DESCRIPCIÓN BREVE El objetivo de este documento es presentar un panorama de las perspectivas fiscales del Municipio de Carepa para el año 2021 y siguientes, análisis que se realizó con base en el comportamiento histórico de las finanzas municipales A2016-2019. MUNICIPIO DE CAREPA MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2021-2030 SECRETARIA DE HACIENDA DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2021 Secretaría de Hacienda Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 MUNICIPIO DE CAREPA ALCALDE MUNICIPAL JONNAN ALEXIS CERQUERA SECRETARIA DE HACIENDA OTTY ROMERO VILORIA Otros Participantes Secretaria de Planeación Marco Antonio Rincón Álvarez Secretario General y de Gobierno John Fredy Manco Secretario de Bienestar Social Manuel Eladio Palacios Secretaria de Servicios Administrativos Miguel Ángel Ruiz Brand Secretaria de Educación y Cultura Guadalupe Herrera Olaya Este documento fue escrito con colaboración del siguiente asesor del Municipio Herney Alonso Giraldo Orozco Noviembre de 2020 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 TABLA DE CONTENIDO PRESENTACION ............................................................................................................................. 1 1. CONTEXTO Y ANTECEDENTES ......................................................................................................... 3 1.1 CONTEXTO MUNDIAL....................................................................................................... 3 1.1.1 Uno de cada cinco países sufrirá un estancamiento o disminución de los ingresos per cápita este año .......................................................................................................................................... 3 1.1.2 Para muchos, el progreso hacia una mejor calidad de vida se ha paralizado ..................... 4 1.1.3 El crecimiento del PIB ignora aspectos fundamentales de la sostenibilidad y el bienestar 4 1.2 CONTEXTO NACIONAL. .................................................................................................................. 4 1.3 CONTEXTO MUNICIPAL.................................................................................................................. 5 1.3.1 Aspectos Geográficos. ........................................................................................................... 5 2. 1.3.2 Población ........................................................................................................................... 6 1.3.3 Proyección de la población ............................................................................................... 7 1.3.4 Comportamiento de la Inflación ....................................................................................... 7 1.3.5 La tasa de cambio representativa del mercado (TRM) .................................................... 8 1.3.6 Cobertura de Servicios ...................................................................................................... 9 1.3.7 Cumplimiento de Austeridad Fiscal ................................................................................ 10 1.3.8 Comportamiento del PIB Departamental ....................................................................... 10 DIAGNOSTICO FINANCIERO E INSTITUCIONAL .............................................................................. 12 2.1 INFORME DE LA VIGENCIA ACTUAL ............................................................................................. 12 2.1.1 Ingresos................................................................................................................................ 12 2.1.1.1 Ingresos Tributarios.......................................................................................................... 12 2.1.1.2 Ingresos de capital............................................................................................................ 13 2.1.2 Gastos .................................................................................................................................. 14 2.1.2.1 Gastos de funcionamiento. .............................................................................................. 14 2.1.2.2 Gastos de inversión .......................................................................................................... 15 2.1.2.3 Servicio de la deuda ......................................................................................................... 16 3. CONTENIDOS DEL MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO ............................................................... 17 3.1 INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA ANTERIOR. ............................................. 17 3.1.1 Importancia de los recursos propios................................................................................... 17 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.1.1.1 Impuestos tributarios..................................................................................................... 18 3.1.2 Ingresos por transferencias. ................................................................................................ 20 3.1.2.1 Crecimiento de los recursos del SGP.............................................................................. 20 3.1.2.2 Composición del SGP ..................................................................................................... 21 3.1.2.3 Análisis del sistema general de participaciones ............................................................. 22 3.1.3 COMPORTAMIENTO GASTOS............................................................................. 23 3.1.3.1 Gastos de funcionamiento ............................................................................................. 23 3.1.3.2 Gastos de inversión ........................................................................................................ 24 3.1.3.3 Servicio de la deuda. ...................................................................................................... 25 3.2 PLAN DE DESARROLLO 2020-2023 .............................................................................................. 26 3.3 PLAN DE INDICADORES Y DEMAS INSTRUMENTOS DE PLANEACION FINANCIERA. .................... 28 3.3.1 Dependencia de las trasferencias de la nación .................................................................. 29 3.3.2 Magnitud de la inversión .................................................................................................... 29 3.3.3 Capacidad de ahorro ........................................................................................................... 30 3.4 ESTIMACION DEL COSTO FISCAL DE LA EXENCIONES TRIBUTARIAS. ........................................... 30 3.4.1 Generalidades...................................................................................................................... 30 3.4.2 Estadística histórica de acuerdos sancionados en vigencias anteriores ............................ 31 3.4.3 Estimación del costo fiscal de las exenciones tributaria .................................................... 34 3.5 RELACION DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y CONTINGENTES. .......................................................... 34 3.5.1 Pasivos Exigibles .................................................................................................................. 34 3.5.2 Pasivos Contingentes .......................................................................................................... 36 3.6 COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN LA VIGENCIA FISCAL 2019.38 3.7 PLAN FINANCIERO ....................................................................................................................... 39 3.7.1 Principales Aspectos del Plan Financiero. .......................................................................... 40 3.7.1.1 De qué hablamos cuando hablamos de proyecciones................................ 40 3.7.1.2 Escenarios de proyección. .......................................................................... 40 3.7.1.3 Elasticidad del recaudo .............................................................................. 42 3.7.1.4 Aspectos históricos..................................................................................... 42 3.7.2 Ingresos Corrientes de Libre Destinación – ICLD ................................................................ 43 3.7.3 Proyección de Ingresos........................................................................................................ 45 3.7.3.1 Grupo del impuesto predial unificado....................................................... 46 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.7.3.2 Grupo del impuesto de industria y comercio. ........................................... 47 3.7.3.3 Sobretasa a la gasolina............................................................................... 48 3.7.3.4 Impuesto de delineación urbana. .............................................................. 49 3.7.3.5 Impuesto de alumbrado publico................................................................ 51 3.7.3.6 Ingresos con Destinación Específica por Acto Administrativo.................. 52 3.7.4 Sistema General de Participaciones.................................................................................... 55 3.7.5 Otras Transferencias ........................................................................................................... 56 3.7.6 Estimación de Gastos. ......................................................................................................... 57 3.7.6.1 Gastos de funcionamiento. ........................................................................ 57 3.7.6.2 Servicio de la deuda ................................................................................... 58 3.7.6.3 Gastos de inversión .................................................................................... 61 3.7.7 Vigencias Futuras................................................................................................................. 62 3.7.8 Metas de los límites del gasto de funcionamiento ............................................................ 63 3.7.9 Metas de los límites del gasto de órganos de control........................................................ 64 3.7.9.1 Límite a los gastos totales de los Concejos Municipales........................... 64 3.7.9.2 Límite a los gastos de las Personerías Municipales .................................. 65 3.7.10 Metas de Deuda Pública y Análisis de Sostenibilidad................................................ 66 3.7.10.1 Antecedentes de la deuda publica .......................................................... 66 3.7.10.2 Análisis de sostenibilidad de la deuda pública. ...................................... 67 3.7.10.3 Indicador de Sostenibilidad de Endeudamiento ..................................... 67 3.7.10.4 Solvencia ................................................................................................... 68 3.7.10.5 Calculo de la capacidad de pago. ............................................................. 68 3.7.11 Superávit Primario ...................................................................................................... 71 3.7.12 Acciones, Medidas y Metas para el Cumplimiento del MFMP 2020-2029 ................ 72 3.7.11.1 Objetivo general ....................................................................................... 72 3.7.11.2 Objetivos específicos................................................................................ 73 3.7.13 Plan de acción, MFMP 2020-2029 .............................................................................. 73 BIBLIOGRAFIA ............................................................................................................................... 75 ANEXOS .......................................................................................................................................... 76 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 PRESENTACION El Marco Fiscal de Mediano Plazo -MFMP-es una herramienta de planificación financiera del sector público, establecida por la Ley 819 de 2003, la cual, con base en las estimaciones del año en curso y en contexto de las condiciones internas y externas, tiene como objetivo construir un sendero factible con perspectiva de diez años, para la toma de decisiones fiscales, posibilitando el equilibrio entre los ingresos y los gastos, de tal forma que se garantice el cumplimiento de las normas vigentes de endeudamiento, racionalización del gasto, trasparencia, disciplina y responsabilidad fiscal, acorde con lo preceptuado por la Constitución Nacional. A continuación, se presenta el MFMP del Municipio de Carepa, resultado de un esfuerzo coordinado de todas las áreas de la administración, liderado por la Secretaría de Hacienda, bajo principios de legalidad, eficiencia y responsabilidad. Es un ejercicio juicioso de planificación y gestión económica y financiera, en coherencia con las necesidades del Municipio, la situación financiera del mismo y su actualidad económica. A partir del Plan Financiero, este MFMP permite vislumbrar la situación financiera y presupuestal del Municipio, ya que a través de la estimación de los ingresos que la Administración percibirá en el mediano plazo, se genera la apropiación del gasto y se fijan los límites de éste, previendo así los montos que garanticen el funcionamiento y operatividad de la Administración, el cumplimiento de las obligaciones financieras y de las metas y programas trazados en el Plan de Desarrollo 2020-2023. El Plan financiero para la vigencia 2021-2030, se elaboró en sintonía con las disposiciones consignadas en la Ley. En consecuencia, las cifras proyectadas guardan consistencia con las metas de superávit primario, de endeudamiento público y con las previsiones para la economía internacional, nacional y regional. De un lado, las proyecciones de ingresos son el resultado de análisis técnicos y de la aplicación de diversas metodologías estadísticas de reconocida validez e idoneidad. De otro, los análisis incorporan el resultado de las disposiciones de tipo legal, el monitoreo constante sobre los principales indicadores macroeconómicos, la gestión que la administración hará en torno al fortalecimiento del recaudo en materia de fiscalización tributaria, gestión catastral y acciones de cobro, y la aplicación rigurosa de las recomendaciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. En materia de gastos, se proyectan los gastos de funcionamiento y las transferencias a los organismos de control teniendo en cuenta criterios de eficiencia y optimización de recursos, en concordancia con lo establecido en la Ley 617 de 2000 y la Ley 1416 de 2010. Los gastos asociados al servicio de la deuda se estiman teniendo en cuenta la programación actual de los desembolsos y amortizaciones, las necesidades de endeudamiento que se derivan del resultado fiscal proyectado, las variables macroeconómicas que inciden en éste, y la metodología de cobertura de riesgo de tasa de interés en coherencia con lo establecido en la Ley 819 de 2003. Por último, los niveles de endeudamiento son rigurosamente Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 analizados, con el propósito de garantizar la sostenibilidad financiera del Municipio y mantenerlos más altos niveles de inversión social. En consecuencia, este documento pretende aportar los elementos necesarios para el análisis financiero y control fiscal, social y político de las finanzas públicas del Municipio de Carepa en un horizonte de diez años, para lo cual, se divide en 3 capítulos. En el primero, se describen el contexto y los antecedentes; en el segundo, se explica la dinámica de ejecución de ingresos y gastos de la vigencia actual, evidenciando los resultados fiscales de la vigencia 2019; el tercero, define los contenidos del marco fiscal de mediano plazo, analizando el plan financiero y sus principales aspectos, además como las herramientas para su elaboración y metas. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 1. CONTEXTO Y ANTECEDENTES 1.1 CONTEXTO MUNDIAL 1. 1.1.1 Uno de cada cinco países sufrirá un estancamiento o disminución de los ingresos per cápita este año A primera vista, algunas cifras hacían entrever un rápido retorno a la normalidad: el FMI pronostica un crecimiento mundial del 5.4% en 2021, después de una caída del 4.9% este año. ¿El año 2020 será un mal momento que olvidaremos rápidamente? No, advierten cada vez más y más economistas, alarmados por la fuerza del choque en el primer semestre. Todos prevén una recuperación lenta, siempre y cuando no se produzca un segundo brote del virus. Algunos sectores se verán afectados durante mucho tiempo, especialmente en los servicios. Un ejemplo es el turismo ya que no hay cómo recuperar las pérdidas por las habitaciones vacías o los aviones que se quedaron en tierra. Por ejemplo, la Asociación Internacional de Transporte Aéreo (IATA) no espera una vuelta a la normalidad antes de 2023. En la industria hay que lidiar con las restricciones sanitarias y los agricultores de todo el mundo se enfrentan a una escasez de mano de obra extranjera. La crisis del coronavirus dejará tras de sí una colosal deuda pública, y probablemente también una deuda privada. Según Dembik, una cuarta parte del PIB mundial ya ha sido inyectada en la economía este año por los bancos centrales y los gobiernos. En el caso de los países desarrollados, la situación es más bien favorable al endeudamiento, con tasas muy bajas o incluso negativas, pero los países emergentes se encuentran en una situación mucho más difícil. Argentina y Líbano se encontraron rápidamente en cesación de pagos. Este informe expone que es posible experimentar un crecimiento del 2,5 % en 2020, pero que la reavivación de las tensiones comerciales, la inestabilidad financiera o la intensificación de las tensiones geopolíticas podría frustrar dicha recuperación. En un escenario negativo, el crecimiento global se ralentizaría hasta solo el 1,8 % en este año. Una fragilidad prolongada de la actividad económica mundial puede provocar importantes 1 Situación y Perspectivas de la Economía Mundial 2020: Resumen ejecutivo; 16 January 2020. https://expansion.mx/economia/2020/06/24/de-verdadse-acerca-la-reactivacion-economica-mundial Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 retrocesos para el desarrollo sostenible, incluidos los objetivos de erradicación de la pobreza y creación de empleos dignos para todos. Al mismo tiempo, las desigualdades predominantes y el agravamiento de la crisis climática están alimentando el creciente descontento en numerosas partes del mundo. 1.1.2 Para muchos, el progreso hacia una mejor calidad de vida se ha paralizado El Mundo ha experimentado un momento de casi estancamiento en el crecimiento del PIB per cápita y muchos países de todo el mundo continúan debilitados debido a los efectos del COVID 19, lo que dio como resultado pérdidas de producción constantes y reveses en la reducción de la pobreza. Al mismo tiempo, el número de personas que viven en pobreza extrema ha aumentado en distintos países del África subsahariana y en algunas zonas de América Latina y Asia Occidental. El avance sostenido hacia la reducción de la pobreza requerirá un importante impulso para el crecimiento de la productividad y compromisos firmes para abordar los altos niveles de desigualdad. Las estimaciones de la ONU indican que, para la erradicación de la pobreza en gran parte de África, se necesitaría un crecimiento anual per cápita de más del 8 %, en comparación con la tasa promedio de solo un 0,5 % de la última década. 1.1.3 El crecimiento del PIB ignora aspectos fundamentales de la sostenibilidad y el bienestar Al margen del crecimiento del PIB, otras medidas del bienestar describen una situación desoladora para distintas partes del mundo. La crisis climática, la permanente y elevada desigualdad y los crecientes niveles de inseguridad alimentaria y malnutrición continúan afectando a la calidad de vida de numerosas sociedades. Los responsables de formular políticas deberían ir más allá de una visión limitada y enfocada únicamente a fomentar el crecimiento del PIB; en cambio, deberían aspirar a mejorar el bienestar en todas las partes de la sociedad. Esto requiere priorizar la inversión en proyectos de desarrollo sostenibles para fomentar la educación, la energía renovable y una infraestructura resiliente. 1.2 CONTEXTO NACIONAL 2. 2 La economía colombiana y la fuerte volatilidad internacional. Banco de la República. Informe Gerente 2018. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 El análisis del crecimiento económico reciente es un buen punto de partida. Según las cifras del producto interno bruto (PIB) publicadas por el Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE), la economía creció 2,2% en el primer trimestre de 2018 y 2,8% en el segundo, frente a los mismos períodos del año pasado. Esas noticias son muy positivas, no solo por el repunte que se observó entre un trimestre y el siguiente, sino también por el mejor desempeño frente a los correspondientes registros de crecimiento de 2017 (2,1% y 1,7% respectivamente). No obstante, estas cifras deben interpretarse con cuidado porque no consideran ajustes por factores estacionales ni tampoco por el número de días hábiles en cada trimestre. Tales ajustes son necesarios para que los crecimientos entre trimestres sean comparables en el tiempo, debido a que el aparato productivo tiene aumentos y disminuciones de carácter estacional, y a que la Semana Santa no siempre se celebra en el mismo período del año. El 2019 traerá grandes desafíos. Luego de aprobada la Ley de Financiamiento que incluye medidas que mejoran las condiciones para el crecimiento y la inversión, contribuyen a la formalización, estimulan las mega inversiones y promueven el desarrollo de la agroindustria, la economía naranja y el turismo, el gran reto es lograr nuevamente tasas de crecimiento superiores al 4% en los próximos años. La Ley de Financiamiento también le exige al país, un análisis juicioso del gasto público teniendo en cuenta la menor disponibilidad de recursos, de forma tal que logremos llegar a un tamaño del Estado que sea sostenible para las finanzas públicas en el mediano y largo plazo. Solo una política de recorte del gasto evitará otra reforma en el corto plazo. 1.3 CONTEXTO MUNICIPAL 1.3.1 Aspectos Geográficos. Carepa es un municipio de Colombia, localizado en la subregión de Urabá en el departamento de Antioquia. Limita por el norte con el municipio de Apartadó, por el este con el departamento de Córdoba, por el sur con el municipio de Chigorodó y por el oeste con el municipio de Turbo. Su cabecera dista 317 kilómetros de la ciudad de Medellín, capital del departamento de Antioquia. Su extensión es de 380 kilómetros cuadrados. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Este municipio, denominado por sus vecinos “Emporio de Riqueza” o “Municipio Modelo de Urabá”, deriva su nombre del lenguaje de los indígenas de la región, catíos emberá, en cuya lengua, carepa significa ‘papagayo’. Desde 2006, es sede de importantes bases militares. Igualmente, en el distrito está el aeropuerto Los Cedros, que sirve a toda la subregión circundante, y también se encuentra el embarcadero de Zungo, desde donde se exporta banano. Sus gentes son alegres y en sus calles se siente la idiosincrasia costeña mezclada con la de los antioqueños del interior y la de afrocolombianos descendientes de población llegada desde el vecino departamento del Chocó, generando una gran riqueza artística y cultural. 1.3.2 Población Según proyección del DANE año 2018, el Municipio de Carepa reporta una población de 51.143 habitantes: 25.450 hombres y 25.693 mujeres. Unas 37.144 (72,63%) personas habitan la zona urbana, mientras que 13.999 (27,37%) viven en la zona rural. Con ello, se evidencia que aproximadamente un 72.63% corresponde a la zona urbana, y un 27.37% a la zona rural; es decir, Carepa, es predominantemente Urbano. (Ficha de Caracterización Territorial DNP- 2019 (Proyección DANE)). Total población en el municipio 51.143 Total población en cabeceras 37.144 Total población resto 13.999 Total población hombres 25.450 Total población mujeres Fuente: DANE - Proyecciones de población – 2019 25.693 Fuente: DANE - Proyecciones de población – 2019 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 1.3.3 Proyección de la población Las proyecciones demográficas constituyen dentro del proceso de planeamiento un ejercicio obligado e imprescindible, toda vez que es preciso disponer de una estimación de la población futura para poder dimensionar adecuadamente las necesidades de suelo para viviendas, actividades económicas y equipamiento debidas a la evolución previsible de dicha población. Debido a la imposibilidad de realizar levantamientos censales anuales por los enormes esfuerzos tanto económicos como técnicos que se requieren, es necesario recurrir a instrumentos técnicos como las proyecciones de población, los cuales, a través de la integración interdisciplinaria de métodos demográficos y estadísticos, ofrecen información confiable y precisa a un menor costo respecto al comportamiento poblacional futuro en cuanto al número de habitantes de cada región y sus particularidades en un área geográfica específica. Según información del DANE 2018 de la población, y con base en la tasa de crecimiento poblacional cuya proyección es a 2030, el municipio de Carepa tiene el siguiente comportamiento. POBLACION TOTAL PROYECTADA Cod Dpto Mpio 5 Antioquia Carepa 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 49.659 51.143 51.947 52.749 53.572 54.339 55.061 55.751 56.448 57.094 57.708 58.310 Fuente: Información derivada del Censo Nacional de Población y Vivienda (CNPV) 2018 1.3.4 Comportamiento de la Inflación 3 Según estimaciones de BNP Paribas (Banque Nationale de Paris (BNP) y Paribas), la inflación en el país cerrará en 2020 en 1,75% y en el 2021 en 2,75%. Además, el Banco de la República recortaría en dos ocasiones más la tasa de interés y luego se mantendría estable en lo que resta del 2020. Según las estimaciones de BNP, para el fin de este año la inflación estará en 1,75% y para el cierre del 2021 esta se ubicará en 2,75%, lo que representa una reducción del 3,0% a lo previsto anteriormente para ambos años. Las correcciones se basan en nuestras expectativas de contracción económica del 3% este año y una recuperación gradual hasta el 2,8% el próximo año, además de nuestras 3 https://www.dinero.com/economia/articulo/cuales-son-las-proyecciones-de-inflacion-de-colombia-segunbnp-paribas/289878 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 proyecciones de valorización del peso colombiano respecto del dólar estadounidense y una estabilización de los precios del petróleo, explicó el banco. Por otra parte, BNP resalta un “creciente escepticismo” entre los miembros de la Junta del Banco de la República respecto de la eficacia de la política monetaria. Además, el Banco de la República fue franco al expresar su preocupación por entregar recortes de tasas en el desafiante contexto de la reducción de los diferenciales de las tasas de interés y el gran déficit de cuenta corriente. Por consiguiente, aunque ahora estima recortes adicionales de la tasa de intervención que actualmente se ubica en 2,75%, ahora solo prevé un par de recortes consecutivos de 25 puntos básicos antes de que el Banco Central quede en pausa por lo que resta de 2020 e inicie la normalización en el segundo semestre de 2021. 1.3.5 La tasa de cambio representativa del mercado (TRM) La tasa de cambio representativa del mercado (TRM) es la cantidad de pesos colombianos por un dólar de los Estados Unidos. La TRM se calcula con base en las operaciones de compra y venta de divisas entre intermediarios financieros que transan en el mercado cambiario colombiano, con cumplimiento el mismo día cuando se realiza la negociación de las divisas. Actualmente la Superintendencia Financiera de Colombia es la que calcula y certifica diariamente la TRM con base en las operaciones registradas el día hábil inmediatamente anterior. La siguiente grafica muestra un incremento progresivo de la TRM, con una tasa de crecimiento del -0.1% en el 2019/2018 y aumento progresivo para 2019/2018 del 0.08% y Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 para 2019/2018 reporto un aumento del 0.01%, influyendo en la tasa de cambio para las exportaciones o el cambio del turista. Tasa de cambio representativa del mercado (TRM) $3.400,00 $3.300,00 $3.200,00 $3.100,00 $3.000,00 $2.900,00 $2.800,00 $2.700,00 Valor A2016 A2017 A2018 A2019 $3.000,71 $2.984,00 $3.249,75 $3.277,14 Fuente: Banco de la República. 1.3.6 Cobertura de Servicios La cobertura de servicio públicos, según el Dane, para el Municipio en el servicio de acueducto está en el 82.8% y alcantarillado 81.1% para la vigencia 2018, no obstante, los índices municipales son superiores a las reveladas por el DNP, superando el 90% en estos servicios. Fuente: Departamento Nacional de Planeación Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 1.3.7 Cumplimiento de Austeridad Fiscal Uno de los objetivos contemplados en la Ley 617 de 2000, por medio de la cual se dictan normas de ajuste fiscal, es el de responder por el equilibrio de las finanzas públicas de las Entidades Territoriales. De esta manera, en la gestión financiera se han adoptado medidas legales, como el establecimiento gradual de un límite de gastos de funcionamiento, medido en términos de Ingresos Corrientes de Libre Destinación – ICLD, recursos que las Entidades Territoriales recaudan para garantizar la viabilidad financiera. Este indicador mide el porcentaje de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación que se destina a Gastos de Funcionamiento. El porcentaje permitido depende de la categoría del Municipio, la cual se determina mediante dos certificaciones: la que expide el Contralor General de la República sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación recaudados efectivamente en la vigencia anterior, y la de población, que emite el Departamento Administrativo Nacional de Estadística, DANE. Desde la expedición de la Ley 617 de 2000 el Municipio Carepa viene cumpliendo con el porcentaje (80%) límite para los Municipios de categoría sexta. El municipio de Carepa desde la vigencia 2016, está cumpliendo con el indicador de ley 617 de 2000, iniciando en el 2016 con un 54.89% y terminando en el 2019 en el 71.66%, lo que indica el esfuerzo fiscal del municipio a través del tiempo. Cumplimiento de Ley 617 de 2000 70,20% 80,00% 60,00% 74,03% 71,66% 74,03% 54,89% 54,89% 40,00% 20,00% 0,00% Valor A2016 A2017 A2018 A2019 Max Min 54,89% 70,20% 74,03% 71,66% 74,03% 54,89% Fuente: Contraloría general de la República. 1.3.8 Comportamiento del PIB Departamental El PIB departamental mide la actividad productiva de los diferentes departamentos del país, además establece su comportamiento, evolución y estructura económica para el análisis y la toma de decisiones regionales. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Para este caso, el Departamento de Antioquia tiene un crecimiento ascendente, no constante y acelerado, pero siempre positivo con relación al anterior año de evaluación. Nótese para la vigencia 2019/2018 fue del 8.39%, para la vigencia 2019/2018 del 5.31% y para la vigencia 2019/2018 del 6.11%. Código Departamento 05 DPTO A2015 COLOMBIA 804.692 Antioquia 115.446 A2016 A2017p A2018Pr 863.782 920.194 978.477 126.022 133.095 141.756 A2016/ A2015 A2017/A 2016 A2018/A 2017 6,84% 6,13% 5,96% 8,39% 5,31% 6,11% Fuente:https://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/cuentas-nacionales/cuentasnacionales-departamentales Comportamiento del PIB Departamental 1.200.000 1.000.000 804.692 863.782 920.194 978.477 800.000 600.000 400.000 200.000 2015 133.095 126.022 115.446 - 2016 COLOMBIA 2017p 141.756 2018Pr Antioquia El crecimiento constante del Departamento tiene implicaciones positivas para el nivel regional, puesto que aumenta la tasa de inversión en los municipios y también en la infraestructura departamental que afecta directamente a los Municipios. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 2. DIAGNOSTICO FINANCIERO E INSTITUCIONAL 2.1 INFORME DE LA VIGENCIA ACTUAL 2.1.1 Ingresos En la vigencia 2020, la ejecución presupuestal del Municipio de Carepa ascendió a $ 55.192 millones de pesos del presupuesto definitivo. La tasa de recaudo acumulada a corte 31 de agosto ascendió a 62.15%, por debajo del promedio calculado del 63.58%, con 1.43 puntos por debajo. Los ingresos tributarios están por el 59.43% como producto de la efectividad en el recaudo de los impuestos tributarios, los no tributarios están a una tasa del 53.52%, y las transferencias con una ejecución del 65.05% con una efectividad del 1.47% por encima del promedio, los ingresos de capital tienen una ejecución del 59.79%. El fondo local de salud está bien ejecutado con una eficacia del 63.21%. Rubro Denominación Vr. Inicial Vr. Final Crecimiento Referencia % Ejec Ejecutado 1 INGRESOS 42.333,34 55.192,91 12.859,57 Incremento 62,15% 34.300,04 11 TRIBUTARIOS 13.268,50 13.268,50 0,00 Estable 59,43% 7.885,58 Estable 53,52% 435,93 Incremento 65,05% 5.796,75 12 NO TRIBUTARIOS 814,50 814,50 0,00 13 TRASFERENCIAS 8.254,34 8.911,54 657,20 14 INGRESOS DE CAPITAL 0,00 7.408,47 7.408,47 Incremento 59,79% 4.429,50 15 0,00 0,00 0,00 Estable 0,00% 0,00 0,00 0,00 0,00 Estable 0,00% 70,90 19 RECURSOS PERCIBIDOS POR CONCEPTO DE VENTA DE ACCIONES Y ACTIVOS DE LA ENTIDAD TERRITORIAL RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REINTEGROS 0,00 0,00 0,00 Estable 0,00% 12,82 20 FONDO LOCAL DE SALUD 19.996,00 24.789,91 4.793,91 Incremento 63,21% 15.668,55 16 Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda 2.1.1.1 Ingresos Tributarios Son aquellos que llegan a las arcas municipales de manera regular. Conformados por pagos obligatorios al gobierno, sin contraprestación, fijados en virtud de la norma legal. Compuestos por: Impuestos directos (Impuesto predial, Industria y Comercios, entre otros) e impuestos indirectos (Sobretasa a la gasolina, Alumbrado público). El recaudo de los ingresos tributarios para la vigencia 2020 calculados ascendió a la suma de $ 22.337 millones de pesos, con una participación del 61.40%, de los cuales el 24.04% hacen parte los ingresos tributarios y el 1.48% No tributarios y las transferencias el 16.15%. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 No se incluye el fondo local de salud dentro del análisis. Lo anterior refleja la dependencia del sector central para la ejecución de la inversión. Cod Denominación Inicial Final Recaudo % Ejec % part 1 INGRESOS 42.333,34 55.192,91 34.300,04 62,15% 100,00% 11 TRIBUTARIOS 13.268,50 13.268,50 7.885,58 59,43% 24,04% 12 NO TRIBUTARIOS 814,50 814,50 435,93 53,52% 1,48% 13 TRASFERENCIAS 8.254,34 8.911,54 5.796,75 65,05% 16,15% 14 INGRESOS DE CAPITAL 0,00 7.408,47 4.429,50 59,79% 13,42% 16 0,00 0,00 70,90 #¡DIV/0! 0,00% 19 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REINTEGROS 0,00 0,00 12,82 #¡DIV/0! 0,00% 20 FONDO LOCAL DE SALUD 19.996,00 24.789,91 15.668,55 63,21% 44,92% Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda Denominación Inicial Final Recaudo % Ejec 22.337,34 22.994,54 14.118,26 61,40% IC Ingresos corrientes Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda Cod % part 41,66% 2.1.1.2 Ingresos de capital Son recursos extraordinarios originados en operaciones contables y presupuestales, en la recuperación de inversiones y de recursos de vigencias anteriores, en la variación del patrimonio, en la creación de un pasivo o en actividades no directamente relacionadas con las funciones y atribuciones del ente territorial. Cod Denominación Inicial Final Recaudo % Ejec % part 1 INGRESOS 42.333,34 55.192,91 34.300,04 62,15% 100,00% 14 INGRESOS DE CAPITAL 0,00 7.408,47 4.429,50 59,79% 13,42% 16 RENDIMIENTOS POR OPERACIONES FINANCIERAS REINTEGROS 0,00 0,00 70,90 #¡DIV/0! 0,00% 0,00 0,00 12,82 #¡DIV/0! 0,00% 19 Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda Por otro lado, los recursos de capital en la vigencia 2020 ascendieron a corte 31 de agosto de 2020 a $ 7.408 millones de pesos, con una participación del 13.42% del presupuesto total. Las cofinanciaciones, como fruto de la gestión ejecutiva del Alcalde ascendió a $ 2.978.36 millones de pesos. Cod 14601 Denominación COFINANCIACIONES Inicial 0,00 Final 2.978,36 Recaudo 1.346,38 % Ejec 45,21% Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 % part 5,40% DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 En cuanto a la carga tributaria per-cápita del contribuyente para el municipio de Carepa, se calcula para la vigencia 2020 en $ 1.079.188/Hab. con relación a los ingresos totales. Sin embargo, con relación a los ingresos propios, o sea, tributarios y no tributarios, excluyendo las transferencias, la carga per-cápita se establece en $ 275.365,15 Ingresos Población Ingresos per-cápita de Ingresos 55.192.912.052,39 51.143,00 Ingresos propios Población Ingresos per-cápita de Ingresos 14.083.000.000,00 51.143,00 1.079.188,00 275.365,15 Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda. Población DNP 2.1.2 Gastos Para la vigencia 2020, los gastos totales del Municipio ascendieron a $ 55.912,91 millones de pesos, de los cuales funcionamiento tiene una apropiación del 17.77%, equivalentes a $ 9.807,53 millones de pesos, el servicio de la deuda con un 4.81% y los gastos de inversión del 77.42%. Cod 2 05147.0514700312.0 Denominación Inicial Final EGRESOS 42.333,34 55.192,91 Compromisos % Ejec % part 30.514,01 55,29% 100,00% 17,77% EGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 10.147,00 9.807,53 5.305,11 54,09% 05147.0514700312.2 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 2.316,33 2.653,59 1.287,61 48,52% 4,81% 05147.0514700312.3 INVERSION SOCIAL 29.870,01 42.731,80 23.921,28 55,98% 77,42% Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda El cuadro anterior, nos muestra la ejecución del gasto con corte 31 de agosto de 2020, con una ejecución total del 55.29% por debajo de la ejecución de ingresos que fue del 62.15%, esto demuestra la gestión de pago, en cuanto a la eficiencia y efectividad. 2.1.2.1 Gastos de funcionamiento. Los gastos de funcionamiento de la vigencia actual tienen un comportamiento centrado a la realidad, con una ejecución de acuerdo a las operaciones efectivas de caja del mes, con el fin de ser efectivos y eficientes en el pago. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Cod Denominación Inicial Final 05147.0514700312.0 EGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 10.147,00 9.807,53 5.305,11 54,09% 17,77% 05147.0514700312.01 ADMINISTRACIÓN CENTRAL 9.686,08 9.339,16 5.047,46 54,05% 16,92% 05147.0514700312.02 CONCEJO 336,70 336,70 178,10 52,90% 0,61% 05147.0514700312.03 PERSONERIA 124,22 131,67 79,56 60,42% 0,24% Compromisos % Ejec % part Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda El cuadro anterior, presenta una ejecución en gastos de funcionamiento de la administración central del 54.09%, Concejo Municipal del 52.90% y Personería Municipal del 60.42%, con una ejecución total del 40.70% a corte 31 de agosto de 2020. EGRESOS PARA FUNCIONAMIENTO 100% 50% 5.047,46 9.339,16 178,10 336,70 79,56 131,67 9.686,08 336,70 124,22 CONCEJO PERSONERIA 0% ADMINISTRACIÓN CENTRAL Inicial Final Ejecutado Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda 2.1.2.2 Gastos de inversión Los gastos de inversión del Municipio de Carepa, a través de la ejecución del plan de inversiones de la vigencia 2020 tiene una ejecución total del 55.98%, invertidos en 13 sectores de inversión de los 18 disponibles según el FUT. Lo anterior, nos lleva a una calificación de riesgo bajo en la ejecución del presupuesto de inversión, teniendo altos índices de cumplimiento total. Cod 05147.0514700312.3 05147.0514700312.3. 05147.0514700312.3.15. 05147.0514700312.3.17. 05147.0514700312.3.19 05147.0514700312.3.22. 05147.0514700312.3.24. 05147.0514700312.3.3. Denominación INVERSION SOCIAL GASTOS DE INVERSION DEFENSA Y POLÍCÍA AGRICULTURA Y DESARROLLO RURAL SALUD Y PROTECCIÓN SOCIAL EDUCACIÓN TRANSPORTE PLANEACIÓN Inicial Final Compromisos % Ejec % part 29.870,01 42.731,80 23.921,28 55,98% 77,42% 29.870,01 42.731,80 23.921,28 55,98% 77,42% 305,00 259,20 28,17 10,87% 0,47% 250,00 0,00 20.580,00 25.281,29 2.843,60 3.560,37 601,00 1.967,13 476,50 1.886,40 0,00 #¡DIV/0! 0,00% 15.875,01 62,79% 45,81% 3.092,62 86,86% 6,45% 2,54% 3,56% 49,91 543,34 28,80% 3,42% Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 05147.0514700312.3.32. AMBIENTE Y DESARROLLO SOSTENIBLE 350,00 299,00 284,00 243,05 160,00 0,00 40,00 3.198,57 435,00 331,34 0,00 0,00 3.098,17 134,00 380,75 5.637,42 05147.0514700312.3.33. CULTURA 05147.0514700312.3.35. COMERCIO, INDUSTRIA Y TURISMO 05147.0514700312.3.39. CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION 05147.0514700312.3.40. VIVIENDA 05147.0514700312.3.41. INCLUSION SOCIAL 05147.0514700312.3.43. DEPORTE Y RECREACIÓN 05147.0514700312.3.90 GASTOS DE CAPITAL 75,37 19,00 26,54% 7,82% 0,51% 0,44% 0,00 #¡DIV/0! 0,00% 0,00 #¡DIV/0! 0,00% 681,90 22,01% 5,61% 86,89 64,84% 0,24% 232,12 60,96% 0,69% 3.236,94 57,42% 10,21% Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda 2.1.2.3 Servicio de la deuda El servicio de la deuda está financiado en el Municipio de Carepa con Sgp agua potable, Sgp propósito general libre destinación, recursos propios y Sgp propósito general libre inversión. La deuda pública tiene una participación del 4.81% del presupuesto total, de los cuales el 2.88% son amortizaciones y el 1.93% pago de intereses. Para la vigencia 2020, la ejecución del 48.84% indica la eficiencia y cumplimiento en las obligaciones con las entidades financieras. Cod Denominación 05147.0514700312.2 SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA 05147.0514700312.01.2.2.2 Servicio de la deuda pública interna amortizaciones 05147.0514700312.01.2.2.2.1 Principal de operaciones de crédito público interno 05147.0514700312.01.2.2.2.2 Intereses de operaciones de crédito público interno % Inicial Final Compromisos % Ejec part 2.316,33 2.653,59 1.287,61 48,52% 4,81% 2.316,33 2.653,59 1.287,61 48,52% 4,81% 1.263,33 1.586,88 726,20 45,76% 2,88% 1.053,00 1.066,71 561,41 52,63% 1,93% Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda La composición por fuente de financiación de la deuda pública del municipio de Carepa para la vigencia 2020 es la siguiente: Fondos comunes tiene una participación del 22.48%, Sgp libre destinación el 20.30%, Sgp agua potable el 40.64% y Sgp libre inversión el 16.58%. Lo anterior nos da una visión del sistema de pago de la deuda pública del Municipio y lo conservador que se tiene que ser a la hora de adquirir nuevos créditos. Fondo Inicial Final Ejecu % part Ejec 101FONDOS COMUNES 494 596,615 361,648 22,48% 60,62% 200SGP LIBRE DESTINACION 426 538,63 174,802 20,30% 32,45% 203SGP APSB 956,428 1078,44 628,456 40,64% 58,27% 204SGP OTROS SECTORES DE INVERSION 439,9 439,9 122,708 16,58% 27,89% Totales 2316,33 2653,59 1287,61 Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 La pignoración por fuente de pago de la deuda pública del Municipio de Carepa en la vigencia 2020 es del 30.06%, de los cuales el 24.03% es de fondos comunes, el 32.98% libre destinación, 40.45% agua potable y el 22.08% de otros sectores de inversión. Fondo Total 101FONDOS COMUNES Total 200SGP LIBRE DESTINACION Total 203SGP APSB Total 204SGP OTROS SECTORES DE INVERSION Totales Ingresos V. Amortización % Pignoración 2.056,11 494,00 24,03% 1.292,03 426,00 32,97% 2.364,50 956,43 40,45% 1.992,01 439,90 22,08% 7.704,65 2.316,33 30,06% Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 31 agosto de 2020. Secretaria de Hacienda De lo anterior se desprende la cantidad de recursos utilizados en la deuda pública como pago de amortizaciones y pago de intereses. 3. CONTENIDOS DEL MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 3.1 INFORME DE RESULTADOS FISCALES DE LA VIGENCIA ANTERIOR. En el siguiente aparte se realiza un seguimiento a las finanzas territoriales del Municipio, con indicadores de desempeño municipal y seguimiento de viabilidad fiscal, definidos por el ministerio de Hacienda y crédito público. Es necesario aclarar que las cifras que se manejaran son a precios reales 2018, es decir no se tendrá en cuenta el efecto inflacionario. El objetivo de los siguientes indicadores es analizar cuál ha sido el comportamiento de las finanzas territoriales, buscando direccionar unas finanzas sanas, que permita cumplir con las metas señaladas dentro del plan de desarrollo 2020-2023. 3.1.1 Importancia de los recursos propios De acuerdo con lo establecido en el artículo 11 del decreto 111 de 1996, los ingresos son los recursos que el Municipio percibe de manera regular y que por su naturaleza es posible determinar de forma anticipada los montos a percibir con cierto nivel de certeza. Dentro de la categoría de los Ingresos, encontramos los ingresos corrientes de libre destinación, los cuales constituyen la base principal que permite no sólo elaborar el proyecto de presupuesto sino, también para atender los gastos ordinarios de la entidad. Vale la pena aclarar que en estos ingresos no se tienen en cuenta las rentas de destinación específica. A continuación, podemos observar cual ha sido el comportamiento de los Ingresos corrientes de libre destinación del Municipio de Carepa en las últimas tres vigencias. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 INGRESOS CORRIENTES DE LIBRE DESTINACION-ICLD A2016 8.932 RELACION DE CUMPLIMIENTO 617 Ingresos corrientes de libre destinación Crecimientos A2017 10.151 A2018 11.688 A2019 11.673 12,01% 13,15% -0,13% Los ingresos corrientes de libre destinación (ICLD) tienen un comportamiento de crecimiento constante, iniciando en el 2019/2018 con un 12.01%, creciendo para la vigencia 2019/2018 del 13.15% y terminando con un -0.13% en la vigencia 2019/2018, aunque el final fue negativo, permaneció el ingreso constante con relación al 2018. Lo anterior demuestra eficiencia y efectividad en el proceso de recaudo de impuesto, tanto el cobro coactivo como en la gestión de los mismos. Ingresos corrientes de libre destinacion Valores 11.688 11.673 A2017 A2018 A2019 10.151 11.688 11.673 8.932 10.151 A2016 8.932 Valores Fuente: Ejecuciones presupuestales Ingresos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. 3.1.1.1 Impuestos tributarios Los impuestos directos son los gravámenes establecidos por ley que recaen sobre la renta, el ingreso y la riqueza de las personas naturales y/o jurídicas, los cuales consultan la capacidad de pago de éstas. Se denominan directos porque se aplican y recaudan directamente de las personas que tienen el ingreso o el patrimonio gravado. Para el caso de Carepa los impuestos directos son de crecimiento constante; los impuestos indirectos crecen poco, pero nunca decaen, ni tiene crecimientos negativos, ello demuestra la gestión en el recaudo de cartera y la efectividad en los procesos de cobro coactivos, además del compromiso ciudadano con el municipio en la cultura de pago establecida en Carepa. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 INGRESOS TRIBUTARIOS VIGENCIA 2016 A 2019 TIPO DE IMPUESTO INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTOS INDIRECTOS A2016 A2017 A2018 A2019 TOTAL % 9.619,07 11.118,25 13.147,50 13.733,00 47.617,81 100% 2.836,07 3.019,57 4.003,22 3.884,67 13.743,53 29% 6.782,99 8.098,68 9.144,28 9.848,33 33.874,28 71% Fuente: Ejecuciones presupuestales Ingresos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. Los impuestos directos más representativos para el Municipio de Carepa son el impuesto predial unificado con tasas promedio de crecimiento del 9.2% durante la vigencia 2016/2019 IMPUESTOS DIRECTOS A2016 A2017 A2018 A2019 TOTAL % IMPUESTOS DIRECTOS IMPUESTO DE CIRCULACIÓN Y TRÁNSITO SOBRE VEHÍCULOS DE SERVICIO PÚBLICO $0,00 $0,00 $0,00 $0,33 $0,33 0,0% PLUSVALÍA URBANÍSTICA $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 0,0% JUEGOS DE SUERTE Y AZAR A Y TODA CLASE DE APUESTAS Y JUEGOS PERMITIDOS $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 0,0% VEHÍCULOS AUTOMOTORES $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 0,0% IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO $2.836,07 $3.019,57 $4.003,22 $3.884,34 $13.743,20 100,0% TOTAL $2.836,07 $3.019,57 $4.003,22 $3.884,67 $13.743,53 100,0% Fuente: Ejecuciones presupuestales Ingresos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. Los impuestos indirectos tienen un comportamiento creciente, con una participación del 71% de los ingresos tributarios totales, lo cuales son un recurso importante para el funcionamiento del Municipio. El crecimiento 2019/2018 asciende al 16.25%, para la vigencia 2019/2018 crece al 11.43%, aunque decrece con relación a la vigencia anterior, sigue el crecimiento y para la vigencia 2019/2018 tiene un crecimiento del 7.15%, con un crecimiento promedio del 11.61% durante el cuatrienio. IMPUESTOS DIRECTOS A2016 A2017 A2018 A2019 TOTAL % 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% IMPUESTOS INDIRECTOS IMPUESTO DE ESPECTÁCULOS PÚBLICOS MUNICIPAL ESPECTACULOS PUBLICOS CON DESTINO AL DEPORTE Y A LA CULTURA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% EXTRACCIÓN DE ARENA CASCAJO Y PIEDRA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% DEGÜELLO DE GANADO MENOR 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% IMPUESTO DE OCUPACIÓN DE VIAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 REGISTRO DE MARCAS Y HERRETES 3,68 3,72 5,13 1,70 14,22 0,04% PESAS Y MEDIDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% SOBRETASA BOMBERIL 120,26 177,22 230,08 259,41 786,97 2,32% SOBRETASA AMBIENTAL 344,13 369,59 479,76 432,37 1.625,85 4,80% 1.063,43 1.356,64 1.294,07 1.290,00 5.004,13 14,77% 650,71 805,53 805,81 921,53 3.183,59 9,40% 1.093,11 1.443,80 1.698,78 1.970,31 6.205,99 18,32% 336,24 278,92 242,86 347,93 1.205,94 3,56% 0,00 0,00 219,56 0,00 219,56 0,65% SOBRETASA A LA GASOLINA ESTAMPILLAS IMPUESTO SOBRE EL SERVICIO DE ALUMBRADO PÚBLICO CONTRIBUCIÓN SOBRE CONTRATOS DE OBRAS PÚBLICAS OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 2.868,73 3.393,60 3.808,01 4.291,16 14.361,49 42,40% AVISOS Y TABLEROS 147,39 154,90 160,52 196,06 658,87 1,95% PUBLICIDAD EXTERIOR VISUAL 18,42 7,56 4,32 3,19 33,48 0,10% IMPUESTO DE DELINEACIÓN 136,90 107,20 195,37 134,69 574,17 1,69% 6.782,99 8.098,68 9.144,28 9.848,33 33.874,28 100,00% 16,25% 11,43% 7,15% TOTAL Crecimientos Fuente: Ejecuciones presupuestales Ingresos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. 3.1.2 Ingresos por transferencias. El Sistema General de Participaciones, en adelante SGP, corresponde a los recursos que la Nación transfiere, por mandato de los artículos 356 y 357 de la Constitución Política (reformados por los actos legislativos 1 de 2001 y 04 de 2007, a las entidades territoriales (departamentos, distritos y municipios) y a los resguardos indígenas, para la financiación de los servicios a su cargo, en salud, educación, agua potable y saneamiento básico (APSB) y las competencias asignadas en las leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007. 3.1.2.1 Crecimiento de los recursos del SGP El periodo de transición contemplado en el parágrafo transitorio 1, del artículo 4 del Acto Legislativo 4 de 20075, en concordancia con el parágrafo transitorio 3 del mismo artículo que define el crecimiento del SGP entre 2008 y 2016, culminó en 2016. Por tal razón, a partir de la vigencia 2017 el crecimiento del Sistema General de Participaciones será calculado de la siguiente manera: Artículo 4. El artículo 357 de la Constitución Política quedará así: Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 El Sistema General de Participaciones de los departamentos, distritos y municipios se incrementará anualmente en un porcentaje igual al promedio de la variación porcentual que hayan tenido los ingresos corrientes de la Nación durante los cuatro (4) años anteriores, incluido el correspondiente al aforo del presupuesto en ejecución. Para efectos del cálculo de la variación de los ingresos corrientes de la Nación a que se refiere el inciso anterior, estarán excluidos los tributos que se arbitren por medidas de estado de excepción salvo que el Congreso, durante el año siguiente, les otorgue el carácter permanente […]. 3.1.2.2 Composición del SGP A partir de la expedición del Acto Legislativo 4 de 2007 y de conformidad con lo dispuesto por las leyes 715 de 20018 y 1176 de 20079, el SGP tiene la siguiente composición: un grupo de asignaciones especiales y otro compuesto por las asignaciones sectoriales, tal como se muestra en el gráfico siguiente: Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.1.2.3 Análisis del sistema general de participaciones Es importante revisar el comportamiento del SGP a través del tiempo desde la vigencia 2016 hasta 2019 y ver su evolución e impacto en el Municipio de Carepa. En cuanto al crecimiento porcentual durante las vigencias 2016-2019, El Municipio obtuvo los siguientes: 2019/2018 el 1.70%, el 4.60% para el 2019/2018 y del 13.30% para el 2019/2018. Lo anterior demuestra el cumplimento en la rendición de informes, la efectividad en el recaudo y el ahorro corriente del municipio para participar en la bolsa de distribución de recursos, además del constante crecimiento en los ICLD y el cumplimiento del indicador de ley 617, reduciendo los gastos de funcionamiento para mejor el mismo. Concepto Educación Prestación Servicios Calidad 2016 2017 $ 2.108.258.866 2018 $ 2.018.851.375 2019 $ 1.703.826.813 17/16 $ 1.653.471.871 -4,4% 18/17 19/18 -18,5% -3,0% $0 $0 $0 $0 0,0% 0,0% 0,0% $ 2.108.258.866 $ 2.018.851.375 $ 1.703.826.813 $ 1.653.471.871 -4,4% -18,5% -3,0% Calidad (Gratuidad) 785.752.754,00 751.564.751,00 667.447.437,00 634.620.159,00 -4,5% -12,6% -5,2% Calidad (Matrícula) 1.322.506.112,00 1.267.286.624,00 1.036.379.376,00 1.018.851.712,00 -4,4% -22,3% -1,7% Salud $ 7.567.140.828 $ 7.906.484.574 $ 8.864.313.864 $ 10.877.385.884 4,3% 10,8% 18,5% Régimen Subsidiado 6.668.428.218,00 6.897.644.185,00 7.765.579.150,00 9.719.491.526,00 3,3% 11,2% 20,1% Salud Pública 471.587.967,00 581.716.305,00 671.610.630,00 730.770.274,00 18,9% 13,4% 8,1% Subsidio a la Oferta 427.124.643,00 427.124.084,00 427.124.084,00 427.124.084,00 0,0% 0,0% 0,0% Agua Potable Propósito General $ 2.159.164.763 $ 2.098.549.466 $ 2.138.050.088 $ 2.281.884.893 -2,9% 1,8% 6,3% $ 2.732.473.624 $ 2.885.802.313 $ 3.405.339.237 $ 3.783.881.551 5,3% 15,3% 10,0% Libre Destinación 1.145.171.479,00 1.212.036.971,00 1.430.242.479,00 1.589.230.252,00 5,5% 15,3% 10,0% Deporte 129.871.248,00 133.901.227,00 158.007.741,00 175.572.104,00 3,0% 15,3% 10,0% Cultura 97.403.436,00 100.425.920,00 118.505.805,00 131.679.078,00 3,0% 15,3% 10,0% Libre Inversión 1.218.820.824,00 1.428.548.888,00 1.698.583.212,00 1.683.570.204,00 14,7% 15,9% -0,9% Fonpet Alimentación Escolar 141.206.637,00 10.889.307,00 0,00 203.829.913,00 -1196,7% 0,0% 100,0% $ 315.343.402 $ 326.519.910 $ 352.718.113 $ 372.410.397 3,4% 7,4% 5,3% $0 $0 $0 $0 0,0% 0,0% 0,0% Ribereños Resguardos Indígenas Fonpet Asignaciones Especiales $0 $0 $0 $0 0,0% 0,0% 0,0% $ 213.863.745 $ 137.199.261 $0 $ 17.121.731 -55,9% 0,0% 100,0% Primera Infancia $ 342.684.596 $ 330.535.798 $0 $0 -3,7% 0,0% 0,0% $ 15.438.929.824 $ 15.703.942.697 $ 16.464.248.115 $ 18.986.156.327 1,7% 4,6% 13,3% Total SGP Fuente: Sicodis.DNP En el sector educación, la inversión ha sido decreciente por parte del gobierno nacional, llegando al municipio menos recursos para gratuidad en -4.40% en la vigencia 2017/2016, siguió el decrecimiento para la vigencia 2018/2017 llegando a un -18.5% y termino en la vigencia 2019/2018 con -3.0%. En cuanto a salud, el régimen subsidiado se ha mostrado en crecimiento constante alcanzando en la vigencia 2017/2016 un 4.3%, un 10.8% en 2018/2017 y 18.5% en la vigencia 2019/2018, estos crecimientos se deben a la eficiencia Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 en la administración del recurso sin situación de fondos y a la inclusión de nuevas personas al sistema, disminuyendo la brecha de la población pobre no cubierta. Los recursos de agua potable y saneamiento básico, aunque no crecieron mucho, si mostraron aumentos en las tres vigencias respectivas llegando a un máximo del 6.3% en la vigencia 2019/2018. En cuanto a los recursos de propósito general, tuvieron un crecimiento alto iniciando en la vigencia 2017/2016 con un 5.3%, un 15.3% en la vigencia 2018/2017 y un 10.0% en la vigencia 2019/2018, esto crecimiento en particular se deben a la gestión del recurso, eficiencia del mismo y al ahorro en los ICLD para la participación de la bolsa general de recursos, ello nótese en los recursos de Sgp libre destinación y libre inversión. 3.1.3 COMPORTAMIENTO GASTOS Es el conjunto de erogaciones que efectúan las entidades territoriales y los organismos descentralizados en ejercicio de sus funciones y cuyas previsiones financieras están contenidas en el presupuesto de egresos del Municipio. Los gastos se componen de Funcionamiento, Inversión y Deuda. 3.1.3.1 Gastos de funcionamiento Son aquellos gastos que tienen por objeto atender las necesidades de la entidad territorial, que contemplan los recursos físicos, técnicos o humanos cuyo objetivo es el mantenimiento de la Administración para el desempeño de las funciones asignadas en la Constitución, la Ley y Acuerdos Municipales. Los gastos de funcionamiento se comportaron estable en las tres vigencias de análisis, tendiendo hacia al decrecimiento o menor apropiación de los mismo, mejorando el ahorro corriente del municipio. Para la vigencia 2019/2018 decreció en -5.40%, para la vigencia 2019/2018 permaneció estable y para la vigencia 2019/2018 decreció en -6.49%, con ello mejorado el indicador de ley 617 de 2000. A2016 A2017 A2018 A2019 17/16 18/17 19/18 2 EGRESOS 42.326,91 42.712,83 53.196,88 59.631,22 0,9% 19,7% 10,8% 21 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 6.287,36 7.372,88 7.099,98 6.812,17 14,7% -3,8% -4,2% 211 CONCEJO MUNICIPAL 276,95 272,48 274,65 289,02 -1,6% 0,8% 5,0% 212 PERSONERIA 101,45 104,02 120,20 115,20 2,5% 13,5% -4,3% 213 ALCALDIA 5.908,96 6.996,38 6.705,13 6.407,96 15,5% -4,3% -4,6% Fuente: Ejecuciones presupuestales Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.1.3.2 Gastos de inversión La ejecución de la Inversión pública depende de los proyectos inscritos en el respectivo banco de proyectos de la Entidad Territorial. La inversión en el Municipio se divide según su fuente de financiación; en Inversión con recursos propios (aquella financiada con los Ingresos Corrientes de Libre Destinación, los cuales no tienen destinación específica por Ley o acto administrativo) y la Inversión de destinación específica, financiada con recursos, que, por mandato legal, establece a que sector debe invertirse, como, por ejemplo, el Sistema General de Participaciones y las cofinanciaciones. Cod A.1 A.2 A.3 A.4 A.5 A.6 A.7 A.8 Detalle EDUCACIÓN SALUD A2016 A2017 A2018 A2019 3.939,32 3.832,54 5.824,28 6.676,39 17.158,97 18.608,01 21.309,54 24.858,19 AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BÁSICO DEPORTE Y RECREACIÓN 532,87 2.166,14 1.260,19 3.730,06 515,09 554,50 2.795,73 2.829,63 CULTURA SERVICIOS PÚBLICOS ALUMBRADO PUBLICO VIVIENDA 326,94 197,20 455,25 457,12 1.148,22 1.486,92 1.698,78 1.965,88 18,50 326,20 1.115,97 665,67 49,60 150,89 317,85 64,70 1.980,17 2.553,27 875,72 1.954,50 AGROPECUARIO A.9 TRANSPORTE A.10 AMBIENTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 A.11 CENTROS DE RECLUSIÓN AMBIENTE Y PREVENCIÓN Y ATENCIÓN DE DESASTRES PROMOCIÓN DEL DESARROLLO ATENCIÓN A GRUPOS VULNERABLES PROMOCIÓN SOCIAL EQUIPAMIENTO DESARROLLO COMUNITARIO FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL JUSTICIA GASTOS ESPECÍFICOS DE REGALÍAS Y COMPENSACIONES 55,00 0,00 0,00 0,00 375,79 255,17 857,34 477,03 0,00 0,00 0,00 136,49 877,42 1.228,26 1.586,64 1.000,85 254,72 588,75 505,34 437,39 0,00 51,66 219,60 0,00 788,59 378,17 848,44 1.394,13 504,10 451,82 216,14 391,84 0,00 0,00 23,32 0,00 28.525,32 32.829,51 39.910,15 47.039,85 A.12 A.13 A.14 A.15 A.16 A.17 A.18 A.19 TOTALES 2017/2016 2018/2017 2019/2018 -2,79% 34,20% 12,76% 14,72% 7,79% 12,68% 14,28% 11,58% 75,40% -71,89% 66,22% 23,24% 7,11% 80,17% 1,20% 29,49% -65,79% 56,68% 0,41% -2,90% 22,78% 12,47% 13,59% 16,28% 94,33% 70,77% -67,65% 32,48% 67,13% 52,53% -391,29% -90,54% 22,45% -191,56% 55,19% -37,97% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% -47,27% 70,24% -79,73% -18,92% 0,00% 0,00% 100,00% 33,33% 28,56% 22,59% -58,53% -2,46% 56,74% -16,51% -15,53% 8,23% 100,00% 76,48% 0,00% 58,83% -108,53% 55,43% 39,14% -4,65% -11,57% -109,04% 44,84% -25,26% 0,00% 100,00% 0,00% 33,33% 13,11% 17,74% 15,16% 15,34% Fuente: Ejecuciones presupuestales Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 Prom DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 En el periodo de análisis comprendido entre año 2016-2019, la Inversión Total del Municipio de Carepa muestra un crecimiento promedio anual nominal del 15.34%, con un pico alto de crecimiento en la vigencia 2018/2017 del 17.74%, que compensa un crecimiento en la vigencia 2017/2016 del 13.11%, y del 15.16% en la vigencia 2019/2018. 3.1.3.3 Servicio de la deuda. Son los pagos que la entidad debe realizar sobre créditos en moneda nacional o extranjera, que tienen por objeto atender el cumplimiento de las obligaciones contractuales correspondientes al pago del Capital, Intereses y Comisiones generadas en operaciones de Crédito Público, que se encuentren representadas en documentos al portador, títulos nominativos, contratos de empréstito y convenios. HISTORICO DEUDA PUBLICA 2016/2019 2.500,00 2.000,00 1.500,00 1.962,26 1.000,00 1.846,86 1.941,11 1.768,87 1.856,01 1.826,24 1.581,52 1.251,64 500,00 A2016 A2017 A2018 Compromisos Definitvo Compromisos Definitvo Compromisos Definitvo Compromisos Definitvo 0,00 A2019 Fuente: Ejecuciones presupuestales Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. El Servicio de la Deuda entre el 2016-2019 presenta un comportamiento de decrecimiento inicial, con pagos oportunos del capital y sus intereses, es de señalar que, a partir del año 2018, se empieza a generar nuevas operaciones de crédito, lo que aumenta los pagos de $ 1.251,64 mm en la vigencia 2018 a $ 1.581.52 en el 2019, con un crecimiento porcentual del 20.9% Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Crecimientos/Decrecimientos 2016/2019 20,9% -6,3% 1 -45,9% A17/16 A18/17 A19/18 Fuente: Ejecuciones presupuestales Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. También cabe aclarar, que la ejecución presupuestal de gastos de la deuda pública no tiene claridad en su contexto, está mal clasificada y mucha incertidumbre en las fuentes de financiación, puesto que no hay una forma clara de evaluación final. 3.2 PLAN DE DESARROLLO 2020-2023 El PDM, es el documento que sirve de base y provee los lineamientos estratégicos de las políticas públicas formuladas por el Alcalde Municipal a través de su equipo de Gobierno. Su elaboración, socialización, evaluación y seguimiento es responsabilidad directa del Municipio a través de la Secretaria de Planeación. El PDM es el instrumento formal y legal por medio del cual se trazan los objetivos del Gobierno permitiendo la subsecuente evaluación de su gestión. De acuerdo con la Constitución política de Colombia de 1991 en su artículo 339 del Título XII: "Del Régimen Económico y de la Hacienda Pública", Capítulo II: "De los planes de desarrollo", el PNM se compone por una parte general y un plan de inversiones de las entidades públicas. VIGENCIA 2020-2023 Cod Sector 4. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.1.5 4.1.6 PLAN DE DESARROLLO "AMOR POR LO NUESTRO 2020-2023" Línea Estratégica 1: Amor por Nuestro Desarrollo Económico Producción Agropecuaria Servicios Públicos y Nuevas Energías Tics Incluyentes Integración Territorial Comercio, Industria y Turismo Incluyentes Empleo Incluyente Final % Parti 43.986.806.870,88 100,00% 7.414.396.657,90 16,86% 14.672.478,00 0,03% 4.095.440.401,59 9,31% 0,00 0,00% 3.304.283.778,31 7,51% 0,00 0,00% 0,00 0,00% Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 4.1.7 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.3 4.3.1 4.3.2 4.4 4.4.1 4.4.2 4.5 4.5.1 NA Ciencia, Tecnología e Innovación Línea Estratégica 2: Amor por Nuestra Renovación Social Salud Incluyente Educación Incluyente Nuestra Cultura, Nuestra riqueza Inclusión y Equidad Social Nuestra fortaleza el Deporte y la Recreación Línea Estratégica 3 Amor por Nuestra Sostenibilidad Ambiente Sostenible Viviendas Amigables Línea Estratégica 4 Amor por Nuestra Institucionalidad Planeación con Proyección Confianza Institucional Línea Estratégica 5 Amor por Nuestra Seguridad, Justicia, Paz y Convivencia Ciudadana Seguridad y Convivencia Ciudadana No Aplica 0,00 33.440.295.364,26 24.831.289.896,31 3.816.939.505,53 758.222.463,59 1.431.546.000,43 2.602.297.498,40 1.007.602.668,65 424.953.813,83 582.648.854,82 1.738.470.110,60 1.461.181.320,00 277.288.790,60 0,00% 76,02% 56,45% 8,68% 1,72% 3,25% 5,92% 2,29% 0,97% 1,32% 3,95% 3,32% 0,63% 386.042.069,47 386.042.069,47 0,00 0,88% 0,88% 0,00% Fuente: Plan de desarrollo 2020-2023 El Plan Plurianual de Inversiones que presenta el Plan de Desarrollo Territorial 2020-2023 Amor por lo Nuestro”, busca la asignación eficiente de recursos tanto propios como de gestión, que permitan la ejecución de cada uno de los programas planteados en la parte estratégica. 4. PLAN DE DESARROLLO "AMOR POR LO NUESTRO 20202023" 4.1 Línea Estratégica 1: Amor por Nuestro Desarrollo Económico Línea Estratégica 2: Amor por Nuestra Renovación Social Línea Estratégica 3 Amor por Nuestra Sostenibilidad Línea Estratégica 4 Amor por Nuestra Institucionalidad Línea Estratégica 5 Amor por Nuestra Seguridad, Justicia, Paz y Convivencia Ciudadana Totales 4.2 4.3 4.4 4.5 Icld Icde SGP Educ SGP Salud Sgp Apsb Sgp Prop. Gral Sgp. Alim. Esc Primera Inf 4,04 0,79 0,00 0,00 0,00 2,04 0,00 0,00 3,31 3,86 7,80 41,94 0,00 4,46 1,62 1,33 0,00 0,00 0,00 9,91 0,87 3,76 0,00 0,00 0,00 0,00 1,99 1,46 0,00 0,00 14,42 6,11 7,80 41,94 Sgr Cofinanc Rec. Crédito Otros 3,70 11,59 7,00 0,00 0,00 5,68 16,96 0,00 0,00 0,00 0,00 2,38 7,50 0,00 0,00 0,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,80 0,00 0,00 1,45 1,61 0,00 0,00 9,91 8,62 1,62 0,00 13,20 37,66 7,00 0,00 Fuente: Plan de desarrollo (Cifras en miles de millones de pesos) Además, busca la modernización técnica, administrativa y fiscal de la hacienda pública, que posibilite generar la confianza en la comunidad carepense, fomentando la cultura de pago, Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 demostrando como sus impuestos se invierten eficientemente y ayudan a mejorar la calidad de vida de todos. Fuente V. Total % Part Ingresos Corrientes de Libre Destinación - ICLD 14.424,92 9,73% Ingresos Corrientes de Destinación Específica - ICDE 6.105,26 4,12% SGP Educación 7.798,28 5,26% SGP Salud 41.941,66 28,29% SGP Agua Potable y Saneamiento Básico 9.907,69 6,68% SGP Propósito General 8.619,99 5,81% Alimentación Escolar 1.617,91 1,09% Primera Infancia 0,00 0,00% Sistema General de Regalías - SGR 13.204,61 8,91% Cofinanciación 37.655,12 25,40% Rec. del Crédito 7.000,00 4,72% 0,00 0,00% Otros Totales 148.275,44 Este Plan Plurianual de Inversiones trae la información necesaria para la ejecución del plan y la programación de los recursos para lograr el cumplimiento los indicadores de bienestar y de producto que presentan. Se construyó con la información suministrada por las operaciones efectivas de caja del 2016 a 2018, con el contenido del Marco Fiscal de Mediano Plazo, con la información brindada por la Secretaría de Hacienda municipal y por las herramientas financieras que tiene DNP en el Kit Territorial y en su página WEB4. 3.3 PLAN DE INDICADORES Y DEMAS INSTRUMENTOS DE PLANEACION FINANCIERA. Un indicador es una representación (cuantitativa preferiblemente) establecida mediante la relación entre dos o más variables, a partir de la cual se registra, procesa y presenta información relevante con el fin de medir el avance o retroceso en el logro de un determinado objetivo en un periodo de tiempo determinado, ésta debe ser verificable objetivamente, la cual al ser comparada con algún nivel de referencia (denominada línea base) puede estar señalando una desviación sobre la cual se pueden implementar acciones correctivas o preventivas según el caso. 4 Documento aprobado Plan de desarrollo 2020-2023 Municipio de Carepa-Antioquia. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.3.1 Dependencia de las trasferencias de la nación La dependencia de las transferencias y las regalías mide la importancia que estos recursos tienen en relación con el total de fuentes de financiación. Es decir, indica el peso que tienen estos recursos en el total de ingresos y su magnitud refleja el grado en el cual las transferencias y regalías se convierten en los recursos fundamentales para financiar el desarrollo territorial. Un indicador por encima de 60% señala que la entidad territorial financia sus gastos principalmente con recursos de transferencias de la Nación y Regalías. El monto de las transferencias no incluye los recursos de cofinanciación, pues son recursos no homogéneos a todas las entidades territoriales y, de ser considerados, generaría distorsiones en la evaluación. DEPENDENCIA DE LOS INGRESOS CORRIENTES A LAS TRANSFERENCIAS 2016-2019 Porcentaje 100% 80% 60% 40% 20% 0% A2016 A2017 A2018 A2019 % Ingresos Corrientes sin Transferencias 32% 31% 32% 30% % Dependencia de las transferencias 68% 69% 68% 70% Fuente: Ejecuciones presupuestales Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. 3.3.2 Magnitud de la inversión El indicador de magnitud de la inversión pública permite cuantificar el grado de inversión que hace la entidad territorial, respecto del gasto total. Se espera que este indicador sea superior a 70%, lo que significa que más de la mitad del gasto se está destinando a inversión. Para el cálculo de este indicador se entiende como inversión no solamente la formación bruta de capital fijo sino también lo que se denomina inversión social, la cual incluye el pago de nómina de médicos y maestros, capacitaciones, subsidios, dotaciones escolares, etc. independientemente de la fuente de financiación. NOMBRE A2016 A2017 A2018 A2019 Gastos de Inversión $ 28.525,32 $ 32.829,51 $ 39.910,15 $ 47.039,85 Gasto total $ 34.812,67 $ 40.886,60 $ 47.945,77 $ 54.562,02 ANÁLISIS Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 % Magnitud de la Inversión 81,94% 80,29% 83,24% Se observa que el municipio cumple con el índice esperado ya que 86,21% compromete más de la mitad de los recursos para inversión Fuente: Ejecuciones presupuestales Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. 3.3.3 Capacidad de ahorro Finalmente, el indicador de capacidad de ahorro es el balance entre los ingresos corrientes y los gastos corrientes y es igual al ahorro corriente como porcentaje de los ingresos corrientes. Este indicador es una medida de la solvencia que tiene la entidad territorial para generar excedentes propios que se destinen a inversión, complementariamente al uso de transferencias de la Nación y las regalías. Se espera que este indicador sea positivo, es decir, que las entidades territoriales generen ahorro. NOMBRE Ingresos Corrientes Gastos Corrientes A2016 A2017 A2018 A2019 $ 32.938,39 $ 38.302,96 $ 42.307,90 $ 46.450,52 $ 34.812,67 $ 40.886,60 $ 47.945,77 $ 54.562,02 Superávit o Déficit Primario -1.874,29 -2.583,64 -5.637,87 -8.111,50 ANÁLISIS Se observa que el municipio no cuenta con solvencia para generar excedentes % DE LA propios que se CAPACIDAD DE -6% -7% -13% -17% destinen a inversión, AHORRO complementariamente al uso de transferencias de la Nación y las regalías. Fuente: Ejecuciones presupuestales Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. 3.4 ESTIMACION DEL COSTO FISCAL DE LA EXENCIONES TRIBUTARIAS. 3.4.1 Generalidades Las exenciones tributarias son concebidas como un incentivo previsto por la ley, mediante el cual un contribuyente es liberado del pago de una parte o la totalidad de un impuesto, contribución, tasa o tributo, generando menores recaudos para el municipio. En las Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 entidades territoriales tienen como objetivo incentivar actividades económicas y/o favorecer sectores o grupos de la población con características especiales, para impulsar el crecimiento productivo o como una manera de estimular la naturaleza y el alcance de los servicios que se prestan a la comunidad. Según lo dispuesto en el literal g) del artículo 5º de la Ley 819 de 2003, en este capítulo se presenta la cuantificación del costo fiscal de los Acuerdos sancionados por el Concejo de Carepa durante la vigencia fiscal de 2019. Este ejercicio permite conocer la apropiación de los recursos necesarios para su cumplimiento en la vigencia actual y valorar su impacto fiscal sobre las finanzas del Municipio de Carepa para la siguiente. Para efecto de análisis, la Ley de responsabilidad fiscal (819 de 2003) considera que una norma tiene impacto fiscal cuando ordena un nuevo gasto o un monto mayor en un gasto existente o cuando genera una reducción del ingreso, caso en el cual se debe identificar la fuente financiera sustituta. También cuando se destina una renta, por su efecto directo de reducción en los Ingresos Corrientes de Libre Destinación. Así mismo, se identifica si este impacto fiscal es transitorio o permanente. (Dependiendo si el impacto es permanente de manera recurrente en el tiempo o sólo por un período determinado). 3.4.2 Estadística histórica de acuerdos sancionados en vigencias anteriores Estos acuerdos buscan principalmente la adopción de políticas públicas, cuyos objetivos macro son sociales y además constituyen la plataforma de planes, programas y proyectos dirigidos a resolver parte de las problemáticas existentes tales como: seguridad y convivencia, salud, biodiversidad, desarrollo económico entre otros, se enmarcaron en el Plan de Desarrollo 2016-2019. Encaminados a garantizar derechos, a cumplir formalidades de Ley y también a dar cumplimiento a las funciones misionales y constitucionales del Municipio. Pese a que estos beneficios disminuyen la base impositiva del Municipio y por lo tanto el recaudo de sus ingresos, dicha exoneración se ve compensada, entre otras cosas, a través de la generación de empleo, mejoramiento de las calidades de los empleados, entre otras. En particular, el estatuto de rentas vigente en el municipio, Acuerdo 19 de 2016, estableció las siguientes exenciones tributarias: Generales Tipo de Beneficio Art. ARTÍCULO 4. Exención tributaria Descripción Corresponde al Concejo Municipal decretar las exenciones de conformidad con los planes de desarrollo municipal, las cuales en ningún caso podrán exceder de diez (10) años, ni podrá ser sucitada con retroactividad. En consecuencia, los pagos efectuados antes de declararse la exención no serán reintegrables. % tarifa Vencimiento 100% Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 10 años DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 ARTÍCULO 14. Exención tributaria No se cobrará impuesto a las apuestas en juegos al ping pong, ni al ajedrez. 100% Se encuentran exentos espectáculos públicos: 1. 2. 3. 4. ARTÍCULO 140. 5. Exención tributaria del gravamen de Los programas que tengan el patrocinio de una Institución oficial del sector cultural y recreativo. Los que se presenten con fines culturales y los destinados a obras de beneficencia. Las compañías o conjuntos teatrales de ballet, ópera, opereta, zarzuela, drama, comedia, revista, y demás, eventos teatrales similares, patrocinados por el ministerio de Educación Nacional. Los espectáculos Públicos organizados por las Asociaciones de Padres de Familias de colegios públicos o privados, Acciones comunales, con fines sin ánimo de lucro y solo para mejoramiento y desarrollo del Colegio o de la vereda barrio. 100% Impuesto predial unificado Tipo de Beneficio Art. ARTÍCULO 24. Exclusión y exentos tributaria Descripción Estarán exentos del impuesto predial unificado los siguientes predios: a) Los predios de propiedad del Municipio de CAREPA. b) Los predios que deban recibir tratamiento de exentos en virtud de tratados c) internacionales. d) Los predios que sean de propiedad de confesiones religiosas destinados al culto y a la vivienda de las comunidades religiosas, a las curias diocesanas y arquidiocesanas, casas episcopales y cúrales y seminarios conciliares. Los demás predios o áreas con destinación diferente serán gravados con el impuesto predial unificado. Las propiedades de cualquier iglesia o comunidad religiosa que sean dedicadas al culto. e) Los predios de propiedad de la Liga contra el Cáncer, la Tuberculosis, la Epilepsia y la Cruz Roja Nacional. f) Los predios de propiedad de la Defensa Civil y cuerpo de Bomberos. g) Predios de las Acciones comunales siempre y cuando sean destinadas exclusivamente a su funcionamiento. Los demás predios o % tarifa Vencimiento 100% Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 10 años DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 h) áreas de su Propiedad se consideran gravables. los predios urbanos y rurales que se encuentren en zonas de alto riesgo con previa certificación de la oficina de planeación Municipal. Impuesto industria y comercio Tipo de Beneficio Art. Descripción % tarifa Vencimiento En el Municipio de CAREPA y de conformidad con lo ordenado por la ley 14 de 1983, no será sujeto del gravamen del impuesto de industria y comercio las siguientes actividades: 1. 2. 3. ARTÍCULO 42. Exclusión y exentos tributaria 4. 5. ARTÍCULO 43. Exentos La producción primaria agrícola, ganadera y avícola sin que se incluyan en esta exención las fábricas de productos alimenticios o toda industria donde haya un proceso de transformación por elemental que sea. La producción de artículos nacionales destinados a la exportación. La explotación de canteras y minas diferentes de sal, esmeraldas, y metales preciosos cuando las regalías o participaciones para el Municipio de CAREPA sean iguales o superiores a lo que corresponda pagar por concepto de los impuestos de industria y comercio y de avisos y tableros. Las actividades realizadas por los establecimientos educativos públicos, entidades de beneficencia, culturales y deportivas, los sindicatos, las asociaciones de profesionales y gremiales sin ánimo de lucro, los partidos políticos y los hospitales públicos adscritos o vinculados al Sistema Nacional de Salud. La primera etapa de transformación realizada en predios rurales, cuando se trate de actividades de producción agropecuaria, con excepción de toda industria donde haya un proceso de transformación por elemental que sea. Están exentas del Impuesto de Industria y comercio y su complementarios de Avisos y tableros, hasta por el término de diez (10) años, las actividades comerciales, industriales o de servicios que se establezcan en el Municipio de CAREPA y generen Nuevos empleos, posterior a la aprobación del presente Estatuto de Rentas. 100% 10 años 100% 10 años Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.4.3 Estimación del costo fiscal de las exenciones tributaria 5 En el Municipio existen predios exentos por diferentes razones: zona de alto riesgo, exenciones particulares, predios destinados a culto, entre otros, o son propiedad del Municipio. Según el sistema Aries que se alimenta con la información suministrada por catastro Departamental existe: Cifras en pesos PREDIO CANTIDAD VALOR RURAL 336 459.440.486,00 URBANO 870 77.496.439,00 INDUSTRIA 0 0,00 COSTO TOTAL EXENCIONES TRIBUTARIAS 536.936.925,00 El costo de estas exenciones tributarias no se viene asumiendo como un costo fiscal de la vigencia simplemente es un ingreso dejado de percibir en consecuencia de la aplicación del artículo 4 Estatuto de Rentas Municipales – ERM, acuerdo 019 de 2016. 3.5 RELACION DE LOS PASIVOS EXIGIBLES Y CONTINGENTES. Colombia ha reconocido la importancia de conocer, estimar y revelar los pasivos exigibles y contingentes en cuanto a la identificación, cualificación y evaluación de los mismos, en aras de una mayor transparencia a la ciudadanía sobre la situación de las finanzas públicas, pero también para determinar los mecanismos que permitan mitigar su impacto dentro de las finanzas de cada entidad. En este capítulo se analizan las deudas exigibles pagadas en 2019 y las contingentes que pueden afectar la situación financiera del Municipio de Carepa. Para este análisis se toma en cuenta lo establecido en la ley 448 de 1998 y el artículo 3 de la Ley 819 de 2003 en lo concerniente a las obligaciones contingentes. 3.5.1 Pasivos Exigibles Corresponden a compromisos que se adquirieron con el cumplimiento de las formalidades plenas, que deben asumirse con cargo al presupuesto disponible de la vigencia en que se pagan, por cuanto las reservas presupuestales que los respaldaron en su oportunidad fenecieron por no haberse pagado en el transcurso de la vigencia fiscal en que se constituyeron. 5 Documento realizado por la secretaria de hacienda Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Pasivos ciertos o exigibles6 Nombre Empleados Concepto Cesantías retroactivas 31/07/2020 Valor 90.204.721,00 % Part 2,78% % Apro IC 0,70% Empleados Vacaciones 173.389.367,00 5,34% 1,35% Empleados Prima de vacaciones 166.652.950,00 5,13% 1,30% Pasivo Pensional 30/06/2020 410.906.435,00 12,66% 3,21% Parafiscales vigencias anteriores ICBF 31/08/2020 Procesos Diciembre 31/08/2020 provisión Convenios no ejecutados capital Dic /19 41.566.171,68 1,28% 0,32% 817.356.596,00 25,18% 6,38% 1.546.338.691,00 47,63% 12,08% Total 3.246.414.931,68 I.S.S. – Col fondos Porvenir Parafiscales Procesos judiciales Empresa de vivienda de Antioquia Calculo actuarial. El cálculo actuarial del pasivo pensional representa el valor presente de los pagos futuros que la entidad responsable del pasivo pensional deberá realizar a sus pensionados actuales, o a quienes hayan adquirido derechos, de conformidad con las condiciones definidas en las disposiciones legales vigentes, por concepto de pensiones y cuotas partes de pensiones. También corresponde al valor de las pensiones futuras, es decir, al valor presente de los pagos futuros que la entidad deberá realizar a favor del personal activo, una vez este consolide su derecho pensional. Las entidades territoriales que, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 9o de la Ley 549 de 1999, deban realizar su cálculo actuarial a través de Pasivocol, revelarán el cálculo actuarial suministrado, a través de la página web, por la Dirección de Regulación Económica de la Seguridad Social del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el cual es la base para determinar el monto de la reserva financiera actuarial. El programa de "Seguimiento y Actualización de los Cálculos Actuariales del Pasivo Pensional de las Entidades Territoriales" conocido como PASIVOCOL, es un instrumento a través del cual la entidad territorial suministra la información necesaria para calcular y actualizar su pasivo pensional. 6 Fuente: Dirección de Contabilidad Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Fuente: Estados financieros 2019. Secretaria de Hacienda Fuente: Estados financieros 2019. Secretaria de Hacienda 3.5.2 Pasivos Contingentes Los pasivos contingentes son una obligación surgida a raíz de sucesos pasados, cuya existencia puede ser consecuencia de un hecho cierto o por ocurrir, con cierto grado de incertidumbre. Los pasivos contingentes están clasificados como explícitos e implícitos, los implícitos son aquellas obligaciones morales o políticas de la Nación que surgen de las expectativas del público para que se dé la intervención del Estado ante una determinada situación a causa de un hecho natural o financiero, dada esta condición se hace difícil la valoración y/o cuantificación, siendo este riesgo imposible de medir. Para los fines del Plan Financiero y del Marco Fiscal de Mediano Plazo del Municipio, es importante considerar del total de demandas en contra, en cuáles procesos el municipio se encuentra convocado y en cuáles demandas la entidad hace parte única del proceso. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Fuente: Estados financieros 2019. Secretaria de Hacienda Por ello se aclara que las siguientes son las demandas donde el municipio de Carepa se encuentra convocado y según la valoración cualitativa del abogado ésta puede estar dentro de las proyecciones del pago y por consecuente registradas en sus cuentas de orden. Clase valor cuantía Reparación directa Vr económico del proceso % Part % Part Econ IC 2.081,93 62,62% 8,64% 375,61 11,30% 1,56% 215,41 0,00% 6,48% 0,00% 0,89% 39,50 202,97 1,19% 6,11% 0,16% 0,84% 409,15 0,00% 12,31% 0,00% 1,70% 2.081,93 Nulidad y restablecimiento del derecho Acción popular Ejecutivo Controversia contractual Repetición Nulidad simple Ejecutivo 375,61 215,41 39,50 202,97 409,15 Totales 3.324,57 3.324,57 Fuente: Secretaria de Gobierno. Municipio de Carepa Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Vr economico del proceso 2.081,93 375,61 Reparacion directa Nulidad y Accion popular restablecimiento del derecho 215,41 Ejectivo 39,50 Controversia contractual 202,97 Repetición 409,15 Nulidad simple Ejecutivo 3.6 COSTO FISCAL DE LOS PROYECTOS DE ACUERDO SANCIONADOS EN LA VIGENCIA FISCAL 2019. De acuerdo con lo dispuesto en la Ley de responsabilidad y transparencia fiscal, en este capítulo se presenta la cuantificación del costo fiscal de los Acuerdos Municipales sancionados en la vigencia anterior. Estos costos pueden ser considerados permanentes si perduran indefinidamente en el tiempo, o transitorios si se genera un gasto durante una o más vigencias fiscales específicas. Es importante anotar que algunos acuerdos sancionados pueden tener un impacto fiscal no cuantificable cuando no se cuenta con la información necesaria para estimar su costo, o cuando se presentan dificultades para establecer los gastos asociados a la ejecución de su mandato, puesto que requieren un desarrollo en el cual no se establece con exactitud los proyectos e inversiones que se deben realizar conforme a la norma. A continuación, se presentan los acuerdos que presentan un costo fiscal y la fuente de financiación de los mismos: Costo fiscal de los proyectos de ordenanza o acuerdo sancionados en la vigencia fiscal anterior. En la vigencia anterior los proyectos de acuerdo que comprometieron los ingresos fiscales del impuesto predial unificado e industria y comercio por un estímulo tributario por pronto pago en los términos señalados en el artículo 25 del estatuto de rentas municipales acuerdo 019 de 2016, a los contribuyentes que se encontraran a paz y salvo a diciembre 31 de 2018. En la tabla a continuación se puede evidenciar el número de contribuyentes que accedieron a dicho beneficio y el valor del descuento por pronto pago. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Nombre Concepto Valor Industria y comercio pronto pago articulo 25 AC 019/2016 150.128.306,00 Impuesto predial Urbano pronto pago articulo 25 AC 019/2016 55.117.998,00 Impuesto predial Rural pronto pago articulo 25 AC 019/2016 82.165.587,00 Total 287.411.891,00 En la tabla a continuación se pueden evidenciar el efecto fiscal de las prescripciones de cobro del período fiscal: Nombre Concepto Valor Impuesto predial Urbano Prescripciones 299.618.830,00 Impuesto predial Rural Prescripciones 61.654.181,00 Industria y comercio Prescripciones 0,00 Total 361.273.011,00 Fuente sistemas Aries dic2019 3.7 PLAN FINANCIERO De conformidad con el ARTÍCULO 4. Del Plan Financiero y del Plan Financiero Plurianual. del Acuerdo 013 de 2012, Estatuto Orgánico del Presupuesto del Municipio de Carepa, el Plan Financiero es un instrumento de planificación y gestión financiera de la administración municipal y sus entes descentralizados, que tiene como base las operaciones efectivas, tomando en consideración las previsiones de ingresos, gastos, déficit y su financiación, compatibles con el Programa Anual de Caja y el Plan de Desarrollo municipal. El Plan Financiero es un elemento fundamental que sirve como punto de partida para la construcción del escenario de mediano plazo de las finanzas municipales y para la programación fiscal de las entidades públicas para el mediano plazo. Es una herramienta esencial para dimensionar las metas de la administración y asegurar la disponibilidad de recursos para su ejecución, toda vez que determina la capacidad de generación de ingresos y los correspondientes gastos, buscando garantizar la sostenibilidad fiscal. Para la vigencia 2020, se elaboró un Plan Financiero en sintonía con las disposiciones consignadas en la Ley. En consecuencia, las cifras proyectadas guardan consistencia con las metas de superávit primario, de endeudamiento público y con las previsiones para la economía internacional, nacional y regional. De un lado, las proyecciones de ingresos son el resultado de análisis técnicos y de la aplicación de diversas metodologías estadísticas de reconocida validez e idoneidad. De otro, los análisis incorporan el resultado de las disposiciones de tipo legal, el monitoreo constante sobre los principales indicadores macroeconómicos, la gestión que la administración hará en torno al fortalecimiento del Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 recaudo en materia de fiscalización tributaria, gestión catastral y acciones de cobro, y la aplicación rigurosa de las recomendaciones del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. En materia de gastos, se proyectan los gastos de funcionamiento y las transferencias a los organismos de control teniendo en cuenta criterios de eficiencia y optimización de recursos, en concordancia con lo establecido en la Ley 617 del 2000 y la Ley 1416 de 2010. Los gastos asociados al servicio de la deuda (intereses, operaciones conexas, amortizaciones) se estiman teniendo en cuenta la programación actual de los desembolsos y amortizaciones, al igual que las necesidades de endeudamiento que se derivan del resultado fiscal proyectado, además de las variables macroeconómicas que inciden en éste y la metodología de cobertura de riesgo de tasa de interés y tipo de cambio definida por la Superintendencia Financiera en coherencia con lo establecido en la Ley 819 de 2003. Por último, los niveles de endeudamiento son rigurosamente analizados, con el propósito de garantizar la sostenibilidad financiera del Municipio y mantener altos niveles de inversión social. 3.7.1 Principales Aspectos del Plan Financiero. 3.7.1.1 De qué hablamos cuando hablamos de proyecciones Antes de ver los métodos que se suelen emplear para la realización de proyecciones tributarias, es necesario que hagamos algunos comentarios sobre las implicancias la tarea de elaborar estimaciones de valores futuros de variables económicas, entre las cuales la recaudación de impuestos es sólo una de entre tantas. El conocimiento del futuro es, por diversas razones, una preocupación habitual de los seres humanos desde el inicio de los tiempos. Esta preocupación ha dado lugar al desarrollo de innumerables técnicas que, con muy diverso grado de sustento científico, intentan descifrar el porvenir. En el campo económico, al menos, una revisión de la amplísima literatura existente sobre este tema deja claramente sentado que nuestra capacidad para conocer el futuro es ciertamente limitada. A modo ilustrativo, señalemos que Clements y Hendry aseguran que el “futuro es incierto”, que Alan Greenspan remarcó que las proyecciones económicas son necesarias, pero no son confiables y que W. Poole destacó que esas estimaciones deben ser tratadas con extrema precaución. 3.7.1.2 Escenarios de proyección. Cada escenario de proyección contiene una hipótesis acerca del comportamiento que tendrá cada uno de los factores determinantes de la recaudación. Esta hipótesis, a su vez, está conformada por los supuestos que se efectúan para cada ítem de dichos factores. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 En esta, la formulación del escenario de proyección del Municipio de Carepa consta de dos partes. Una primera, de tipo cualitativo, en la que se confecciona una lista de los factores e ítems para los cuales es necesario efectuar esas hipótesis y supuestos, tanto para el período base como para el proyectado. En la segunda etapa se lleva a cabo la cuantificación o definición de los mismos. Inflación Total Promedio: 3,518333 3,242500 4,321667 7,523333 % 3,52% 3,24% 4,32% 7,52% 4,65% Promedio 2019 2018 2017 2016 Fuente: Meta de inflación e inflación total al consumidor Para la proyección de las cifras y en particular para la vigencia 2021, se tomaron las siguientes modelos de proyección: 1. Modelo de regresión simple: La regresión lineal simple examina la relación lineal entre dos variables continuas: una respuesta (Y) y un predictor (X). Cuando las dos variables están relacionadas, es posible predecir un valor de respuesta a partir de un valor predictor con una exactitud mayor que la asociada únicamente a las probabilidades. 2. Modelo Tasa de Crecimiento Promedio: La tasa de crecimiento promedio recogerá el promedio de crecimiento de las ultimas 4 vigencias y lo multiplicará por el recaudo de la vigencia anterior a la proyección. 3. Modelo de PIB (%): Se consultará la inflación de la vigencia 2019 dada por el DANE y proyectada por MHCP. 4. Modelo de Tasa de Inflación Proyectada: Se tomará la proyección estipulada por el banco de la Republica. Respecto a la inflación sin alimentos, los encuestados estiman en promedio que sea negativa en junio y se ubique en 0,10%. Para el final del año la proyectan en 1,67% y para el cierre de 2021 estiman que sea del 2,74%7. Teniendo en cuenta el panorama anterior, y con una visión nacional, para la proyección de las cifras y en particular para la vigencia 2021, se supone que la economía colombiana va a crecer 2.74% en términos reales en el año 2020 y que la tasa de corrección será del 1.70% en adelante hasta el año 2030 será la sumatoria de los dos indicadores llegando al 7 https://www.dinero.com/economia/articulo/encuesta-de-expectativas-del-banco-de-la-republica-bajoproyeccion-de-inflacion/289609 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 4.44% promedio anual. Lo anterior, está referenciado con PIB o Producto Interno Bruto, ya que la inflación real, llegará a penas al 4.65% según el cálculo. El PIB de Colombia crecerá 2,5% este año, según Citibank IPC PROYECTADO 2021 2,74% Tasa por corrección de ingresos 1,70% 4,44% En términos generales estas son las variables económicas que se involucran en la proyección de los ingresos y gastos del municipio de Carepa para el año 2021 e incluso hasta el año 2030. 3.7.1.3 Elasticidad del recaudo Los valores de la elasticidad de los ingresos tributarios son los utilizados en las proyecciones de ingresos tributarios, tanto si son elaboradas con métodos econométricos, como si se realizan usando el método directo o empleando combinaciones de ambos. En términos generales, la noción de elasticidad apunta a cuantificar la relación que existe entre los cambios que tienen lugar en dos variables. Se busca, en particular, establecer cuánto se modificará el valor de una variable cuando se altere el de la otra. En las mediciones de la elasticidad de la recaudación tributaria del Municipio de Carepa, el objetivo es establecer una relación entre el cambio que se produce en esa variable y el que ocurre en otra, a la que denominaremos variable de comparación (VC). Ésta puede ser alguna específicamente relacionada con el impuesto con el que se trabaje o una de tipo general, como el Producto Interno Bruto (PIB). 3.7.1.4 Aspectos históricos A pesar del bajo crecimiento durante el primer trimestre del año, el Banco Mundial (BM) mejoró sus expectativas de repunte del crecimiento para Colombia y aumentó su estimación a 3,2% para 2021. Crecimiento Inflación Tasa de Cambio DTF Déficit del PIB real IPC Nominal Nominal fin de (porcentaje) Fiscal (porcentaje del PIB) (porcentaje) Analistas Locales Alianza Valores /1 -4,8 4,0 4.000 3,2 6,3 ANIF n.d. n.d. n.d. n.d. n.d. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Banco de Bogotá /1 -2,0 2,7 4.000 3,5 5,2 Bancolombia n.d. n.d. n.d. n.d. n.d. BBVA Colombia /1 -3,1 3,4 3.840 3,0 5,8 BTG Pactual n.d. n.d. n.d. n.d. n.d. Corficolombiana /1 0,0 3,4 3.755 3,3 4,8 Corredores Davivienda /1/4 -2,2 3,0 3.750 2,5 5,0 Credicorp Capital /1/5 -1,7 3,6 3.500 3,1 5,5 Davivienda /1 -2,2 3,0 3.750 2,5 5,0 Fedesarrollo n.d. n.d. n.d. n.d. n.d. Itaú /1/3 -1,4 3,7 4.150 3,0 4,1 Ultraserfinco /6 n.d. n.d. n.d. n.d. n.d. -2,2 3,4 3.843 3,0 5,2 Citigroup 0,5 n.d. n.d. n.d. n.d. Deutsche Bank -1,5 n.d. n.d. n.d. n.d. Goldman Sachs -2,5 2,9 3.800 n.d. 5,3 JP Morgan -2,5 3,4 3.950 n.d. 3,0 -1,5 3,2 3.875 n.d. 4,2 Promedio Analistas Externos Promedio 3.7.2 Ingresos Corrientes de Libre Destinación – ICLD Este indicador mide el porcentaje de los Ingresos Corrientes de Libre Destinación que se destina a Gastos de Funcionamiento. El porcentaje permitido depende de la categoría del Municipio, la cual se determina mediante dos certificaciones: la que expide el Contralor General de la República sobre los Ingresos Corrientes de Libre Destinación recaudados efectivamente en la vigencia anterior, y la de población, que emite el Departamento Administrativo Nacional de Estadística, DANE. Desde la expedición de la Ley 617 de 2000 el Municipio Carepa viene cumpliendo con el porcentaje (80%) límite para los Municipios de categoría sexta. El indicador de Ley 617 de 2000, ha venido presentando una tendencia a la baja, debido la mayor generación de ingresos de libre Destinación producto de la gestión tributaria, la mejora en la cultura de pago de los contribuyentes y a una restricción en los gastos de funcionamiento, la cual alcanza su más bajo nivel en el 2016. RELACION DE CUMPLIMIENTO 617 Ingresos corrientes de libre destinación Crecimientos A2016 A2017 A2018 A2019 8.932 10.151 11.688 11.673 12,01% 13,15% -0,13% Fuente: Ejecución de Ingresos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de Hacienda. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Cabe anotar, que la certificación emitida por la CGR para la vigencia 2016, 2017, 2018 y 2019 es irregular a la calculada por la Entidad Territorial, con diferencias por cada año, pero guardando el cumplimiento por cada vigencia. Detalle TOTAL ICLD NETO* A2016 A2017 A2018 A2019 9.892.398 5.430.051 9.817.479 6.891.416 11.139.440 8.246.325 11.491.211 8.234.378 Indicador Ley 617/00 (GF/ICLD) 2016-2019 54,89% 70,20% 74,03% 71,66% Limte del Gasto ( - ) Indicador Ley 617/00 (GF/ICLD) 25,11% 9,80% 5,97% 8,34% Total Gastos Funcionamiento Neto Fuente: Ejecución de Ingresos 2016,2017,2018,2019. CGR. Para la proyección del indicador de ley 617 de 2000, para las vigencias 2016 al 2019 se tiene en cuenta las establecidas por la CGR, con crecimiento porcentuales en cada vigencia como producto del aumento en sus gastos de funcionamiento y la reestructuración efectuada en el 2019. Indicador Ley 617/00 (GF/ICLD) 2016-2019 80,00% 60,00% 70,20% 74,03% 71,66% A2017 A2018 A2019 54,89% 40,00% 20,00% 0,00% A2016 Fuente: Ejecución de Ingresos 2016,2017,2018,2019. CGR. La proyección del indicador de ley 617 de 2000, está condicionado a los históricos ejecutados durante la vigencia 2016-2019, con el fin de dar una estabilidad financiera congruente con el crecimiento de los ingresos. RELACION DE CUMPLIMIENTO 617 Ingresos corrientes de libre destinación Gastos de funcionamiento Administración Central Gastos de funcionamiento del Concejo A2016 A2017 A2018 A2019 A2020 A2021 A2022 A2023 8.932 10.151 11.688 11.673 12.073 12.496 12.871 13.257 5.909 7.681 7.641 7.999 7.362 7.620 7.848 277 272 275 289 299 309 319 ANÁLISIS El municipio no excedería estos límites en los años 2016-2019, por lo 8.084 tanto, el municipio estaría en capacidad de 328 ampliar su Planta de Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Gastos de funcionamiento de la Personería % CUMPLIMIENTO LEY 617 101 104 120 115 119 123 127 131 Personal de ser necesario 66,15% 75,66% 65,37% 68,53% 60,98% 60,98% 60,98% 60,98% Fuente: Ejecución de Ingresos y Gastos 2016,2017,2018,2019. Secretaria de hacienda. 3.7.3 Proyección de Ingresos. Los ingresos previstos para 2021, están representados principalmente por los ingresos corrientes como resultado del fortalecimiento del recaudo en los principales tributos (Impuesto Predial e Industria y Comercio), transferencias y por los recursos de capital. Los primeros representan el 28.68%, las transferencias el 71.32% y los Recursos de Capital el 0%. CODIGO CONCEPTO TI INGRESOS TOTALES TI.A TI.A.1 TI.A.2 TI.A.2.6 PRESUPUESTO INICIAL 2019 PRESUPUESTO INICIAL 2020 VAR % PARTI % 42.333.338.619,00 45.235.493.571,47 INGRESOS CORRIENTES 42.333.338.619,00 45.235.493.571,47 6,42% 100,00% TRIBUTARIOS 13.268.500.000,00 11.725.619.621,00 -13,16% 25,92% NO TRIBUTARIOS 814.500.000,00 1.248.746.413,00 34,77% 2,76% TRASFERENCIAS 28.250.338.619,00 32.261.127.537,47 12,43% 71,32% Fuente: Presupuesto Inicial 2020 y Proyección 2021 Los ingresos tributarios tienen una participación importante llegando a explicar el 25.92% del total de los ingresos y los no tributarios el 2.76%, las transferencias de la nación el 71.32%, notándose la dependencia de las transferencias se SGP, recurso importante para poder funcionar el Municipio; el resto hace parte de los ingresos de capital proyectados. Rubro 1 1.1 1.1.01 1.1.01.01 1.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01 1.1.02.02 1.1.02.03 1.1.02.05 1.1.02.06 1.2 Denominación Ingresos Ingresos Corrientes Ingresos tributarios Impuestos directos Impuestos indirectos Ingresos no tributarios Contribuciones Tasas y derechos administrativos Multas, sanciones e intereses de mora Venta de bienes y servicios Transferencias corrientes Recursos de capital Apropiado 45.235.493.572,00 45.235.493.572,00 11.725.619.621,00 3.554.458.106,00 8.171.161.515,00 33.509.873.951,00 313.637.998,00 92.577.013,00 648.705.981,00 193.825.421,00 32.261.127.538,00 0,00 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 La proyección para los años 2021 y siguientes se proyecta con el IPC programado por el Ministerio de Hacienda y Crédito Público, el cual viene de la fuente primaria DANE y Banco de la República. 3.7.3.1 Grupo del impuesto predial unificado. El Grupo Predial está compuesto por el Impuesto Predial de vigencias anteriores (capital adeudado), Predial Vigencia Actual, Sanciones de Predial, Liquidación y Facturación, Intereses, así como Sobretasa Ambiental con sus respectivos Intereses y Recargos. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 3.094.501.514,70 2.697.955.853,92 87,19% 0,00% A2017 2.761.769.218,00 2.761.769.218,00 100,00% 2,31% A2018 3.420.929.107,16 3.420.929.107,16 100,00% 19,27% A2019 3.632.616.891,37 3.342.541.548,00 92,01% -2,35% Acumulado 12.909.816.731,23 12.223.195.727,08 94,68% Promedio 3.227.454.182,81 3.055.798.931,77 94,68% 6,41% A2020 3.800.000.000,00 2.784.671.712,00 73,28% 3,56% Nivel de riesgo ¡¡¡Riesgo Bajo!!! Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Proyección Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 3.121.543.173,00 3.191.476.404,00 3.302.858.930,00 3.428.697.855,00 13.044.576.362,00 -7,08% 2,19% 3,37% 3,67% 6,30% T. Proyección Para la proyección del impuesto predial se toma el modelo del PIB proyectado más la tasa por corrección de ingresos, el cual atiende al 4.44%, donde tomamos el promedio del recaudo de los últimos 4 años y lo multiplicamos por la tasa proyectada. Sin embargo, los ingresos por impuesto predial urbano de la vigencia actual tienen un crecimiento promedio del 6.41% con relación al 2016/2019. Cabe anotar, que la forma de reporte del Impuesto predial unificado cambio para la vigencia 2018-2019 y subsiguientes, por ello las cifras pueden distorsionar las cifras. Por ello se utiliza una tasa uniforme de crecimiento. La sobretasa ambiental tiene un comportamiento uniforme, y aunque hay tasas de crecimiento negativas, ellas se compensan en los años siguientes o anteriores. Para la proyección de los ingresos 2020, tomamos la misma base del impuesto predial unificado. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Año P. Final Recaudo A2016 296.276.243,00 (%) Ejecución Ts. Crecim 100,00% 296.276.243,00 0,00% A2017 367.706.776,00 326.170.507,00 88,70% 9,17% A2018 400.510.994,00 400.510.994,00 100,00% 18,56% A2019 424.542.647,85 367.244.103,00 86,50% -9,06% Acumulado 1.489.036.660,85 1.390.201.847,00 93,36% Promedio 372.259.165,21 347.550.461,75 93,36% 6,22% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Proyección Año A2020 Valor 372.259.165,00 1,35% T. Proyección A2021 A2022 A2023 Acumulado 375.237.238,00 378.239.136,00 381.265.049,00 1.507.000.588,00 0,79% 0,79% 0,79% 7,75% 3.7.3.2 Grupo del impuesto de industria y comercio. Este grupo está compuesto por el recaudo por concepto de declaración de ICA, retención, liquidación y facturación, sanciones, complementario de avisos y tableros (vigencia actual y anterior) e intereses y recargos. La gestión de fiscalización de la administración se evidencia en la evolución favorable que viene mostrando el impuesto de Industria y Comercio, con una tasa de crecimiento nominal para la vigencia 2016-2019 del 10.26%. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 2.976.488.810,00 2.976.488.810,00 100,00% 0,00% A2017 3.450.957.572,30 3.450.957.572,30 100,00% 13,75% A2018 3.783.753.902,02 3.782.811.850,16 99,98% 8,77% A2019 4.050.934.516,64 4.123.076.624,99 101,78% 8,25% Acumulado 14.262.134.800,96 14.333.334.857,45 100,50% Promedio 3.565.533.700,24 3.583.333.714,36 100,50% 10,26% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Proyección Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 3.660.427.646,00 3.724.875.396,00 3.836.621.658,00 3.963.997.497,00 15.185.922.197,00 2,15% 3,12% 3,00% 3,32% 5,61% T. Proy Con base en lo anterior, el impuesto de industria y comercio se proyectó con una tasa de crecimiento promedio de las ultimas 4 vigencias, arrojando un crecimiento promedio del 2.74%, sin embargo, la tasa de crecimiento del ingreso real se proyecta con él % PIB más la tasa de corrección de ingresos del 1.70%. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO A2016 A2017 A2018 P. Final A2019 Recaudo El impuesto de avisos y tableros tiene un comportamiento regular, con tasas positivas el primer año, 2017/2016 con un 2.95%, decreciendo para la vigencia 208/2019, pero sosteniendo el crecimiento en un 0.62%, creciendo para la vigencia 2019/2018 en un 15.67%. Donde la tasa de crecimiento nominal promedio positiva del 6.41% y cuya proyección general se tasa en el 2.74%, ello debido a la proyección del % PIB más la tasa de corrección de ingresos del 1.7% total. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 154.824.122,00 154.824.122,00 100,00% 0,00% A2017 159.525.382,00 159.525.382,00 100,00% 2,95% A2018 160.518.366,00 160.518.366,00 100,00% 0,62% 15,67% A2019 198.728.798,43 190.352.596,00 95,79% Acumulado 673.596.668,43 665.220.466,00 98,76% Promedio 168.399.167,11 166.305.116,50 98,76% 6,41% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. El comportamiento del impuesto complementario al de industria y comercio, tiene una estabilidad a partir de la vigencia 2017, ello debido a las gestiones de recaudo. No obstante, este impuesto depende, no solo de industria y comercio, sino de la disponibilidad de establecer el sistema de avisos. Proyección Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 169.883.102,00 173.689.064,00 179.750.812,00 186.599.318,00 709.922.296,00 2,15% 3,12% 3,00% 3,32% 6,30% Crecimiento 3.7.3.3 Sobretasa a la gasolina. La Sobretasa a la Gasolina es un impuesto indirecto cuya finalidad ha sido la financiación de gastos de funcionamiento como apoyo a los entes territoriales. No obstante, los municipios pueden establecer reglas para su manejo y control. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Es importante señalar que un factor determinante de los últimos años para el comportamiento de los ingresos por concepto de la Sobretasa a la Gasolina es el consumo, puesto que el precio no ha presentado variaciones los últimos años. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 1.117.044.000,00 1.117.044.000,00 100,00% 0,00% A2017 1.397.156.000,00 1.397.156.000,00 100,00% 20,05% A2018 1.294.074.000,00 1.294.074.000,00 100,00% -7,97% -3,33% A2019 1.361.599.230,00 1.252.423.000,00 91,98% Acumulado 5.169.873.230,00 5.060.697.000,00 97,89% Promedio 1.292.468.307,50 1.265.174.250,00 97,89% 2,92% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 1.292.393.947,00 1.321.347.987,00 1.367.463.032,00 1.419.563.374,00 5.400.768.340,00 2,15% 3,12% 3,00% 3,32% 6,30% Crecimiento Cabe anotar, que la sobretasa a la gasolina no depende de la gestión del municipio, sino del consumo general en el Municipio. Por ello, el cálculo solo se debe a los promedios de recaudo multiplicados por la tasa estipulada para este estudio. SOBRETASA A LA GASOLINA A2016 A2017 A2018 A2019 P. Final 1.117.044.000,00 1.397.156.000,00 1.294.074.000,00 1.361.599.230,00 Recaudo 1.117.044.000,00 1.397.156.000,00 1.294.074.000,00 1.252.423.000,00 P. Final Recaudo Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. 3.7.3.4 Impuesto de delineación urbana. Corresponde al Impuesto que se deberá cancelar por las construcciones nuevas, así mismo reformas y/o modificaciones, urbanizaciones y/o parcelación de cualquier clase de Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 edificación dentro de la jurisdicción del Municipio Carepa. Este Impuesto tiene un comportamiento irregular creciendo en años dispares y recuperando en los siguientes años. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 143.801.757,00 143.801.757,00 100,00% 0,00% A2017 110.406.057,00 110.406.057,00 100,00% -30,25% A2018 195.373.990,00 195.373.990,00 100,00% 43,49% A2019 206.437.998,35 130.767.724,00 63,34% -49,41% Acumulado 656.019.802,35 580.349.528,00 88,47% Promedio 164.004.950,59 145.087.382,00 88,47% -12,05% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. El Impuesto de Delineación Urbana en el periodo 2016 a 2019, decreció en promedio anual nominal -12.05%. El incremento más significativo se produce en 2018, que comparado con el año anterior ascendió un 13.24% como resultado de la actualización de los precios de la tabla de valores de referencia por metro cuadrado del tributo, así mismo, por la solicitud y expedición anticipada de licencias como respuesta a la socialización de los cambios que traería consigo la reforma tributaria aprobada. IMPUESTO DE DELINEACIÓN A2016 A2017 P. Final A2018 A2019 Recaudo Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. La proyección de ingresos para las vigencias siguientes sigue el mismo componente, donde la tasa de crecimiento del PIB 2.74% mas la tasa por corrección de ingresos del 1.7% para una tasa nominal del 4.44% para la vigencia 2021. Proyección Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 148.208.877,00 151.529.262,00 156.817.633,00 162.792.385,00 619.348.157,00 2,15% 3,12% 3,00% 3,32% 6,30% Crecimiento Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.7.3.5 Impuesto de alumbrado publico 8 El artículo 349 de la Ley de reforma tributaria 1819 de 2016 otorga facultad a los concejos municipales y distritales para adoptar el impuesto de alumbrado público. En este orden de ideas, el hecho generador de este tributo lo constituye el beneficio por la prestación del servicio de alumbrado público. Por su parte, los sujetos pasivos, la base gravable y las tarifas serán establecidos por los concejos municipales y distritales. Es un servicio público consistente en la iluminación de vías públicas, parques públicos, y demás espacios de libre circulación que no se encuentren a cargo de alguna persona natural o jurídica, de derecho privado o público diferente del Municipio de Carepa, con el objeto de proporcionar la visibilidad adecuada para el normal desarrollo de las actividades tanto vehiculares como peatonales. El servicio de alumbrado público comprende las actividades de suministro de energía al sistema de alumbrado público y la administración, operación, mantenimiento, expansión, renovación y reposición del sistema de alumbrado público. La proyección es la siguiente: Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 1.148.220.375,61 1.148.220.375,61 100,00% 0,00% A2017 1.486.916.415,96 1.486.916.415,96 100,00% 22,78% A2018 1.698.783.383,47 1.698.782.293,55 100,00% 12,47% 11,19% A2019 2.090.000.000,00 1.912.918.405,57 91,53% Acumulado 6.423.920.175,04 6.246.837.490,69 97,24% Promedio 1.605.980.043,76 1.561.709.372,67 97,24% 15,48% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Para el periodo 2016/2019, el comportamiento de los ingresos ha sido regular y con picos poco uniformes para una proyección, teniendo una tasa de crecimiento promedio positiva del 15.48%. Solo en el año 2016 presento una inconsistencia del recaudo, pero ello debido a la gestión. La proyección se utiliza el % PIB proyectado más la tasa por corrección de ingresos sobre el promedio ponderado de las cuatro vigencias anteriores. Proyección Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 1.561.709.373,00 1.604.500.209,00 1.648.463.515,00 1.694.785.340,00 6.509.458.437,00 0,00% 2,02% 2,04% 2,32% 4,03% Crecimiento 8 https://actualicese.com/2017/05/01/impuesto-sobre-el-servicio-de-alumbrado-publico/ Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.7.3.6 Ingresos con Destinación Específica por Acto Administrativo Son recursos que corresponden a fuentes externas o exógenas provenientes de la Nación, tales como el sistema general de participaciones, las regalías y compensaciones y las rentas cedidas entre otras; se manejan en cuentas tesorales y contables en forma separada. Además, contempla los recursos que por ley tienen esa destinación, como son las estampillas y contribuciones. 3.7.3.6.1 Estampilla pro - adulto mayor. La estampilla para el bienestar del adulto mayo se encuentra autorizada por la ley 687 de 2001 modificada por la ley 1276 de 2009, como recurso de obligatorio recaudo para contribuir a la construcción, instalación, dotación, funcionamiento y desarrollo de programas de prevención y promoción de los centros de bienestar del adulto mayor y centros de vida para tercera edad del municipio. Adoptada mediante Acuerdo 019 de 2016. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 545.076.208,00 545.076.208,00 100,00% 0,00% A2017 657.941.033,32 657.941.033,32 100,00% 17,15% A2018 646.186.337,97 620.148.015,00 95,97% -6,09% 10,04% A2019 469.872.698,00 689.346.911,12 146,71% Acumulado 2.319.076.277,29 2.512.512.167,44 108,34% Promedio 579.769.069,32 628.128.041,86 108,34% 7,03% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Hay que tener en cuenta para la proyección de este impuesto, dicho recurso depende de la contratación que haga el Municipio, puesto que esta es su fuente de alimentación presupuestal y de tesorería. Estampilla pro-Bienestar del Anciano A2016 A2017 P. Final A2018 A2019 Recaudo Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Si revisamos la gráfica, observamos el pico de 2016 y la recuperación constante durante las vigencias siguientes. 3.7.3.6.2 Estampilla pro – cultura. Autorizada por el artículo 38 de la Ley 397 de 1997, en concordancia con la Ley 666 de 2001, normas que facultan a los Concejos municipales para que ordenen la emisión de una estampilla Pro-Cultura, cuyos recursos serán administrados por el municipio para el fomento y el estímulo de la cultura, con destino a proyectos acordes con los planes nacionales y locales de cultura. Adoptada mediante Acuerdo 019 de 2016. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 136.839.055,00 136.839.055,00 100,00% 0,00% A2017 171.651.584,41 171.651.584,41 100,00% 20,28% A2018 187.280.953,29 185.666.007,40 99,14% 7,55% A2019 139.734.665,75 205.339.945,85 146,95% 9,58% Acumulado 635.506.258,45 699.496.592,66 110,07% Promedio 158.876.564,61 174.874.148,17 110,07% 12,47% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Hay que tener en cuenta para la proyección de este impuesto, dicho recurso depende de la contratación que haga el Municipio, puesto que esta es su fuente de alimentación presupuestal y de tesorería. Estampilla Pro-Cultura P. Final A2016 136.839.055,00 A2017 171.651.584,41 A2018 187.280.953,29 A2019 139.734.665,75 Recaudo 136.839.055,00 171.651.584,41 185.666.007,40 205.339.945,85 P. Final Recaudo Para la vigencia 2016-2019, el crecimiento promedio anual se mantuvo positivo, llegando al 12.47%. La tasa de proyección utilizada es el % PIB del 2.74%, sin la tasa por corrección Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 de ingresos ello debido al comportamiento y dependencia del ingreso. Para la vigencia 2021 este es el cálculo: Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 174.874.148,00 179.665.700,00 184.588.540,00 189.775.478,00 728.903.866,00 0,00% 2,02% 2,04% 2,32% 4,03% Crecimiento Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. 3.7.3.6.3 Contribución sobre Contratos de Obras Públicas La Contribución Especial a que hace referencia el presente acuerdo se estableció mediante los Decretos Legislativos 2009 del 14 de diciembre de 1992 y 265 del 5 de febrero de 1993 y ha sido prorrogada y modificada por las Leyes 104 de 1993, 241 de 1995, 418 de 1997, 782 de 2002, 1106 de 2006, la Ley 1430 de 2010 y la Ley 1738 de 2014; el Decreto Reglamentario 3461 de 2007. Adoptada mediante Acuerdo 019 de 2016. Los ingresos por concepto de la contribución de que trata el presente capítulo deberán ingresar al fondo de seguridad del municipio, creado mediante decreto municipal y serán destinados a lo previsto en el artículo 122 de la Ley 418 de 1997 y artículo 3 de la Ley 548 de 1999. Año P. Final Recaudo (%) Ejecución Ts. Crecim A2016 353.189.612,00 353.189.612,00 100,00% 0,00% A2017 287.253.564,60 287.253.564,60 100,00% -22,95% A2018 242.855.032,00 242.855.031,90 100,00% -18,28% A2019 313.418.570,64 337.795.806,40 107,78% 28,11% Acumulado 1.196.716.779,24 1.221.094.014,90 102,04% Promedio 299.179.194,81 305.273.503,73 102,04% -4,38% Fuente: Ejecución presupuestal de Ingresos 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de hacienda. Hay que tener en cuenta para la proyección de este impuesto, dicho recurso depende de la contratación que haga el Municipio, puesto que esta es su fuente de alimentación presupuestal y de tesorería. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Contribucion sobre Contratos de Obra pública A2016 A2017 A2018 P. Final A2019 Recaudo La proyección para la vigencia 2021, tiene como base el promedio de los años de estudio 2016-2019 más el % del PIB y sin la tasa por corrección de ingresos. Los recaudos anómalos hacen que sea difícil de efectuar un cálculo estimado aproximado a lo real, no obstante, se calcula de forma conservador para no afectar o sobrevalorar el recurso. Para la vigencia 2021 este es el cálculo: Año A2020 A2021 A2022 A2023 Acumulado Valor 305.273.504,00 313.637.998,00 322.231.679,00 331.286.389,00 1.272.429.570,00 0,00% 2,02% 2,04% 2,32% 4,03% Crecimiento 3.7.4 Sistema General de Participaciones El Sistema General de Participaciones corresponde a los recursos que la Nación transfiere, por mandato de los artículos 356 y 357 de la Constitución Política a las entidades territoriales (departamentos, distritos y Municipios), reformados por los actos legislativos 01 de 2001 y 04 de 2007 y reglamentados por la Leyes 715 de 2001 y 1176 de 2007 para la financiación de los servicios a su cargo en salud, educación, agua potable y saneamiento básico, restaurantes escolares, entre otros. Como se indicó anteriormente, la asignación de los recursos del SGP para cada departamento, distrito o municipio, depende del comportamiento anual de las variables utilizadas para la distribución de estos recursos en cada participación (educación, salud, agua potable y saneamiento básico, propósito general y asignaciones especiales) y la aplicación de los criterios de distribución definidos en la ley. Para el caso de Carepa no se hace proyección de ingresos, solo se estable la misma apropiación aprobada para la vigencia 2020 a través de los Conpes sociales y documentos de distribución aprobados por el DNP. Concepto Educación Prestación de Servicios Ultima Doceava 2019 Once Doceavas 2020 Total Acumulado 0 1.529.912.562 1.529.912.562 0 0 0 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Calidad Matrícula Gratuidad Matrícula Oficial Salud Régimen Subsidiado Salud Pública Prestación de Servicios Agua Potable Propósito General - Destinación Libre Destinación Deporte Cultura Libre Inversión Fonpet(2) Alimentación Escolar Ribereños Resguardos Indígenas Fonpet Primera Infancia TOTAL SGP 0 1.529.912.562 1.529.912.562 0 0 896.853.904 633.058.658 896.853.904 633.058.658 693.659.428 10.420.571.793 11.114.231.221 642.002.803 9.455.107.202 10.097.110.005 51.656.625 639.791.106 691.447.731 0 162.329.234 269.572.710 325.673.485 2.231.615.583 3.076.273.263 325.673.485 2.393.944.817 3.345.845.973 113.220.539 1.292.034.770 1.405.255.309 12.508.174 142.739.079 155.247.253 9.381.130 107.054.310 116.435.440 134.462.867 1.534.445.104 1.668.907.971 0 26.743.750 0 0 17.121.731 0 1.169.426.853 0 366.276.272 0 0 0 0 17.624.649.473 0 393.020.022 0 0 17.121.731 0 18.794.076.326 Fuente: https://sicodis.dnp.gov.co/ReportesSGP/FichaSGP_Entidad.aspx A partir del año 2017, el monto del SGP se incrementará anualmente en un porcentaje igual al promedio de la variación porcentual que hayan tenido los ingresos corrientes de la Nación durante los cuatro (4) años anteriores. Es importante recordar que el crecimiento del SGP señalado anteriormente corresponde al crecimiento total de la bolsa; la asignación de recursos para cada departamento, municipio o distrito, en cada vigencia, depende del comportamiento anual de cada una de las variables necesarias para la distribución definidas en la Ley al igual que de la aplicación de los criterios de distribución de cada componente del SGP, los cuales actualmente se encuentran definidos en las Leyes 715 de 2001, 1122 y 1176 de 2007 y el Decreto 1082 de 2015. Por otra parte, es necesario precisar que antes de la expedición de la Ley 1753 de 2015, la distribución de los recursos del SGP era aprobada por el Consejo Nacional de Política Económica y Social (CONPES), con la expedición de la mencionada Ley, y según lo señalado en el artículo 85, se eliminó esa competencia; en consecuencia, la distribución de los recursos del SGP ahora se formaliza mediante un Documento de Distribución. 3.7.5 Otras Transferencias Existen otras transferencias para las entidades territoriales, de las cuales a continuación se enlistan algunas de ellas. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 • A partir de la inserción del país en el proceso de la globalización económica internacional, se hizo más evidente en Colombia la necesidad de reformar todo el sistema de administración y operación de los puertos. Con este cometido, el gobierno presentó al Congreso de la República el proyecto de estatuto de puertos marítimos, aprobado por el Congreso como la Ley 1ª de 1991. La contraprestación se otorgará a la Nación en un 80% de su valor y el 20% restante a los municipios o distritos en donde opere el puerto. • Transferencia sector eléctrico (el 10% está autorizado para libre destinación). Valor que transfieren a los municipios las empresas generadoras de energía hidroeléctrica de conformidad con el artículo 45 de la ley 99 de 1993. Hasta el 10% puede ser usado en gastos de funcionamiento. • FOSYGA Régimen subsidiado operación corriente. Recursos destinados a la cofinanciación UPC del régimen subsidiado en la vigencia corriente (sin situación de fondos). 3.7.6 Estimación de Gastos. Es el conjunto de erogaciones que efectúan las entidades territoriales y los organismos descentralizados en ejercicio de sus funciones y cuyas previsiones financieras están contenidas en el presupuesto de egresos del Municipio. Los gastos se componen de Funcionamiento, Inversión y Deuda. COD CONCEPTO 2 2.1 2.2 2.3 Gastos Funcionamiento SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA INVERSIÓN PRESUPUESTO INICIAL 2020 PRESUPUESTO INICIAL 2021 VAR % PARTI % 42.333,34 10.147,00 2.316,33 29.870,01 45.235,49 8.585,36 3.063,61 33.586,53 6,42% -18,19% 24,39% 11,07% 100,00% 18,98% 6,77% 74,25% Para la vigencia 2021, los gastos se calcularon de diversas formas y con indicadores diferentes para componente. El crecimiento total con relación a la vigencia 2020 fue del 6.42%, sin embargo, los gastos de funcionamiento solo crecieron el -18.19%, el servicio de la deuda creció en un 24.39% y la inversión creció en un 11.07%, como producto de la eficiencia presupuestal 3.7.6.1 Gastos de funcionamiento. Son las apropiaciones necesarias para el normal desarrollo de las actividades administrativas y de apoyo. Comprende los servicios personales, los gastos generales y las transferencias. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Rubro Fondo 2.1 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.7 2.1.8 Unidad Ejecutora 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 001 001 001 002 002 002 003 003 003 003 003 003 003 Denominación Vr. Apropiado % Part Funcionamiento Gastos del concejo municipal Gastos de personal Adquisición de bienes y servicios Gastos de Personería municipal Gastos de personal Adquisición de bienes y servicios Gastos de la Administración central Gastos de personal Adquisición de bienes y servicios Transferencias corrientes Transferencias de capital Disminución de pasivos Gastos por tributos, multas, sanciones e intereses de mora 8.585.355.580,00 319.157.077,00 196.714.612,00 122.442.465,00 137.516.550,00 126.230.615,00 11.285.935,00 8.128.681.953,00 5.992.622.155,00 1.586.806.151,00 449.253.647,00 100.000.000,00 0,00 0,00 18,98% 0,71% 0,43% 0,27% 0,30% 0,28% 0,02% 17,97% 13,25% 3,51% 0,99% 0,22% 0,00% 0,00% La participación de los gastos de funcionamiento en el total de los gastos es del 18.98%, los de la administración central tiene una participación del 17.97%, de los cuales el 13.25% es servicios personales asociados a la nómina, el 3.51% a adquisición de bienes y servicios y transferencias corrientes con un 0.99% y las de capital del 0.22% Con la proyección están asegurados todos los gastos de funcionamiento del Municipio de Carepa y sus entes de control como la personería y el concejo municipal. 3.7.6.2 Servicio de la deuda Los recursos asignados al servicio de la deuda del Municipio de Carepa para la vigencia 2021 suman $ 446.6 millones de pesos, presentando una disminución del -7.43%% respecto del presupuesto inicial 2019. 2.2 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA 3.063.605.669,00 2.2.2 SERVICIO DE LA DEUDA PÚBLICA INTERNA 3.063.605.669,00 2.2.2.01 PRINCIPAL 2.019.259.108,00 2.2.2.01.02 PRÉSTAMOS 2.019.259.108,00 2.2.2.01.02.002 ENTIDADES FINANCIERAS 2.019.259.108,00 2.2.2.01.02.002.02 BANCA COMERCIAL 2.019.259.108,00 2.2.2.01.02.002.02.03 BANCA COMERCIAL 941.694.204,00 2.2.2.01.02.002.02.03.10 AMORTIZACIONES CON RECURSOS PROPIOS 385.714.288,00 2.2.2.01.02.002.02.03.10.01 Amortización capital pagare 8310082150, Construcción Del Parque Público Ubicado En El Barrio Gaitán Del Área Urbana Y Del Parque Público Ubicado En El Corregimiento De Zungo Del Área Rural Del Municipal 100.000.000,00 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 2.2.2.01.02.002.02.03.10.02 2.2.2.01.02.002.02.03.10.03 2.2.2.01.02.002.02.03.50 2.2.2.01.02.002.02.03.50.01 2.2.2.01.02.002.02.03.50.02 2.2.2.01.02.002.02.03.74 2.2.2.01.02.002.02.03.74.01 2.2.2.01.02.002.04 2.2.2.01.02.002.04.50 2.2.2.01.02.002.04.50.01 2.2.2.01.02.002.04.71 2.2.2.01.02.002.04.71.01 2.2.2.01.02.002.04.71.02 2.2.2.01.02.002.04.71.03 2.2.2.01.02.002.04.74 2.2.2.01.02.002.04.74.01 Amortización Capital pagare 454547376, Construcción y ampliación de las instituciones educativas la Colombia sede el playón primera etapa en el casco urbano del Municipio de Carepa Amortización Capital pagare 456888494, Obras de adecuación, ampliación y mantenimiento de edificios públicos (Casas de la Mujer) del Municipio de Carepa CON S.G.P. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 150.000.000,00 Amortización capital pagare 455072189, Obras de construcción y adecuación de los acueductos de los sectores las trescientas, Carepita, promesco, unión 15 y bosque los Almendros del Municipio de Carepa Amortización capital pagare 614500649, Alianza Fiduciaria Plan carrasquilla PDA del Municipio de Carepa AMORTIZACIONES CON S.G.P. LIBRE INVERSION 142.857.144,00 Amortización capital pagare 8310081670, construcción Y Adecuación De Los Acueductos De Los Sectores Las 300, Carepita, Y Otras INSTITUTOS DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL Y/O MUNICIPAL CON S.G.P. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO Amortización Capital Pagare 17597 Cofinanciación obras de construcción de redes de alcantarillado y sistemas de tratamiento de aguas resid Vda Eucalipto CON S.G.P. LIBRE DESTINACION Amortización capital pagare 17456, Obras de Urbanismo en Programas de Construcción de vivienda Nueva (Uniban) del Municipio de Carepa Amortización capital pagare 17334, Obras de urbanismo del Municipio de Carepa Amortización Capital Pagare 17596 Cofinanciación obras de pavimento cl 80 hasta variante área urbana AMORTIZACIONES CON S.G.P. LIBRE INVERSION 135.714.288,00 403.011.548,00 260.154.404,00 152.968.368,00 152.968.368,00 1.077.564.904,00 76.339.992,00 76.339.992,00 162.609.948,00 71.428.572,00 39.038.520,00 52.142.856,00 838.614.964,00 2.2.2.02 Amortización Capital Pagare Nuevo Crédito Cofinanciación obras de pavimento cl 80 hasta variante área urbana Amortización Capital Pagare Nuevo Crédito cofinanciación proyectos nuevos INTERESES 1.044.346.561,00 2.2.2.02.02 PRÉSTAMOS 1.044.346.561,00 2.2.2.02.02.002 ENTIDADES FINANCIERAS 1.044.346.561,00 2.2.2.02.02.002.02 BANCA COMERCIAL 2.2.2.01.02.002.04.74.02 150.000.000,00 688.614.964,00 615.845.735,00 2.2.2.02.02.002.02.03 BANCA COMERCIAL 615.845.735,00 2.2.2.02.02.002.02.03.10 AMORTIZACIONES CON RECURSOS PROPIOS 211.343.959,00 2.2.2.02.02.002.02.03.10.01 Amortización intereses pagare 8310082150, construcción Del Parque Público Ubicado En El Barrio Gaitán Del Área Urbana Y Del Parque Público Ubicado En El Corregimiento De Zungo Del Área Rural Del Municipal Amortización Intereses pagare 454547376, Construcción y ampliación de las instituciones educativas la Colombia sede el playón primera etapa en el casco urbano del Municipio de Carepa 60.375.878,00 2.2.2.02.02.002.02.03.10.02 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 75.254.693,00 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 2.2.2.02.02.002.02.03.10.03 2.2.2.02.02.002.02.03.50 2.2.2.02.02.002.02.03.50.01 2.2.2.02.02.002.02.03.50.02 2.2.2.02.02.002.02.03.74 2.2.2.02.02.002.02.03.74.01 2.2.2.02.02.002.04 2.2.2.02.02.002.04.50 2.2.2.02.02.002.04.50.01 2.2.2.02.02.002.04.71 2.2.2.02.02.002.04.71.01 2.2.2.02.02.002.04.71.02 2.2.2.02.02.002.04.71.03 2.2.2.02.02.002.04.74 2.2.2.02.02.002.04.74.01 2.2.2.02.02.002.04.74.02 Amortización intereses pagare 456888494, Obras de adecuación, ampliación y mantenimiento de edificios públicos (Casas de la Mujer) del Municipio de Carepa CON S.G.P. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO Amortización intereses pagare 455072189, Obras de construcción y adecuación de los acueductos de los sectores las trescientas, Carepita, promesco, unión 15 y bosque los Almendros del Municipio de Carep Amortización intereses pagare 614500649, Alianza Fiduciaria Plan carrasquilla PDA del Municipio de Carepa AMORTIZACIONES CON S.G.P. LIBRE INVERSION 75.713.388,00 288.443.921,00 73.964.612,00 214.479.309,00 116.057.855,00 Amortización intereses pagare 8310081670, construcción Y Adecuación De Los Acueductos De Los Sectores Las 300, Carepita, Y Otras INSTITUTOS DE DESARROLLO DEPARTAMENTAL Y/O MUNICIPAL CON S.G.P. AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO BASICO 116.057.855,00 Intereses Pagare 17597 Cofinanciación obras de construcción de redes de alcantarillado y sistemas de tratamiento de aguas resid Vda Eucalipto CON S.G.P. LIBRE DESTINACION 28.410.564,00 428.500.826,00 28.410.564,00 57.164.491,00 Amortización intereses pagare 17456, Obras de Urbanismo en Programas de Construcción de vivienda Nueva (Uniban) del Municipio de Carepa Amortización intereses pagare 17334, Obras de urbanismo del Municipio de Carepa Amortización Intereses 17596 cofinanciación obras de pavimento Cl 80 hasta variante área urbana AMORTIZACIONES CON S.G.P. LIBRE INVERSION Amortización Intereses Nuevo Crédito cofinanciación obras de pavimento Cl 80 hasta variante área urbana Amortización Intereses Nuevo Crédito cofinanciación proyectos nuevos 24.982.464,00 12.776.609,00 19.405.418,00 342.925.771,00 75.254.692,00 267.671.079,00 Fuente: Proyección de la deuda pública 2021, IDEA, Banco de Bogotá, Banco Bancolombia y alianza La deuda pública del Municipio tiene como fuente de pago el SGP agua potable y saneamiento básico con una participación sobre el ingreso total del 49.86% y con SGP Propósito general libre inversión, con una participación del 68.21% del total de los ingresos calculados de esa fuente, con recurso propios una participación del 41.36% y con recursos del Sgp propósito general libre destinación del 15.64% Fuente Detalle Ingresos Disponibles 10001 Fondos Comunes 1.443.548.052,63 597.058.247,00 % participación Recursos disponibles 41,36% Ingresos Disponibles 10106 SGP Propósito General Libre Inversión % participación Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 846.489.805,63 2.126.477.800,76 1.450.566.958,00 68,21% DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Recursos disponibles 675.910.842,76 Ingresos Disponibles 10103 Agua potable y Saneamiento Básico 1.596.826.775,59 796.206.025,00 49,86% % participación Recursos disponibles 800.620.750,59 Ingresos Disponibles 10004 Tse Libre Destinación 1.405.255.309,00 219.774.439,00 % participación Recursos disponibles 1.185.480.870,00 15,64% 3.7.6.3 Gastos de inversión La inversión estimada para el 2021 será de $ 36.650.137.992,00, monto que representa un crecimiento del 12.18% con respecto a lo programado para el 2020, explicado por mayores recursos para el Fondo Local de Salud y mejores asignaciones del Sistema general de participaciones. Todo anterior debido a la eficiencia y efectividad en la ejecución de los recursos programados. Sectores de inversión Inversión De Destinación Especifica Inversión De Destinación A La Deuda Publica Sector Educación Participación En Alimentación Escolar Participación En Agua Potable Y Saneamiento Básico Sector De Promoción Al Deporte Y La Recreación Sector De Promoción A La Cultura Servicios Públicos Diferentes A Acueducto Alcantarillado Y Aseo (Sin Incluir Proyectos De Vivienda De Interés Social) Sector Vivienda Sector Agropecuario Sector De Transporte Sector Ambiental Sector Centros De Reclusión Sector De Prevención Y Atención De Desastres Sector De Promoción Del Desarrollo Sector De Atención A Grupos Vulnerables-Promoción Social Sector Equipamiento Sector De Desarrollo Comunitarios Sector Fortalecimiento Institucional Sector De Justicia Y Seguridad Fondo Local De Salud Valor apropiado 352.656.813,00 3.063.605.669,00 1.907.254.852,00 393.020.022,00 1.597.738.792,00 155.247.253,00 335.729.675,00 1.604.500.209,00 (%) Part 0,96% 8,36% 5,20% 1,07% 4,36% 0,42% 0,92% 4,38% 167.902.084,00 31.659.447,00 281.830.384,00 458.122.901,00 14.355.742,00 167.763.626,00 39.792.111,00 916.733.037,00 79.333.166,00 18.722.562,00 114.845.936,00 350.919.547,00 23.706.462.859,00 0,46% 0,09% 0,77% 1,25% 0,04% 0,46% 0,11% 2,50% 0,22% 0,05% 0,31% 0,96% 64,68% Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Prestación De Servicios De Salud Para La Población Pobre No Asegurada Subcuenta De Sgp Salud Publica Totales 200.493.574,00 0,55% 691.447.731,00 36.650.137.992,00 1,89% 100,00% El componente de inversión representa el 81.03% de los gastos programados para 2021, lo cual implica que de cada 100 pesos que se gastan en la Administración Municipal, más de 81 pesos son destinados a la inversión, bien sea a través de la ejecución de obras de infraestructura o la consolidación de diferentes programas de mejoramiento de la calidad de vida en materia de educación, salud, vivienda, entre otros. La distribución de la inversión en los diferentes sectores fue programada de acuerdo al plan plurianual de inversiones 2020-2023 aprobada en el plan de desarrollo. 3.7.7 Vigencias Futuras. Las Vigencias futuras se pueden definir como compromisos con cargo a presupuestos de vigencias posteriores, siendo un instrumento de planificación presupuestal para la ejecución de proyectos plurianuales estratégicos que por su naturaleza se deben ejecutar en más de una vigencia para dar cumplimiento a los objetivos de una política del municipio. Es así que la autorización de cupos por concepto de vigencias futuras debe tener en cuenta las metas plurianuales del Marco Fiscal de Mediano Plazo en lo correspondiente a sus montos, plazos, condiciones y el sustento normativo de cada tipo de vigencia futura, para de esta forma garantizar la sostenibilidad financiera de las mismas en el mediano y largo plazo. Existen dos tipos de vigencias futuras: Vigencias Futuras Ordinarias: (Articulo 12, Ley 819 de 2003) Están normadas mediante el artículo 12 de la Ley 819 de 2003. Cuentan como mínimo con el 15% de apropiación en la vigencia fiscal en que se autorizan, pueden exceder el periodo de gobierno en proyectos de inversión que el CONPES los declarados de importancia estratégica, previo aval del CONFIS. Vigencias Futuras Excepcionales: Ley 1483 de 2011 Reglamentada parcialmente por el Decreto 2767 de diciembre 28 de 2012 y el capítulo 1 del Decreto 1068 de 2015 “Vigencias Futuras excepcionales para entidades territoriales. Las vigencias futuras excepcionales son autorizadas para proyectos de infraestructura, energía, comunicaciones y en gasto público social en los sectores de educación, salud, agua potable y saneamiento básico. No requieren apropiación en el año en que se autorizan. En los proyectos que conlleven inversión nacional debe tener concepto previo y favorable del Departamento Administrativo de Planeación. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.7.8 Metas de los límites del gasto de funcionamiento La programación de gastos de funcionamiento en el periodo 2021-2030 continúa en el marco de las disposiciones de la Ley 617 de 2000, que establece como tope el 80% de los ingresos corrientes de libre destinación. Para el municipio de Carepa, podemos observar durante el histórico de 2019 a 2028, un comportamiento de sostenibilidad en el tiempo. A partir de la vigencia 2019 el indicador comienza un crecimiento casi de 20 puntos por encima de los históricos ya establecidos para el Municipio, sin sobrepasar el límite del 80%. Ello se debe a la capacidad de generación de empleo proyectada para el Municipio. No obstante, como es cambio de administración todo dependerá de la administración de turno. RELACION DE CUMPLIMIENTO 617 Ingresos corrientes de libre destinación Gastos de funcionamiento Administración Central Gastos de funcionamiento del Concejo Gastos de funcionamiento de la Personería % CUMPLIMIENTO LEY 617 A2016 A2017 A2018 A2019 A2020 A2021 A2022 A2023 8.932 10.151 11.688 11.673 12.073 12.496 12.871 13.257 5.909 7.681 7.641 7.999 7.362 7.620 7.848 8.084 277 272 275 289 299 309 319 328 101 104 120 115 119 123 127 131 ANÁLISIS el municipio no excedería estos límites en los años 2016-2019, por lo tanto el municipio estaría en capacidad de ampliar su Planta de Personal de ser necesario 66,15% 75,66% 65,37% 68,53% 60,98% 60,98% 60,98% 60,98% Fuente: Ejecuciones presupuestales 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de Hacienda. % CUMPLIMIENTO LEY 617 75,66% 66,15% A2016 A2017 65,37% 68,53% A2018 A2019 60,98% 60,98% 60,98% 60,98% A2020 A2021 A2022 A2023 Fuente: Ejecuciones presupuestales 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de Hacienda. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.7.9 Metas de los límites del gasto de órganos de control El Municipio de Carepa esta categorizado de acuerdo a la ley 617 de 2000 en sexta, por lo cual calcula los gastos de funcionamiento de la Concejo Municipal y la Personería de acuerdo a lo establecido en la ley 617 de 2000 3.7.9.1 Límite a los gastos totales de los Concejos Municipales Con relación a los gastos de funcionamiento de los concejos municipales la Ley 1368 de 2009, “por la cual se reforman los artículos 66 y 67 de la Ley 136 de 1994 y se dictan otras disposiciones”, estableció de manera expresa el monto de los honorarios que perciben los concejales municipales por cada sesión a la que asistan, así mismo determina el número máximo de sesiones ordinarias y extraordinarias que se pagarán en el año. A partir del primero (1º) de enero de 2010, cada año los honorarios señalados en la tabla anterior se incrementarán en un porcentaje equivalente a la variación del IPC durante el año inmediatamente anterior. En los municipios de categoría especial, primera y segunda, se pagarán anualmente ciento cincuenta (150) sesiones ordinarias y hasta cuarenta (40) extraordinarias al año. En los municipios de categorías tercera a sexta, se pagarán anualmente setenta (70) sesiones ordinarias y hasta veinte (20) extraordinarias al año. De acuerdo con lo anterior, para determinar los gastos de funcionamiento de los concejos municipales también es necesario tener claro el monto de los ingresos corrientes de libre destinación, situación de la cual surgen dos posibilidades: En razón de lo anterior, el Municipio de Carepa proyecto los gastos de funcionamiento del concejo municipal así: Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 LIMITE 617 DE 2000 VALOR SESION 2021 Estimada SESIONES ORDINARIAS SESIONES EXTRA ORDINARIAS TOTALES VALOR SESIONES Numero concejales ICLD Proyectados Porcentaje de los ICLD Límite Datos 135.198,00 70 20 90 13 10.731.694.470 1,50% Cálculos 123.030.180,00 35.151.480,00 158.181.660,00 160.975.417,00 319.157.077,00 3.7.9.2 Límite a los gastos de las Personerías Municipales Con relación a los límites de gastos de las personerías municipales, el artículo 10 de la Ley 617 de 2000 establece lo siguiente: “ARTÍCULO 10. VALOR MÁXIMO DE LOS GASTOS DE LOS CONCEJOS, PERSONERÍAS, CONTRALORÍAS DISTRITALES Y MUNICIPALES. Durante cada vigencia fiscal, los gastos de los concejos no podrán superar el valor correspondiente al total de los honorarios que se causen por el número de sesiones autorizado en el artículo 20 de esta ley, más el uno punto cinco por ciento (1.5%) de los ingresos corrientes de libre destinación. Los gastos de personerías, contralorías distritales y municipales, donde las hubiere, no podrán superar los siguientes límites: De acuerdo a lo anterior, el cálculo es el siguiente: LIMITE 617 DE 2000 Salario mínimo proyectado No. Smmlv Límite Valores 916.777 150 137.516.550 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 3.7.10 Metas de Deuda Pública y Análisis de Sostenibilidad. En los últimos años, la dinámica de la planeación financiera del Municipio ha estado determinada, en buena medida, a su cumplimiento y pago efectivo, sin descuidar la capacidad de pago que este en los límites establecidos en la ley. Por esta razón este capítulo resulta relevante en la determinación de la sostenibilidad fiscal en el mediano plazo. Al tener un acceso restringido al crédito, la variable determinante de la sostenibilidad fiscal del Municipio en el mediano plazo es la capacidad de pago de la deuda actual, aunque es importante mencionar que, con base en los indicadores de la Ley 358 de 1997, el Municipio tiene espacio para adquirir nuevas obligaciones financieras. Este capítulo describe los antecedentes de la deuda pública, realiza el análisis de sostenibilidad, y finalmente presenta la meta del superávit primario y los indicadores de sostenibilidad y solvencia. 3.7.10.1 Antecedentes de la deuda publica El Grafico siguiente, muestra el histórico del saldo de la deuda actual pública desde el año 2016 hasta la vigencia 2019. HISTORICO DEUDA PUBLICA 2016/2019 1.962,26 1.846,86 1.941,11 1.768,87 1.856,01 1.826,24 1.581,52 A2016 A2017 A2018 Compromisos Definitvo Compromisos Definitvo Compromisos Definitvo Definitvo Compromisos 1.251,64 A2019 Fuente: Ejecuciones presupuestales 2016,2017,2018 y 2019. Secretaria de Hacienda. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Se aprecia un descenso sostenido en el saldo desde el 2015, que se explica por el mayor peso de las amortizaciones a capital dentro del servicio de la deuda, como consecuencia de no adquirir nuevos créditos. 3.7.10.2 Análisis de sostenibilidad de la deuda pública. Bajo el análisis de sostenibilidad se busca mostrar la capacidad que tiene el Municipio Carepa, para cumplir con las obligaciones de deuda teniendo en cuenta las condiciones actuales. De esta manera se garantiza que una entidad territorial realice operaciones de deuda para financiar inversiones públicas, únicamente si se pueden pagar las obligaciones asumidas. Teniendo en cuenta las estadísticas descritas anteriormente, el Municipio solicito las proyecciones del servicio de la deuda a las diferentes entidades, de esta manera se obtiene también el estimado del escenario fiscal de mediano plazo. 3.7.10.3 Indicador de Sostenibilidad de Endeudamiento La Ley 819 de 2003 en el artículo segundo, definió la forma de medir la sostenibilidad del endeudamiento como el Superávit Primario / Intereses, que debe ser mayor o igual a 100%. De esta manera se mide si el ente territorial está en capacidad de pagar las obligaciones corrientes que implica la deuda. 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 INGRESOS CORRIENTES 47.145 48.113 45.235 46.475 47.748 49.057 50.401 51.782 53.201 54.658 56.156 57.695 RECURSOS DE CAPITAL 12.897 9.193 6.679 6.862 7.050 7.243 7.442 7.646 7.855 8.070 8.291 8.519 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 7.522 10.160 8.585 8.821 9.062 9.311 9.566 9.828 10.097 10.374 10.658 10.950 GASTOS DE INVERSION 50.436 42.483 38.150 39.195 40.269 41.372 42.506 43.670 44.867 46.096 47.359 48.657 SUPERAVIT O DEFICIT PRIMARIO 2.085 4.663 5.180 5.321 5.467 5.617 5.771 5.929 6.092 6.258 6.430 6.606 INDICADOR (superávit primario / Intereses) > = 100% 220,2% 437,1% 496,0% 523,9% 553,4% 584,6% 617,5% 652,3% 689,1% 727,9% 768,9% 812,3% SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE SOSTE NIBLE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE Servicio de la Deuda por: 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2029 2030 Intereses 947 1.067 1.044 1.016 988 961 935 909 884 860 836 813 CONCEPTOS Millones de pesos 2028 Fuente: Plan financiero 2019-2030 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 La senda de superávit primario, siguiendo la definición de la Ley 819, describe el servicio de la deuda en términos presupuestales. El cálculo del superávit primario arroja como resultado para el 2019 un valor de $3.191 millones y en el mediano plazo se mantiene una senda que indica que el Municipio genera los suficientes recursos para atender las obligaciones de gasto planeadas en el mediano plazo, y honrar el pago de la deuda actual y nueva. 3.7.10.4 Solvencia El Municipio de Carepa ha tenido la capacidad de generar Ahorro Operacional para cubrir la totalidad de los intereses generados por las obligaciones adquiridas, lo cual se evidencia en el gráfico siguiente donde el indicador de solvencia arroja resultados por debajo del límite del 40% en cada una de las vigencias. SOLVENCIA = INTERESES / AHORRO OPERACIONAL = (5/3) SIN COBERTURA DE RIESGO 25% 20% 20% 19% 18% 17% 16% 15% 15% 14% 13% 13% 12% 11% A2029 A2030 A2031 10% 10% 5% 0% A2020 A2021 A2022 A2023 A2024 A2025 A2026 A2027 A2028 Fuente: Plan de financiero 2020-2030 3.7.10.5 Calculo de la capacidad de pago. De conformidad con el artículo 6o. del Decreto 696, reglamentario de la ley 358 de 1997, para celebrar cada operación de crédito se deben calcular los dos indicadores: intereses/ahorro operacional, saldo deuda/ingresos corrientes. La evaluación de éstos lleva a la entidad territorial a ubicarse en una de las dos instancias de endeudamiento que determina la Ley: autónoma, y de endeudamiento crítico. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 En la siguiente tabla se muestran, los indicadores de capacidad de pago, ley 358/97, observándose que éstos no sobrepasan el límite establecido para cada uno de ellos. Se hace una tendencia hasta el 2029 y su indicador. Concepto Capacidad de endeudamiento (Ley 358/97) 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 1. Ingresos corrientes Ley 358 de 1997 (1.1-1.2) 20.563 21.180 21.816 22.470 23.144 23.839 24.554 25.290 26.049 26.831 27.635 28.464 1.1 Ingresos corrientes (sin descontar vigencias futuras) 20.563 21.180 21.816 22.470 23.144 23.839 24.554 25.290 26.049 26.831 27.635 28.464 1.2 Vigencias futuras 0 2. Gastos de funcionamiento 11.445 11.788 12.142 12.506 12.881 13.268 13.666 14.076 14.498 14.933 15.381 15.843 3. Ahorro operacional (1-2) 9.118 9.392 9.674 9.964 10.263 10.571 10.888 11.214 11.551 11.897 12.254 12.622 4. Saldo neto de la deuda con nuevo crédito (4.1-4.2-4.3+4.4) 7.560 9.950 7.931 5.912 8.892 6.273 3.654 6.035 3.415 5.796 3.177 557 4.1 Saldo de la deuda antes de amortizaciones (4.1.1-4.1.2+4.1.3+4.1.4) 8.207 11.560 9.950 7.931 10.912 8.892 6.273 8.654 6.035 8.415 5.796 3.177 4.1.1 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la vigencia anterior 8.638 7.560 9.950 7.931 5.912 8.892 6.273 3.654 6.035 3.415 5.796 3.177 4.1.2 Saldo de la deuda a 31 de diciembre de la vigencia anterior financiada con regalías 1.531 0 4.1.3 Valor de los créditos contratados en la vigencia y no desembolsados 1.100 4.000 0 5.000 0 5.000 4.1.4 Valor del nuevo crédito a contratar proyección de desembolsos 0 5.000 4.2 Amortizaciones de la vigencia (4.2.14.2.2+4.2.3) 646 1.610 2.019 2.019 2.019 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 2.619 4.2.1 Amortizaciones de deuda para la vigencia 1.680 1.610 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 2.019 4.2.2 Amortizaciones de deuda financiada con regalías 1.033 600 600 600 600 600 600 600 4.2.3 Amortizaciones del Nuevo Crédito Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 4.3 Créditos condonables 0 4.4 Amortizaciones de créditos condonables 0 5. Intereses de la vigencia (5.1-5.2+5.3) 545 1.067 1.044 1.016 988 961 935 909 884 860 836 813 5.1 Intereses de la deuda vigente 625 1.067 1.044 1.016 988 961 935 909 884 860 836 813 5.2 Intereses de la deuda financiada con regalías 80 5.3 Intereses del Nuevo Crédito SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (5/3) - Sin cobertura de riesgo 6% 11% 11% 10% 10% 9% 9% 8% 8% 7% 7% 6% SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (4/1) - Sin Cobertura de riesgo 37% 47% 36% 26% 38% 26% 15% 24% 13% 22% 11% 2% SEMÁFORO: Estado actual de la entidad VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE SEMÁFORO: Estado actual de la entidad 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 SOLVENCIA = Intereses / Ahorro operacional = (9/3) - Con cobertura de riesgo 10% 20% 19% 18% 17% 16% 15% 14% 13% 13% 12% 11% SOSTENIBILIDAD = Saldo deuda / Ingresos corrientes = (18/1) Con cobertura de riesgo 37% 55% 46% 35% 47% 37% 26% 34% 23% 31% 21% 11% DATOS PARA ESTABLECER CUBERTURAS DE RIESGO LEY 819 DE 2003 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 6. TASA DE INTERES IMPLICITA DE LOS CREDITOS 6,31% 14% 10% 13% 17% 11% 15% 25% 15% 25% 14% 26% 7. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE INTERES 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 0,741 8. TASA DE INTERES CON COBERTURA DE RIESGO 10,99% 24,56% 18,27% 22,30% 29,09% 18,81% 25,94% 43,31% 25,50% 43,83% 25,12% 44,57% 9. INTERESES PROYECTADOS CON 949 1.857 1.818 1.768 1.720 1.673 1.627 1.582 1.539 1.497 1.456 1.416 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 COBERTURA DE RIESGO 10. TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO (SUPUESTOS MACROECONOMICOS) 3.238,00 3.149,39 3.200,70 3.252,86 3.276,67 3.334,18 3.403,57 3.457,04 3.510,99 3.565,34 3.625,84 3.686,99 11. SALDO DEUDA EXTERNA EN PESOS=VALOR EN DOLARES POR LA TASA DE CAMBIO DE LA FILA 38 12. SALDO DE LA DEUDA INTERNA EN PESOS 7.560 11.560 9.950 7.931 10.912 8.892 6.273 8.654 6.035 8.415 5.796 3.177 13. TOTAL SALDO DE LA DEUDA EN PESOS 7.560 11.560 9.950 7.931 10.912 8.892 6.273 8.654 6.035 8.415 5.796 3.177 14. DIFERENCIA (SI HAY VALOR DIFERENTE A CERO; CORREGIR SALDOS FILAS 44 Y 45) 646 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15. PORCENTAJE DE COBERTURA EN TASA DE CAMBIO 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 0,14095 16. TASA REPRESENTATIVA DE MERCADO ESTRESADA 3.694 3.593 3.652 3.711 3.739 3.804 3.883 3.944 4.006 4.068 4.137 4.207 17. SALDO DE LA DEUDA EXTERNA CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18. SALDO DE LA DEUDA TOTAL CON COBERTURA DE RIESGO EN TASA DE CAMBIO 7.560 11.560 9.950 7.931 10.912 8.892 6.273 8.654 6.035 8.415 5.796 3.177 19. DIFERENCIA EN SALDO POR COBERTURA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Fuente: Plan Financiero 2020/2030 3.7.11 Superávit Primario Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 El Municipio está en capacidad financiera para cancelar el total de los Intereses por concepto del Servicio de la Deuda. El superávit primario muestra que la Entidad Territorial conforme a sus ingresos cuenta con una disponibilidad de recursos para apalancar las obligaciones producto del Servicio de la Deuda adquirida con las entidades financieras. Es así que, en el periodo de análisis, comprendido entre la vigencia 2020-2029, los resultados arrojado por este indicador son superiores al monto de las obligaciones correspondientes al Servicio de la Deuda, debido al crecimiento favorable en los últimos años de los Ingresos. 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 INGRESOS CORRIENTES 47.145 48.113 45.235 46.475 47.748 49.057 50.401 51.782 53.201 54.658 56.156 57.695 RECURSOS DE CAPITAL 12.897 9.193 6.679 6.862 7.050 7.243 7.442 7.646 7.855 8.070 8.291 8.519 GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 7.522 10.160 8.585 8.821 9.062 9.311 9.566 9.828 10.097 10.374 10.658 10.950 GASTOS DE INVERSION 47.359 48.657 6.258 6.430 6.606 CONCEPTOS 50.436 42.483 38.150 39.195 40.269 41.372 42.506 43.670 44.867 46.096 SUPERAVIT O DEFICIT PRIMARIO 2.085 4.663 5.180 5.321 5.467 5.617 5.771 5.929 6.092 INDICADOR (superávit primario / Intereses) > = 100% 220,2% 437,1% 496,0% 523,9% 553,4% 584,6% 617,5% 652,3% 689,1% 727,9% 768,9% 812,3% SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE SOSTE NIBLE NIBLE SOSTE NIBLE SOSTE NIBLE Servicio de la Deuda por: 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2029 2030 Intereses 947 1.067 1.044 1.016 988 961 935 909 884 860 836 813 Millones de pesos 2028 Fuente: Plantilla MFMP DNP Este indicador, es complemento del respaldo al servicio de la deuda de la entidad territorial, que resalta la importancia de generar un excedente dentro de la planificación financiera para honrar el servicio de antiguas y nuevas deudas generadas por el uso de recursos del crédito. 3.7.12 Acciones, Medidas y Metas para el Cumplimiento del MFMP 20202029 En este capítulo se presenta el Plan de Acciones y Medidas que la Administración Municipal emprenderá para cumplir con las metas planteadas en el Marco Fiscal de Mediano Plazo 2020-2029. Acorde con los lineamientos del Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 3.7.11.1 Objetivo general Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Alcanzar la sostenibilidad financiera e institucional del municipio en el mediano y largo plazo, de acuerdo con las normas de ajuste fiscal y viabilidad establecidas para las entidades públicas. 3.7.11.2 Objetivos específicos. Mantener los indicadores de solvencia y sostenibilidad de la deuda en porcentajes por debajo del límite establecido en el 40% y 80%, respectivamente. Sostener el indicador de gastos de funcionamiento, previsto en la Ley 617 de 2000, entre el 47% y el 72% como valor máximo. Mantener un indicador de superávit primario sobre servicio de la deuda por encima del 100%, que garantice el pago del servicio la deuda. Obtener un crecimiento promedio anual de los ingresos tributarios del 6%, para lo cual se requiere adoptar y desarrollar diferentes estrategias de recaudo y control de cada una de las rentas. Alcanzar un crecimiento promedio anual de ingresos del 6% y de gastos del 3.5%, con el propósito de generar ahorro corriente y mejorar los niveles de inversión. Generar un superávit total adecuado para cancelar el pago de los pasivos contingentes que se causen durante el periodo de vigencia del Marco Fiscal. 3.7.13 Plan de acción, MFMP 2020-2029 Las siguientes estrategias y actividades de la tabla corresponden a las acciones a tener en cuenta para lograr los objetivos anteriormente descritos, con el fin de mejorar y garantizar el flujo de recursos por parte de la secretaría de Hacienda de la Administración actual. MEDIDAS Y METAS DE CUMPLIMIENTO MARCO FISCAL DE MEDIANO PLAZO 2020 - 2029 META ACCIONES PRODUCTO FECHA RESPONSABLE Inicio Cumplimiento Elaboración del Diagnostico Financiero e Institucional. Determinar el valor y marco jurídico de los pasivos exigibles Déficit Fiscal Determinar el déficit exigible con los fondos de seguridad social y pensiones. Determinar el valor y marco jurídico de los pasivos contingentes. Presentación del Marco Fiscal de Mediano Plazo Inventario de acreencias y acreedores 2021 2023 Secretaría de Hacienda, Secretaría de Gobierno y Contador Documentos con la relación de deudas reales 2021 2023 Secretaría de Hacienda, jurídico Documento Estudio 2021 2023 Secretaría de Hacienda, Secretaría de Gobierno y Contador Documento del Marco Fiscal de Mediano Plazo 2021 2019 Secretaría de Hacienda y Secretaría de Planeación Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 Presentación de la alternativa del programa de reestructuración de pasivos Pago de acreencias Fortalecimiento de los ingresos propios Ajuste de gastos de funcionamiento de la administración central y sus órganos de control Mejoramiento en los indicadores del desempeño fiscal y desempeño Integra Seguimiento y Evaluación Modernización Estructura Administrativa Depuración del pasivo pensional Pagar el 100% del pasivo exigible Depurar y actualizar censo de contribuyentes del impuesto predial e industria y comercio Implementar el cobro coactivo Reducción de los gastos de funcionamiento de la administración central en 10% en términos reales al finalizar 2019 Con una periodicidad semestral hacer seguimiento y evaluación de los indicadores de las metodologías de desempeño fiscal e integral Con una periodicidad semestral, evaluar e informar a la oficina de planeación departamental el comportamiento de sus finanzas respecto de las metas aquí establecidas Actualizar y adoptar el manual de funciones y competencias. Evaluar y depurar en los diferentes fondos privados y públicos de pensiones, cesantías y riesgos profesionales el estado real de la deuda del municipio. Plan de recursos que se provisionaran para el pago del pasivo pensional Aprobación de la continuidad por parte de Ministerio de Hacienda Pagos realizados Documento actualizado 2021 2020 Secretaría de Hacienda 2021 2023 Secretaría de Hacienda 2021 2023 Secretaría de Hacienda recuperación de 100 millones de pesos Mantener el gasto de funcionamiento. 2021 2023 Secretaría de hacienda y jurídico 2021 2023 Secretaría de Hacienda Informe de seguimiento 2021 2023 Secretaría de Hacienda, Planeación. Informe de seguimiento 2021 2023 Secretaría de Hacienda, Planeación, Gobierno y Control interno. Documento y acto administrativo Inventario acreencias 2021 2020 Secretaría de Gobierno 2021 2023 Secretarias de hacienda y Gobierno escenario financiero 2020 2023 Secretaría de Hacienda Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 BIBLIOGRAFIA • COLOMBIA. Decreto 111 DE 1996 (enero 15). Por el cual se compilan la Ley 38 de 1989, la Ley 179 de 1994 y la Ley 225 de 1995 que conforman el Estatuto Orgánico del Presupuesto. • COLOMBIA. Ley 617 de 2000 (octubre 6). Por medio de la cual se reforma parcialmente la Ley 136 de 1994, el Decreto Extraordinario 1222 de 1986, se adiciona la Ley Orgánica de Presupuesto, el Decreto 1421 de 1993, se dictan otras normas tendientes a fortalecer la descentralización, y se dictan normas para la racionalización del gasto público nacional. • COLOMBIA. Ley 819 de 2003. Por la cual se dictan normas orgánicas de presupuesto para la transparencia fiscal y la estabilidad macroeconómica. • DNP. Técnicas para el análisis de la gestión financiera de las entidades territoriales. Dirección Técnica de Desarrollo Territorial. Bogotá, D.C., pp. 123-146. 2009. • DNP. Desempeño Fiscal de los Departamentos y Municipios 2009. Imprenta Nacional de Colombia. Dirección Técnica de Desarrollo Territorial, Bogotá, D.C., pp. 19-139. 2009. • DNP. Orientaciones para la programación y ejecución de los recursos del sistema general de participaciones SGP. Dirección de Desarrollo Territorial Sostenible. Bogotá, D.C. 2009. Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 ANEXOS Plan financiero a precios corrientes 2021-2030 BALANCE FINANCIERO DEPARTAMENTO CAREPA - ANTIOQUIA Valores en millones de pesos Cuenta BF_1 BF_1.1 BF_1.1.1 BF_1.1.1.1 BF_1.1.1.2 BF_1.1.1.3 Descripción INGRESOS TOTALES INGRESOS CORRIENTES TRIBUTARIOS Vehículos Automotores Impuesto Predial Unificado Impuesto de Industria y Comercio 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 16.574 15.531 16.657 17.157 17.671 18.202 18.748 19.310 19.889 20.486 21.101 21.734 15.082 13.609 14.678 15.118 15.572 16.039 16.520 17.016 17.526 18.052 18.594 19.152 4.286 4.414 3.697 3.808 3.922 4.040 4.161 4.286 4.415 4.547 4.683 4.824 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.484 1.808 1.654 1.704 1.755 1.807 1.862 1.918 1.975 2.034 2.095 2.158 932 1.003 791 814 839 864 890 916 944 972 1.001 1.032 BF_1.1.1.4 Registro y Anotación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_1.1.1.5 Licores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_1.1.1.6 Cerveza 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 362 373 435 448 462 476 490 505 520 535 551 568 399 491 606 624 643 663 682 703 724 746 768 791 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.108 738 211 217 224 231 238 245 252 260 267 275 239 246 250 257 265 273 281 290 298 307 317 326 BF_1.1.2.1 NO TRIBUTARIOS Ingresos de la Propiedad: Tasas, Derechos, Multas y Sanciones 239 246 250 257 265 273 281 290 298 307 317 326 BF_1.1.2.2 Otros No Tributarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_1.1.3 TRANSFERENCIAS Transferencias Para Funcionamiento 10.557 8.949 10.731 11.053 11.384 11.726 12.078 12.440 12.813 13.198 13.594 14.001 1.137 1.228 1.261 1.299 1.338 1.378 1.419 1.462 1.506 1.551 1.598 1.645 Del Nivel Nacional Sistema General de Participaciones - Propósito General - Libre dest. - categorías 4, 5 y 6 Otras Transferencias de la Nación Del Nivel Departamental De Vehículos Automotores Otras Transferencias del Departamento Otras Transferencias Para Funcionamiento 1.080 1.206 1.233 1.270 1.308 1.347 1.387 1.429 1.472 1.516 1.562 1.608 1.080 1.206 1.233 1.270 1.308 1.347 1.387 1.429 1.472 1.516 1.562 1.608 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 22 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 BF_1.1.1.7 BF_1.1.1.8 BF_1.1.1.9 BF_1.1.1.10 BF_1.1.1.11 BF_1.1.1.12 BF_1.1.2 BF_1.1.3.1 BF_1.1.3.1.1 BF_1.1.3.1.1.1 BF_1.1.3.1.1.2 BF_1.1.3.1.2 BF_1.1.3.1.2.1 BF_1.1.3.1.2.2 BF_1.1.3.1.3 Cigarrillos y Tabaco Sobretasa Consumo Gasolina Motor Estampillas Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos Impuesto Único a Favor de San Andrés Otros Ingresos Tributarios Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 BF_1.1.3.2 BF_1.1.3.2.1 BF_1.1.3.2.1.1 BF_1.1.3.2.1.1.1 BF_1.1.3.2.1.1.2 BF_1.1.3.2.1.1.3 BF_1.1.3.2.1.1.4 BF_1.1.3.2.1.1.5 BF_1.1.3.2.1.2 BF_1.1.3.2.1.3 BF_1.1.3.2.2 BF_1.1.3.2.3 BF_1.1.3.2.4 BF_1.1.3.2.5 Transferencias Para Inversión 9.420 7.721 9.470 9.754 10.047 10.348 10.658 10.978 11.307 11.647 11.996 12.356 Del Nivel Nacional Sistema General de Participaciones Sistema General de Participaciones - Educación Sistema General de Participaciones - Salud Sistema General de Participaciones - Agua Potable y Saneamiento Básico Sistema General de Participaciones - Propósito General - Forzosa Inversión Otras del Sistema General de Participaciones 8.020 7.314 8.839 9.104 9.377 9.658 9.948 10.246 10.554 10.870 11.196 11.532 4.405 4.537 4.780 4.923 5.071 5.223 5.380 5.541 5.707 5.879 6.055 6.237 382 393 370 381 393 404 417 429 442 455 469 483 2.167 2.232 2.322 2.391 2.463 2.537 2.613 2.692 2.772 2.856 2.941 3.029 396 408 429 442 455 468 482 497 512 527 543 559 1.415 1.457 1.611 1.659 1.709 1.760 1.813 1.867 1.923 1.981 2.040 2.102 45 46 49 50 51 53 55 56 58 60 61 63 FOSYGA y ETESA Otras Transferencias de la Nación Del Nivel Departamental 2.517 2.453 3.679 3.789 3.903 4.020 4.140 4.264 4.392 4.524 4.660 4.800 1.098 325 380 392 403 415 428 441 454 468 482 496 1.014 406 631 650 670 690 710 732 754 776 800 824 Del Nivel Municipal Sector Descentralizado 71 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 315 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_1.1.3.2.6 Sector Privado Otras Transferencias para Inversión BF_2 GASTOS TOTALES 16.166 12.593 15.759 16.173 16.584 17.015 17.466 17.938 18.430 18.942 19.473 20.025 BF_2.1 GASTOS CORRIENTES 11.904 9.900 14.678 15.060 15.437 15.833 16.249 16.685 17.139 17.612 18.103 18.614 BF_2.1.1 FUNCIONAMIENTO 2.503 2.715 3.403 3.482 3.567 3.657 3.753 3.853 3.959 4.069 4.183 4.303 BF_2.1.1.1 Gastos de Personal 1.202 1.238 2.125 2.189 2.254 2.322 2.391 2.463 2.537 2.613 2.692 2.772 BF_2.1.1.2 Gastos Generales 407 420 545 561 578 596 614 632 651 670 691 711 BF_2.1.1.3 Transferencias 832 1.058 733 732 734 740 748 758 771 785 801 819 BF_2.1.1.3.1 Pensiones 487 559 601 619 637 656 676 696 717 739 761 784 BF_2.1.1.3.2 A Fonpet A Patrimonios Autónomos para Provisión de Pensiones A Organismos de Control A Establecimientos Públicos y Entidades Descentralizadas - Nivel Territorial Sentencias y Conciliaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 270 242 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 75 30 128 109 93 79 67 57 48 41 35 30 0 226 4 4 5 5 5 5 5 5 5 6 54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_2.1.1.3.3 BF_2.1.1.3.4 BF_2.1.1.3.5 BF_2.1.1.3.6 BF_2.1.1.3.7 BF_2.1.1.4 BF_2.1.1.5 BF_2.1.1.6 BF_2.1.2 Otras Transferencias Déficit Fiscal de Vigencias Anteriores por Funcionamiento Costos y Gastos Asociados a la Operación, Producción y Comercialización Otros Gastos de Funcionamiento PAGO DE BONOS PENSIONALES Y CUOTAS PARTES DE BONO PENSIONAL Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 BF_2.1.3 BF_2.1.4 APORTES AL FONDO DE CONTINGENCIAS DE LAS ENTIDADES ESTATALES GASTOS OPERATIVOS EN SECTORES SOCIALES (Remuneración al Trabajo, Prestaciones, y Subsidios en Sectores de Inversión) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9.268 6.932 10.828 11.153 11.488 11.832 12.187 12.553 12.930 13.317 13.717 14.128 667 643 662 682 703 724 746 768 791 815 839 BF_2.1.4.1 Educación 488 BF_2.1.4.2 6.398 5.825 6.692 6.893 7.099 7.312 7.532 7.758 7.991 8.230 8.477 8.731 BF_2.1.4.3 Salud Agua Potable y Saneamiento Básico 295 167 426 439 452 466 480 494 509 524 540 556 BF_2.1.4.4 Vivienda 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.087 273 3.067 3.159 3.254 3.351 3.452 3.556 3.662 3.772 3.885 4.002 134 254 447 424 382 344 309 278 251 226 203 183 BF_2.1.4.5 BF_2.1.5 Otros Sectores INTERESES Y COMISIONES DE LA DEUDA BF_2.1.5.1 Interna 134 254 447 424 382 344 309 278 251 226 203 183 BF_2.1.5.2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_3 Externa DÉFICIT O AHORRO CORRIENTE 3.178 3.709 0 59 135 206 271 331 388 441 490 538 BF_4 INGRESOS DE CAPITAL 1.492 1.921 1.979 2.038 2.099 2.162 2.227 2.294 2.363 2.434 2.507 2.582 1.020 1.895 1.952 2.011 2.071 2.133 2.197 2.263 2.331 2.401 2.473 2.547 BF_4.1 Cofinanciación BF_4.2 Regalías y Compensaciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_4.3 Regalías Indirectas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_4.4 Rendimientos Financieros 31 26 27 27 28 29 30 31 32 33 34 35 BF_4.5 Excedentes Financieros BF_4.6 Desahorros y Retiros FONPET 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 429 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_4.6.1 Salud 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_4.6.2 Educación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 429 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.261 2.692 1.081 1.114 1.147 1.182 1.217 1.254 1.291 1.330 1.370 1.411 3.906 2.692 1.081 1.114 1.147 1.182 1.217 1.254 1.291 1.330 1.370 1.411 123 21 22 22 23 24 24 25 26 27 27 28 0 19 19 20 20 21 22 22 23 24 24 25 BF_4.6.3 BF_4.6.4 BF_4.7 BF_5 BF_5.1 Propósito General Otros Desahorros y Retiros (Cuotas partes, Bonos y Devoluciones) Otros Recursos de Capital (Donaciones, Aprovechamientos y Otros) GASTOS DE CAPITAL Formación Bruta de Capital (Construcción, Reparación, Mantenimiento, Preinversión, Otros) BF_5.1.1 Educación BF_5.1.2 Salud BF_5.1.3 Agua Potable 393 191 196 202 208 215 221 228 234 241 249 256 BF_5.1.4 Vivienda 127 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 BF_5.1.5 Vías 513 792 816 841 866 892 918 946 974 1.004 1.034 1.065 2.749 1.643 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 356 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -2.769 -771 898 925 952 981 1.010 1.041 1.072 1.104 1.137 1.171 BF_5.1.6 BF_5.2 BF_6 Otros Sectores Déficit Fiscal de Vigencias Anteriores por Inversión DÉFICIT O SUPERÁVIT DE CAPITAL Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 DEPARTAMENTO DE ANTIOQUIA MUNICIPIO DE CAREPA NIT. 890.985.316-8 409 2.938 898 983 1.088 1.187 1.281 1.372 1.459 1.545 1.628 1.709 2.216 113 116 120 123 127 131 135 139 143 147 152 -389 -150 -155 -159 -164 -169 -174 -179 -185 -190 -196 -202 -389 -150 -155 -159 -164 -169 -174 -179 -185 -190 -196 -202 Desembolsos 0 375 386 398 410 422 435 448 461 475 489 504 Amortizaciones 389 525 541 557 574 591 609 627 646 665 685 706 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_7 DÉFICIT O SUPERÁVIT TOTAL BF_8 FINANCIACIÓN BF_8.1 BF_8.1.1 BF_8.1.1.1 BF_8.1.1.2 BF_8.1.2 RECURSOS DEL CRÉDITO Interno Externo BF_8.1.2.1 Desembolsos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_8.1.2.2 Amortizaciones Recursos del Balance (Superávit Fiscal, Cancelación de Reservas) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.606 263 271 279 287 296 305 314 323 333 343 353 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.148 3.454 1.615 1.687 1.757 1.826 1.895 1.964 2.033 2.103 2.173 2.245 2355% 1362% 362% 397% 460% 531% 613% 705% 811% 933% 1071% 1229% BF_8.2 BF_8.3 BF_8.4 BF_8.5 BF_9 BF_9.1 BF_9.2 BF_10 BF_10.1 BF_10.2 BF_10.3 Venta de Activos Reducción de Capital de Empresas DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES BALANCE PRIMARIO DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO DÉFICIT O SUPERÁVIT PRIMARIO/INTERESES 1. RESULTADO PRESUPUESTAL INGRESOS TOTALES (Incluye financiación) GASTOS TOTALES (Incluye financiación) DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 19.180 16.169 17.314 17.834 18.369 18.920 19.487 20.072 20.674 21.294 21.933 22.591 16.555 13.118 16.300 16.730 17.158 17.606 18.075 18.565 19.076 19.607 20.158 20.730 2.625 3.051 1.014 1.103 1.211 1.314 1.412 1.507 1.598 1.687 1.775 1.861 1.881 404 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.881 345 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BF_13.4 EJECUCION RESERVAS PRESUPUESTALES VIGENCIA ANTERIOR Recursos que Financian Reservas Presupuestales Excepcionales (Ley 819/2003) Reservas Presupuestales de Funcionamiento Vigencia Anterior Reservas Presupuestales de Inversión Vigencia Anterior DEFICIT O SUPERAVIT RESERVAS PRESUPUESTALES BF_12 2. RESULTADO PRESUPUESTAL INCLUYENDO RESERVAS PRESUPUESTALES BF_12.1 INGRESOS TOTALES 21.061 16.573 17.314 17.834 18.369 18.920 19.487 20.072 20.674 21.294 21.933 22.591 BF_12.2 GASTOS TOTALES DÉFICIT O SUPERÁVIT PRESUPUESTAL 16.555 13.178 16.300 16.730 17.158 17.606 18.075 18.565 19.076 19.607 20.158 20.730 BF_13 BF_13.1 BF_13.2 BF_13.3 BF_12.3 4.506 3.395 1.014 1.103 1.211 1.314 1.412 1.507 1.598 Centro Administrativo Municipal / Calle 77 - carrera 78 Nº 76-63 Teléfono: 823 6447 Fax: 8236706 E-mail: alcaldía@carepa-antioquia.gov.co / Web: www.carepa-antioquia.gov.co Código Postal: 057850 1.687 1.775 1.861
