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GRUPO 1 ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE No. 1 CA6-003

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ÍNDICE DE CONTENIDO
1.
SECTOR FINANCIERO ......................................................................................... 3
1.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ........................................................ 3
1.2. ESTADO DE RESULTADOS ............................................................................. 7
1.3. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO ................................................ 9
1.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO ......................................................... 10
2.
SECTOR NO FINANCIERO ................................................................................ 13
2.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ...................................................... 13
2.2. ESTADO DE RESULTADOS ........................................................................... 16
2.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ............................................ 18
2.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO ......................................................... 19
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
1. SECTOR FINANCIERO
1.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVOS
Fondos Disponibles
Caja
Depósitos para encaje
Efectos de cobro inmediato
Operaciones interbancarias
Fondos interbancarios vendidos
Inversiones
Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector
Cuentas por cobrar
Intereses por cobrar de operaciones interbancarias
Otros intereses por cobrar
Comisiones por cobrar
Otros activos
Inversiones en acciones y participaciones
Gastos y pagos anticipados
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones con el público
Depósitos a la vista
Depósitos a plazo
Obligaciones inmediatas
Cheques de gerencia
Giros, transferencias y cobranzas por pagar
Cuentas por pagar
Obligaciones patronales
Retenciones
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Superávit por valuaciones
Resultado del ejercicio
Total patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Gerente
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
200.934,07
22.020,07
69.114,00
109.800,00
32.296,20
32.296,20
39.842,00
39.842,00
147.254,80
77.503,60
24.816,20
44.935,00
161.373,20
92.283,20
69.090,00
581.700,27
$ 115.516,20
$
75.491,80
$
40.024,40
$ 147.804,60
$
68.862,40
$
78.942,20
$ 95.958,27
$
39.331,60
$
56.626,67
$ 359.279,07
$
79.452,50
$
65.662,80
$
43.965,40
$
33.340,50
$ 222.421,20
$ 581.700,27
Contador
ACTIVOS
Fondos Disponibles
Caja
Depósitos para encaje
Efectos de cobro inmediato
Operaciones interbancarias
Fondos interbancarios vendidos
Inversiones
Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector
Cuentas por cobrar
Intereses por cobrar de operaciones interbancarias
Otros intereses por cobrar
Comisiones por cobrar
Otros activos
Inversiones en acciones y participaciones
Gastos y pagos anticipados
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones con el público
Depósitos a la vista
Depósitos a plazo
Obligaciones inmediatas
Cheques de gerencia
Giros, transferencias y cobranzas por pagar
Cuentas por pagar
Obligaciones patronales
Retenciones
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital social
Reservas
Superávit por valuaciones
Resultado ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
Total patrimonio
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
Gerente
$ 1.004.670,35
$
110.100,35
$
345.570,00
$
549.000,00
$ 161.481,00
$
161.481,00
$ 199.210,00
$
199.210,00
$ 736.274,00
$
387.518,00
$
124.081,00
$
224.675,00
$ 806.866,00
$
461.416,00
$
345.450,00
$ 2.908.501,35
$ 577.581,00
$
377.459,00
$
200.122,00
$ 739.023,00
$
344.312,00
$
394.711,00
$ 479.791,35
$
196.658,00
$
283.133,35
$ 1.796.395,35
$
363.922,00
$
328.314,00
$
219.827,00
$
33.340,50
$
166.702,50
$ 1.112.106,00
$ 2.908.501,35
Contador
Notas al Estado de Situación Financiera
Notas al Estado de Situación Financiera
ACTIVOS
ACTIVOS
NOTA 1.- Caja: Registra el efectivo disponible en la entidad en sus cajas ya sea en moneda
de uso local como en otras, además incluye valores fijados constituidos para asignarlos a un
funcionario autorizado para afrontar pagos urgentes de menor cuantía que por su naturaleza
no justifique la emisión de un cheque En el presente ejercicio se presenta un valor de
$22.020,07
NOTA 1.- Caja: Registra el efectivo disponible en la entidad en sus cajas ya sea en moneda
de uso local como en otras, además incluye valores fijados constituidos para asignarlos a un
funcionario autorizado para afrontar pagos urgentes de menor cuantía que por su naturaleza
no justifique la emisión de un cheque. En el presente ejercicio se presenta un valor de
$110.100,35
NOTA 2.- Depósitos para encaje: En esta cuenta se registran los depósitos que la entidad
mantiene con bancos locales En el presente ejercicio se presenta un valor de $69.114,00
NOTA 2.- Depósitos para encaje: En esta cuenta se registran los depósitos que la entidad
mantiene con bancos locales. En el presente ejercicio se presenta un valor de $345.570,00
NOTA 3.- Efectos de cobro inmediato: Aquí se registra el valor de los cheques locales
recibidos por la institución que han sido girados contra otras instituciones y el cuál su cobro
de realiza a través de la cámara de compensación .En el presente ejercicio se presenta un
valor de $109.800,00
NOTA 3.- Efectos de cobro inmediato: Aquí se registra el valor de los cheques locales
recibidos por la institución que han sido girados contra otras instituciones y el cuál su cobro
de realiza a través de la cámara de compensación. En el presente ejercicio se presenta un
valor de $549.000,00
NOTA 4.- Fondos interbancarios vendidos: En esta cuenta se registran en monto de
fondos que colocan las entidades financieras a un periodo de corto plazo hacia otras
entidades y en las cuales se actúa como intermediario. En el presente ejercicio se presenta
un valor de $32.296,20
NOTA 4.- Fondos interbancarios vendidos: En esta cuenta se registran en monto de
fondos que colocan las entidades financieras a un periodo de corto plazo hacia otras
entidades y en las cuales se actúa como intermediario. En el presente ejercicio se presenta un
valor de $161.481,00
NOTA 5.- Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector: Se registran
los instrumentos financieros emitidos por entidades del sector público, que no se encuentren
clasificados en inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados o en
inversiones mantenidas hasta su vencimiento. En el presente ejercicio se presenta un valor de
$39.842,00
NOTA 5.- Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector: Se registran
los instrumentos financieros emitidos por entidades del sector público, que no se encuentren
clasificados en inversiones a valor razonable con cambios en el estado de resultados o en
inversiones mantenidas hasta su vencimiento. En el presente ejercicio se presenta un valor de
$199.210,00
NOTA 6.- Intereses por cobrar de operaciones interbancarias: Se registra las
acumulaciones de los intereses devengados, generados por fondos interbancarios vendidos y
por operaciones de compras con pacto de reventa realizadas con otras instituciones
financieras, los cuales se encuentran pendientes de cobro. En el presente ejercicio se
presenta un valor de $77.503,60
NOTA 6.- Intereses por cobrar de operaciones interbancarias: Se registra las
acumulaciones de los intereses devengados, generados por fondos interbancarios vendidos y
por operaciones de compras con pacto de reventa realizadas con otras instituciones
financieras, los cuales se encuentran pendientes de cobro. En el presente ejercicio se
presenta un valor de $387.518,00
NOTA 7.- Comisiones por cobrar: Se registra la acumulación de las comisiones
devengadas, originadas en la concesión de operaciones de cartera de créditos, aceptaciones
y operaciones contingentes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $44.935,00
NOTA 7.- Comisiones por cobrar: Se registra la acumulación de las comisiones
devengadas, originadas en la concesión de operaciones de cartera de créditos, aceptaciones
y operaciones contingentes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $224.675,00
NOTA 8.- Inversiones en acciones y participaciones: Esta cuenta comprende los
instrumentos representativos de capital adquiridos por la entidad financiera con el fin de
participar patrimonialmente en el capital de la entidad receptora de la inversión. En el
presente ejercicio se presenta un valor de $92.283,20
NOTA 9.- Gastos y pagos anticipados: Representan desembolsos efectuadas por la
entidad por el pago de servicios que serán recibidos en el futuro los cuales se amortizarán
durante el período en que sean recibidos o que se causen los costos o gastos. En el presente
ejercicio se presenta un valor de $69.090,00
NOTA 8.- Inversiones en acciones y participaciones: Esta cuenta comprende los
instrumentos representativos de capital adquiridos por la entidad financiera con el fin de
participar patrimonialmente en el capital de la entidad receptora de la inversión. En el
presente ejercicio se presenta un valor de $461.416,00
NOTA 9.- Gastos y pagos anticipados: Representan desembolsos efectuadas por la
entidad por el pago de servicios que serán recibidos en el futuro los cuales se amortizarán
durante el período en que sean recibidos o que se causen los costos o gastos. En el presente
ejercicio se presenta un valor de $345.450,00
PASIVOS
PASIVOS
NOTA 10.- Depósitos a la vista: según la Superintendencia de Bancos estos son
conocidos como obligaciones bancarias comprendiendo así, a los depósitos monetarios,
depósitos de ahorro u otro depósito a retirar en un plazo menor a 30 días. Estos cuentan
con mecanismos de pago y registro como la presentación de cheques, libretas de ahorro,
entre otros. (Superintendencia de Bancos, 2020). En el presente ejercicio se presenta un
valor de $75.491,80
NOTA 10.- Depósitos a la vista: según la Superintendencia de Bancos estos son
conocidos como obligaciones bancarias comprendiendo así, a los depósitos monetarios,
depósitos de ahorro u otro depósito a retirar en un plazo menor a 30 días. Estos cuentan con
mecanismos de pago y registro como la presentación de cheques, libretas de ahorro, entre
otros. (Superintendencia de Bancos, 2020). En el presente ejercicio se presenta un valor
de $377.459,00
NOTA 11.- Depósitos a plazo: Estos solo podrán ser exigidos luego de cierto tiempo que
debe ser mayor a 30 días, además, generan intereses ya que se bloquean para el depositante
según el plazo que se fija. Sin embargo, pueden ser pagados antes de su vencimiento si así lo
acordara tanto el acreedor como el deudor. (Superintendencia de Bancos, 2020) . En el
presente ejercicio se presenta un valor de $40.024,40
NOTA 11.- Depósitos a plazo: Estos solo podrán ser exigidos luego de cierto tiempo que
debe ser mayor a 30 días, además, generan intereses ya que se bloquean para el depositante
según el plazo que se fija. Sin embargo, pueden ser pagados antes de su vencimiento si así lo
acordara tanto el acreedor como el deudor. (Superintendencia de Bancos, 2020) En el
presente ejercicio se presenta un valor de $200.122,00
NOTA 12.- Cheques de gerencia: se considera como un título valor que es emitido por
parte del banco a nombre del cuentahabiente pudiendo realizarlo a su cuenta de ahorros o la
cuenta corriente. (Gerencie.com , 2022). En el presente ejercicio se presenta un valor de
$68.862,40
NOTA 12.- Cheques de gerencia: se considera como un título valor que es emitido por
parte del banco a nombre del cuentahabiente pudiendo realizarlo a su cuenta de ahorros o la
cuenta corriente. (Gerencie.com , 2022). En el presente ejercicio se presenta un valor de
$344.312,00
NOTA 13.- Giros, transferencias y cobranzas por pagar:se basa en la recepción de
dinero que proviene del exterior, siendo estos entregados a clientes o terceras personas. En
el presente ejercicio se presenta un valor de $78.942,20
NOTA 13.- Giros, transferencias y cobranzas por pagar:se basa en la recepción de
dinero que proviene del exterior, siendo estos entregados a clientes o terceras personas. En
el presente ejercicio se presenta un valor de $394.711,00
NOTA 14.- Obligaciones patronales: normas que el empleador debe cumplir y mantener
para propiciar un buen ambiente a sus empleados, tanto dentro como fuera de la empresa.
En el presente ejercicio se presenta un valor de $39.331,60
NOTA 14.- Obligaciones patronales: normas que el empleador debe cumplir y mantener
para propiciar un buen ambiente a sus empleados, tanto dentro como fuera de la empresa.
En el presente ejercicio se presenta un valor de $196.658,00
NOTA 15.- Retenciones: cuenta acreedora que nos ayuda a registrar los ingresos
retenidos para el pago de impuestos que en calidad de empresa estamos obligados a su
pago. En el presente ejercicio se presenta un valor de $56.626,67
NOTA 15.- Retenciones: cuenta acreedora que nos ayuda a registrar los ingresos
retenidos para el pago de impuestos que en calidad de empresa estamos obligados a su
pago. En el presente ejercicio se presenta un valor de $283.133,35
PATRIMONIO
PATRIMONIO
NOTA 16.- Capital social: El capital social ​ es el importe monetario de una persona o un
país, o el valor de los bienes que los socios de una sociedad le ceden a esta sin derecho de
devolución y que queda contabilizado en una partida contable del mismo nombre. En el
presente ejercicio se presenta un valor de $79.452,50
NOTA 16.- Capital social: El capital social ​ es el importe monetario de una persona o un
país, o el valor de los bienes que los socios de una sociedad le ceden a esta sin derecho de
devolución y que queda contabilizado en una partida contable del mismo nombre. En el
presente ejercicio se presenta un valor de $363.922,00
NOTA 17.- Reservas: Las reservas de una empresa son una parte de los fondos propios
de la empresa y se caracterizan por ser los beneficios que han retenido, es decir, no
repartidos entre los socios o propietarios de dicha empresa. En el presente ejercicio se
presenta un valor de $65.662,80
NOTA 17.- Reservas: Las reservas de una empresa son una parte de los fondos propios
de la empresa y se caracterizan por ser los beneficios que han retenido, es decir, no
repartidos entre los socios o propietarios de dicha empresa. En el presente ejercicio se
presenta un valor de $328.314,00
NOTA 18.- Superávit por valuaciones: El superávit es realizado: por retiro o disposición
del activo, o por el uso del activo por parte de la institución en cuyo caso la cantidad del
superávit realizada es la diferencia entre la depreciación basada en el valor en libros
revaluado del activo y la depreciación basada en el costo original del activo. En el presente
ejercicio se presenta un valor de $43.965,40
NOTA 18.- Superávit por valuaciones: El superávit es realizado: por retiro o disposición
del activo, o por el uso del activo por parte de la institución en cuyo caso la cantidad del
superávit realizada es la diferencia entre la depreciación basada en el valor en libros
revaluado del activo y la depreciación basada en el costo original del activo. En el presente
ejercicio se presenta un valor de $219.827,00
NOTA 19.- Resultado del ejercicio: El resultado del ejercicio representa el importe que
realmente ha ganado la empresa en ese periodo. Además, las distintas partes del resultado
como el resultado de explotación y el resultado financiero permiten un análisis aproximado
de las causas del resultado financiero. En el presente ejercicio se presenta un valor de
$33.340,50
NOTA 19.- Resultado del ejercicio: El resultado del ejercicio representa el importe que
realmente ha ganado la empresa en ese periodo. Además, las distintas partes del resultado
como el resultado de explotación y el resultado financiero permiten un análisis aproximado
de las causas del resultado financiero. En el presente ejercicio se presenta un valor de
$166.702,50
1.2. ESTADO DE RESULTADOS
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
COOPERATIVA DE AHORRO YCRÉDITO
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
INGRESOS
Intereses y descuentos ganados
Depósitos
Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores
Intereses y descuentos de cartera de créditos
Ingresos por servicios
Servicios financieros con cargo máximo
Otros ingresos
Otros ingresos
TOTAL INGRESOS
GASTOS
Intereses causados
Obligaciones con el público
Comisiones causadas
Varias
Provisiones
Provisiones otros activos
Gastos de operación
Gastos de personal
Honorarios
Servicios varios
Impuestos, atribuciones y multas
Otros gastos
TOTAL GASTOS
UTILIDAD DEL PERIÓDO
Gerente
$ 42.546,50
$ 24.620,10
$ 10.174,40
$ 7.752,00
$ 20.708,80
$ 20.708,80
$ 23.200,00
$ 23.200,00
$ 86.455,30
INGRESOS
Intereses y descuentos ganados
Depósitos
Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores
Intereses y descuentos de cartera de créditos
Ingresos por servicios
Servicios financieros con cargo máximo
Otros ingresos
Otros ingresos
TOTAL INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
212.732,50
123.100,50
50.872,00
38.760,00
103.544,00
103.544,00
116.000,00
116.000,00
432.276,50
$ 4.966,80
$ 4.966,80
$ 11.326,40
$ 11.326,40
$ 2.015,00
$ 2.015,00
$ 34.806,60
$ 8.960,00
$ 16.578,00
$ 2.046,80
$ 3.044,20
$ 4.177,60
$ 53.114,80
$ 33.340,50
GASTOS
Intereses causados
Obligaciones con el público
Comisiones causadas
Varias
Provisiones
Provisiones otros activos
Gastos de operación
Gastos de personal
Honorarios
Servicios varios
Impuestos, atribuciones y multas
Otros gastos
TOTAL GASTOS
UTILIDAD DEL PERIÓDO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
24.834,00
24.834,00
56.632,00
56.632,00
10.075,00
10.075,00
174.033,00
44.800,00
82.890,00
10.234,00
15.221,00
20.888,00
265.574,00
166.702,50
Contador
Gerente
Contador
NOTAS EXPLICATIVAS
NOTA No 1.- Resultados Acumulados
Son los resultados que provienen de ejercicios anteriores de la Cooperativa y ajustes que se omitieron de periodos anteriores que fueron detectados en el periodo actual.
La cuenta resultados acumulados se mantendrá hasta que la Asamblea General decida el destino del excedente, sea este reinversión en las operaciones de la cooperativa o el reparto
equitativo entre los socios.
NOTA No 2.- Ingresos
Es la acumulación de fondos producidos a lo largo del ejercicio fiscal por concepto de Cuotas administrativas, Cuotas de ingreso, Multas, Otras aportaciones.
Para el período terminado al 31 de diciembre del 2020, se incluyen ingresos que se detallan a continuación: Multas a los socios y Cuotas Administrativas.
NOTA No 3.- Gastos de Personal
Constituyen los gastos de personal que se encuentra afiliado al IESS y que perciben todos los beneficios legales.
NOTA No 4.- Mantenimiento
Esta cuenta está relacionada con el mantenimiento y reparaciones de bienes muebles e inmuebles.
NOTA No 5.- Materiales y Suministros
Es la acumulación de suministros consumidos en las labores de oficina, combustibles y lubricantes, insumos médicos y otros suministros.
1.3. ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
CUENTAS
SALDO INICIAL 31/DIC/2019
Transferencias a utilidades acumuladas
Apropiación de Reservas
Aporte socio
Ajuste por revalúo
Utilidad neta del ejercicio
SALDO AL 31/DIC/2020
CAPITAL
RESERVA
LEGAL
AFC
$ 79.452,50
$
RESERVAS
DE CAPITAL
65.662,80
SUPERÁVIT POR
VALUACIONES
$
UTILIDAD
AÑOS
ANTERIORES
43.965,40
$
$
GANANCIA A
DISTRIBUIR
33.340,50
262.651,20
$ 284.469,50
$ 363.922,00 $
-
$
328.314,00 $
-
$
175.861,60
$
219.827,00 $
Gerente
$
33.340,50 $
TOTAL
$ 189.080,70
$
33.340,50
$ 262.651,20
$ 284.469,50
$ 175.861,60
166.702,50 $ 166.702,50
166.702,50 $ 1.112.106,00
Contador
Notas al Estado de Cambios en el Patrimonio
NOTA 1.- Transferencias a utilidades acumuladas: Las utilidades retenidas son la parte de los dividendos obtenidos por una empresa que no se reparten entre sus socios o accionistas. En el
presente ejercicio se presenta un valor de $33.340,50
NOTA 2.- Apropiación de Reservas: La Reserva Legal es la parte de beneficios no distribuidos que dotamos de forma obligatoria, y, que su objetivo será hacer frente a obligaciones futurasEn
el presente ejercicio se presenta un valor de $262.651,20
NOTA 3.- Aporte socio: La aportación, en el ámbito societario, es aquella prestación que el socio realiza o se obliga a realizar a favor de la sociedad. En el presente ejercicio se presenta un
valor de $284.469,50
NOTA 4.- Ajuste por revalúo: La revalorización es, en otras palabras, un ajuste en el valor de un activo en los libros contables de la empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de
$175.861,60
NOTA 5.- Utilidad neta del ejercicio: La utilidad neta es aquella resultante luego de descontar de los ingresos obtenidos por una empresa u organización, todos los gastos y
tributos correspondientes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $166.702,50
1.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ESXPRESADO EN DÓLARES AMERICANOS
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN:
Utilidad del ejercicio
Depósitos
Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores
Intereses y descuentos de cartera de créditos
Servicios financieros con cargo máximo
Otros ingresos
Obligaciones con el público
Gastos de personal
Honorarios
Servicios Varios
Impuestos, atribuciones y multas
Varias
Otros gastos
Efectivo neto de actividades de operación, antes de cambios
de activos y pasivos operaciones
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
133.362,00
123.100,50
50.872,00
38.760,00
103.544,00
116.000,00
-24.834,00
-44.800,00
-82.890,00
-10.234,00
-15.221,00
-56.632,00
-20.888,00
$
310.139,50
Cambios en activos y pasivos operaciones
Aumento de cuentas por cobrar
Aumento de otros activos
Aumento de operaciones interbancarias
Aumento de obligaciones patronales
Aumento obligaciones con el público
Aumento de obligaciones inmediatas
Subtotal
Retenciones
Efectivo neto utilizado en actividades de operación
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-599.094,20
-276.360,00
-129.184,80
157.326,40
462.064,80
591.218,40
205.970,60
226.506,68
432.477,28
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN:
Aumento en acciones y participaciones
Aumento de inversiones disponibles para la venta
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión
$
$
$
-369.132,80
-159.368,00
-528.500,80
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aporte socios
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación
$
$
589.620,30
589.620,30
AUMENTO DE FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL E.E.F
SALDO FINAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO
$
$
$
803.736,28
200.934,07
1.004.670,35
Gerente
Contador
Gerente
Contador
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVO
Caja
Depósitos para encaje
Efectos de cobro inmediato
Fondos interbancarios vendidos
Disponibles para la venta del Estado o entidades del sector
Intereses por cobrar de operaciones interbancarias
Otros intereses por cobrar
Comisiones por cobrar
Inversiones en acciones y participaciones
Gastos y pagos anticipados
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Depósitos a la vista
Depósitos a plazo
Cheques de gerencia
Giros, transferencias y cobranzas por pagar
Obligaciones patronales
Retenciones
Capital social
Reservas
Superávit por valuaciones
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado del Ejercicio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
INGRESOS
Depósitos
Intereses y descuentos de inversiones en títulos valores
Intereses y descuentos de cartera de créditos
Servicios financieros con cargo máximo
Otros ingresos
GASTOS
Obligaciones con el público
Varias
Provisiones otros activos
Gastos de personal
Honorarios
Servicios varios
Impuestos, atribuciones y multas
Otros gastos
UTILIDAD NETA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
31/12/2019
22.020,07
69.114,00
109.800,00
32.296,20
39.842,00
77.503,60
24.816,20
44.935,00
92.283,20
69.090,00
581.700,27
$
$
$
$
$
$
$
$
$
75.491,80
40.024,40
68.862,40
78.942,20
39.331,60
56.626,67
79.452,50
65.662,80
43.965,40
$
$
31/12/2020
110.100,35
345.570,00
549.000,00
161.481,00
199.210,00
387.518,00
124.081,00
224.675,00
461.416,00
345.450,00
2.908.501,35
+/-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
VARIACION
88.080,28
276.456,00
439.200,00
129.184,80
159.368,00
310.014,40
99.264,80
179.740,00
369.132,80
276.360,00
2.326.801,08
ACTIVIDAD
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
INVERSIÓN
INVERSIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
INVERSIÓN
OPERACIÓN
-
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
33.340,50 $
581.700,27 $
377.459,00
200.122,00
344.312,00
394.711,00
196.658,00
283.133,35
363.922,00
328.314,00
219.827,00
33.340,50
166.702,50
2.908.501,35
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
301.967,20
160.097,60
275.449,60
315.768,80
157.326,40
226.506,68
284.469,50
262.651,20
175.861,60
33.340,50
133.362,00
2.326.801,08
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
FINANC
FINANC
FINANC
+
+
+
+
+
+
+
+
$
$
$
$
$
123.100,50
50.872,00
38.760,00
103.544,00
116.000,00
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
+
+
+
+
+
123.100,50
50.872,00
38.760,00
103.544,00
116.000,00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
24.834,00
56.632,00
10.075,00
44.800,00
82.890,00
10.234,00
15.221,00
20.888,00
166.702,50
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
-
-24.834,00
-56.632,00
OPERACIÓN
ACTIVIDAD DE OPERACION
ACTIVIDAD DE INVERSION
ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
-129.184,80
-159.368,00
-310.014,40
-99.264,80
-179.740,00
-369.132,80
-276.360,00
301.967,20
160.097,60
275.449,60
315.768,80
157.326,40
226.506,68
284.469,50
262.651,20
175.861,60
133.362,00
-44.800,00
-82.890,00
-10.234,00
-15.221,00
-20.888,00
881.876,58
-369.132,80
722.982,30
NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO:
Este estado es el encargado de informar y evaluar las fuentes de las operaciones realizadas, los saldos de efectivo y sus equivalentes.
FLUJO DE EFECTIVO
El flujo de efectivo, flujo de fondos o cash flow en inglés, se define como la variación de las entradas y salidas de dinero en un período determinado, y su información mide la salud financiera de una empresa.
UTILIDAD DEL EJERCICIO
La utilidad del ejercicio se comprende como el beneficio final que obtiene la empresa durante un periodo de tiempo (un año), la cual resulta de la diferencia entre los ingresos, gastos y costos, en este caso la empresa tiene
$133362,00
DEPÓSITOS
El depósito es una operación en la que una entidad financiera custodia el dinero de un cliente. Es decir, guarda su dinero, para que a cambio remunere según el plazo y cantidad al cliente por tener inmovilizado su dinero,
está con un valor de $123100,50
INTERESES Y DESCUENTOS
La tasa de interés se utiliza para obtener el incremento a una cantidad original, mientras que la tasa de descuento se resta de una cantidad esperada para obtener una cantidad en el presente, tiene un valor de $50872 y
$38760.
OTROS INGRESOS
El ingreso es el dinero que recibe un agente económico debido a su actividad económica, tiene un valor de $116000
OBLIGACIONES CON EL PÚBLICO
Registra las obligaciones a cargo de la entidad derivadas de la captación de recursos del público mediante los diferentes mecanismos autorizados, con un valor de (-24834)
GASTOS DE PERSONAL
Se refiere a las retribuciones que realiza una empresa o negocio a los trabajadores que tiene a su cargo, que va más allá del pago de los sueldos., con un valor de ($44800)
HONORARIOS
Cantidad de dinero que corresponde a una persona por el trabajo
IMPUESTOS, ATRIBUCIONES Y MULTAS
Tributos a pagar por parte de empresas o personas, en el siguiente
OTROS GASTOS
Dentro de esta cuenta encontramos los gastos que se derivan de operaciones o transacciones que no son muy comunes dentro de la entidad, determinando que, no pertenecen al giro de la entidad. Y entre ellas, tenemos:
Pérdida o utilidad en ventas, comisiones cobradas, dividendos de acciones que posea la empresa, etc., su valor es de ($20888,00)
APORTE SOCIOS
hace referencia las aportaciones que realizan los socios o propietarios de la entidad, la entrega de dinero por parte de estos se realiza por lo general con la finalidad de aportar liquidez o compensar las pérdidas que existan
en la misma, tiene un valor de $589620,30
AUMENTO DE FLUJO DE EFECTIVO
Nos sirve para registrar las variaciones de entrada o salida que existen en cuanto al efectivo en el tiempo que se haya determinado. El aumento del fujo de efectivo es de $803736,28
2. SECTOR NO FINANCIERO
COOPERATIVA DE TRANSPORTE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
2.1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COOPERATIVA DE TRANSPORTE
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
ACTIVOS
CORRIENTE
Disponible
Caja
Cooperativa de ahorro y credito
Banco y otras Instituciones Financieras
Inversiones en Cooperativas de Ahorro y Credito
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
Cuentas por cobrar
Documento por cobrar
Anticipos a proveedores
Inventarios
Materia Prima
Otros activos corrientes
Seguro pagados por anticipado
Arriendos pagados por anticipado
No corriente
Terrenos Edificios y locales
Edificios y locales
Muebles y Enseres
Maquinaria y Herramientas
Equipos de Oficina
Vehiculo
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Corriente
Cuentas por pagar
Proveedores
Obligaciones Patronales
Obligaciones por pagar SRI
Obligaciones por préstamos a corto plazo
PATRIMONIO
Capital Social
Aporte asociados
Reservas
Legales
Estatutarias
Resultados
Utilidad del ejercicio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Gerente
83.200,00
23.070,00
15.000,00
20.000,00
25.130,00
27.582,20
10.577,00
10.005,20
7.000,00
142.971,00
142.971,00
33.782,95
23.263,69
10.519,25
337.885,00
27.050,00
20.000,00
179.041,00
19.090,00
2.704,00
90.000,00
$
625.421,15
24.113,15
17.090,00
2.000,00
1.850,09
3.173,05
544.509,40
544.509,40
1.300,00
1.700,00
3.000,00
53.798,60
53.798,60
$
Contador
625.421,15
ACTIVOS
CORRIENTE
Disponible
Caja
Cooperativa de ahorro y credito
Banco y otras Instituciones Financieras
Inversiones en Cooperativas de Ahorro y Credito
Cuentas y documentos por cobrar a corto plazo
Cuentas por cobrar
Documento por cobrar
Anticipos a proveedores
Inventarios
Materia Prima
Otros activos corrientes
Seguro pagados por anticipado
Arriendos pagados por anticipado
No corriente
Terrenos Edificios y locales
Edificios y locales
Muebles y Enseres
Maquinaria y Herramientas
Equipos de Oficina
Vehiculo
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Corriente
Cuentas por pagar
Proveedores
Obligaciones Patronales
Obligaciones por pagar SRI
Obligaciones por préstamos a corto plazo
PATRIMONIO
Capital Social
Aporte asociados
Reservas
Legales
Estatutarias
Resultados
Utilidad ejercicios anteriores
Utilidad del ejercicio
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Gerente
416.000,00
115.350,00
75.000,00
100.000,00
125.650,00
137.911,00
52.885,00
50.026,00
35.000,00
714.855,00
714.855,00
168.914,73
116.318,47
52.596,26
1.689.425,00
135.250,00
100.000,00
895.205,00
95.450,00
13.520,00
450.000,00
$
3.127.105,73
120.565,73
85.450,00
10.000,00
9.250,47
15.865,26
2.668.748,40
2.668.748,40
15.000,00
6.500,00
8.500,00
322.791,60
53.798,60
268.993,00
$
Contador
3.127.105,73
NOTAS EXPLICATIVAS
NOTA No 1.- Principales políticas y prácticas contables
El presente ejercicio se presenta con el Sistema presupuestario que representa el patrimonio y sus variaciones según las expectativas de que se producen los hechos (ex-ante) y después de que se
produzcan (ex-post). La diferencia entre ambas da lugar a desviaciones.
NOTA No 2.- Cuentas por cobrar Socios
Está conformada por las cuentas pendientes de cobro a la fecha de cierre por las obligaciones estipuladas para los socios en los Estatutos de la Cooperativa,
NOTA No 3.- Provisión cuentas incobrables
No se registran provisión de cuentas incobrables debido a que siempre existe un valor a favor del socio al momento de su salida que son los certificados de aportación, las mismas que al ser
liquidado se descontará todos los valores pendientes de pago, tales como cuotas administrativas y certificados de aportación.
NOTA No 4.- Reconocimiento de ingresos
Los ingresos se reconocen mensualmente acorde a la cuota administrativa exigida para el periodo según sea asignada en el presupuesto por el Consejo de Administración, sea cobrada o no en el día
de su exigibilidad.
NOTA No 5.- Caja - Banco
Son saldos que la Cooperativa mantiene en su cuenta corriente, Cuenta de ahorros y Efectivo, por concepto de aportaciones de los socios, ingresos y egresos que tiene la Cooperativa por la
operatividad diaria.
NOTA No 6.- Cuentas por cobrar
Son obligaciones derivadas de las cuentas por cobrar a los socios desglosada de la siguiente manera:
Cuotas administrativas
Certificados de aportación
Las cuentas por cobrar Empleadores y Administradores se origina de los pagos por concepto del préstamo para la adquisición del edificio, debido a que se realizan depósitos por un valor superior
al detallado en la tabla de amortización.
NOTA No 7.- Anticipo a Proveedores
Esta cuenta corresponde a la compra de bienes o servicios adquiridos sin recibir el soporte (Factura o Nota de Venta) necesario al momento de realizar el pago sea este en efectivo o cheque.
NOTA No 8.- Propiedad Planta y Equipo
La cuenta Propiedad Planta y Equipo en el periodo 2013 Se desglosa de la siguiente manera:
Terreno $135.250,00
Edificio $100.000,00
Muebles y Enseres: $895.205,00
Maquinarias y Herramientas: $95.450,00
Equipo de Cómputo $13.520,00
Vehículo: $450.000,00
NOTA No 9.- Depreciación Acumulada
Es la estimación que demuestra el desgaste y deterioro de los activos fijos, se efectúa tomando en consideración su costo de adquisición o valor de revalúo.
El método de depreciación utilizado es el de línea recta considerando un valor residual de 5%, siendo el equipo de cómputo depreciado al 33.33% a 3 años y el edificio al 5% a 20 años.
NOTA No 10.- Obligaciones Patronales
Son las obligaciones por Remuneraciones, beneficios sociales y demás beneficios de carácter privado o público directamente exigido por el Ministerio de Relaciones Laborales que se debe cancelar
a los colaboradores.
Se conforma de la siguiente manera:
Remuneraciones
Beneficios Sociales
Aportes al IESS
Fondo de Reserva
Participación de empleados en excedentes
NOTA No 11.- Obligaciones por Pagar SRI
Es el valor que se adeuda al fisco por concepto de Retenciones, Impuesto a la Renta que deberá cancelarse el plazo exigido por la ley.
Se desglosa de la siguiente manera:
Retenciones de Impuesto a la Renta
Retenciones en la Fuente de IVA
Impuesto a la renta
NOTA No 12.- Aporte de socios
Son las aportaciones que se generan al momento que ingresa como socio a la cooperativa, están representadas por certificado de aportación, donde ningún socio podrá exceder el 10% del total de
capital social.
Se detalla de la siguiente manera: Certificados de aportación y Ahorros para certificados de aportación.
NOTA No 13.- Reservas
Representa apropiaciones de excedentes autorizados por la Ley de Economía Popular y Solidaria por acuerdo de socios y acorde a sus estatutos destinados a eventualidades.
2.2. ESTADO DE RESULTADOS
COOPERATIVA DE TRANSPORTE
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
COOPERATIVA DE TRANSPORTE
ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
Ingresos
Venta de bienes gravados con IVA
Costo de venta de artículos terminados
Gastos
Remuneraciones
Beneficios Sociales
Aporte al IESS
Otros gastos de personal
Gastos Generales y Servicios
Manteniemiento y repación
Materiales y Suministros
Otros Gastos
Reembolso de Gastos
Resultado del ejercicio
Gerente
137.391,40
249.120,40
111.729,00
39580,40
13.170,00
11.728,00
2.712,00
11.970,40
34883,00
19.714,00
15.169,00
9129,40
9.129,40
53.798,60
Contador
Ingresos
Venta de bienes gravados con IVA
Costo de venta de artículos terminados
Gastos
Remuneraciones
Beneficios Sociales
Aporte al IESS
Otros gastos de personal
Gastos Generales y Servicios
Manteniemiento y reparación
Materiales y Suministros
Otros Gastos
Reembolso de Gastos
Resultado del ejercicio
Gerente
686.957,00
1.245.602,00
558.645,00
197902,00
65.850,00
58.640,00
13.560,00
59.852,00
174415,00
98.570,00
75.845,00
45647,00
45.647,00
268.993,00
Contador
NOTAS EXPLICATIVAS
NOTA No 1.- Resultados Acumulados
Son los resultados que provienen de ejercicios anteriores de la Cooperativa y ajustes que se omitieron de periodos anteriores que fueron detectados en el
periodo actual. La cuenta resultados acumulados se mantendrá hasta que la Asamblea General decida el destino del excedente, sea este reinversión en las
operaciones de la cooperativa o el reparto equitativo entre los socios.
NOTA No 2.- Ingresos
Es la acumulación de fondos producidos a lo largo del ejercicio fiscal por concepto de Cuotas administrativas, Cuotas de ingreso, Multas, Otras
aportaciones.
Para el período terminado al 31 de diciembre del 2020, se incluyen ingresos que se detallan a continuación: Multas a los socios y Cuotas Administrativas.
NOTA No 3.- Gastos de Personal
Constituyen los gastos de personal que se encuentra afiliado al IESS y que perciben todos los beneficios legales.
NOTA No 4.- Mantenimiento
Esta cuenta está relacionada con el mantenimiento y reparaciones de bienes muebles e inmuebles.
NOTA No 5.- Materiales y Suministros
Es la acumulación de suministros consumidos en las labores de oficina, combustibles y lubricantes, insumos médicos y otros suministros.
2.3. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
CUENTAS
SALDO INICIAL 31/DIC/2019
Transferencias a utilidades acumuladas
APORTE
ASOCIADOS
544.509,40
AFC
RESERVA LEGAL
-
SUPERÁVIT POR
VALUACIONES
1.700,00
UTILIDAD AÑOS
ANTERIORES
-
GANANCIA A
DISTRIBUIR
-
53.798,60
Apropiación de Reservas
Aporte socio
1.300,00
RESERVAS
ESTATUTARIAS
5.200,00
547.509,40
53.798,60
6.800,00
12.000,00
2.124.239,00
2.124.239,00
Ajuste por revalúo
0,00
Utilidad neta del ejercicio
SALDO AL 31/DIC/2020
TOTAL
2.668.748,40
Gerente
0,00
6.500,00
8.500,00
0,00
53.798,60
268.993,00
268.993,00
268.993,00
3.006.540,00
Contador
Notas al Estado de Cambios en el Patrimonio
NOTA 1.- Transferencias a utilidades acumuladas: Las utilidades retenidas son la parte de los dividendos obtenidos por una empresa que no se reparten entre sus socios o accionistas. En
el presente ejercicio se presenta un valor de $53.798,60
NOTA 2.- Apropiación de Reservas: La Reserva Legal es la parte de beneficios no distribuidos que dotamos de forma obligatoria, y, que su objetivo será hacer frente a obligaciones futuras.
En el presente ejercicio se presenta un valor de $12.000,00
NOTA 3.- Aporte socio: La aportación, en el ámbito societario, es aquella prestación que el socio realiza o se obliga a realizar a favor de la socieda. En el presente ejercicio se presenta un
valor de $2.124.239,00
NOTA 4.- Ajuste por revalúo: La revalorización es, en otras palabras, un ajuste en el valor de un activo en los libros contables de la empresa. En el presente ejercicio se presenta un valor de
$0,00
NOTA 5.- Utilidad neta del ejercicio: La utilidad neta es aquella resultante luego de descontar de los ingresos obtenidos por una empresa u organización, todos los gastos y tributos
correspondientes. En el presente ejercicio se presenta un valor de $268.993,00
2.4. ESTADO DE FLUJOS DEL EFECTIVO
COOPERATIVA DE TRANSPORTE
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(-)
(-)
(-)
(+)
(=)
ACTIVIDADES OPERACIÓN
Efectivo provenientes de clientes
Ventas
Variación clientes
Pago proveedores, sueldos y salarios
Costo de venta
Variación inventarios
Variación proveedores
Sueldos y salarios
Manteniemiento y reparación
Materiales y Suministros
Seguro pagados por anticipado
Arriendos pagados por anticipado
Obligaciones por pagar SRI
Obligaciones Patronales
FLUJO NETO ACTIVIDADES OPERACIÓN
1.163.273,20
1.245.602,00
-82.328,80
-1.582.217,41
-558.645,00
-571.884,00
40.360,00
ACTIVIDADES INVERSIÓN
Salidas de efectivo
Terrenos Edificios y locales
Edificios y locales
Muebles y Enseres
Maquinaria y Herramientas
Equipos de Oficina
Vehiculo
Reembolso de Gastos
(=) FLUJO NETO ACTIVIDADES INVERSIÓN
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Entradas de efectivo
Capital
Salidas de efectivo
Obligaciones por préstamos a corto plazo
(=) FLUJO NETO ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO DE FLUJO DE EFECTIVO
SALDO INICIAL E.E.F
(=) SALDO FINAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES EFECTIVO
Gerente
-1.090.169,00
-197.902,00
-98.570,00
-75.845,00
-93.054,78
-42.077,01
7.400,38
8.000,00
-418944,21
-1.397.187,00
-108.200,00
-80.000,00
-716.164,00
-76.360,00
-10.816,00
-360.000,00
-45.647,00
-1397187,00
2.136.239,00
2.136.239,00
12.692,21
12.692,21
$2.148.931,21
332.800,00
83.200,00
$416.000,00
Contador
COOPERATIVA DE TRANSPORTE
HOJA DE TRABAJO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
ACTIVO
Caja
Cooperativa de ahorro y credito
Banco y otras Instituciones Financieras
Inversiones en Cooperativas de Ahorro y Credito
Cuentas por cobrar
Documento por cobrar
Anticipos a proveedores
Materia Prima
Seguro pagados por anticipado
Arriendos pagados por anticipado
Terrenos Edificios y locales
Edificios y locales
Muebles y Enseres
Maquinaria y Herramientas
Equipos de Oficina
Vehiculo
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Proveedores
Obligaciones Patronales
Obligaciones por pagar SRI
Obligaciones por préstamos a corto plazo
Aporte asociados
Resultado de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
Legales
Estatutarias
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Ingresos
Venta de bienes gravados con IVA
Costo de venta de artículos terminados
Gastos
Remuneraciones
Beneficios Sociales
Aporte al IESS
Otros gastos de personal
Gastos Generales y Servicios
Manteniemiento y reparación
Materiales y Suministros
Otros Gastos
Reembolso de Gastos
Resultado del ejercicio
31/12/2019
31/12/2020
VARIACION
ACTIVIDAD
+/-
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
-
-42.308,00
-40.020,80
-28.000,00
-571.884,00
-93.054,78
-42.077,01
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
+
+
+
+
+
68.360,00
8.000,00
7.400,38
FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO
+
+
1.245.602,00
558.645,00
OPERACIÓN
OPERACIÓN
+
-
1.245.602,00
-558.645,00
65.850,00
58.640,00
13.560,00
59.852,00
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
-
-65.850,00
-58.640,00
-13.560,00
-59.852,00
98.570,00
75.845,00
OPERACIÓN
OPERACIÓN
-
-98.570,00
-75.845,00
INVERSIÓN
-
23.070,00
115.350,00
92.280,00
15.000,00
75.000,00
60.000,00
20.000,00
100.000,00
80.000,00
25.130,00
125.650,00
100.520,00
10.577,00
52.885,00
42.308,00
10.005,20
50.026,00
40.020,80
7.000,00
35.000,00
28.000,00
142.971,00
714.855,00
571.884,00
23.263,69
116.318,47
93.054,78
10.519,25
52.596,26
42.077,01
27.050,00
135.250,00
108.200,00
20.000,00
100.000,00
80.000,00
179.041,00
895.205,00
716.164,00
19.090,00
95.450,00
76.360,00
2.704,00
13.520,00
10.816,00
90.000,00
450.000,00
360.000,00
$ 625.421,15 $ 3.127.105,73 2.501.684,58
17.090,00
2.000,00
1.850,09
3.173,05
544.509,40
53.798,60
1.300,00
1.700,00
$ 625.421,15
53.798,60
ACTIVIDAD
ACTIVIDA ACTIVIDAD DE
DE
D DE
FINANCIAMIENT
OPERACIO
INVERSION
O
N
85.450,00
68.360,00
10.000,00
8.000,00
9.250,47
7.400,38
15.865,26
12.692,21
2.668.748,40
2.124.239,00
53.798,60
268.993,00
6.500,00
5.200,00
8.500,00
6.800,00
$ 3.127.105,73 2.501.684,58
45.647,00
268.993,00
215.194,40
-108.200,00
-80.000,00
-716.164,00
-76.360,00
-10.816,00
-360.000,00
12.692,21
2.124.239,00
-45.647,00
NOTAS EXPLICATIVAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO "COOPERATIVA DE TRANSPORTE"
VENTAS
Registra los ingresos de las operaciones de la
COSTO DE VENTAS
Es el valor que le cuesta a una empresa producir o
SUELDOS Y SALARIOS
Es una cuenta abierta por un empleador para depositar el salario o sueldo de su trabajador, tiene un valor de ($197902).
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN
Los gastos son decrementos en lso beneficios económicos producidos de acuerdo a las actividades realizadas de reparación,
tiene un valor de ($98570).
MATERIALES Y SUMINISTROS
Esta cuenta agrupa las asignaciones destinadas a la adquisisiòn de insumos, esta tiene un valor de $-75845,00.
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
Representan el valor de las primas pagadas por anticipado por concepto de polizas, seguros entre otros, tiene un valor de $93054,78.
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO
Son todos los montos pagados por oconcepto de alquileres adquiridos por la compañía y que aún no han sido cancelados,
tiene un valor de $-42077,38.
OBLIGACIONES PATRONALES
Son agrupadas con su naturaliza en obligaciones con el público, tiene un valor de $8000.
TERRENOS Y EDIFICIOS
En esta cuenta se registra el valor de los terrenos propiedad de la empresa, tiene un saldo deudor de $-108200,00.
EDIFICIOS Y LOCALES
Se registra el valor de los edificios y locales propiedad de la empresa, tiene un valor de $-80000,00.
MUEBLES Y ENSERES
Comprende los activos adquiridos en un arrendamiento financiero, tiene un valor de $-716164,00.
MAQUINARIA Y HERRAMIENTAS
Es el conjunto de bienes tangibles que se dedican a la producción, tiene un valor de $-76360.
EQUIPO DE OFICINA
En esta cuenta están todos los muebles y aparatos de oficina que esten en servicio, tiene un valor de $-10816,00.
VEHICULO
En esta cuenta se encuentra registrado los vehículos de la organizaciòn que permite movilizarse de un lugar a otro, el valor de
la cuenta es de $-360000.
REEMBOLSO DE GASTOS
En esta cuenta se registran las transacciones cuando se origina una intermediación, tiene un valor de $-45647.
CAPITAL
En esta cuenta se registran las adquisiciones menos las disposiciones de activos no financieros realizadas por unidades
residentes, y esta cuenta tiene un valor de $2,136239,00.
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