Servicios Integrados de Limpieza S.A. (SILSA)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013
Servicios Integrados de Limpieza S.A.
(SILSA)
La Empresa
Estructura de Financiamiento
(En MM de S/.)
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima el 8.6.1987 e
incorporada al ámbito de regulación presupuestaria de
FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley N° 29626, Ley de
presupuesto del sector público para el año fiscal 2011.
Tiene participación accionaria de Essalud (94.9%),
Esvicsac (5.0%) y Cafae (0.1%).
17
5
4
IV Trim 12
IV Trim 13
P. Corriente
Su objeto es brindar servicios de limpieza,
mantenimiento y servicios complementarios a empresas
públicas y privadas a nivel nacional.
25
23
17
P. No Corriente
Patrimonio
Operaciones
Los ingresos de actividades ordinarias (S/. 141.7 MM)
disminuyeron en 0.6%, debido a menores ventas en
servicios complementarios a ESSALUD y problemas con
el servicio de tercerización.
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
Essalud
 La limpieza integral de edificaciones, ambientes
hospitalarios, educativos, administrativos e industriales.
 Mantenimiento
de
equipos
biomédicos,
electromecánicos e infraestructura.
 Servicios complementarios como operación de
centrales telefónicas
Hecho Relevante
Inhabilitación
por la OSCE por 1 año en la
participación de concursos públicos dentro del Estado.
CLIENTE
TIPO SERVICIO
AL IV TRIM 2013
1,38
0,22
8,09
7,37
-0,72
Mantenimiento
0,42
0,43
0,01
9,67
9,19
-0,48
0,01
0,01
0,00
Limpieza
Total Esvicsac
Privado
0,01
0,01
Complementario
0,01
0,01
0,00
Limpieza
1,02
0,76
-0,26
Total Privado
Público
0,00
1,03
0,77
-0,26
Limpieza
1,11
0,87
-0,24
Mantenimiento
0,00
0,00
0,00
1,11
0,87
-0,24
0,16
0,83
Total Público
Telefónica
DIFERENCIA
1,16
Limpieza
Total Essalud
Esvicsac
AL IV TRIM 2012
Complementario
Limpieza
Total Telefónica
TOTAL
0,67
0,16
0,83
0,67
11,97
11,65
-0,32
El costo de ventas (S/. 130 MM) disminuyó en 4%, por
menores de cargas de personal y por política de no
generar inventarios minimizando el stock de almacén.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 2.1 MM) aumentó
en 73%, por menores costos del servicio.
Evaluación Financiera
Respecto al IV trimestre de 2012, los activos
(S/. 46.8 MM) aumentaron en 6%, principalmente por el
incremento de maquinarias, unidades de transporte,
muebles y enseres y equipos diversos y de computo.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
Activos
(En MM de S/.)
1.96
41
4.27
1.21
2.09
37
IV Trim 12
Ingresos
7
IV Trim 12
Corriente
6
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
IV Trim 13
Ratios Financieros
No Corriente
Los pasivos (S/. 21.6 MM) aumentaron en 3%, debido
que no se ha realizado la distribución de los benéficos a
los empleados.
El patrimonio (S/. 25.2 MM) aumentó en 9%, debido a
mejor utilidad del ejercicio.
Silsa
IV Trim 13
Ganancia (Pérdida) Operativa
IV Trim 12
IV Trim 13
Var.
Liquidez
2.19
2.41

Solvencia
0.91
0.86

El saldo final de caja (S/. 6.6 MM) de la empresa se
ejecutó en S/. 2.5 MM por encima de su marco previsto,
por mejor resultado operativo y menor ejecución de
gastos no ligados a proyectos.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 142.8 MM) se ejecutaron
en S/. 0.4 MM por encima de su meta, por el incremento
de la cartera de clientes en el mes de noviembre.
Los egresos operativos (S/. 137 MM) se ejecutaron en
102%, debido a los mayores gastos de asesoría,
contratación de servicios de toma de inventarios y
consultoría para implementación de las NIIF
El resultado económico (S/. 5.1 MM) se ejecutó en
S/. 1.9 MM por debajo de su marco, debido al mejor
resultado operativo.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 5.9 MM) se
ejecutó en S/. 0.1 MM por encima de su meta, debido a
menores gastos en el personal operativo.
Población Laboral
Planilla
109
Los gastos de capital (S/. 0.6 MM) se ejecutaron en
93% respecto a su marco, debido a que no se
adquirieron los materiales previstos.
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
1.1
0.7
0.6
0.4
IV Trim 12
Presupuestado
Silsa
IV Trim 13
Ejecutado
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013
Anexos
Información Operativa
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Personal de Servicios de Limpieza
Personal de Servicios de Mantenimiento
Personal de Servicios Complementarios
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Silsa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2012
7.742
6.500
209
1.033
MARCO
AL IV TRIM 2013
6.793
6.520
243
30
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2013
7.333
6.302
187
844
107
3
9
0
0
95
0
0
0
12
119
108
4
9
0
0
95
0
0
0
13
121
108
3
8
0
0
97
0
0
0
11
119
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2012 AL IV TRIM 2013
3,469,659
0
7,094,912
854,206
22,901,155
2,585,304
0
0
0
27,437
0
36,932,673
0
0
0
0
0
4,895,505
980,822
0
93
1,280,959
0
7,157,379
44,090,052
31,120,577
0
0
0
0
3,065,480
12,021,936
711,649
0
0
1,058,728
0
0
16,857,793
0
0
0
0
3,861,244
0
288,207
0
0
0
4,149,451
21,007,244
0
19,133,480
0
0
1,206,501
2,472,445
0
270,382
0
23,082,808
44,090,052
31,120,577
5,121,566
979,569
5,454,769
2,242,370
24,149,756
3,161,702
0
0
0
18,372
0
41,128,104
0
0
0
0
0
0
0
4,317,364
0
1,252,895
110,507
5,680,766
46,808,870
0
0
0
0
0
1,720,286
4,118,481
464,839
0
0
3,007,773
7,776,399
0
17,087,778
0
0
0
0
3,858,330
0
696,770
0
0
0
4,555,100
21,642,878
0
19,133,480
0
0
2,089,633
2,593,095
0
1,349,784
0
25,165,992
46,808,870
0
VAR %
47.6
0.0
-23.1
162.5
5.5
22.3
0.0
0.0
0.0
-33.0
0.0
11.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-100.0
-100.0
0.0
-100.0
-2.2
0.0
-20.6
6.2
-100.0
0.0
0.0
-43.9
-65.7
-34.7
0.0
0.0
184.1
0.0
0.0
1.4
0.0
0.0
0.0
0.0
-0.1
0.0
141.8
0.0
0.0
0.0
9.8
3.0
0.0
0.0
0.0
0.0
73.2
4.9
0.0
399.2
0.0
9.0
6.2
-100.0
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL IV TRIM 2013 AL IV TRIM 2013 EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
168,568,950
169,474,856
100.5
Venta de Bienes y Servicios
168,002,216
168,259,271
100.2
Ingresos Financieros
16,513
51,068
309.3
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
Donaciones
0
0
0.0
Ingresos Complementarios
0
500,000
0.0
Retenciones de tributos
0
0
0.0
Otros
550,221
664,517
120.8
EGRESOS DE OPERACION
164,695,224
165,684,600
100.6
Compra de Bienes
31,502,207
32,519,788
103.2
Gastos de personal
92,812,014
91,424,614
98.5
Servicios prestados por terceros
285,289
313,025
109.7
Tributos
34,267,334
35,351,202
103.2
Por Cuenta Propia
27,912,347
29,134,286
104.4
Por Cuenta de Terceros
6,354,987
6,216,916
97.8
Gastos diversos de Gestion
5,678,380
5,965,623
105.1
Gastos Financieros
150,000
110,347
73.6
Otros
0
0
0.0
FLUJO OPERATIVO
3,873,726
3,790,256
97.8
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
Aportes de Capital
0
0
0.0
Ventas de activo fijo
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
GASTOS DE CAPITAL
694,238
644,123
92.8
Presupuesto de Inversiones - FBK
694,238
644,123
92.8
Proyecto de Inversion
0
0
0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos
694,238
644,123
92.8
Inversion Financiera
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
Egresos por Transferencias
0
0
0.0
SALDO ECONOMICO
3,179,488
3,146,133
99.0
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicios de Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
0
0
0.0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
0
0
0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0.0
FLUJO NETO DE CAJA
3,179,488
3,146,133
99.0
SALDO INICIAL DE CAJA
938,965
3,469,659
369.5
SALDO FINAL DE CAJA
4,118,453
6,615,792
160.6
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al
Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre el Valor
Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. medidos
a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Silsa
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2012
EJECUCIÓN
AL IV TRIM 2013
0
142.595.909
142.595.909
134.798.413
7.797.496
746.427
5.276.964
VAR %
0
141.713.354
141.713.354
129.968.023
11.745.331
910.364
6.723.631
0,0
-0,6
-0,6
-3,6
50,6
22,0
27,4
0
0
0,0
188.658
0
1.962.763
76.618
0
143.268
0
156.645
0
4.267.981
53.245
0
171.398
0
-17,0
0,0
117,4
-30,5
0,0
19,6
0,0
0
0
0,0
0
0
0,0
1.896.113
4.149.828
118,9
689.612
2.060.195
198,7
1.206.501
2.089.633
-273,2
0
0
0,0
1.206.501
2.089.633
-273
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL IV TRIM 2013 AL IV TRIM 2013 EJEC %
1 INGRESOS
142,339,847
142,760,464
100.3
1.1 Venta de Bienes
0
0
0.0
1.2 Venta de Servicios
142,136,926
142,592,603
100.3
1.3 Ingresos Financieros
16,512
51,067
309.3
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
1.5 Ingresos complementarios
0
0
0.0
1.6 Otros
186,409
116,794
62.7
2 EGRESOS
134,706,132
137,037,822
101.7
2.1 Com pra de Bienes
208,220
214,514
103.0
2.1.1 Insumos y suministros
190,000
186,641
98.2
2.1.2 Combustibles y lubricantes
8,640
5,488
63.5
2.1.3 Otros
9,580
22,385
233.7
2.2. Gastos de personal (GIP)
5,277,162
5,234,540
99.2
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
3,619,761
3,588,115
99.1
2.2.1.1 Basica (GIP)
2,877,561
2,844,222
98.8
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
65,559
63,024
96.1
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
525,220
529,212
100.8
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
147,356
147,593
100.2
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
0
0
0.0
2.2.1.6 Otros (GIP)
4,065
4,064
100.0
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
290,540
284,170
97.8
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
252,612
254,426
100.7
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
182,850
182,850
100.0
2.2.5 Capacitacion (GIP)
54,847
22,747
41.5
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
0
0
0.0
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
876,552
902,231
102.9
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
0
67,796
0.0
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
0
27
0.0
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
50,000
54,900
109.8
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
0
0
0.0
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
11,000
11,151
101.4
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
205,438
205,438
100.0
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
15,000
2,839
18.9
2.2.7.10 Otros (GIP)
595,114
560,080
94.1
2.3 Servicios prestados por terceros
1,109,573
1,187,918
107.1
2.3.1 Transporte y almacenamiento
60,051
35,754
59.5
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
168,261
142,209
84.5
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
231,565
333,221
143.9
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
87,681
60,600
69.1
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
66,550
70,950
106.6
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
77,334
176,479
228.2
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
0
25,192
0.0
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
23,407
23,363
99.8
2.3.5 Alquileres
253,466
255,961
101.0
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
69,568
67,973
97.7
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
69,568
67,973
97.7
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
0
0
0.0
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
0
0
0.0
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
181,896
159,796
87.9
2.3.8 Otros
121,359
169,641
139.8
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
6,000
12,617
210.3
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
0
0
0.0
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
115,359
157,023
136.1
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
0
0
0.0
2.4 Tributos
40,400
16,893
41.8
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
17,400
13,902
79.9
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
23,000
2,991
13.0
2.5 Gastos diversos de Gestion
147,923
167,609
113.3
2.5.1 Seguros
21,748
21,333
98.1
2.5.2 Viaticos (GIP)
1,921
9,295
483.9
2.5.3 Gastos de Representacion
20,000
21,731
108.7
2.5.4 Otros
104,254
115,249
110.5
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
104,254
115,249
110.5
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
0
0
0.0
2.6 Gastos Financieros
150,000
111,398
74.3
2.7 Otros
127,772,854
130,104,951
101.8
RESULTADO DE OPERACION
7,633,715
5,722,642
75.0
3 GASTOS DE CAPITAL
694,238
644,122
92.8
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
694,238
644,122
92.8
3.1.1 Proyecto de Inversion
0
0
0.0
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
694,238
644,122
92.8
3.2 Inversion Financiera
0
0
0.0
3.3 Otros
0
0
0.0
4 INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
4.1 Aportes de Capital
0
0
0.0
4.2 Ventas de activo fijo
0
0
0.0
4.3 Otros
0
0
0.0
5 TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
5.1 Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
5.2 Egresos por Transferencias
0
0
0.0
RESULTADO ECONOMICO
6,939,477
5,078,520
73.2
6 FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
6.1 Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
6.1.1. Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
6.1.1.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.1.1.2
Servicios de Deuda
0
0
0.0
6.1.1.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.1.2. Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
6.1.2.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
6.1.2.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2 Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
6.2.1.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
6.2.1.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
6.2.2.1
Desembolsos
0
0
0.0
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
6.2.2.2.1
Amortizacion
0
0
0.0
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
0
0
0.0
SALDO FINAL
6,939,477
5,078,520
73.2
GIP-TOTAL
5,805,829
5,929,919
102.1
Im puesto a la Renta
1,947,979
1,065,246
54.7
Silsa
-5-