RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna MEFP AIP N°013/2014, correspondiente al examen sobre “Auditoria Especial a la Custodia de Bienes Muebles Remanentes de las Entidades Liquidadas” en el Servicio Nacional de Patrimonio del Estado (SENAPE). Ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión 2014. El objetivo es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento del ordenamiento jurídico, administrativo y disposiciones legales, establecidos para la custodia y disposición de los Bienes Muebles Remanentes de las Entidades Liquidadas que fueron traspasados al SENAPE. Sobre la base de los resultados obtenidos, concluimos que no se dio cumplimiento al ordenamiento jurídico, administrativo y disposiciones legales establecidos para la custodia y disposición de los Bienes Muebles remanentes de las Entidades Liquidadas, que están a cargo y custodia del SENAPE. Que se identificaron las siguientes observaciones de control interno, que tienen efecto sobre el objetivo de la Auditoria: - Ausencia de documentación de respaldo de las transferencias de Bienes Muebles Remanentes. - Bienes Muebles Remanentes no verificados físicamente. Falta de inventario y codificación de los Bienes Muebles Remanentes del Banco Agrícola de Bolivia en Almacenes del SENAPE. Bienes Remanentes obsoletos en custodia - La Paz, 27 de noviembre de 2014 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna MEFP AIP N°014/2014, correspondiente al examen sobre “Auditoría Especial sobre las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas del Personal del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, por el periodo 2013. Ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual gestión 2014. El objetivo del examen es emitir una opinión independiente sobre el cumplimiento de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas realizadas por el personal del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, durante el periodo 2013, conforme al “Procedimiento para el Control Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Renta del MEFP”. El objeto del examen está constituido por: i) Fotocopia de los Certificados de DJBR, presentados en el periodo de enero a diciembre 2013. ii) Informes trimestrales sobre el seguimiento de la presentación oportuna de la DJBR, por la gestión fiscal 2013 iii) Recordatorios archivados con evidencia de recepción por la Servidora o Servidor Público. iv) Resoluciones emitidas por el Sumariante, en caso de incumplimiento en la presentación de DJBR. Del examen realizado y los resultados obtenidos concluimos, que en la gestión 2013: 1. La obligación de presentar la Declaración Jurada de Bienes y Rentas ha sido cumplido por las Servidoras y Servidores Públicos dependientes del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas. 2. El Procedimiento para el Control Oportuno de las Declaraciones Juradas de Bienes y Rentas (PCO-DJBR) del MEFP, ha sido cumplido parcialmente, identificándose las siguientes observaciones de Control Interno: - Deficiencias en la entrega de recordatorios. Observación en Informes Trimestrales Observación en la difusión del PCO-DJBR La Paz, 27 de noviembre de 2014 RESUMEN EJECUTIVO Informe de Auditoría Interna N° MEFP AIP Nº 015/2014, “Auditoria Operativa al logro de Objetivos de Gestión del Viceministerio de Política Tributaria - gestión 2012” ejecutada en cumplimiento al Programa Operativo Anual (POA) Gestión 2014 en su acápite “Auditoría no Programadas”. El objetivo de la auditoria es emitir una opinión independiente sobre la eficacia, eficiencia y efectividad del Viceministerio de Política Tributaria (VPT), respecto a proponer Políticas en Tributación Interna, Aduanera y Arancelaria; de formular, proponer y evaluar “Convenios Anuales de Compromiso por Resultados” suscritos con las Entidades bajo Tuición y de proponer y evaluar las Metas de Recaudación de Impuestos Internos y Aduaneros, para incrementar las Recaudaciones Tributarias. El objeto del examen está constituido por: - Plan Nacional de Desarrollo, Plan Estratégico Institucional, Programa Operativo Anual y Presupuesto gestión 2012, Marco normativo de competencias y atribuciones, Informe de Seguimiento y Evaluación del Programa Operativo Anual 2012, y Toda la documentación e información que respaldan las operaciones realizadas por las Áreas Organizacionales del Viceministerio de Política Tributaria, por la gestión 2012. Del examen realizado se concluye que el Viceministerio de Política Tributaria, ha diseñado procesos y procedimiento que le permiten cumplir con sus funciones y atribuciones de proponer Políticas en Tributación Interna, Aduanera y Arancelaria; formular, proponer y evaluar “Convenios Anuales de Compromiso por Resultados” suscritos con las Entidades bajo Tuición; proponer y evaluar las Metas de Recaudación de Impuestos Internos y Aduaneros, para incrementar las Recaudaciones Tributarias, con eficacia, eficiencia y efectividad. Asimismo se han identificado las siguientes deficiencias de control interno: - Retrasos en la remisión de información por las Entidades bajo Tuición - Falta de Indicadores de Eficiencia La Paz, 28 de noviembre de 2014