Documento 3335567

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Fábrica de Armas y Municiones del Ejército S.A.C.
(FAME S.A.C.)
La Empresa
Activos
(En MM de S/.)
Es una empresa estatal de derecho privado de la
Corporación FONAFE, constituida como sociedad
anónima cerrada el 10.01.2009 sobre la base de la
unidad productiva de material de guerra del Ejército
Peruano.
Su objeto es la comercialización, desarrollo, fabricación,
modificación, modernización, mantenimiento de armas y
municiones de guerra y de uso civil, la investigación y
desarrollo tecnológico y actividades conexas y afines
para abastecer a las Fuerzas Armadas, la Policía
Nacional del Perú, los Comités de Autodefensa, a
personas naturales y entidades nacionales y extranjeras.
El Plan Operativo
El plan operativo al I trimestre de 2012 alineado al plan
estratégico de la empresa alcanzó un cumplimiento del
83% siendo los siguientes indicadores los que
presentaron menores ejecuciones:
Número de horas de charlas (33%), debido
principalmente a la reprogramación de actividades.
No Corriente
22
Corriente
1
Los pasivos (S/. 0.1 MM) están conformados
principalmente por cuentas por pagar comerciales y
pasivos por impuestos a las ganancias. La estructura del
pasivo está conformada en un 100% por pasivos
corrientes.
El patrimonio (S/. 23 MM) está conformado
principalmente por el capital social y resultados
acumulados.
Conforme a lo expuesto, la empresa al I trimestre de
2012 presenta la siguiente la estructura de
financiamiento: 99.7% capital propio y 0.3% de deuda.
Estructura de Financiamiento
Avance financiero en capacitaciones (22%), debido
principalmente a la reprogramación de actividades.
(En MM de S/.)
23.02
Hechos Relevantes
 La Ley Nº 29314, mediante la cual se creó la Fábrica
de Armas y Municiones del Ejército S.A.C., establece
que los insumos para la elaboración de municiones
deben ser adquiridos a productores de minerales, sin
embargo, estos no venden los insumos procesados y/o
refinados como la empresa los requiere para su
producción.
 Las empresas del mercado nacional que producen los
insumos requeridos para la elaboración de las
municiones no están dispuestas a venderle a FAME,
puesto que su demanda es muy baja.
0.06
0.00
P. Corriente
P. No Corriente
Patrimonio
La utilidad neta (S/. - 0.1 MM) al I trimestre de 2012,
está conformada principalmente por los ingresos por
venta de municiones así como, por los costos de ventas,
gastos de ventas y distribución y administrativos que
maneja la empresa.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
Evaluación Financiera
Al I trimestre de 2012, los activos de la empresa
(S/. 23.1 MM) están conformados principalmente por las
propiedades, planta y equipo, inventario; y efectivo y
equivalente de efectivo. La estructura del activo es como
sigue: 6% activos corrientes y 94% activos no corrientes.
0.2
Ingresos Actividades
Ordinarias
-0.1
Ganancia (Pérdida)
Operativa
-0.1
Ganancia (Pérdida) Neta
Con respecto a los ratios financieros de la empresa,
éstos se muestran en el siguiente gráfico:
Fame S.A.C.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Gastos de Capital
Ratios Financieros
(En MM de S/.)
23.900
0.08
0.01
0.02
0.01
0.003
Liquidez
I Trim 11
Solvencia
I Trim 12
Presupuestado
Ejecutado
El saldo final de caja (S/. 2.2 MM) se ejecutó en 306%
respecto a su marco (S/. 0.7 MM), debido principalmente
a los mayores ingresos operativos y menores egresos
operativos ejecutados.
El resultado económico (S/. 1.3 MM), aumentó
respecto a su marco (S/. - 34.3 miles) debido a los
mayores ingresos por ventas y menores compras de
insumos y suministros explicados anteriormente.
Evaluación Presupuestaria
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 0.3 MM)
muestra una ejecución de 60% respecto a su meta
debido principalmente a los menores gastos de personal
y menores gastos de vigilancia en el periodo.
Respecto a su meta, los ingresos operativos
(S/. 1.8 MM) presentan una ejecución de 127%, debido
principalmente a mayores ingresos por ventas de
artículos conexos.
Los egresos operativos (S/. 0.5 MM) presentan una
ejecución del 38% debido principalmente a las menores
compras de insumos y suministros para la producción y
servicios de terceros.
Población Laboral
Locadores
72
Planilla
6
El gasto de capital (S/. 16.6 MM) muestra una ejecución
de 21% respecto a su meta, debido principalmente a que
se reprogramaron las compras en este rubro.
Fame S.A.C.
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
RUBROS
Ventas de bienes y servicios
FBO-001-A
FBO-006-A
FBO-007-B
FP-002-C
FC-001-D
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
EJECUCION
AL I TRIM 2011
Millar
Millar
Millar
Millar
Millar
11
-
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
MARCO
AL I TRIM 2012
EJECUCION
AL I TRIM 2012
600
130
110
40
200
15
24
1
-
6
2
3
0
0
1
70
0
6
2
3
0
0
1
75
0
6
2
3
0
0
1
72
0
0
4
80
0
3
84
0
3
81
Plan Operativo
PRINCIPALES INDICADORES
UNIDAD DE
MARCO
EJECUCION
NIVEL DE
MEDIDA
AL I TRIM 2012
AL I TRIM 2012
CUMPLIMIENTO
Avance financiero en mantenimiento y reparación de ambiente,
plantas, máquinas y equipos.
Porcentaje
24.81
35.60
100.00%
Implementar el Sistema de Control Interno
Porcentaje
100.00
98.00
98.00%
Implementar el Código del Buen Gobierno Corporativo - CBGC
Porcentaje
100.00
98.00
98.00%
Trabajadores satisfechos con el Clima Laboral
Porcentaje
75.00
74.00
98.67%
Cantidad
24.00
8.00
33.33%
Avance financiero en capacitaciones
Porcentaje
31.08
6.83
21.98%
Clientes que se muestren satisfechos con los productos recibidos
Porcentaje
70.00
100.00
100.00%
Mantenimiento de utilidad respecto del año anterior
Porcentaje
100.00
80.59
80.59%
Mantenimiento de ingresos respecto del año anterior
Porcentaje
100.00
98.93
98.93%
Índice de alcance de trasparencia
Porcentaje
96.00
97.00
100.00%
TOTAL CUMPLIMIENTO
82.9%
Número de horas de charlas
Fame S.A.C.
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Balance General
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventario
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias
Inversiones Inmobiliarias
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Plusvalía
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Provisión por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Provisiones por Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
%
741,259
3.2
0.0
0.8
0.0
0.0
2.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.1
6.4
182,151
201
547,427
15,368
1,486,406
21,583,427
16,073
21,599,500
23,085,906
46,246
15,947
62,193
62,193
22,631,510
56,768
335,435
23,023,713
23,085,906
RUBRO
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
93.5
0.1
0.0
0.0
0.0
93.6
100.0
0.0
0.0
74.4
0.0
0.0
0.0
0.0
25.6
0.0
0.0
100.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
100.0
98.3
0.0
0.0
0.0
0.2
0.0
1.5
0.0
100.0
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Extraordinarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Egresos Extraordinarios
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos del Ejercicio
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2012
AL I TRIM 2012 EJEC %
1,438,301
2,661,030
185.0
863,301
1,630,804
188.9
0
4,569
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
575,000
1,025,657
178.4
1,391,612
1,173,090
84.3
626,500
707,816
113.0
223,837
116,357
52.0
518,875
319,231
61.5
9,000
92
1.0
9,000
92
1.0
0
0
0.0
11,000
26,508
241.0
2,400
3,086
128.6
0
0
0.0
0
0
0.0
46,689
1,487,940
3,186.9
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
81,000
21,045
26.0
81,000
21,045
26.0
0
0
0.0
81,000
21,045
26.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-34,311
1,466,895 -4,275.3
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
-34,311
1,466,895 -4,275.3
762,765
762,765
100.0
728,454
2,229,660
306.1
Estado de Ganancias y Pérdidas
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA)
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al
Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor
Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. Medidos a
Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de
Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Fame S.A.C.
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
%
32,342
118,576
150,918
18,670
132,248
10,000
240,776
100.0
100.0
12.4
87.6
6.6
159.5
0.0
-118,528
1,009
0.0
0.0
-78.5
0.0
0.0
0.7
0.0
0.0
0.0
-119,537
-119,537
-79.2
0.0
-79.2
-119,537
-79.2
0.0
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1. Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos Extraordinarios
1.5.1 Del ejercicio
1.5.2 De ejercicios anteriores
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorias (GIP)
2.3.3.3 Asesorias (GIP)
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardiania (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Egresos Extraordinarios
2.7.1 Del ejercicio
2.7.2 De ejercicios anteriores
2.8 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
Fame S.A.C
MARCO
AL I TRIM 2012
1,438,301
863,301
0
0
0
0
0
0
575,000
1,391,612
626,500
570,000
22,500
34,000
223,837
125,424
123,600
0
0
1,824
0
0
0
11,214
45,499
4,500
0
37,200
20,400
0
0
9,000
0
0
7,500
0
300
518,875
1,800
69,000
228,500
15,000
0
3,500
210,000
53,200
9,000
88,875
81,375
0
7,500
50,000
18,500
1,500
0
0
17,000
9,000
3,000
6,000
11,000
5,000
0
3,600
2,400
0
2,400
2,400
0
0
0
0
46,689
81,000
81,000
0
81,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-34,311
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
-34,311
542,712
47,400
0
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2012 EJEC %
1,822,200
126.7
1,131,776
131.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
690,424
120.1
531,171
38.2
32,996
5.3
8,837
1.6
805
3.6
23,354
68.7
154,358
69.0
58,154
46.4
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37.1
0
0.0
0
0.0
4,254
233.2
0
0.0
8,000
0.0
0
0.0
6,557
58.5
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22.0
0
0.0
71,814
193.0
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0
0.0
0
0.0
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76.3
0
0.0
0
0.0
0
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0
0.0
0
0.0
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63.3
5,194
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92.6
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74.1
0
0.0
0
0.0
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0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
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0
0.0
7,410
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113
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0
0.0
0
0.0
7,523
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0.0
0
0.0
0
0.0
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0
0.0
0
0.0
0
0.0
35
0.0
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2,765.2
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20.5
16,635
20.5
0
0.0
16,635
20.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
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0
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0
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0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
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0.0
0
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0
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0
0.0
1,274,394 -3,714.2
323,640
59.6
0
0.0
0
0.0
-5-