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UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
CARRERA DE CONTADURÍA PUBLICA
TITULO:
“Auditoria Especial en la Unidad de Almacenes de la Corte Departamental
Electoral de Oruro Gestion 2006”
AUTOR:
Edwin Javier Villalba Meneses
FECHA DE DEFENSA: 20 de Diciembre de 2007
PALABRAS CLAVES:
ALMACENES
COTIZACION
PEDIDO
INGRESO
SALIDA
TUTOR: Lic. Hernándo Medina Dávalos
No. DE PÁGINAS: 77 Páginas.
RESUMEN
El presente Trabajo Dirigido, se elaboró en la Corte Departamental Electoral de Oruro,
entidad pública que rige y supervisa el acto democrático en nuestro departamento, para
identificar el cumplimiento de Normas y Disposiciones Generales vigentes en la Unidad de
Almacenes.
Además, que busca realizar un estudio a los procedimientos aplicados y se verificó la
existencia de deficiencias en el cumplimiento de normas, por lo que se identificó algunos
síntomas.
Por este motivo, se planteó en siguiente problema: ¿En qué medida se cumple en la Corte
Departamental Electoral de Oruro las Normas, Procedimientos y Disposiciones Legales en
el Subsistema de Manejo de Bienes en el Área de Almacenes?. Sugiriendo entre otras cosas,
la implementación de una Unidad de Auditoria Interna.
Objetivo General
Desarrollar una Auditoria Especial en el área de Almacenes de la Corte Departamental
Electoral de Oruro, para determinar el grado de cumplimiento de las normas procedimientos y
disposiciones legales vigentes.
Objetivos Específicos
 Recopilar información teórico-conceptual relacionada con el entorno de la Auditoria
Especial, Almacenes y otros.
 Evaluar el Control Interno que identifiquen las debilidades y fortalezas existentes en la
Entidad, para establecer el grado de cumplimiento de normas, procedimientos y
disposiciones legales vigentes.
 Elaborar Pruebas de Cumplimiento y Sustantivas para obtener seguridad razonable de
los procedimientos de Control Interno y evidencias reales de Auditoria.
Los métodos utilizados para la realización de este trabajo son: Deductivo, Inductivo, Análisis,
Síntesis y Observación.
Finalmente concluimos en que realizadas las pruebas sustantivas y de cumplimiento se
evidencio que la documentación analizada del manejo que se realiza en la unidad de
almacenes, esta de acuerdo con las normas ya establecidas en los reglamentos específicos de la
institución, identificando algunas deficiencias como en el caso de que algunos materiales no
ingresan a esta unidad, por el contrario son adquiridas y entregas directamente a la unidad
solicitante; recomendando, coordinar actividades entre el encargado de almacenes y servicios
generales, al momento de registrar el ingreso de las adquisiciones de materiales y suministros
y no realizar la entrega directa a la unidad solicitante; además que se evidenció que el manejo
en la Unidad de Almacenes de la Corte Departamental Electoral de Oruro cuenta con varias
deficiencias, mismas que han sido identificadas como síntomas que dan lugar al planteamiento
de nuestro problema y que se encuentran detalladas en el Informe de Auditoria, por lo que
recomendamos analizar los resultados del examen planteados en el Informe de Auditoria y
aplicar las mismas, para mejorar el manejo en la Unidad de Almacenes de la Corte
Departamental Electoral de Oruro.