Empresa Peruana de Servicios Editoriales S

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2011
Servicios Integrados de Limpieza S.A.
(SILSA)
La Empresa
Es una empresa pública de derecho privado de la
Corporación FONAFE, constituida como Sociedad
Anónima el 08 de junio de 1987 e incorporada al ámbito
de regulación presupuestaria de FONAFE el 09 de
diciembre de 2011 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Tiene por objeto brindar servicios de limpieza,
mantenimiento y servicios complementarios a empresas
públicas y privadas a nivel nacional.
Operaciones
Las ventas netas (S/. 33.9 MM) disminuyeron en 3%
respecto al I trimestre 2010, debido principalmente a la
cancelación de los servicios de técnicas en enfermería
de su cliente Essalud.
El costo de ventas (S/. 30.5 MM) fue superior en 2%,
producto del incremento de personal, materiales y
suministros para el desarrollo de servicios diversificados.
La utilidad neta (S/. 1.1 MM) fue inferior en 27%,
producto de la cancelación de los servicios de técnicas
en enfermería y al aumento de los costos para la
atención de servicios diversificados.
Utilidad Neta
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 La limpieza integral de edificaciones, ambientes
hospitalarios, educativos, administrativos e industriales.
 Mantenimiento
de
equipos
biomédicos,
electromecánicos e infraestructura.
 Servicios complementarios como operación de
centrales telefónicas.
Evaluación Financiera
Respecto al I trimestre 2010, los activos (S/.50.7 MM)
crecieron en 14%, debido principalmente a la mayor
facturación de sus servicios.
(En MM de S/.)
1.49
1.09
I Trim 10
I Trim 11
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente gráfico:
Ratios Financieros
Activos
(En MM de S/.)
1.85
1.63
8
1.19
6
43
38
0.99
I Trim 10
I Trim 11
Solvencia
I Trim 10
I Trim 11
No Corriente
Corriente
Los pasivos (S/. 25.2 MM) aumentaron en 4%, debido
principalmente a la cancelación de los intereses
generados por los saldos de préstamos otorgados por
Essalud en años anteriores que fueron destinados a
capital de trabajo.
El patrimonio (S/. 25.5 MM) aumentó en 26%, como
consecuencia de un aumento en la conformación del
capital.
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
26
23
23
20
2
1
I Trim 10
P. Corriente
Silsa
Liquidez
El saldo final de caja (S/. 2 MM) tuvo un nivel de
ejecución del 23% respecto a su marco, debido
principalmente a menor ejecución de gastos de capital.
Evaluación Presupuestal
Los ingresos operativos (S/. 34 MM) se ejecutaron en
98% respecto a su marco, debido principalmente al
menor nivel de facturación registrado en el servicio de
mantenimiento.
Los egresos operativos (S/. 28 MM) se ejecutaron en
103% respecto a su marco, por los mayores gastos
incurridos en el personal que lleva a cabo la prestación
de los servicios que brinda la empresa.
Los gastos de capital (S/.0.1 MM) se ejecutaron en un
53% respecto a su marco, con la adquisición de bienes
para el desarrollo de los servicios que brinda la Empresa.
I Trim 11
P. No Corriente
Patrimonio
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2011
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
0.25
0.08
Presupuestado
Ejecutado
El resultado económico (S/.5.8 MM) fue inferior en 21%
respecto a su marco, debido principalmente a un menor
resultado operativo, como consecuencia de la caída de
sus ingresos por ventas de servicios.
El gasto integrado de personal - GIP (S/.1.5 MM) fue
superior en 4% respecto a su marco, debido a que
mayores gastos incurridos en personal y en la
contratación de servicios de vigilancia.
Población Laboral
Planilla
108
Servicios de
Terceros
Locadores
0
1
Silsa
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2011
Anexos
Información Operativa
RUBROS
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes ( Incluye Serum, Sesigras )
TOTAL
Silsa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCION
MARCO
EJECUCION
AL I TRIM 2010
AL I TRIM 2011
AL I TRIM 2011
121
3
9
109
0
0
0
0
121
112
4
9
99
0
0
0
0
112
108
3
9
96
1
0
0
0
109
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2011
Balance General
(En Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Existencias (Neto)
Activos Biológicos
Activos no Corrientes mantenidos para la Venta
Gastos Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (Neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activo por Impto. A la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Partes Relacionales
Pasivo por Impto. a la Renta y Partic.Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencia de Conversión
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2010
Flujo de Caja
(En Nuevos Soles)
MARCO
AL I TRIM 2011
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2011
1,742,754
0
4,857,711
29,048,932
750,573
1,779,265
0
0
88,167
1,742,754
0
4,857,711
29,584,793
750,573
1,779,265
0
0
88,167
38,267,402
38,803,263
395,146
0
0
0
0
0
0
4,579,775
136,093
1,257,950
395,146
0
0
0
0
0
0
4,579,775
136,093
1,257,950
6,368,964
44,636,366
28,024,064
6,368,964
45,172,227
26,000,000
6,637,553
151,260
4,759,738
11,950,415
6,637,553
151,260
4,405,633
12,360,618
23,498,966
23,555,064
800,000
800,000
0
0
800,000
24,298,966
800,000
24,355,064
9,553,340
13,214,644
1,493,407
1,748,617
7,542,036
1,287,968
2,433,819
0
3,880,732
20,337,400
44,636,366
28,024,064
20,817,163
45,172,227
26,000,000
VAR %
2,009,784
0
8,145,440
30,259,125
781,282
1,429,655
0
0
381,158
0
43,006,444
0
564,706
0
0
0
0
0
0
5,358,914
295,342
1,484,876
0
0
7,703,838
50,710,282
26,682,659
0
0
0
0
5,769,511
95,145
3,149,194
14,279,187
0
0
23,293,037
0
0
0
1,700,882
0
0
186,173
0
1,887,055
25,180,092
0
13,214,644
0
0
1,086,832
2,396,119
0
8,832,595
0
25,530,190
50,710,282
26,682,659
15.3
0.0
67.7
4.2
4.1
-19.6
0.0
0.0
332.3
0.0
12.4
42.9
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
17.0
117.0
18.0
0.0
0.0
21.0
13.6
-4.8
0.0
0.0
-13.1
-37.1
-33.8
19.5
0.0
0.0
-0.9
0.0
0.0
112.6
0.0
0.0
0.0
0.0
135.9
3.6
38.3
0.0
0.0
-27.2
37.0
0.00
17.1
0.0
25.5
13.6
-4.8
RUBRO
INGRESOS DE OPERACION
Venta de Bienes y Servicios
Ingresos Financieros
Ingresos por participacion o dividendos
Donaciones
Ingresos Extraordinarios
Retenciones de tributos
Otros
EGRESOS DE OPERACION
Compra de Bienes
Gastos de personal
Servicios prestados por terceros
Tributos
Por Cuenta Propia
Por Cuenta de Terceros
Gastos diversos de Gestion
Gastos Financieros
Egresos Extraordinarios
Otros
FLUJO OPERATIVO
INGRESOS DE CAPITAL
Aportes de Capital
Ventas de activo fijo
Otros
GASTOS DE CAPITAL
Presupuesto de Inversiones - FBK
Proyecto de Inversion
Gastos de capital no ligados a proyectos
Inversion Financiera
Otros
TRANSFERENCIAS NETAS
Ingresos por Transferencias
Egresos por Transferencias
FLUJO ECONOMICO
FINANCIAMIENTO NETO
Financiamiento Externo Neto
Financiam iento largo plazo
Desembolsos
Servicios de Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento corto plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiamiento Interno Neto
Financiam iento Largo PLazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la deuda
Financiam iento Corto Plazo
Desembolsos
Servicio de la Deuda
Amortizacion
Intereses y comisiones de la Deuda
PAGO UTILIDADES DE TRABAJADORES
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
PAGO DE DIVIDENDOS
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
Adelanto de Dividendos ejercicio 2002
FLUJO NETO DE CAJA
SALDO INICIAL DE CAJA
SALDO FINAL DE CAJA
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2010
AL I TRIM 2011
AL I TRIM 2011 EJEC %
34,918,967
33,557,129
37,535,014
111.9
34,773,392
33,417,230
37,288,717
111.6
7,967
7,657
10,456
136.6
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
24,118
23,177
0
0.0
0
0
0
0.0
113,490
109,065
235,841
216.2
36,150,225
34,740,368
36,802,196
105.9
8,138,753
7,821,341
7,566,218
96.7
16,481,917
15,839,123
16,920,810
106.8
22,521
21,643
7,060
32.6
10,089,370
9,695,884
10,828,432
111.7
7,860,813
7,554,241
8,402,991
111.2
2,228,557
2,141,643
2,425,441
113.3
1,282,815
1,232,787
1,442,512
117.0
134,849
129,590
37,164
28.7
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
-1,231,258
-1,183,239
732,818
-61.9
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
381,224
366,356
156,208
42.6
381,224
366,356
156,208
42.6
0
0
0
0.0
381,224
366,356
156,208
42.6
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
-1,612,482
-1,549,595
576,610
-37.2
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
-1,612,482
-1,549,595
576,610
-37.2
3,355,236
2,582,554
1,433,174
55.5
1,742,754
1,032,959
2,009,784
194.6
Estado de Ganancias y Pérdidas
(En Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS OPERACIONALES
Ventas Netas
Otros Ingresos Operacionales
TOTAL INGRESOS BRUTOS
Costo de Ventas
Otros Costos Operacionales
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
Gastos de Administracion
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Result. de Partes Relacionad. por
Metod. Participación
Ganancias (Pérdida) por Instrumentos Financieros
Derivados
RESULTADO ANTES DE PARTIDAS
EXTRAORDINARIAS, PARTICIPACIONES E IMPUEST
Participaciones
Impuesto a la Renta
UTILIDAD (PERDIDA) NETA DE ACTIVIDADES
CONTINUAS
Ingresos (Gasto) Neto de Operaciones en
Discontinuación
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO
Depreciacion
Amortización
Silsa
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2010
MARCO
AL I TRIM 2011
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2011
VAR %
35,027,470
0
35,027,470
30,033,575
0
-30,033,575
4,993,895
281,665
1,981,001
0
71,087
115,636
2,686,680
7,967
134,849
34,813,177
0
34,813,177
30,309,524
0
-30,309,524
4,503,653
326,322
1,830,498
0
37,500
177,681
2,206,652
51,000
42,243
33,896,921
0
33,896,921
30,504,609
0
-30,504,609
3,392,312
188,031
1,398,075
0
43,192
0
1,849,398
10,455
37,164
-3.2
0.0
-3.2
1.6
0.0
1.6
-32.1
-33.2
-29.4
0.0
-39.2
-100.0
-31.2
31.2
-72.4
0
0
0
0.0
0
0
0
0.0
2,559,798
2,215,409
1,822,689
-28.8
159,163
907,228
138,423
789,018
109,829
626,028
-31.0
-31.0
1,493,407
1,287,968
1,086,832
-27.2
0
0
0
0.0
1,493,407
166,787
0
1,287,968
225,000
0
1,086,832
207,759
0
-27.2
24.6
0.0
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestal - I Trimestre de 2011
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(En Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1. Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos Extraordinarios
1.5.1 Del ejercicio
1.5.2 De ejercicios anteriores
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.9 Otros (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1 Auditorias (GIP)
2.3.3.2 Consultorias (GIP)
2.3.3.3 Asesorias (GIP)
2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1 Vigilancia (GIP)
2.3.6.2 Guardiania (GIP)
2.3.6.3 Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.2 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.3 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Egresos Extraordinarios
2.7.1 Del ejercicio
2.7.2 De ejercicios anteriores
2.8 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Participación Trabajadores D.Legislativo N° 892
Silsa
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2010
AL I TRIM 2011
AL I TRIM 2011 EJEC %
35,106,524
34,812,180
33,950,570
98
0
0
0
0
35,027,470
34,723,680
33,896,921
98
7,967
51,000
10,456
21
0
0
0
0
71,087
37,500
43,193
115
71,087
37,500
43,193
115
0
0
0
0
0
0
0
0
32,223,326
27,235,833
27,992,250
103
134,644
53,410
60,403
113
82,131
45,000
58,928
131
1,735
2,160
1,475
68
50,778
6,250
0
0
1,445,829
1,256,474
1,410,663
112
883,115
777,013
798,003
103
698,331
738,468
757,271
103
1,578
6,878
2,778
40
138,719
0
6,589
0
10,769
11,750
11,415
97
1,321
0
0
0
32,397
19,917
19,950
100
75,481
0
9,482
0
71,753
68,073
68,395
100
50,400
50,400
24,570
49
7,983
14,600
400
3
0
0
0
0
357,097
346,388
509,813
147
0
0
0
0
0
34,750
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
357,097
311,638
509,813
164
246,559
244,000
154,746
63
15,704
18,600
3,118
17
24,950
30,000
25,029
83
83,489
67,500
8,700
13
49,341
35,000
0
0
17,350
5,000
0
0
12,258
12,500
0
0
4,540
15,000
8,700
58
9,567
7,500
868
12
46,727
52,500
50,676
97
25,688
25,800
27,146
105
25,688
25,800
27,146
105
0
0
0
0
0
0
0
0
22,620
19,800
22,474
114
17,814
22,300
16,735
75
0
2,500
1,600
64
0
0
0
0
17,814
19,800
15,135
76
0
0
0
0
30,000
36,000
36,000
100
0
0
0
0
30,000
36,000
36,000
100
23,334
44,070
7,151
16
3,271
4,200
2,452
58
1,881
3,000
780
26
4,796
3,750
1,472
39
13,386
33,120
2,447
7
13,386
33,120
2,447
7
0
0
0
0
134,849
25,000
37,164
149
115,636
17,500
0
0
115,636
12,500
0
0
0
5,000
0
0
30,092,475
25,559,379
26,286,123
103
2,883,198
7,576,347
5,958,320
79
329,019
245,642
131,267
53
329,019
245,642
131,267
53
0
0
0
0
329,019
245,642
131,267
53
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,554,179
7,330,705
5,827,053
79
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,554,179
7,330,705
5,827,053
79
1,588,087
1,408,194
1,466,471
104
940,697
750,000
793,374
106
488,138
515,000
0
0
-5-