Subido por JUAN

CONTABILIDAD - ACTIVIDAD 4 ESTUDIO DEL CASO

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ACTIDAD 4 ESTUDIO DEL CASO
ELABORADO POR:
YEFERSON VALENCIA QUIROGA
NRC:806998
PRESENTADO A:
WILSON GERARDO GOMÉZ RUBIO
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
ADMINITRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
CONTABILIDAD GENERAL
NRC 3590
BOGOTÁ
julio de 2021
Marzo 01: Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de
$28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un vehículo y 40% es el
valor del lote.
PATRIMONIO 3
3105: CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
DEBITO
ACTIVO 1
1101: CAJA
DEBITO
CREDITO
$ 28.000.000 (1105)
Computador (1528)
CREDITO
ACTIVO 1
1528: MAQUINAS Y EQUIPO
DEBITO
CREDITO
Computador
(1528)
$ 28.000.000
(1105)
Escritorio (1524)
Vehículo (1540)
40% Lote (1504)
ACTIVO 1
1524: EQUIPOS DEOFICINA
DEBITO
CREDITO
ACTIVO 1
1524: FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
DEBITO
CREDITO
DEBITO
CREDITO
40% Lote
(1504)
Vehículo
(1540)
Escritorio
(1524)
ACTIVO 1
1504: TERRENOS
Descripción: En este caso podemos establecer que los aportes que dan los socios hacen parte del
patrimonio ya que son deudas que la empresa le debe a los miembros de la misma, aumentado por
el lado del crédito. De igual manera los $ 28.000.000, computado, escritorio, vehículo y el 40% del
valor del lote hacen parte de las Acciones ya que la empresa tiene derecho a usar eso bienes,
aumentando por del débito.
Marzo 03: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por
valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la
fuente incluidas).
GASTOS 5
DIVERSOS 5195
519525: ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
DEBITO
$4.513.750
CREDITO
ACTIVO 1
1105: CAJA
DEBITO
CREDITO
$2.990.000
ACTIVO 1
1110: BANCOS
DEBITO
CREDITO
$2.760.000
PASIVOS
2365: RETENCIÓN EN LA
FUENTE
PASIVOS 2
2408: IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS A PAGAR
DEBITO
DEBITO
CREDITO
$1.092.500
CREDITO
$143.750
Descripción: De acuerdo con lo establecido anterior mente se puede decir que los implementos de
aseo y cafetería hacen parte de los gastos operacionales aumentando por el débito para el desarrollo
diario de la empresa, donde en el activo reposan los recursos económicos para realizar el respectivo
pago aumentando por el crédito.
Marzo 05: Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el 22%
con cheque y el resto a crédito.
ACTIVO 1
1540: FLOTA Y EQUIPO DE
TRANSPORTE
DEBITO
ACTIVO 1
1105: CAJA
DEBITO
CREDITO
CREDITO
$15.483.600
$67.320.000
ACTIVO 1
1110: BANCO
DEBITO
CREDITO
$14.810.400
PASIVO 2
2305: CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
DEBITO
CREDITO
$37.026.000
Descripción: Se hace la compra de un vehículo donde aumentan los activos por el débito, el 23%
de vehículo se paga en efectivo de la caja y el 22% se paga por medio de un cheque desde banco
y el restante se paga a crédito por medio de cuentas por pagar en pasivos.
Marzo 07: Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés mensual
del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.
ACTIVO 1
1120: CUENTAS DE AHORRO
DEBITO
CREDITO
ACTIVO 1
1110: BANCO
DEBITO
CREDITO
$53.860.000
$51.922.000
ACTIVO 1
1705: GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO.
DEBITO
CREDITO
$1.938.000
Descripción: Se puede determinar que al adquirir un préstamo en el banco los intereses irían en
diferidos (gastos pagados por anticipación) por lo que corresponden a los dos meses de intereses
por anticipado, y el restante llegara a la cuenta de ahorros de la empresa aumentando por el débito.
Marzo 09: Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de $86.000.000, del
cual el 37% es el valor del terreno.
PATRIMONIO 3
3110: ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE
INTERES SOCIAL PROPIAS READQUIRIDAS
DEBITO
CREDITO
$86.000.000
ACTIVO 1
1516: CONSTRUCCIONES Y
EDIFICACIONES
DEBITO
CREDITO
$54.180.000
ACTIVO 1
1504: TERRENOS
DEBITO
CREDITO
$31.820.000
Descripción: el edificio aportado por el nuevo socio empieza a ser parte del patrimonio, donde el
37% se registra en valor del terreno y el % restante se registra en edificaciones.
Marzo 11: Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la empresa
un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.
INGRESOS 4
4220: ARRENDAIENTOS
DEBITO
CREDITO
$8.760.000
ACTIVO 1
1105: CAJA
DEBITO
$2.452.800
CREDITO
ACTIVO 1
1380: DEURORES VARIOS
DEBITO
CREDITO
$6.307.200
Descripción: llevamos a ingreso el valor correspondiente del arriendo y el 28% que se paga en
efectivo a la caja y restante queda a crédito en deudores varios.
Marzo 13: Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $5.340.000,
se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención
en la fuente están incluidos).
ACTIVO 1
1710: GASTOS DIFERIDOS
DEBITO
DEBITO
CREDITO
DEBITO
CREDITO
$1.335.000
$4.191.900
PASIVOS 2
2408: IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS A PAGAR
DEBITO
ACTIVO 1
1110: BANCO
ACTIVO 1
1105: CAJA
CREDITO
$1.869.000
PASIVO 2
2305: CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES
PASIVOS
2365: RETENCIÓN EN LA
FUENTE
DEBITO
CREDITO
DEBITO
CREDITO
CREDITO
$2.136.000
$1.014.600
$133.500
Descripción: como se está comprando la papelería de 4 meses el 25% sale de la caja, el 35% con
transferencia en el banco y el saldo restante se paga a crédito registrado en cuentas corrientes
comerciales.
Marzo 15:se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor
de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios de
asesorías).
PASIVOS 2
2705: INGRESOS RECIBIDOS
POR ANTICIPADO
DEBITO
CREDITO
$4.500.000
ACTIVOS 1
1110: BANCOS
DEBITO
CREDITO
$4.500.000
Descripción: al pagar anticipadas las asesorías se registrará en diferido, en ingresos recibidos por
anticipación.
Marzo 17:se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000, se cancela
el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).
ACTIVOS 1
1528: EQUIPOS DE COMPUTO
Y COMUNICACIÓN
DEBITO
CREDITO
ACTIVO 1
1110: BANCO
DEBITO
$4.223.300
DEBITO
CREDITO
$1.022.200
CREDITO
$2.690.000
$2.690.000
PASIVOS 2
2408: IMPUESTO SOBRE LAS
VENTAS A PAGAR
DEBITO
CREDITO
PASIVO 2
2305: CUENTAS CORRIENTES
COMERCIALES
PASIVOS
2365: RETENCIÓN EN LA
FUENTE
DEBITO
CREDITO
$134.500
Descripción: Se hizo la compra de 4 equipos de computo donde en su totalidad con IVA y
retención costaban $5.380.000 del cual el 50% sale del banco y el otro 50% se registra en cuentas
por pagar.
Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con transferencia.
ACTIVO 1
1110: BANCO
DEBITO
CREDITO
$3.567.000
ACTIVO 1
1524: EQUIPOS DE OFICINA
152405: Muebles y enseres
DEBITO
CREDITO
$3.567.000
Descripción: Los enseres y equipos se registran en propiedad plata y equipo y el 100% es pagado
por el banco.
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