UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES CURSO CONTABILIDAD INTERMEDIA TEMA HOJA DE TRABAJO, BALANCE Y RESULTADOS CASUISTICA Comercial Santo Domingo SAC al 31/12/2010 tiene los siguientes saldos: 122 63 58 95 183 77 39 79 20 50 69 40 60 56 422 14 14200 9280 24580 143940 28000 3800 202000 241080 310800 495000 560160 9660 380200 30000 15100 15000 1413 68 121 59 33 94 42 65 70 469 62 61 10 45 73 75 2200 202150 33500 26000 673840 97140 100000 14100 869000 75200 15550 380200 14760 27000 6000 12000 INFORMACIÓN ADICIONAL 1.-Un activo fijo cuyo costo es de S/ 24 000 se incendió quedando inservible. El tiempo de vida útil estimada 5 años. Se compró 01/04/2007. El hecho sucedió 30/12/2010. Se vendió según F/0018410 S/ 4 760. Está pendiente el registro. El seguro sólo reconoce el 60% de su costo neto. Está pendiente regularizar. 2.-El 31/12/10 al efectuar el arqueo de caja hay un excedente de S/ 300 que debe regularizarse. 3.- De la cuenta 45 el 70%vence en el 2011 y el resto en el 2012. 4.- Esta pendiente el registro de las siguientes compras: Bonos de corto plazo S/ 1 000 Acciones del BCP S/ 4 000 5.- De la entrega a rendir cuenta hizo la liquidación el jefe de compras por diversos gastos según F/003-8724 por S/ 1 428, quedando pendiente el resto. 6.-El 60% de proveedores vencen a partir del 2011 asi como el 70% de las diversas obligaciones. 7.-En Caja Banco S/ 6 000 son fondos sujetos a restricción por un juicio que tiene la empresa con un proveedor. 8.-Los anticipos a proveedores está destinado para la compra de equipos diversos. 9.-Según inventario físico efectuado el 31/12/2010 hay: 3% de mercaderías mermadas 4% de mercaderías obsoletas Realice el tratamiento contable 10.- El área de cobranza informa que el 10% de las cuentas por cobrar a los clientes ya están calificados como morosos. Efectúe el tratamiento contable. Asimismo por el monto de 18 000 se cobrara a partir del 2011 y el resto en el 2012 11.- Al 31/12/2010 el 40% de la cuenta 183 han sido ya consumidos debiendo analizar el tratamiento contable. 12.-Detalle de la cuenta 14: Préstamo a personal Suscripciones pendientes por cancelar S/ 8 000 S/ 7 000 13.- Al 31/12/2010 hay un stock de materiales de limpieza por S/ 4 100 que no han sido utilizados y que se registró como gasto operativo. Debe regularizarse. 14.- Detalle de la cuenta 75: Ingreso por comisiones ( de enero a octubre 2010) Ingreso varios S/ 10 000 S/ 2 000 15.- Distribución de gastos: Administración 40% y Ventas 60% si son necesarios. 16.- La Empresa tiene 21 trabajadores en planilla SE PIDE: 1.- Elabore la Hoja de Trabajo con los ajustes que considere necesarios. 2.-Prepare el Balance General y el Estado de Ganancias y Pérdidas de acuerdo a la CONASEV.