Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013 Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC) La Empresa Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud, constituida como sociedad anónima cerrada el 15.05.1987 e incorporada al ámbito de regulación presupuestaria de FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el año fiscal 2011. Tiene participación accionaria de Essalud de 94.9%, de Silsa 5.0% y de Cafae 0.1%. Los pasivos (S/. 19.2 MM) aumentaron en 9%, por menor pago a personal debido a términos de contratos. El patrimonio (S/. 26.3 MM) disminuyó en 3%, por las menores ventas que han ocasionado pérdidas al mes de diciembre. Activos (En MM de S/.) 39 38 Su objeto es proteger a los clientes contra los riesgos de la delincuencia común u organizada, custodiar instalaciones de su propiedad y velar por sus pertenencias. 7 6 Operaciones Las operaciones de la Empresa están orientadas principalmente a brindar los siguientes servicios: Seguridad privada orientado a la protección y cuidado de la integridad física, vida y patrimonio de personas naturales y jurídicas. De rescate. Operadores de centro de control y circuitos cerrados de televisión. Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras, guías y personal de recepción. Hechos Relevantes Se designo nuevo Gerente General; Luis Zamudio en remplazo de Javier Anco. Se designo nuevo Gerente de Administración y Finanzas; Segundo Salomón en remplazo de Manuel Cok. IV Trim 12 IV Trim 13 Corriente No Corriente Las ingresos de actividades ordinarias (S/. 156.9 MM) disminuyeron en 13%, debido a que no han participado en los concursos públicos por inhabilitación de la OSCE y por terminación de contratos con clientes. El costo de ventas (S/. 150.9 MM) fue menor en 12%, debido a la reducción del personal operativo. La ganancia neta del ejercicio (S/. 0.7 MM) disminuyó en S/. 1.8 MM por mayores costos, provisión de cobranza dudosa y mayores gastos de renovación de cartas- fianza.. Utilidad Neta (En MM de S/.) 180 157 Inhabilitación por la OSCE por 1 año en la participación de concursos públicos dentro del Estado. El Plan Operativo El plan operativo al IV trimestre 2013 alineado al plan estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del 97%, siendo el siguiente indicador el que presentó la menor ejecución: 1 Ingresos Evaluación Financiera Respecto al IV trimestre 2012, los activos (S/. 45.5 MM) aumentaron en 2%, por mejor gestión de cobranza de cuentas atrasadas. Esvicsac IV Trim 13 Ganancia (Pérdida) Operativa Ganancia (Pérdida) Neta La evolución de los ratios financieros se muestra en el siguiente cuadro: % Ventas Público del Total (95%), debido a problemas en la gestión de conseguir nuevos clientes privados. % de Clientes que responden bueno y muy bueno en encuesta de satisfacción (95%), en proceso de mejor gestión por el servicio brindado y oportuna atención a reclamos de clientes 1.1 IV Trim 12 Ratios Financieros IV Trim 12 IV Trim 13 Var. Liquidez 2.17 2.06 Solvencia 0.65 0.73 El saldo final de caja (S/. 6.3 MM) aumento en S/. 0.6 MM por encima de su marco, menores gastos operativos. Evaluación Presupuestaria Los ingresos operativos (S/. 158.5 MM) se ejecutaron al 76% respecto a su meta, debido a la restricción de -1- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013 ventas en el sector publico por 1 año impuesto por la OSCE. Los egresos operativos (S/. 156.8 MM) se ejecutaron al 78%, debido a menor personal operativo originando menores gastos de sueldos y salarios. Los gastos de capital (S/. 0.5 MM) se ejecutaron al 36% respecto a su marco, debido que la adquisición de bienes se efectuará a medida que se atiendan los requerimientos de nuevos clientes. El resultado económico (S/. 1.3 MM) fue menor en S/. 6.2 MM respecto a la meta prevista, debido a la menor venta de servicios. El gasto integrado de personal - GIP (S/. 4 MM) se ejecutó al 54% de su meta, debido a menores gastos de personal en sueldos y salarios. Población Laboral Planilla 109 Gastos de Capital (En MM de S/.) 13.6 0.4 IV Trim 12 Presupuestado Esvicsac 1.3 0.48 IV Trim 13 Ejecutado -2- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013 Anexos Información Operativa UNIDAD DE MEDIDA Número Número Número Número Número Número RUBROS Personal asignado a los Servicios Seguridad Física de Instalaciones Vigilantes Supervisores Protección Personal Policías PERSONAL Planilla Gerentes Ejecutivos Profesionales Técnicos Administrativos Locación de Servicios Servicios de Terceros Pensionistas Practicantes TOTAL Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número Número EJECUCIÓN MARCO EJECUCIÓN AL IV TRIM 2012 AL IV TRIM 2013 AL IV TRIM 2013 6,569 8,588 5,663 0 0 0 6,315 8,558 5,464 254 0 194 0 0 0 0 30 5 66 3 0 0 0 63 0 0 0 2 68 139 4 12 2 73 48 0 0 0 2 141 109 1 12 2 69 25 1 0 0 3 113 MARCO AL IV TRIM 2013 4,00 EJECUCIÓN AL IV TRIM 2013 3,90 NIVEL DE CUMPLIMIENTO 97,5% Plan Operativo PRINCIPALES INDICADORES Margen Bruto UNIDAD DE MEDIDA Porcentaje % Ventas Público del Total Porcentaje 85,00 89,90 94,5% % de Clientes que responden bueno y muy bueno en encuesta de satisfacción Porcentaje 95,00 90,00 94,7% Indice de Liquidez Ratio 2,00 2,12 100,0% Número de horas de capacitación por agente Horas 32,00 32,00 100,0% TOTAL CUMPLIMIENTO 97,4% Esvicsac -3- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013 Estado Situación Financiera (Nuevos Soles) RUBRO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalentes al Efectivo Inversiones Financieras Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto) Otras Cuentas por Cobrar (Neto) Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Inventarios Activos Biológicos Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta Activos por Impuestos a las Ganancias Gastos Pagados por Anticipado Otros Activos TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas Activos Biológicos Inversiones Mobiliarias (Neto) Propiedad de Inversión Propiedades,Planta y Equipo (Neto) Activos Intangibles (Neto) Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO Cuentas de Orden PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros Bancarios Obligaciones Financieras Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas Provisiones Pasivos Mantenidos para la Venta Pasivos por Impuestos a las Ganancias Beneficios a los Empleados Otros Pasivos TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras Cuentas Pagar Comerciales Otras Cuentas por pagar Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos Provisiones Beneficios a los Empleados Otros Pasivos Ingresos Diferidos (Neto) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Acciones de Inversión Capital Adicional Resultados no Realizados Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO Cuentas de Orden Flujo de Caja (Nuevos Soles) EJECUCIÓN EJECUCIÓN AL IV TRIM 2012 AL IV TRIM 2013 6,357,581 0 15,338,705 300,870 12,545,604 531,447 0 0 2,711,188 381,243 0 38,166,638 0 0 0 0 0 0 0 4,399,445 23,638 959,015 187,453 6,526,225 44,692,863 188,416,631 0 0 0 203 552,744 3,234,321 13,326 57,854 0 0 0 0 17,608,572 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17,608,572 0 19,411,405 0 0 0 2,971,622 0 4,701,264 0 27,084,291 44,692,863 188,416,631 6,336,429 0 8,992,722 646,250 18,726,388 1,317,375 0 0 3,095,717 305,790 0 39,420,671 0 0 0 0 0 956,674 0 4,001,840 0 936,544 187,453 6,082,511 45,503,182 188,426,418 0 0 0 329 872,054 2,971,434 78,672 65,676 0 0 15,167,712 0 19,155,877 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,155,877 0 19,411,405 0 0 0 2,971,622 0 3,964,278 0 26,347,305 45,503,182 188,426,418 VAR % -0.3 0.0 -41.4 114.8 49.3 147.9 0.0 0.0 14.2 -19.8 0.0 3.3 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -9.0 -100.0 -2.3 0.0 -6.8 1.8 0.0 0.0 0.0 57.8 -8.1 490.4 13.5 0.0 0.0 0.0 0.0 8.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 8.8 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -15.7 0.0 -2.7 1.8 0.0 MARCO EJECUCIÓN NIVEL RUBRO AL IV TRIM 2013 AL IV TRIM 2013 EJEC % INGRESOS DE OPERACION 246,370,643 186,770,516 75.8 Venta de Bienes y Servicios 207,289,174 157,914,341 76.2 Ingresos Financieros 119,418 431,593 361.4 Ingresos por participacion o dividendos 0 0 0.0 Donaciones 0 0 0.0 Ingresos Complementarios 0 0 0.0 Retenciones de tributos 37,312,051 28,424,582 76.2 Otros 1,650,000 0 0.0 EGRESOS DE OPERACION 239,119,226 186,410,185 78.0 Compra de Bienes 5,590,505 4,956,918 88.7 Gastos de personal 189,448,047 149,299,099 78.8 Servicios prestados por terceros 5,579,701 4,783,952 85.7 Tributos 37,581,916 26,430,081 70.3 Por Cuenta Propia 3,634,740 993,006 27.3 Por Cuenta de Terceros 33,947,176 25,437,075 74.9 Gastos diversos de Gestion 582,056 928,601 159.5 Gastos Financieros 14,201 11,534 81.2 Otros 322,800 0 0.0 FLUJO OPERATIVO 7,251,417 360,331 5.0 INGRESOS DE CAPITAL 0 0 0.0 Aportes de Capital 0 0 0.0 Ventas de activo fijo 0 0 0.0 Otros 0 0 0.0 GASTOS DE CAPITAL 1,575,678 338,642 21.5 Presupuesto de Inversiones - FBK 1,575,678 338,642 21.5 Proyecto de Inversion 0 0 0.0 Gastos de capital no ligados a proyectos 1,575,678 338,642 21.5 Inversion Financiera 0 0 0.0 Otros 0 0 0.0 TRANSFERENCIAS NETAS 0 0 0.0 Ingresos por Transferencias 0 0 0.0 Egresos por Transferencias 0 0 0.0 SALDO ECONOMICO 5,675,739 21,689 0.4 FINANCIAMIENTO NETO 0 0 0.0 Financiam iento Externo Neto 0 0 0.0 Financiam iento largo plazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicios de Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 Financiam iento corto plazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 Financiam iento Interno Neto 0 0 0.0 Financiam iento Largo PLazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 Financiam iento Corto Plazo 0 0 0.0 Desembolsos 0 0 0.0 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 Amortizacion 0 0 0.0 Intereses y comisiones de la Deuda 0 0 0.0 PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892 34,507 42,841 124.2 DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO 0 0 0.0 PAGO DE DIVIDENDOS 1,846,485 0 0.0 Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores 1,846,485 0 0.0 Adelanto de Dividendos ejercicio 0 0 0.0 FLUJO NETO DE CAJA 3,794,747 -21,152 -0.6 SALDO INICIAL DE CAJA 1,963,657 6,357,581 323.8 SALDO FINAL DE CAJA 5,758,404 6,336,429 110.0 Estado de Resultados Integrales (Nuevos Soles) RUBRO INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Ventas Netas de Bienes Prestación de Servicios TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de Ventas GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA Gastos de Ventas y Distribución Gastos de Administración Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros medidos al Costo Amortizado Otros Ingresos Operativos Otros Gastos Operativos GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA Ingresos Financieros Diferencia de Cambio (Ganancias) Gastos Financieros Diferencia de Cambio (Pérdidas) Participación de los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ. Reclasif. medidos a Valor Razonable RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS Gasto por Impuesto a las Ganancias GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES CONTINUADAS Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias Procedente de Operaciones Discontinuas GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Esvicsac EJECUCIÓN EJECUCIÓN AL IV TRIM 2012 AL IV TRIM 2013 0 180,332,316 180,332,316 171,865,449 8,466,867 2,022,263 5,651,210 0 156,924,807 156,924,807 150,857,176 6,067,631 1,830,183 5,373,283 VAR % 0.0 -13.0 -13.0 -12.2 -28.3 -9.5 -4.9 0 0 0.0 722,639 199,783 1,316,250 201,747 0 38,906 0 292,299 189,162 -1,032,698 371,376 2,505 11,562 17,607 -59.6 -5.3 -178.5 84.1 0.0 -70.3 0.0 0 0 0.0 0 0 0.0 1,479,091 -687,986 -146.5 393,069 22,471 -94.3 1,086,022 -710,457 -165.4 0 0 0.0 1,086,022 -710,457 -165.4 -4- Corporación FONAFE Evaluación Financiera y Presupuestaria – IV Trimestre 2013 Presupuesto de Ingresos y Egresos (Nuevos Soles) MARCO EJECUCIÓN NIVEL RUBRO AL IV TRIM 2013 AL IV TRIM 2013 EJEC % 1 INGRESOS 209,058,592 158,510,111 75.8 1.1 Venta de Bienes 0 0 0.0 1.2 Venta de Servicios 207,289,174 157,914,341 76.2 1.3 Ingresos Financieros 119,418 431,593 361.4 1.4 Ingresos por participacion o dividendos 0 0 0.0 1.5 Ingresos complementarios 0 0 0.0 1.6 Otros 1,650,000 164,177 10.0 2 EGRESOS 200,252,325 156,759,579 78.3 2.1 Com pra de Bienes 2,831,909 1,676,583 59.2 2.1.1 Insumos y suministros 1,022,554 917,915 89.8 2.1.2 Combustibles y lubricantes 731,370 398,951 54.5 2.1.3 Otros 1,077,985 359,717 33.4 2.2. Gastos de personal (GIP) 6,734,983 3,501,130 52.0 2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP) 5,095,197 2,644,962 51.9 2.2.1.1 Basica (GIP) 3,145,289 1,987,341 63.2 2.2.1.2 Bonificaciones (GIP) 416,596 194,842 46.8 2.2.1.3 Gratificaciones (GIP) 633,501 328,785 51.9 2.2.1.4 Asignaciones (GIP) 99,900 30,524 30.6 2.2.1.5 Horas Extras (GIP) 416,010 733 0.2 2.2.1.6 Otros (GIP) 383,901 102,737 26.8 2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP) 367,592 192,603 52.4 2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP) 384,809 182,904 47.5 2.2.4 Dietas del Directorio (GIP) 179,400 174,800 97.4 2.2.5 Capacitacion (GIP) 67,856 116,520 171.7 2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP) 0 0 0.0 2.2.7 Otros gastos de personal (GIP) 640,129 189,341 29.6 2.2.7.1 Refrigerio (GIP) 20,400 24,220 118.7 2.2.7.2 Uniformes (GIP) 0 0 0.0 2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP) 20,460 184 0.9 2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP) 0 0 0.0 2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP) 80,000 81,224 101.5 2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP) 0 0 0.0 2.2.7.7 Celebraciones (GIP) 60,000 21,290 35.5 2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP) 444,209 30,823 6.9 2.2.7.10 Otros (GIP) 0 0 0.0 2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP) 15,060 31,600 209.8 2.3 Servicios prestados por terceros 4,628,110 3,977,424 85.9 2.3.1 Transporte y almacenamiento 229,584 118,965 51.8 2.3.2 Tarifas de servicios publicos 928,870 771,507 83.1 2.3.3 Honorarios profesionales (GIP) 392,873 303,327 77.2 2.3.3.1 Auditorias (GIP) 67,136 53,453 79.6 2.3.3.2 Consultorias (GIP) 0 0 0.0 2.3.3.3 Asesorias (GIP) 247,031 181,668 73.5 2.3.3.4 Otros servicios no personales (GIP) 78,706 68,206 86.7 2.3.4 Mantenimiento y Reparacion 326,602 239,131 73.2 2.3.5 Alquileres 628,236 703,355 112.0 2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP) 66,864 66,896 100.0 2.3.6.1 Vigilancia (GIP) 0 0 0.0 2.3.6.2 Guardiania (GIP) 0 0 0.0 2.3.6.3 Limpieza (GIP) 66,864 66,896 100.0 2.3.7 Publicidad y Publicaciones 136,500 47,078 34.5 2.3.8 Otros 1,918,581 1,727,165 90.0 2.3.8.1 Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP) 49,740 67,100 134.9 2.3.8.2 Prov. de personal por coop. y services (GIP) 0 0 0.0 2.3.8.3 Otros relacionados a GIP (GIP) 0 0 0.0 2.3.8.4 Otros no relacionados a GIP 1,868,841 1,660,065 88.8 2.4 Tributos 641,684 464,862 72.4 2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF 18,000 14,640 81.3 2.4.2 Otros impuestos y contribuciones 623,684 450,222 72.2 2.5 Gastos diversos de Gestion 722,855 459,700 63.6 2.5.1 Seguros 194,088 198,651 102.4 2.5.2 Viaticos (GIP) 86,377 24,708 28.6 2.5.3 Gastos de Representacion 64,550 27,505 42.6 2.5.4 Otros 377,840 208,836 55.3 2.5.4.1 Otros relacionados a GIP (GIP) 0 0 0.0 2.5.4.2 Otros no relacionados a GIP 377,840 208,836 55.3 2.6 Gastos Financieros 14,201 29,168 205.4 2.7 Otros 184,678,583 146,650,712 79.4 RESULTADO DE OPERACION 8,806,267 1,750,532 19.9 3 GASTOS DE CAPITAL 1,335,320 479,691 35.9 3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK 1,335,320 479,691 35.9 3.1.1 Proyecto de Inversion 0 0 0.0 3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos 1,335,320 479,691 35.9 3.2 Inversion Financiera 0 0 0.0 3.3 Otros 0 0 0.0 4 INGRESOS DE CAPITAL 0 0 0.0 4.1 Aportes de Capital 0 0 0.0 4.2 Ventas de activo fijo 0 0 0.0 4.3 Otros 0 0 0.0 5 TRANSFERENCIAS NETAS 0 0 0.0 5.1 Ingresos por Transferencias 0 0 0.0 5.2 Egresos por Transferencias 0 0 0.0 RESULTADO ECONOMICO 7,470,947 1,270,841 17.0 6 FINANCIAMIENTO NETO 0 0 0.0 6.1 Financiam iento Externo Neto 0 0 0.0 6.1.1. Financiam iento largo plazo 0 0 0.0 6.1.1.1 Desembolsos 0 0 0.0 6.1.1.2 Servicios de Deuda 0 0 0.0 6.1.1.2.1 Amortizacion 0 0 0.0 6.1.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 6.1.2. Financiam iento corto plazo 0 0 0.0 6.1.2.1 Desembolsos 0 0 0.0 6.1.2.2 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 6.1.2.2.1 Amortizacion 0 0 0.0 6.1.2.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 6.2 Financiam iento Interno Neto 0 0 0.0 6.2.1. Financiam iento Largo PLazo 0 0 0.0 6.2.1.1 Desembolsos 0 0 0.0 6.2.1.2 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 6.2.1.2.1 Amortizacion 0 0 0.0 6.2.1.2.2 Intereses y comisiones de la deuda 0 0 0.0 6.2.2. Financiam iento Corto Plazo 0 0 0.0 6.2.2.1 Desembolsos 0 0 0.0 6.2.2.2 Servicio de la Deuda 0 0 0.0 6.2.2.2.1 Amortizacion 0 0 0.0 6.2.2.2.2 Intereses y comisiones de la Deuda 0 0 0.0 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0.0 SALDO FINAL 7,470,947 1,270,841 17.0 GIP-TOTAL 7,330,837 3,963,161 54.1 Im puesto a la Renta 2,974,145 384,529 12.9 Esvicsac -5-