Ejercicio 3 Contabilidad Bancaria

Ejercicio 3 Contabilidad Bancaria
El Banco Monetario presenta al 1/1/12 los siguientes saldos:
Disponibilidad
Obligaciones con el Público
Moneda Nacional
Moneda Nacional
Caja
C$12,000,000
Depósito en BCN
128,000,000
depósitos a la vista
depósitos de ahorro
C$35,000,000
125,000,000
Depósitos en Inst. financ del país 20,000,000
depósitos a plazo 6 meses
80,000,000
Remesas en tránsito
cheques de gerencia
10,000,000
8,000,000
Títulos valores gubernamentales 140,000,000
Totales
cuentas x pagar por garantías 58,000,000
C$308,000,000
C$308,000,000
Durante el mes de Enero se realizaron las siguientes operaciones:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
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13)
14)
15)
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17)
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19)
20)
21)
22)
23)
24)
25)
Se deposita en cuenta corriente en un banco del país C$5,000,000 en el que no se ganarán intereses.
Se registran los intereses a pagar por depósitos de ahorro por C$4,000,000
Se recibe en depósitos a la vista C$56,000,000
El banco certifica cheque por valor de C$1,000,000
Se recibe en transferencia para pago a tercero C$12,000,000
Se cancela la cantidad de C$3,000,000 con cheque de depósito en el BAC
Se cancela la transferencia del asiento Número 5.
Se registra depósito de C$3,000,000 para compra de divisas a plazo de 24 horas.
Se registra compromiso de pago a establecimiento que le pagaron con tarjeta de crédito a cargo del banco por
valor de C$4,500
Se registra la provisión por cuentas incobrables de clientes que deben C$4,000,000 de créditos vencidos
Los clientes piden prórroga de 30 días para cancelar C$5,000,000
Se deposita en cuenta corriente en Miami la cantidad de C$500,000 de depósito que se tiene un BCN (26x1)
La depreciación de bienes de uso del mes fue de C$2,000,000
Los clientes retiran C$4,000,000 al término del plazo de sus depósitos a 6 meses de plazo.
Se recibe en depósitos a la vista C$7,000,000
Los clientes retiran C$12,000,000 de sus depósitos de ahorro
Se retiran C$2,000,000 del banco de la producción.
Se entrega en préstamo a clientes la cantidad de C$3,000,000
Se recibe préstamo de US$600,000 del banco de Miami.
Por cambios de moneda se obtienen beneficios por C$1,500,000
Se recibe C$600,000 por concepto de intereses por créditos vigentes.
Se adquieren acciones emitidas por BANCENTRO por valor de C$1,000,000
Clientes que deben C$34,000 piden reestructurar sus cuentas y es aprobado.
Se trasladan de créditos reestructurados a créditos vencidos la cantidad de C$120,000
Entran a cobro judicial C$70,000 de los créditos vencidos.
Elabore el Estado de Situación Financiera al 31 de Enero del 2012.