahora contrato de factoreo, también incorporado
legislativamente en nuestro nuevo sistema legal y el que día a día adquiere
mayor importancia, relacionando entidades financieras con comerciantes y
empresas, favoreciendo el mejor desarrollo de la actividad empresaria y la
minimización de los riesgos de la cobranza de deudas.
A partir del art. 1421 del CCYC se regula este contrato que tiene principalmente
el objetivo de minimizar los riesgos de la cobranza de una empresa, la que cede
los créditos que tenga a cobrar en contra de terceros a la entidad financiera,
la que en general asume, a cambio de la cesión y de una suma de dinero, el
pago de esos créditos a la empresa factoreada. Ha pasado a ser un contrato
nominado y típico a partir de esta nueva regulación normativa, también
bilateral y oneroso, y que comprende asimismo la prestación por parte de la
entidad financiera a la empresa de otros servicios de administración, gestión
de cobranza, asistencia técnica, comercial y administrativa, que mejoran el
rendimiento de la misma, reitero minimizando los riesgos de la cobranza.
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Luego, también en esta misma unidad IX de este módulo cinco, trabajaremos
sobre el contrato de leasing, que también significa modernas formas de
obtener capitales para ponerlos al servicio de fines comerciales, habiendo
quedado derogadas las leyes especiales que los regulaban, estando
comprendidos ahora dentro del articulado del nuevo código.
El contrato de leasing, tiene su recepción legislativa en el código civil y
comercial a partir del art. 1327, quedando derogada la ley 25.248 que lo
regulaba hasta la sanción del nuevo código. Este contrato, cuya naturaleza
jurídica podría asimilarse a un alquiler con opción de compra, implica que una
persona llamada dador (propietario del bien) se obligue a entregar la tenencia
para el uso y goce de un bien determinado, a otra persona llamada tomador,
que se obliga a pagar por ese uso y goce un precio en dinero, un canon
locativo, gozando por imperio de la ley, además, de una opción de compra.
Es un contrato bilateral, oneroso, nominado y formal, ya que debe realizarse
por escrito e inscribirse en ciertos registros a los fines de su oponibilidad
a terceros, dependiendo de la naturaleza del bien objeto del contrato. En
cuanto a ello, nuestra legislación admite tanto el leasing inmobiliario como
el leasing mobiliario, siendo el objeto un bien mueble, que es la forma más
común. El contrato le permite al empresario no tener que comprar bienes de
última tecnología o generación, que pueden quedar depreciados rápidamente
por el transcurso del tiempo y adelantos tecnológicos y gozar de este bien
sin comprarlo, pagando ese “canon locativo” y al vencimiento del contrato,
decidir si adquiere el bien, haciendo uso de la opción de compra, y pagando
un precio por ello, o devolver el bien al dador.
Surgirán las principales obligaciones, que en este caso recaen sobre el
tomador como las de pagar el canon, no alterar el destino de la cosa, proceder
a su conservación, pagar todos los impuestos, multas y un seguro respecto
del bien y ser responsable frente a terceros respecto de los daños que con
dicho bien se causaren a terceros. También el código establece cuáles son
las acciones judiciales a favor del dador en caso de incumplimiento y falta de
pago del tomador del contrato.
Por último, en la unidad X de este módulo cinco, abordaremos el estudio
del contrato de fideicomiso. En la actualidad, la mayor parte de los
grandes emprendimientos mercantiles se realizan en base a afectaciones
patrimoniales, y fundamentalmente en base a fideicomisos financieros. Esto
será motivo de nuestra preocupación fundamental, por lo que estudiaremos
no sólo los aspectos teóricos sino también los prácticos, con la resolución
de situaciones problemáticas, simulando el futuro ejercicio de la profesión.
Dicha figura tenía su regulación en la ley 24441, la que ha sido derogada con
la entrada en vigencia del código civil y comercial, derogando la misma e
incorporando el instituto a partir del art. 1666 del nuevo código. Este contrato
permite por excepción una ruptura de la llamada unidad patrimonial, ya
que permite que una persona de los contratantes, pudiera tener durante la
vigencia del contrato, dos patrimonios.
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Es el contrato por el cual una persona llamada fiduciante se obliga a transmitir
bienes a otra persona llamada fiduciario que adquiere el dominio fiduciario
de dichos bienes, ejerciendo dicha propiedad en favor de beneficiarios
previamente detallados en el contrato y al finalizar con lo encomendado,
a retransmitir dicha propiedad a una persona llamada fideicomisario. Se
utiliza frecuentemente en la construcción, en la administración de bienes,
en la cobranza de créditos o deudas, destacándose el llamado fideicomiso
financiero, si la persona del fiduciario es una entidad financiera o una
sociedad constituida a dichos efectos. Favorece la inversión, minimiza los
riesgos de la misma, e impide que acreedores de las partes puedan atacar el
patrimonio fideicomitido.
El código civil y comercial y la bibliografía básica son esenciales para el
conocimiento de estos temas y su correcto aprendizaje, lo que le permitirá
a usted adquirir el bagaje científico y las destrezas necesarias para una
intervención profesional futura respecto de estos contratos que se ocupan
del financiamiento empresario.
Habiendo llegado al final del módulo y de la materia, espero que el esfuerzo
realizado haya dados sus frutos y haya alcanzado los conocimientos
necesarios para poder ejercer el dominio de los temas del módulo y estas
formas un tanto más intricadas de financiamiento, pero no por ello menos
utilizadas.
Asimismo, esperamos que haya alcanzado el conocimiento de esta rama del
derecho, y las herramientas legales para llevarla a cabo, teniendo presente
que la actividad bancaria o financiera resulta ineludible como importante en
la vida real, y por supuesto en el ejercicio de la profesión.
: En este módulo se tendrá en cuenta el desarrollo llevado a cabo por
los autores Castellanos y D´Felice, en el libro “Actividad Financiera en el
Régimen Jurídico Actual”, el cual es material de lectura obligatoria. Se les
solicita que realicen la lectura de los capítulos 13, 14 y 16.
Además, es importante también la lectura de los siguientes artículos del
Código Civil y Comercial:
- Arts. 1421 al 1428 respecto del contrato de factoraje
- Arts.1227 al 1249 respecto del contrato de leasing
- Arts. 1666 al 1707 respecto del fideicomiso.
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Antes de terminar con el desarrollo del módulo, lo invitamos a ver el video de
cierre del módulo.
Finalizado el abordaje de este módulo, ya se encuentra en condiciones de
realizar las actividades correspondientes a este módulo.
Lo invitamos a realizar la Segunda parte de la Evaluación integradora.
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M5 Actividades
Actividad 1
Responsabilidad objetiva
Federico Balotelli, como tomador en un leasing mobiliario, cuyo objeto es un
automóvil, protagoniza un accidente de tránsito con dicho rodado, embistiendo
a otro y causándole daños diversos en el mismo. El titular del otro rodado
inicia acciones judiciales persiguiendo la reparación de los daños en contra
de Federico y en contra del dador, propietario del vehículo, por aplicación de
la responsabilidad objetiva, consagrada en el artículo 1757 del Código Civil y
Comercial. Tramitado el juicio, el Juez hace lugar a la demanda del actor sólo
en contra de Federico (tomador del leasing), liberando de responsabilidad al
dador del contrato. Indique si la sentencia dictada es arreglada a derecho,
debiendo fundamentar legalmente la respuesta.
AA 1
AA1
Actividad 1
asistente académico
Para la resolución de la actividad es necesario el análisis del art. 1757 y del
art. 1242 CCyC.
Actividad 2
Contrato de fideicomiso
El beneficiario designado en un contrato de fideicomiso, habiendo transcurrido
ya más de un año de la celebración del contrato, intima al fiduciario a que
le rinda cuenta de su gestión, por no haberlo hecho hasta la fecha. El
fiduciario niega la pretensión del beneficiario, alegando que en el contrato
y por cláusula expresa del mismo, ha sido dispensado de la obligación de
rendir cuentas, rechazando en consecuencia la pretensión del beneficiario.
En mérito de lo expuesto deberá usted indicar si la postura del fiduciario es
conforme a derecho, debiendo brindar el fundamento legal de la respuesta.
AA 1
AA1
Actividad 2
asistente académico
Para la resolución de la actividad es clave la aplicación del artículo 1676 del
CCyC.
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Actividad 2
Conociendo el leasing, el factoraje y el fideicomiso
1. Ante la necesidad de contar con nuevas maquinarias para el desarrollo
empresario, pero adelantando que las mismas deben ser renovadas
dentro de los tres años de uso, y para no distraer capital de giro, indique
cuál es el contrato indicado para ello.
2. En cuanto a la administración de la empresa, son dos los elementos
que posee el contrato: el riesgo de la cobranza de los productos
comercializados y la prestación de ciertos servicios especializados.
Resuelva sobre las modalidades de este contrato y las ventajas para las
partes.
3. Por último, le solicitan asesoramiento respecto del contrato de fideicomiso,
a los fines de hacer más segura y eficiente la inversión, minimizando
el riesgo y otorgándole el profesionalismo que una entidad financiera
brinda. Describa las principales ventajas que presenta este contrato.
IMPORTANTE:
Tenga en cuenta:
•
El Código Civil y Comercial ha incorporado el contrato de leasing a partir
del art. 1227.
•
El contrato de factoraje ha sido regulado en el Código Civil y Comercial
a partir del art. 1421.
•
El contrato de fideicomiso tiene su regulación en el Código Civil y
Comercial a partir del art. 1666.
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