Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C.
(ESVICSAC)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima cerrada el
15.05.1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley
N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el
año fiscal 2011. Tiene participación accionaria de
Essalud de 94.9%, de Silsa 5.0% y de Cafae 0.1%.
Su objeto es proteger a los clientes contra los riesgos de
la delincuencia común u organizada, custodiar
instalaciones de su propiedad y velar por sus
pertenencias.
Operaciones
Las ingresos de actividades ordinarias (S/. 38 MM)
disminuyeron en 9%, debido a que no han participado en
los concursos públicos por inhabilitación de la OSCE y
por terminación de contratos con clientes.
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
El costo de ventas (S/. 35.4 MM) fue menor en 11%,
debido a la reducción del personal operativo.
 Seguridad privada orientado a la protección y cuidado
de la integridad física, vida y patrimonio de personas
naturales y jurídicas.
 De rescate.
 Operadores de centro de control y circuitos cerrados de
televisión.
 Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras,
guías y personal de recepción.
La utilidad del periodo (S/. 0.8 MM) aumentó en 53%,
debido a la disminución del costo de ventas.
El Plan Operativo
El plan operativo al I trimestre 2014 alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
98%, siendo el siguiente indicador el que presentó la
menor ejecución:
Lograr una estructura Público/Privada de 85/15 % (96%),
debido a problemas en la gestión de conseguir nuevos
clientes privados.
Mejorar el Nivel de Satisfacción del Cliente (97%). Por
retrasos en los procesos de mejorar la gestión.
UNIDAD DE
MEDIDA
%
MARCO
AL I TRIM 2014
6.7%
Lograr una estructura Público / Privado del 85% / 15% al año 2014
%
85.0%
88.7%
95.9%
Mejorar el nivel de satisfacción del cliente
%
91.0%
88.0%
96.7%
Mejora del proceso de administración de liquidez
ratio
2
2
99.4%
Promover la capacitación contínua
horas
24
24
100.0%
PRINCIPALES INDICADORES
Lograr rentabilidad bruta del 5.4% sobre las ventas al año 2014
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL I TRIM 2014 CUMPLIMIENTO
6.9%
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
Ratios Financieros
I Trim 13
I Trim 14
Var.
Liquidez
1.93
1.97

Solvencia
0.83
0.77

El saldo final de caja (S/. 10.1 MM), se ejecutó en 62%
respecto al marco, debido a las menores ventas
ejecutadas al sector público.
Evaluación Presupuestaria
98.4%
Evaluación Financiera
Respecto al I trimestre 2013, los activos (S/. 47.9 MM)
disminuyeron en 5%, ocasionado por mayor morosidad
de los clientes debido a la debíl gestión de cobranza por
parte de la empresa.
Los pasivos (S/. 20.9 MM) disminuyeron en 9%, por
menores gastos relacionados al personal operativo.
El patrimonio (S/. 27 MM) disminuyó en 2%, por menor
resultado del ejercicio.
Esvicsac
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Los ingresos operativos (S/. 37.8 MM) se ejecutaron al
79% respecto a su meta, debido a las menores cobranza
producto de la menor venta y la no renovación del
contrato con Petroperú.
Los egresos operativos (S/. 36.2 MM) se ejecutaron al
91% respecto a su marco, explicado por menores gastos
en personal operativo.
Los gastos de capital (S/. 0.3 MM) se ejecutaron al 81%
respecto a su marco, por menores gastos en bienes, por
la disminución de clientes.
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
El resultado económico (S/. 1.3 MM) fue menor en S/.
6.3 MM respecto a la meta prevista, debido a la menor
venta ejecutada en el mes de Enero y Febrero.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 1.3 MM) se
ejecutó al 72% de su meta, debido a menores gastos de
personal.
Esvicsac
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
RUBROS
PERSONAL
Planilla
Gerente General
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Personal asignado a los Servicios
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Practicantes
TOTAL
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Núm ero
MARCO
AL I TRIM 2014
6,249
1
2
12
2
122
0
6,110
0
0
2
6,251
7,776
1
3
13
2
103
0
7,654
1
8
4
7,789
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
5,533
1
3
9
2
101
0
5,417
1
11
3
5,548
Plan Operativo
UNIDAD DE
MEDIDA
%
MARCO
AL I TRIM 2014
6.7%
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
6.9%
Lograr una estructura Público / Privado del 85% / 15% al año 2014
%
85.0%
88.7%
95.9%
Mejorar el nivel de satisfacción del cliente
%
91.0%
88.0%
96.7%
ratio
2
2
99.4%
horas
24
24
100.0%
PRINCIPALES INDICADORES
Lograr rentabilidad bruta del 5.4% sobre las ventas al año 2014
Mejora del proceso de administración de liquidez
Promover la capacitación contínua
TOTAL CUMPLIMIENTO
Esvicsac
NIVEL DE
CUMPLIMIENTO
100.0%
98.4%
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
13,521,443
0
13,534,099
248,426
13,495,742
430,977
0
0
2,695,442
432,066
0
44,358,195
0
0
0
0
0
956,674
0
4,175,818
14,169
935,236
187,453
6,269,350
50,627,545
188,419,103
0
0
0
0
432,554
2,866,389
65,895
49,457
0
0
19,622,733
0
23,037,028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23,037,028
0
19,411,405
0
0
0
2,971,622
0
5,207,490
0
27,590,517
50,627,545
188,419,103
VAR %
10,114,745
0
8,692,383
562,741
18,408,017
735,438
0
0
2,180,312
400,711
0
41,094,347
0
0
0
0
0
956,674
0
4,182,333
0
1,690,675
0
6,829,682
47,924,029
200,469,514
0
0
0
3,699
992,439
1,025,736
70,031
61,926
0
0
18,756,269
0
20,910,100
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,910,100
0
19,411,405
0
0
0
2,971,622
0
4,630,902
0
27,013,929
47,924,029
200,469,514
-25.2
0.0
-35.8
126.5
36.4
70.6
0.0
0.0
-19.1
-7.3
0.0
-7.4
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.2
-100.0
80.8
-100.0
8.9
-5.3
6.4
0.0
0.0
129.4
-64.2
6.3
25.2
0.0
0.0
-4.4
0.0
-9.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-9.2
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-11.1
0.0
-2.1
-5.3
6.4
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL I TRIM 2014
AL I TRIM 2014 EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
56,291,941
44,568,803
79.2
Venta de Bienes y Servicios
47,569,441
37,754,062
79.4
Ingresos Financieros
60,000
19,010
31.7
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
Donaciones
0
0
0.0
Ingresos Complementarios
0
0
0.0
Retenciones de tributos
8,562,500
6,795,731
79.4
Otros
100,000
0
0.0
EGRESOS DE OPERACION
43,127,345
37,968,290
88.0
Compra de Bienes
590,738
705,093
119.4
Gastos de personal
32,352,672
29,077,136
89.9
Servicios prestados por terceros
1,731,018
1,023,217
59.1
Tributos
8,256,269
7,111,456
86.1
Por Cuenta Propia
740,351
255,332
34.5
Por Cuenta de Terceros
7,515,918
6,856,124
91.2
Gastos diversos de Gestion
193,847
50,353
26.0
Gastos Financieros
2,801
1,035
37.0
Otros
0
0
0.0
FLUJO OPERATIVO
13,164,596
6,600,513
50.1
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
Aportes de Capital
0
0
0.0
Ventas de activo fijo
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
GASTOS DE CAPITAL
381,376
87,161
22.9
Presupuesto de Inversiones - FBK
381,376
87,161
22.9
Proyecto de Inversion
0
0
0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos
381,376
87,161
22.9
Inversion Financiera
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
Egresos por Transferencias
0
0
0.0
SALDO ECONOMICO
12,783,220
6,513,352
51.0
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicios de Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
0
0
0.0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
0
0
0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0.0
FLUJO NETO DE CAJA
12,783,220
6,513,352
51.0
SALDO INICIAL DE CAJA
3,601,393
3,601,393
100.0
SALDO FINAL DE CAJA
16,384,613
10,114,745
61.7
Estado de Resultados Integrales
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Esvicsac
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2014
0
41,833,271
41,833,271
39,720,262
2,113,009
243,782
1,249,213
VAR %
0
37,973,474
37,973,474
35,358,677
2,614,797
443,139
1,233,740
0.0
-9.2
-9.2
-11.0
23.7
81.8
-1.2
0
0
0.0
119,376
29,335
710,055
61,011
259
297
3,102
224,014
76,257
1,085,675
20,503
640
2,581
2,301
87.7
160.0
52.9
-66.4
147.1
769.0
-25.8
0
0
0.0
0
0
0.0
767,926
1,101,936
43.5
261,699
327,862
25.3
506,227
774,074
52.9
0
0
0.0
506,227
774,074
52.9
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2014
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos complementarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP)
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP)
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Esvicsac
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2014
AL I TRIM 2014 EJEC %
47,729,441
37,790,152
79.2
0
0
0.0
47,569,441
37,754,062
79.4
60,000
19,010
31.7
0
0
0.0
0
0
0.0
100,000
17,080
17.1
39,814,879
36,215,961
91.0
334,989
405,457
121.0
121,214
329,803
272.1
100,000
55,558
55.6
113,775
20,096
17.7
1,620,199
1,036,866
64.0
1,317,113
807,623
61.3
735,858
529,078
71.9
285,791
158,865
55.6
141,285
85,162
60.3
15,750
7,841
49.8
75,261
0
0.0
63,168
26,677
42.2
82,398
50,934
61.8
83,139
48,548
58.4
44,850
39,100
87.2
10,239
726
7.1
0
0
0.0
82,460
89,935
109.1
1,950
3,786
194.2
0
0
0.0
2,088
0
0.0
0
0
0.0
0
57,300
0.0
0
0
0.0
2,000
512
25.6
63,057
16,140
25.6
0
0
0.0
13,365
12,197
91.3
914,111
943,615
103.2
49,218
38,335
77.9
214,943
200,010
93.1
117,827
201,358
170.9
46,610
49,000
105.1
0
0
0.0
56,007
108,521
193.8
15,210
43,837
288.2
65,095
49,744
76.4
133,002
136,528
102.7
16,716
16,716
100.0
0
0
0.0
0
0
0.0
16,716
16,716
100.0
13,500
29,105
215.6
303,810
271,819
89.5
12,540
6,454
51.5
0
0
0.0
0
0
0.0
291,270
265,365
91.1
128,203
95,751
74.7
4,500
3,485
77.4
123,703
92,266
74.6
180,651
159,280
88.2
60,549
61,023
100.8
10,117
10,426
103.1
14,300
5,437
38.0
95,685
82,394
86.1
0
0
0.0
95,685
82,394
86.1
2,801
4,882
174.3
36,633,925
33,570,110
91.6
7,914,562
1,574,191
19.9
323,200
260,606
80.6
323,200
260,606
80.6
0
0
0.0
323,200
260,606
80.6
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
7,591,362
1,313,585
17.3
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
7,591,362
1,313,585
17.3
1,777,399
1,271,820
71.6
600,194
0
0.0
-5-