Subido por Cuéllar Carrillo Hebert Ernesto

BANCOS PRACTICA (1)

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BANCOS
La cuenta bancos se controla el movimiento de las cuentas que tienen en
algunas instituciones.
El movimiento bancario está basado en los depósitos de las recaudaciones de
la entidad, y en el pago de sus obligaciones gastos generados por la empresa
generalmente con la emisión de Cheques.
La entidad realiza cargos y abonos en la Cuenta Corriente
Mientras para el banco es un Pasivo
CONCILIACIÓN BANCARIA
Se entiende por conciliación el acto de concordar cifras independientes de
naturaleza relacionada entre dos o más registros con la finalidad de detectar
diferencias, errores y establecer un saldo correcto sobre el movimiento de
determinadas operaciones.
La entidad maneja el libro de bancos: Libro Diario y libro Mayor de Bancos o
cada una se denomina libreta bancaria
Y en la entidad bancaria maneja su propio Libro de Bancos de cada una de las
Cuentas Corrientes Registradas por las Empresas.
PRACTICA DE BANCOS
03/12 el Sr. Pedro Asbun realiza la cancelación de su deuda a nuestra empresa por Bs. 12.500.según depósito bancario a la Cuenta Corriente.
03/12 se compra Mercaderías de la Empresa ALBA y Cia. Por un valor de 7.300.- según factura #
00235. Con Cheque No. 701.
03/12 Envió de remesa a la Ciudad de Monteagudo por Bs. 24.000.04/12 el Sr, Alex Ruiz realiza la cancelación de su deuda a nuestra empresa por Bs. 4.326.- según
depósito bancario a la Cuenta Corriente.
05/12 Se compra mercaderías de Almacén Cristal según factura No. 45 cancelando con Cheque No.
702 por un valor de Bs. 2.500.-
05/12 se cancela servicios telefónicos a Cotes. Por el mes de nov. Cheque No. 703.
06/12 se compra materiales de Oficina de librería La Paz con cheque No. 704 por Bs. 1.200.- para
uso de nuestra Oficina.
07/12 se recibe el depósito bancario No. 0002354 Bs. 15.000.- para pago de sueldos a los empleados
de la empresa.
REALIZAR LAS TRANSACIONES SEGÚN INVENTARIO PERIODICO
LLENAR O REALIZAR EL LIBRO DE BANCOS
LIBRO DE BANCOS
FECHA
CONCEPTO
Nº DE CHEQUE
DEBE
HABER
SALDO
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