Ejemplo: Confecciona el presupuesto de tesorería de los seis primeros meses del año a partir de la siguiente información - el saldo inicial de tesorería es de 60.000€ - los sueldos y salarios que se pagan cada mes ascienden a 60.000€. Además, se tienen que pagar 9.000€ mensuales de Seguridad Social - por los suministros se pagan 5.000€ cada dos meses, realizando el primer pago en febrero. - a los proveedores se les comprará por valor de 70.000€ en enero, 130.000€ en febrero y 140.000€ el resto de meses. Los pagos se harán a treinta días (ojo, esto es importante) - el segundo mes se obtendrá un leasing a dos años para una nueva máquina, por lo que se entregará un pago mensual de 25.000€ -de alquiler se pagan 5.000€ al mes - en publicidad se pagarán 1.000€ al mes - por la amortización y los intereses del préstamo se pagan 2.000€ al mes - en marzo pagará 21.000€ por la prima de seguro - para “otros pagos” la empresa tiene previstos 2.000€ en enero, 22.000€ en febrero, 62.000€ en marzo, y 52.000€ en abril, mayo y junio. - las ventas previstas ascienden a 200.000€ en enero mes, y 300.000€ en febrero, marzo y abril, y 350.000€ en mayo y junio. Los cobros se harán a treinta días (ojo, esto es importante) - en el mes de marzo se recibirá en metálico una subvención de 20.000€ Elabora el presupuesto de tesorería. Una vez elaborado, di qué medidas tomarías para subsanar las situaciones de déficit y cómo repercutirían esas medidas en el presupuesto Presupuesto de tesorería. Concepto I- Saldo Inicial II-Cobros Enero Febrero Marzo Abril 60.000 -19.000 -18.000 -13.000 Ventas Subvenciones Póliza de crédito 0 III-Total Cobros IV- Pagos 79.000 Proveedores Sueldos y salarios 60.000 Seguridad social 9.000 Leasing máquina Suministros Alquiler 5.000 Publicidad 1.000 Amortización préstamo 2.000 Prima de seguro Otros Pagos. 2.000 Póliza de crédito 79.000 V-Total pagos -79.000 VI-Saldo período -19.000 VII-Saldo final Mayo Junio -12.000 -6000 200.000 300.000 20.000 300.000 300.000 350.000 200.000 320.000 300.000 300.000 350.000 199.000 315.000 299.000 294.000 299.000 70.000 60.000 9.000 25.000 5.000 5.000 1.000 2.000 130.000 60.000 9.000 25.000 140.000 60.000 9.000 25.000 5.000 5.000 1.000 2.000 140.000 60.000 9.000 25.000 5.000 1.000 2.000 140.000 60.000 9.000 25.000 5.000 5.000 1.000 2.000 52.000 52.000 52.000 299.000 1.000 -12.000 294.000 6000 -6000 299.000 51.000 45.000 22.000 5.000 1.000 2.000 21.000 62.000 199.000 1.000 -18.000 315.000 5.000 -13.000 Presupuesto de tesorería. Concepto I- Saldo Inicial II-Cobros Enero Febrero 60.000 31.000 Marzo Abril Mayo Junio Ventas 50.000 Subvenciones Póliza de crédito 0 III-Total Cobros 225.000 300.000 20.000 300.000 200.000 320.000 300.000 300.000 350.000 79.000 199.000 315.000 299.000 294.000 299.000 70.000 60.000 9.000 25.000 5.000 5.000 1.000 2.000 130.000 60.000 9.000 25.000 140.000 60.000 9.000 25.000 5.000 5.000 1.000 2.000 140.000 60.000 9.000 25.000 5.000 1.000 2.000 140.000 60.000 9.000 25.000 5.000 5.000 1.000 2.000 52.000 52.000 52.000 299.000 294.000 299.000 IV- Pagos Proveedores Sueldos y salarios 60.000 Seguridad social 9.000 Leasing máquina Suministros Alquiler 5.000 Publicidad 1.000 Amortización préstamo 2.000 Prima de seguro Otros Pagos. 2.000 Póliza de crédito 79.000 V-Total pagos -29.000 VI-Saldo período 31.000 VII-Saldo final 22.000 5.000 1.000 2.000 21.000 62.000 199.000 315.000 350.000 Presupuesto de tesorería. Concepto I- Saldo Inicial II-Cobros Ventas Subvenciones Póliza de crédito III-Total Cobros IV- Pagos Proveedores Sueldos y salarios Seguridad social Leasing máquina Suministros Alquiler Publicidad Amortización préstamo Prima de seguro Otros Pagos. Póliza de crédito V-Total pagos VI-Saldo período VII-Saldo final Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
