Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2013
Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C.
(ESVICSAC)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima cerrada el
15.05.1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley
N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el
año fiscal 2011. Tiene participación accionaria de
Essalud de 94.9%, de Silsa 5.0% y de Cafae 0.1%.
Su objeto es proteger a los clientes contra los riesgos de
la delincuencia común u organizada, custodiar
instalaciones de su propiedad y velar por sus
pertenencias.
Operaciones
Las
ingresos
de
actividades
ordinarias
(S/. 80.4 MM) disminuyeron en 11%, debido a que no
han participado en los concursos públicos y por
terminación de contratos con clientes.
El costo de ventas (S/. 76.9 MM) fue menor en 10%,
debido a la reducción del personal operativo.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 0.5 MM) disminuyó
en 61% por las menores ventas de servicios.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
90
80
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 Seguridad privada orientado a la protección y cuidado
de la integridad física, vida y patrimonio de personas
naturales y jurídicas.
 De rescate.
 Operadores de centro de control y circuitos cerrados de
televisión.
 Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras,
guías y personal de recepción.
2
Ingresos
El Plan Operativo
El plan operativo al II trimestre 2013 alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
97%, siendo el siguiente indicador el que presentó la
menor ejecución:
Porcentaje de Clientes que responden bueno y muy
bueno en encuesta de satisfacción (84.8%), debido a
problemas en la gestión de reclamos.
Evaluación Financiera
Respecto al II trimestre 2012, los activos
(S/. 52.2 MM) disminuyeron en 5%, por mejor gestión de
cobranza de cuentas atrasadas
Los pasivos (S/. 24.6 MM) disminuyeron en 10%, por
menor pago de tributos y pago de dividendos a Essalud.
0.5
II Trim 13
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
Hechos Relevantes
Mediante Acuerdo de Directorio N°001-2013/006FONAFE, se aprobó la nueva “Directiva de Gestión de
FONAFE”, y fue publicada el día 21.06.2013 en el Portal
Web.
1
1.2
II Trim 12
II Trim 12
II Trim 13
Var.
Liquidez
1.74
1.92

Solvencia
1.00
0.89

El saldo final de caja (S/. 17.9 MM) tuvo un nivel de
ejecución de 92% respecto a la meta prevista por la
menor ejecución de sus ventas.
Evaluación Presupuestaria
Los ingresos operativos (S/. 84.9 MM) se ejecutaron al
82% respecto a su meta, debido a que han participado
en concursos públicos en el mes de abril y sus clientes
ya habían seleccionado su proveedor.
Los egresos operativos (S/. 79.4 MM) se ejecutaron al
83%, debido a menor personal operativo causado por las
menores ventas.
Los gastos de capital (S/. 0.1 MM) se ejecutaron al 20%
respecto a su marco, debido que la adquisición de
bienes se efectuará a medida que se atiendan los
requerimientos de nuevos clientes.
El patrimonio (S/. 27.6 MM) fue mayor en 1%, por la
utilidad lograda en el primer trimestre e incremento de
reservas legales.
Esvicsac
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2013
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
Población Laboral
7.1
Planilla
139
0.3
II Trim 12
Presupuestado
0.7
0.13
II Trim 13
Ejecutado
El resultado económico (S/. 5.4 MM) tuvo un nivel de
ejecución de 71% respecto a la meta prevista, debido a
la menor venta de servicios y ejecución de gastos de
bienes.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 2.1 MM) se
ejecutó al 54% de su meta, debido a menores gastos de
personal.
Esvicsac
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2013
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Seguridad Física de Instalaciones
Vigilantes
Supervisores
Protección Personal
Policías
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2012 AL II TRIM 2013 AL II TRIM 2013
7,297
7,421
5,907
0
0
0
7,033
7,391
5,660
264
0
247
0
0
0
0
30
0
79
4
0
0
0
75
0
0
0
2
81
242
4
13
2
92
131
1
0
0
4
247
139
3
12
2
74
48
0
0
0
1
140
Plan Operativo
Margen Bruto
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
% Ventas Público del Total
Porcentaje
88.00
90.80
Porcentaje
92.00
78.00
84.8%
Ratio
1.73
1.92
100.0%
16.00
16.00
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
97.0%
PRINCIPALES INDICADORES
% de Clientes que responden bueno y muy bueno en encuesta de
satisfacción
Indice de Liquidez
Número de horas de capacitación por agente
Esvicsac
Horas
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL II TRIM 2013 AL II TRIM 2013 CUMPLIMIENTO
4.20
4.40
100.0%
100.0%
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2013
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2012
12,679,029
0
18,822,607
334,826
11,851,729
901,118
0
0
2,551,209
430,457
0
47,570,975
0
0
0
0
0
0
0
4,855,270
42,576
1,069,312
187,599
7,117,926
54,688,901
337,406,310
0
0
0
2,747
615,724
3,728,075
40,217
23,155
0
0
0
0
27,343,990
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
27,343,990
0
19,411,405
0
0
0
2,863,020
0
5,070,486
0
27,344,911
54,688,901
337,406,310
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2013
17,972,265
956,674
10,763,015
299,616
12,935,855
868,235
0
0
2,745,522
441,876
187,453
47,170,511
0
0
0
0
0
0
0
4,046,694
4,700
935,672
0
4,987,066
52,157,577
188,422,400
0
0
0
1,399
969,127
2,524,012
39,020
49,457
0
0
21,012,587
0
24,595,602
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
24,595,602
0
19,411,405
0
0
0
2,971,622
0
5,178,948
0
27,561,975
52,157,577
188,422,400
VAR %
41.7
0.0
-42.8
-10.5
9.1
-3.6
0.0
0.0
7.6
2.7
0.0
-0.8
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-16.7
-89.0
-12.5
-100.0
-29.9
-4.6
-44.2
0.0
0.0
57.4
-32.3
-3.0
113.6
0.0
0.0
0.0
0.0
-10.1
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-10.1
0.0
0.0
0.0
0.0
3.8
0.0
2.1
0.0
0.8
-4.6
-44.2
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL II TRIM 2013 AL II TRIM 2013 EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
121,797,918
100,122,135
82.2
Venta de Bienes y Servicios
101,772,018
84,610,059
83.1
Ingresos Financieros
56,937
282,265
495.7
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
Donaciones
0
0
0.0
Ingresos Complementarios
0
0
0.0
Retenciones de tributos
18,318,963
15,229,811
83.1
Otros
1,650,000
0
0.0
EGRESOS DE OPERACION
102,893,410
88,425,954
85.9
Compra de Bienes
3,116,334
1,611,718
51.7
Gastos de personal
79,023,384
68,236,663
86.3
Servicios prestados por terceros
2,736,461
1,984,211
72.5
Tributos
17,665,162
15,700,673
88.9
Por Cuenta Propia
1,760,202
458,527
26.0
Por Cuenta de Terceros
15,904,960
15,242,146
95.8
Gastos diversos de Gestion
183,668
885,774
482.3
Gastos Financieros
7,001
6,915
98.8
Otros
161,400
0
0.0
FLUJO OPERATIVO
18,904,508
11,696,181
61.9
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
Aportes de Capital
0
0
0.0
Ventas de activo fijo
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
GASTOS DE CAPITAL
777,566
38,656
5.0
Presupuesto de Inversiones - FBK
777,566
38,656
5.0
Proyecto de Inversion
0
0
0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos
777,566
38,656
5.0
Inversion Financiera
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
Egresos por Transferencias
0
0
0.0
SALDO ECONOMICO
18,126,942
11,657,525
64.3
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicios de Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
34,507
42,841
124.2
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
615,495
0
0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
615,495
0
0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0.0
FLUJO NETO DE CAJA
17,476,940
11,614,684
66.5
SALDO INICIAL DE CAJA
1,963,657
6,357,581
323.8
SALDO FINAL DE CAJA
19,440,597
17,972,265
92.4
Estado de Resultados
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Esvicsac
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2012
0
90,189,161
90,189,161
85,565,973
4,623,188
425,600
2,897,827
EJECUCIÓN
AL II TRIM 2013
0
80,382,030
80,382,030
76,857,177
3,524,853
490,788
2,554,313
VAR %
0.0
-10.9
-10.9
-10.2
-23.8
15.3
-11.9
0
0
0.0
260,885
30,921
1,529,725
53,765
0
26,400
0
144,844
46,658
577,938
176,696
869
1,788
10,729
-44.5
50.9
-62.2
228.6
0.0
-93.2
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
1,557,090
742,986
-52.3
333,090
265,302
-20.4
1,224,000
477,684
-61.0
0
0
0.0
1,224,000
477,684
-61.0
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – II Trimestre 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos com plem entarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP) 1/
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2/
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Esvicsac
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
AL II TRIM 2013 AL II TRIM 2013 EJEC %
103,478,955
84,947,448
82.1
0
0
0.0
101,772,018
84,610,059
83.1
56,937
282,265
495.7
0
0
0.0
0
0
0.0
1,650,000
55,124
3.3
95,185,075
79,376,328
83.4
1,676,810
723,436
43.1
684,842
365,846
53.4
350,142
206,694
59.0
641,826
150,896
23.5
3,488,182
1,839,115
52.7
2,657,626
1,315,404
49.5
1,572,645
1,024,270
65.1
318,328
48,959
15.4
316,749
172,307
54.4
49,950
15,355
30.7
208,005
683
0.3
191,949
53,830
28.0
183,795
100,755
54.8
192,405
95,035
49.4
89,700
86,250
96.2
29,591
74,724
252.5
0
0
0.0
335,065
166,947
49.8
10,200
11,597
113.7
0
0
0.0
10,230
22
0.2
0
0
0.0
60,000
21,472
35.8
0
0
0.0
25,000
17,910
71.6
222,105
98,051
44.1
0
0
0.0
7,530
17,895
237.6
2,281,442
1,685,435
73.9
108,179
37,054
34.3
464,250
431,584
93.0
216,824
130,375
60.1
53,136
5,640
10.6
0
0
0.0
126,015
96,151
76.3
37,673
28,584
75.9
177,752
140,163
78.9
313,790
344,098
109.7
33,432
34,436
103.0
0
0
0.0
0
0
0.0
33,432
34,436
103.0
67,200
27,525
41.0
900,015
540,200
60.0
24,870
52,472
211.0
0
0
0.0
0
0
0.0
875,145
487,728
55.7
322,064
113,953
35.4
9,000
8,034
89.3
313,064
105,919
33.8
355,470
176,228
49.6
97,104
93,662
96.5
40,096
8,127
20.3
28,600
14,783
51.7
189,670
59,656
31.5
0
0
0.0
189,670
59,656
31.5
7,001
12,516
178.8
87,054,106
74,825,645
86.0
8,293,880
5,571,120
67.2
658,955
129,967
19.7
658,955
129,967
19.7
0
0
0.0
658,955
129,967
19.7
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
7,634,925
5,441,153
71.3
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
7,634,925
5,441,153
71.3
3,803,404
2,064,525
54.3
1,386,404
276,293
19.9
-5-