Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012 Servicios Integrados de Limpieza S.A. (SILSA) La Empresa Es una empresa pública de derecho privado de EsSalud, constituida como Sociedad Anónima el 08 de junio de 1987 e incorporada al ámbito de regulación presupuestaria de FONAFE el 09 de diciembre de 2011 mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2011. Sus accionistas están constituidos por: EsSalud Esvicsac Cafae Los pasivos (S/. 26.6 MM) están conformados principalmente por Otras Cuentas por Pagar a corto plazo (S/. 18.2 MM) y Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas a largo plazo (S/. 3.8 MM). El patrimonio (S/. 22.1 MM) está conformado principalmente por Capital Social (S/. 19.1 MM) y Reservas Legales (S/. 2.5 MM). Conforme a lo expuesto, la empresa al I trimestre 2012 presenta la siguiente la estructura de financiamiento: 45% capital propio y 55% deuda. 94.9% 5.0% 0.1% Estructura de Financiamiento (En MM de S/.) Tiene por objeto brindar servicios de limpieza, mantenimiento y servicios complementarios a empresas públicas y privadas a nivel nacional. 23 22 El Mercado 4 El mercado está constituido por todo el territorio nacional en la que se demanda los servicios de limpieza, y mantenimiento. Su cliente principal a nivel nacional está constituido por EsSalud. P. Corriente P. No Corriente Patrimonio La utilidad neta (S/. -48.73 MM) al I trimestre 2012, representa -0.1% del total de las ventas (S/. 34.3 MM). Utilidad Neta Operaciones (En MM de S/.) 34.3 Las operaciones de la Empresa están orientadas principalmente a brindar los siguientes servicios: La limpieza integral de edificaciones, ambientes hospitalarios, educativos, administrativos e industriales. Mantenimiento de equipos biomédicos, electromecánicos e infraestructura. Servicios complementarios como operación de centrales telefónicas Evaluación Financiera 0.28 -0.05 Ingresos Actividades Ordinarias Ganancia (Pérdida) Operativa Ganancia (Pérdida) Neta Con respecto a los ratios financieros de la empresa, éstos se muestran en el siguiente gráfico: Ratios Financieros Al I trimestre 2012, los activos (S/. 48.7 MM) están conformados principalmente por Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas (S/.28.5 MM) y Cuentas por Cobrar Comerciales (S/. 7.3 MM) a corto plazo. 1.83 1.21 La estructura del activo está compuesto: 85% activos corrientes y 15% activos no corrientes. Liquidez Activos (En MM de S/.) Corriente 41 Solvencia El saldo final de caja (S/. 3.0 MM) se ejecutó en S/.1.0 MM por encima del marco previsto, debido a mayores ingresos por una mejora en la gestión de cobranzas. Evaluación Presupuestaria No Corriente 8 Silsa Respecto a su meta, los ingresos operativos (S/.34.4 MM) se ejecutaron al 93%, debido a la cancelación de servicios de técnicas en enfermería por el cliente EsSalud, y a los servicios de mantenimiento que -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012 por efecto de la ley de tercerización no pueden ser brindados por una empresa de intermediación laboral. Los egresos operativos (S/. 26.2 MM) tuvieron una ejecución del 78% respecto a su marco, debido principalmente a menores gastos en personal operativo. Los gastos de capital (S/. 83 Miles) se ejecutaron al 42% respecto a su marco, debido a los retrasos en la ejecución de las adquisiciones de maquinarias, equipos y otras unidades de explotación para el desarrollo de los servicios. registrados, y una menor ejecución del programa de inversiones. El gasto integrado de personal – GIP (S/. 1.1 MM) se ejecutó en 76% respecto a la meta, por menores gastos de personal. Población Laboral Planilla 94 Gastos de Capital (En MM de S/.) Locadores 1 Servicios de Terceros 0 0.2 0.1 0.1 0.1 I Trim 11 I Trim 12 Presupuestado Ejecutado El resultado económico (S/. 8.2 MM) se ejecutó en S/.4.8 MM por encima de su marco, debido principalmente a un mejor resultado operativo producto de la mayor diferencia entre los ingresos y egresos Silsa -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012 Anexos Información Operativa RUBROS PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Personal de Cooperativas Personal de Services Pensionistas Practicantes TOTAL Silsa UNIDAD DE MEDIDA Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número EJECUCION MARCO EJECUCION I TRIM 2011 I TRIM 2012 I TRIM 2012 108 3 9 96 1 0 0 0 0 0 109 107 4 9 94 0 0 0 0 107 94 4 9 81 1 0 0 0 0 14 109 -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012 Balance General (Nuevos Soles) Flujo de Caja (Nuevos Soles) RUBRO RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventario Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias Inversiones Inmobiliarias Propiedades,Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Plusvalía Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Provisión por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por pagar Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Provisiones por Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden EJECUCIÓN I TRIM 2012 % 2,979,691 0 7,332,054 924,300 28,506,626 926,802 0 0 0 521,228 0 41,190,701 6.1 0.0 15.1 1.9 58.5 1.9 0.0 0.0 0.0 1.1 0.0 84.6 980,822 0 0 0 0 5,121,929 0 0 93 1,410,844 0 0 7,513,688 48,704,389 26,373,894 2.0 0.0 0.0 0.0 0.0 10.5 0.0 0.0 0.0 2.9 0.0 0.0 15.4 100.0 0 0 3,241,282 18,150,073 317,834 0 0 825,467 0 0 22,534,656 0.0 0.0 12.2 68.2 1.2 0.0 0.0 3.1 0.0 0.0 84.6 0 0 0 3,803,887 0 290,528 0 0 0 4,094,415 26,629,071 0.0 0.0 0.0 14.3 0.0 1.1 0.0 0.0 0.0 15.4 100.0 19,133,480 0 0 -48,683 2,472,445 0 518,076 0 22,075,318 48,704,389 26,373,894 86.7 0.0 0.0 -0.2 11.2 0.0 2.3 0.0 100.0 INGRESOS DE OPERACION Venta de Bienes y Servicios Ingresos Financieros Ingresos por participacion o dividendos Donaciones Ingresos Extraordinarios Retenciones de tributos Otros EGRESOS DE OPERACION Compra de Bienes Gastos de personal Servicios prestados por terceros Tributos Por Cuenta Propia Por Cuenta de Terceros Gastos diversos de Gestion Gastos Financieros Egresos Extraordinarios Otros FLUJO OPERATIVO INGRESOS DE CAPITAL Aportes de Capital Ventas de activo fijo Otros GASTOS DE CAPITAL Presupuesto de Inversiones - FBK Proyecto de Inversion Gastos de capital no ligados a proyectos Inversion Financiera Otros TRANSFERENCIAS NETAS Ingresos por Transferencias Egresos por Transferencias FLUJO ECONOMICO FINANCIAMIENTO NETO Financiamiento Externo Neto Financiam iento largo plazo Desembolsos Servicios de Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la deuda Financiam iento corto plazo Desembolsos Servicio de la Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la deuda Financiamiento Interno Neto Financiam iento Largo PLazo Desembolsos Servicio de la Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la deuda Financiam iento Corto Plazo Desembolsos Servicio de la Deuda Amortizacion Intereses y comisiones de la Deuda PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO PAGO DE DIVIDENDOS Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores Adelanto de Dividendos del Ejercicio FLUJO NETO DE CAJA SALDO INICIAL DE CAJA SALDO FINAL DE CAJA MARCO I TRIM 2012 37,535,014 37,288,717 10,456 0 0 0 0 235,841 36,797,174 7,641,879 16,840,127 7,060 10,828,432 8,402,991 2,425,441 1,442,512 37,164 0 0 737,840 0 0 0 0 375,000 375,000 0 375,000 0 0 0 0 0 362,840 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 362,840 1,646,944 2,009,784 EJECUCIÓN NIVEL I TRIM 2012 EJEC % 41,169,747 109.7 40,973,523 109.9 16,958 162.2 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 179,266 76.0 39,759,081 108.0 8,680,990 113.6 18,364,783 109.1 9,897 140.2 9,744,957 90.0 7,317,205 87.1 2,427,752 100.1 2,929,565 203.1 28,889 77.7 0 0.0 0 0.0 1,410,666 191.2 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 116,025 30.9 116,025 30.9 0 0.0 116,025 30.9 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 1,294,641 356.8 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 1,294,641 356.8 1,685,050 102.3 2,979,691 148.3 Estado de Ganancias y Pérdidas (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA BRUTA) Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. Medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Silsa EJECUCIÓN I TRIM 2012 % 34,342,853 34,342,853 32,566,531 1,776,322 183,906 1,349,411 100.0 100.0 94.8 5.2 0.5 3.9 0 0.0 37,048 0 280,053 16,958 0 28,889 0 0.1 0.0 0.8 0.0 0.0 0.1 0.0 0 0.0 0 0.0 268,122 316,805 -48,683 0.8 0.9 -0.1 0 0.0 -48,683 -0.1 -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre de 2012 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) RUBRO 1 INGRESOS 1.1. Venta de Bienes 1.2 Venta de Servicios 1.3 Ingresos Financieros 1.4 Ingresos por participacion o dividendos 1.5 Ingresos Extraordinarios 1.5.1 Del ejercicio 1.5.2 De ejercicios anteriores 1.6 Otros 2 EGRESOS 2.1 Com pra de Bienes 2.1.1 Insumos y suministros 2.1.2 Combustibles y lubricantes 2.1.3 Otros 2.2. Gastos de personal (GIP) 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 2.2.1.1 Basica (GIP) 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 2.2.1.6 Otros (GIP) 2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP) 2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP) 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 2.2.5 Capacitacion (GIP) 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP) 2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP) 2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP) 2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP) 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 2.2.7.9 Otros (GIP) 2.3 Servicios prestados por terceros 2.3.1 Transporte y almacenamiento 2.3.2 Tarifas de servicios publicos 2.3.3 Honorarios profesionales (GIP) 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 2.3.3.2 Consultorias (GIP) 2.3.3.3 Asesorias (GIP) 2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP) 2.3.4 Mantenimiento y Reparacion 2.3.5 Alquileres 2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP) 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 2.3.6.2 Guardiania (GIP) 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 2.3.8 Otros 2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP) 2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP) 2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP) 2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP 2.4 Tributos 2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 2.4.3 Otros impuestos y contribuciones 2.5 Gastos diversos de Gestion 2.5.1 Seguros 2.5.2 Viaticos (GIP) 2.5.3 Gastos de Representacion 2.5.4 Otros 2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP) 2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP 2.6 Gastos Financieros 2.7 Egresos Extraordinarios 2.7.1 Del ejercicio 2.7.2 De ejercicios anteriores 2.8 Otros RESULTADO DE OPERACION 3 GASTOS DE CAPITAL 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 3.1.1 Proyecto de Inversion 3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos 3.2 Inversion Financiera 3.3 Otros 4 INGRESOS DE CAPITAL 4.1 Aportes de Capital 4.2 Ventas de activo fijo 4.3 Otros 5 TRANSFERENCIAS NETAS 5.1 Ingresos por Transferencias 5.2 Egresos por Transferencias RESULTADO ECONOMICO 6 FINANCIAMIENTO NETO 6.1 Financiam iento Externo Neto 6.1.1. Financiam iento largo plazo 6.1.1.1 Desembolsos 6.1.1.2 Servicios de Deuda 6.1.1.2.1 Amortizacion 6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.1.2. Financiam iento corto plazo 6.1.2.1 Desembolsos 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 6.1.2.2.1 Amortizacion 6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.2 Financiam iento Interno Neto 6.2.1. Financiam iento Largo PLazo 6.2.1.1 Desembolsos 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 6.2.1.2.1 Amortizacion 6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 6.2.2. Financiam iento Corto Plazo 6.2.2.1 Desembolsos 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 6.2.2.2.1 Amortizacion 6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la Deuda RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES SALDO FINAL GIP-TOTAL Im puesto a la Renta Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892 Silsa MARCO I TRIM 2012 36,925,522 0 36,300,039 11,196 400,000 0 0 0 214,287 33,353,672 50,907 42,738 2,160 6,009 1,328,122 884,346 742,755 2,862 124,965 12,747 0 1,017 73,800 68,343 32,760 16,050 0 252,823 0 5,400 0 0 24,999 0 0 0 222,424 281,430 18,600 30,000 98,000 70,000 15,000 7,000 6,000 7,500 52,500 24,000 24,000 0 0 37,505 13,325 1,325 0 12,000 0 43,500 36,000 7,500 33,001 5,500 4,500 5,001 18,000 18,000 0 50,100 0 0 0 31,566,612 3,571,850 196,825 196,825 0 196,825 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,375,025 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,375,025 1,485,947 742,500 500,000 EJECUCIÓN NIVEL I TRIM 2012 EJEC % 34,446,858 93.3 0 0.0 34,392,853 94.7 16,958 151.5 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 37,047 17.3 26,151,908 78.4 52,791 103.7 39,086 91.5 2,659 123.1 11,046 183.8 986,952 74.3 890,457 100.7 648,339 87.3 22,126 773.1 1,478 1.2 13,345 104.7 0 0.0 205,169 20,173.9 1,288 1.7 59,979 87.8 34,580 105.6 0 0.0 0 0.0 648 0.3 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 497 0.0 0 0.0 151 0.1 249,288 88.6 0 0.0 33,175 110.6 70,085 71.5 64,814 92.6 0 0.0 1,271 18.2 4,000 66.7 4,317 57.6 43,007 81.9 12,376 51.6 12,376 51.6 0 0.0 0 0.0 43,974 117.2 42,354 317.9 0 0.0 0 0.0 42,354 353.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 18,175 55.1 4,533 82.4 0 0.0 0 0.0 13,642 75.8 13,642 75.8 0 0.0 28,889 57.7 0 0.0 0 0.0 0 0.0 24,815,813 78.6 8,294,950 232.2 83,004 42.2 83,004 42.2 0 0.0 83,004 42.2 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 8,211,946 243.3 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0 8,211,946 243.3 1,125,409 75.7 602,922 81.2 0 0.0 -5-