Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C. (ESVICSAC)

Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Empresa de Seguridad, Vigilancia y Control. S.A.C.
(ESVICSAC)
La Empresa
Es una empresa estatal de derecho privado de Essalud,
constituida como sociedad anónima cerrada el
15.05.1987 e incorporada al ámbito de regulación
presupuestaria de FONAFE el 09.12.2011 mediante Ley
N° 29626, Ley de presupuesto del sector público para el
año fiscal 2011. Tiene participación accionaria de
Essalud de 94.9%, de Silsa 5.0% y de Cafae 0.1%.
Evaluación Financiera
Respecto al I trimestre 2012, los activos
(S/. 50.6 MM) disminuyeron en 4%, debido a no lograr
las ventas esperadas para el primer trimestre.
Activos
(En MM de S/.)
46
45
Su objeto es proteger a los clientes contra los riesgos de
la delincuencia común u organizada, custodiar
instalaciones de su propiedad y velar por sus
pertenencias.
7
I Trim 12
El Mercado
El mercado está constituido por todo el territorio nacional
en la que se demanda los servicios de vigilancia. Su
cliente principal a nivel nacional está constituido por
Essalud.
Operaciones
Las operaciones de la Empresa están orientadas
principalmente a brindar los siguientes servicios:
 Seguridad privada orientado a la protección y cuidado
de la integridad física, vida y patrimonio de personas
naturales y jurídicas.
 De rescate.
 Operadores de centro de control y circuitos cerrados de
televisión.
 Servicios de ascensoristas, choferes, teleoperadoras,
guías y personal de recepción.
5
I Trim 13
Corriente
No Corriente
Los pasivos (S/. 23 MM) disminuyeron en 11%, debido a
la reducción de personal por terminación de contratos.
El patrimonio (S/. 27.6 MM) fue mayor en 3%, por la
utilidad lograda en el primer trimestre.
Las
ingresos
de
actividades
ordinarias
(S/. 41.8 MM) disminuyeron en 6%, debido a que no
están participando en los concursos públicos.
El costo de ventas (S/. 39.7 MM) fue menor en 5%,
debido a la reducción del personal operativo.
La ganancia neta del ejercicio (S/. 0.5 MM) disminuyó
en 23% por las menores ventas de servicios.
Utilidad Neta
(En MM de S/.)
Hechos Relevantes
 Débil accionar de la empresa para cumplir con la
normativa de FONAFE.
 Limitaciones de la empresa para aplicar la malla
normativa del Estado respecto a los sistemas de
presupuesto,
contrataciones,
inversiones
y
transparencia.
 Mediante Resolución N° 1512012 TC-S2, el OSCE
inhabilitó a Esvicsac para contratar con el Estado por
un año, desde el 15.03.2012.
44
1
Porcentaje de Clientes que responden bueno y muy
bueno en encuesta de satisfacción (73.7%), debido a
problemas en la gestión de reclamos.
Esvicsac
1
0.7
I Trim 12
Ingresos
0.5
I Trim 13
Ganancia (Pérdida) Operativa
Ganancia (Pérdida) Neta
La evolución de los ratios financieros se muestra en el
siguiente cuadro:
Ratios Financieros
El Plan Operativo
El plan operativo al I trimestre 2013 alineado al plan
estratégico de la empresa, alcanzó un cumplimiento del
94.7%, siendo los siguientes indicadores los que
presentaron la menor ejecución:
42
I Trim 12
I Trim 13
Var.
Liquidez
1.74
1.98

Solvencia
0.51
0.12

El saldo final de caja (S/. 13.5 MM) tuvo un nivel de
ejecución de 75% respecto a la meta prevista por la
menor ejecución de sus ventas.
Evaluación Presupuestaria
-1-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Los ingresos operativos (S/. 42.7 MM) se ejecutaron al
79% respecto a su meta, debido a la reducción de ventas
al sector público.
El resultado económico (S/. 1.9 MM) tuvo un nivel de
ejecución de 24% respecto a la meta prevista, debido a
la menor venta de servicios efectuada
Los egresos operativos (S/. 40.7 MM) se ejecutaron al
90%, debido a la reducción de gastos operativos.
El gasto integrado de personal - GIP (S/. 0.9 MM) se
ejecutó al 48% de su meta, debido a la reducción de
personal y menor gastos en bonificaciones
Los gastos de capital (S/. 0.02 MM) se ejecutaron al 4%
respecto a su marco, debido a la baja inversión en
bienes de explotación operativa, dado que no cuentan
con requerimientos de nuevos clientes.
Población Laboral
Planilla
139
Gastos de Capital
(En MM de S/.)
Locadores
0
Servicios de
Terceros
0
3.6
0.0
I Trim 12
Presupuestado
Esvicsac
0.0
0.0
I Trim 13
Ejecutado
-2-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Anexos
Información Operativa
UNIDAD DE
MEDIDA
Número
Número
Número
Número
Número
Número
RUBROS
Personal asignado a los Servicios
Seguridad Física de Instalaciones
Vigilantes
Supervisores
Protección Personal
Policías
PERSONAL
Planilla
Gerentes
Ejecutivos
Profesionales
Técnicos
Administrativos
Locación de Servicios
Servicios de Terceros
Pensionistas
Practicantes
TOTAL
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
Número
EJECUCIÓN
MARCO
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
AL I TRIM 2013
AL I TRIM 2013
7,475
6,829
6,110
7,202
273
6,799
5,887
223
30
81
4
77
0
0
4
85
139
4
12
2
73
48
0
0
0
2
141
139
3
12
2
74
48
0
0
2
141
Plan Operativo
Margen Bruto
UNIDAD DE
MEDIDA
Porcentaje
% Ventas Público del Total
Porcentaje
90.00
91.70
Porcentaje
91.00
67.10
73.7%
Ratio
1.79
1.97
100.0%
8.00
8.00
100.0%
TOTAL CUMPLIMIENTO
94.7%
PRINCIPALES INDICADORES
% de Clientes que responden bueno y muy bueno en encuesta de
satisfacción
Indice de Liquidez
Número de horas de capacitación por agente
Esvicsac
Horas
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL DE
AL I TRIM 2013
AL I TRIM 2013 CUMPLIMIENTO
4.20
5.10
100.0%
100.0%
-3-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Estado Situación Financiera
(Nuevos Soles)
RUBRO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (Neto)
Otras Cuentas por Cobrar (Neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Inventarios
Activos Biológicos
Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
Activos por Impuestos a las Ganancias
Gastos Pagados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
Activos Biológicos
Inversiones Mobiliarias (Neto)
Propiedad de Inversión
Propiedades,Planta y Equipo (Neto)
Activos Intangibles (Neto)
Activos por Impuestos a las Ganancias Diferidos
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
Cuentas de Orden
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros Bancarios
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Cuentas Pagar Comerciales
Otras Cuentas por pagar
Cuentas por pagar a Entidades Relacionadas
Pasivo por impuesto a las Ganancias Diferidos
Provisiones
Beneficios a los Empleados
Otros Pasivos
Ingresos Diferidos (Neto)
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas de Orden
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
Flujo de Caja
(Nuevos Soles)
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
8,244,331
0
19,318,594
432,792
13,683,860
981,622
0
0
0
391,362
2,258,171
45,310,732
0
0
0
0
0
963,099
0
5,106,234
124,321
1,068,898
187,526
7,450,078
52,760,810
51,181,572
0
0
0
0
554,011
7,067,455
59,495
18,215
0
0
18,283,417
0
25,982,593
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
25,982,593
0
19,411,405
0
0
0
2,863,020
0
4,503,792
0
26,778,217
52,760,810
51,181,572
VAR %
13,521,443
956,674
13,534,099
248,426
13,495,742
430,977
0
0
2,695,442
432,066
187,453
45,502,322
0
0
0
0
0
0
0
4,175,818
14,169
935,236
0
5,125,223
50,627,545
188,419,103
0
0
0
0
432,554
4,949,137
65,895
49,457
0
0
17,539,985
0
23,037,028
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
23,037,028
0
19,411,405
0
0
0
2,971,622
0
5,207,490
0
27,590,517
50,627,545
188,419,103
64.0
0.0
-29.9
-42.6
-1.4
-56.1
0.0
0.0
0.0
10.4
-91.7
0.4
0.0
0.0
0.0
0.0
-100.0
0.0
-18.2
-88.6
-12.5
-100.0
-31.2
-4.0
268.1
0.0
0.0
-21.9
-30.0
10.8
171.5
0.0
0.0
-4.1
0.0
-11.3
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
-11.3
0.0
0.0
0.0
0.0
3.8
0.0
15.6
0.0
3.0
-4.0
268.1
MARCO
EJECUCIÓN
NIVEL
RUBRO
AL I TRIM 2013
AL I TRIM 2013 EJEC %
INGRESOS DE OPERACION
63,902,988
50,289,246
78.7
Venta de Bienes y Servicios
54,143,224
42,514,049
78.5
Ingresos Financieros
13,984
0
0.0
Ingresos por participacion o dividendos
0
0
0.0
Donaciones
0
0
0.0
Ingresos Complementarios
0
0
0.0
Retenciones de tributos
9,745,780
7,652,530
78.5
Otros
0
122,667
0.0
EGRESOS DE OPERACION
47,151,900
43,068,765
91.3
Compra de Bienes
579,689
748,161
129.1
Gastos de personal
36,165,937
33,152,628
91.7
Servicios prestados por terceros
1,336,976
1,007,815
75.4
Tributos
8,892,374
8,086,042
90.9
Por Cuenta Propia
882,874
87,449
9.9
Por Cuenta de Terceros
8,009,500
7,998,593
99.9
Gastos diversos de Gestion
92,823
71,598
77.1
Gastos Financieros
3,401
2,521
74.1
Otros
80,700
0
0.0
FLUJO OPERATIVO
16,751,088
7,220,481
43.1
INGRESOS DE CAPITAL
0
0
0.0
Aportes de Capital
0
0
0.0
Ventas de activo fijo
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
GASTOS DE CAPITAL
625,451
13,907
2.2
Presupuesto de Inversiones - FBK
625,451
13,907
2.2
Proyecto de Inversion
0
0
0.0
Gastos de capital no ligados a proyectos
625,451
13,907
2.2
Inversion Financiera
0
0
0.0
Otros
0
0
0.0
TRANSFERENCIAS NETAS
0
0
0.0
Ingresos por Transferencias
0
0
0.0
Egresos por Transferencias
0
0
0.0
SALDO ECONOMICO
16,125,637
7,206,574
44.7
FINANCIAMIENTO NETO
0
0
0.0
Financiam iento Externo Neto
0
0
0.0
Financiam iento largo plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicios de Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento corto plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Interno Neto
0
0
0.0
Financiam iento Largo PLazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la deuda
0
0
0.0
Financiam iento Corto Plazo
0
0
0.0
Desembolsos
0
0
0.0
Servicio de la Deuda
0
0
0.0
Amortizacion
0
0
0.0
Intereses y comisiones de la Deuda
0
0
0.0
PARTICIPACION TRABAJADORES D.LEGISLATIVO N° 892
0
42,713
0.0
DESAPORTE DE CAPITAL EN EFECTIVO
0
0
0.0
PAGO DE DIVIDENDOS
0
0
0.0
Pago de Dividendos de Ejercicios Anteriores
0
0
0.0
Adelanto de Dividendos ejercicio
0
0
0.0
FLUJO NETO DE CAJA
16,125,637
7,163,861
44.4
SALDO INICIAL DE CAJA
1,963,657
6,357,581
323.8
SALDO FINAL DE CAJA
18,089,294
13,521,442
74.7
SALDO DE LIBRE DISPONIBILIDAD
0
0
0.0
RESULTADO PRIMARIO
16,125,637
7,163,861
44.4
Estado de Resultados
(Nuevos Soles)
RUBRO
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Ventas Netas de Bienes
Prestación de Servicios
TOTAL DE INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
Costo de Ventas
GANANCIAS (PÉRDIDA) BRUTA
Gastos de Ventas y Distribución
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) de la baja de Activos Financieros
medidos al Costo Amortizado
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
Ingresos Financieros
Diferencia de Cambio (Ganancias)
Gastos Financieros
Diferencia de Cambio (Pérdidas)
Participación de los Resultados Netos de Asociadas y
Negocios Conjuntos Contabilizados por el Método de la
Participación
Ganancias (Pérdidas) que surgen de la diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Act. Financ.
Reclasif. medidos a Valor Razonable
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS
GANANCIAS
Gasto por Impuesto a las Ganancias
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DE OPERACIONES
CONTINUADAS
Ganancia (Pérdida) Neta de Impuesto a las Ganancias
Procedente de Operaciones Discontinuas
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
Esvicsac
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2012
EJECUCIÓN
AL I TRIM 2013
0
44,486,644
44,486,644
41,776,757
2,709,887
240,925
1,523,770
VAR %
0
41,833,271
41,833,271
39,720,262
2,113,009
243,782
1,249,213
0.0
-6.0
-6.0
-4.9
-22.0
1.2
-18.0
0
0
0.0
30,726
9,032
966,886
10,030
0
19,767
0
119,376
29,335
710,055
61,011
259
297
3,102
288.5
224.8
-26.6
508.3
0.0
-98.5
0.0
0
0
0.0
0
0
0.0
957,149
767,926
-19.8
299,843
261,699
-12.7
657,306
506,227
-23.0
0
0
0.0
657,306
506,227
-23.0
-4-
Corporación FONAFE
Evaluación Financiera y Presupuestaria – I Trimestre 2013
Presupuesto de Ingresos y Egresos
(Nuevos Soles)
RUBRO
1 INGRESOS
1.1 Venta de Bienes
1.2 Venta de Servicios
1.3 Ingresos Financieros
1.4 Ingresos por participacion o dividendos
1.5 Ingresos com plem entarios
1.6 Otros
2 EGRESOS
2.1 Com pra de Bienes
2.1.1 Insumos y suministros
2.1.2 Combustibles y lubricantes
2.1.3 Otros
2.2. Gastos de personal (GIP)
2.2.1 Sueldos y Salarios (GIP)
2.2.1.1 Basica (GIP)
2.2.1.2 Bonificaciones (GIP)
2.2.1.3 Gratificaciones (GIP)
2.2.1.4 Asignaciones (GIP)
2.2.1.5 Horas Extras (GIP)
2.2.1.6 Otros (GIP)
2.2.2 Compensacion por tiempo de Servicio (GIP)
2.2.3 Seguridad y prevision Social (GIP)
2.2.4 Dietas del Directorio (GIP)
2.2.5 Capacitacion (GIP)
2.2.6 Jubilaciones y Pensiones (GIP)
2.2.7 Otros gastos de personal (GIP)
2.2.7.1 Refrigerio (GIP)
2.2.7.2 Uniformes (GIP)
2.2.7.3 Asistencia Medica (GIP)
2.2.7.4 Seguro complementario de alto riesgo (GIP)
2.2.7.5 Pago de indem. por cese de relac. lab. (GIP)
2.2.7.6 Incentivos por retiro voluntario (GIP)
2.2.7.7 Celebraciones (GIP)
2.2.7.8 Bonos de Productividad (GIP)
2.2.7.10 Otros (GIP)
2.2.7.9 Participación de trabajadores (GIP)
2.3 Servicios prestados por terceros
2.3.1 Transporte y almacenamiento
2.3.2 Tarifas de servicios publicos
2.3.3 Honorarios profesionales (GIP)
2.3.3.1
Auditorias (GIP)
2.3.3.2
Consultorias (GIP)
2.3.3.3
Asesorias (GIP)
2.3.3.4
Otros servicios no personales (GIP) 1/
2.3.4 Mantenimiento y Reparacion
2.3.5 Alquileres
2.3.6 Serv. de vigilancia, guardiania y limp. (GIP)
2.3.6.1
Vigilancia (GIP)
2.3.6.2
Guardiania (GIP)
2.3.6.3
Limpieza (GIP)
2.3.7 Publicidad y Publicaciones
2.3.8 Otros
2.3.8.1
Servicio de mensajeria y correspondencia (GIP)
2.3.8.2
Prov. de personal por coop. y services (GIP)
2.3.8.3
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.3.8.4
Otros no relacionados a GIP
2.4 Tributos
2.4.1 Impuesto a las Transacciones Financieras - ITF
2.4.2 Otros impuestos y contribuciones
2.5 Gastos diversos de Gestion
2.5.1 Seguros
2.5.2 Viaticos (GIP)
2.5.3 Gastos de Representacion
2.5.4 Otros
2.5.4.1
Otros relacionados a GIP (GIP) 1/
2.5.4.2
Otros no relacionados a GIP
2.6 Gastos Financieros
2/
2.7 Otros
RESULTADO DE OPERACION
3 GASTOS DE CAPITAL
3.1 Presupuesto de Inversiones - FBK
3.1.1 Proyecto de Inversion
3.1.2 Gastos de capital no ligados a proyectos
3.2 Inversion Financiera
3.3 Otros
4 INGRESOS DE CAPITAL
4.1 Aportes de Capital
4.2 Ventas de activo fijo
4.3 Otros
5 TRANSFERENCIAS NETAS
5.1 Ingresos por Transferencias
5.2 Egresos por Transferencias
RESULTADO ECONOMICO
6 FINANCIAMIENTO NETO
6.1 Financiam iento Externo Neto
6.1.1. Financiam iento largo plazo
6.1.1.1
Desembolsos
6.1.1.2
Servicios de Deuda
6.1.1.2.1
Amortizacion
6.1.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.1.2. Financiam iento corto plazo
6.1.2.1
Desembolsos
6.1.2.2
Servicio de la Deuda
6.1.2.2.1
Amortizacion
6.1.2.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2 Financiam iento Interno Neto
6.2.1. Financiam iento Largo PLazo
6.2.1.1
Desembolsos
6.2.1.2
Servicio de la Deuda
6.2.1.2.1
Amortizacion
6.2.1.2.2
Intereses y comisiones de la deuda
6.2.2. Financiam iento Corto Plazo
6.2.2.1
Desembolsos
6.2.2.2
Servicio de la Deuda
6.2.2.2.1
Amortizacion
6.2.2.2.2
Intereses y comisiones de la Deuda
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
SALDO FINAL
GIP-TOTAL
Im puesto a la Renta
Esvicsac
MARCO
AL I TRIM 2013
54,157,208
0
54,143,224
13,984
0
0
0
45,356,974
520,951
129,948
175,071
215,932
1,851,851
1,438,842
786,323
269,194
158,374
24,975
104,002
95,974
91,897
96,203
44,850
13,026
0
167,033
5,100
0
5,115
0
40,000
0
2,000
111,053
0
3,765
1,113,169
50,208
232,113
119,795
38,136
0
64,007
17,652
71,590
156,813
16,716
0
0
16,716
33,450
432,484
12,435
0
0
420,049
167,346
4,500
162,846
178,654
48,612
18,157
14,300
97,585
0
97,585
3,401
41,521,602
8,800,234
530,043
530,043
0
530,043
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,270,191
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8,270,191
2,018,954
667,662
EJECUCIÓN
NIVEL
AL I TRIM 2013
EJEC %
42,671,284
78.8
0
0.0
42,514,049
78.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
157,235
0.0
40,703,821
89.7
242,350
46.5
105,924
81.5
92,722
53.0
43,704
20.2
902,267
48.7
672,545
46.7
510,449
64.9
41,107
15.3
85,061
53.7
7,800
31.2
587
0.6
27,541
28.7
49,863
54.3
46,978
48.8
42,550
94.9
24,258
186.2
0
0.0
66,073
39.6
6,615
129.7
0
0.0
22
0.4
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,765
88.3
49,026
44.1
0
0.0
8,645
229.6
790,549
71.0
14,484
28.8
224,178
96.6
44,080
36.8
2,400
6.3
0
0.0
27,337
42.7
14,343
81.3
71,904
100.4
168,689
107.6
16,716
100.0
0
0.0
0
0.0
16,716
100.0
17,165
51.3
233,333
54.0
12,785
102.8
0
0.0
0
0.0
220,548
52.5
50,928
30.4
4,014
89.2
46,914
28.8
88,285
49.4
42,779
88.0
2,190
12.1
6,695
46.8
36,621
37.5
0
0.0
36,621
37.5
3,399
99.9
38,626,043
93.0
1,967,463
22.4
21,939
4.1
21,939
4.1
0
0.0
21,939
4.1
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,945,524
23.5
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
0
0.0
1,945,524
23.5
978,038
48.4
0
0.0
-5-