UNIVERSIDAD TÉCNICA DE ORURO FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA TITULO: EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE RECURSOS HUMANOS DEL HOSPITAL “SAN JUAN DE DIOS” DE CHALLAPATA 2do. NIVEL Autor: Lourdes Quispe García Fecha de Defensa: 12 de abril 2007 5 Descriptores, Recursos Humanos, Control Interno, Eficiencia, Eficacia, Evaluación. Asesor o Tutor de la tesis, Lic. Simón López Quispe No. De páginas de la tesis, 78 páginas RESUMEN Introducción La ausencia de un Control Interno en las entidades públicas, suman a aumentar el grado de incumplimiento de los objetivos trazados en la institución, tal el caso del Hospital General “San Juan de Dios” de Challapata, en el cual, por falta de implementación de reglamentos, manuales y de una evaluación; especialmente en el área de Recursos Humanos, todavía existe mala administración y atención deficiente a los pacientes. Importancia La “EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO” es un medio para alcanzar lo objetivos trazados por la institución, así también permite disminuir irregularidades que pudieran presentarse en las operaciones y ayuda a la Máxima Autoridad Ejecutiva en la toma de decisiones. Problema ¿Existirá un adecuado Control Interno en el área de Recursos Humanos del Hospital General “San Juan de Dios” de Challapata 2do. Nivel? Objetivo General Evaluar el Sistema de Control Interno en el Hospital General “San Juan de Dios" de Challapata 2do Nivel, para determinar la eficiencia y eficacia en el área de Recursos Humanos. Objetivos Específicos Recopilar y exponer información respecto al Sistema de Control Interno, base para nuestra evaluación. Evaluar y analizar el diseño actual del Control Interno. Proponer acciones correctivas que contribuyan a mejorar el sistema de administración de los Recursos Humanos. Métodos Métodos y técnicas y Procedimientos Métodos 1. Deductivo 2. Inductivo 3. Análisis y Síntesis 4. Observación Técnicas 1. Encuesta 2. Entrevista 3. Cuestionario 4. Fuentes de Datos Procedimientos 1. Relevamiento de Información Básica 2. Cuestionario de Control Interno Estándar 3. Cuestionario de Control Interno Propio 4. Cuestionario de Control Interno Descriptivo o Narrativo 5. Pruebas de Recorrido 6. Pruebas de Cumplimiento Resultados Obtenidos - Falta de un reglamento en el área de Recursos Humanos. Falta de un manual de funciones para el área de Recursos Humanos. La ausencia de un control en las horas de trabajo. Falta de segregación de funciones para un buen desempeño de actividades Falta de capacitación en algunos cargos administrativos. Falta de información confiable y oportuna. Conclusiones y Recomendaciones Se recomienda a la institución, la implementación de: - Controles Internos Fianzas Manual de Funciones Unidad Responsable de Recursos Humanos Responsabilidad delimitada Rol de Vacaciones Segregación de Funciones Cuentas Bancarias Caja Chica Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados Arqueos de Caja Reglamento Interno Salidas de personal