Responsabilidades de los Miembros del Consejo de

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Responsabilidades de los Miembros del Consejo de Administración
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Conjunto de recomendaciones efectivas para un buen Gobierno Corporativo.
Dr. Guillermo Cruz Reyes.
Socio Director de Asesores de Consejo y Alta Dirección, S.C.
y Board Solutions LLC.
gcruz@acad-mx.com I
@ACAD_mx I
acadmx
El Consejo de Administración es un mecanismo de los accionistas que sirve de contrapeso y guía
a la administración. Su objetivo fundamental es contribuir con opiniones basadas en la
experiencia empresarial que permitan de manera efectiva proteger y acrecentar el valor del
negocio.
El Consejo de Administración debe en principio tener clara la definición de sus responsabilidades para a partir de
ello, habilitar una actuación profesional que derive en alto valor para la compañía, cuidando en todo momento no
subsidiar, no duplicar y no dejar de hacer lo que le toca, lo cual implica un ejercicio de dirección estratégica y
fortalecimiento del negocio.
Por su naturaleza estratégica, el Consejo cuenta con una muy sólida definición de responsabilidades, las cuales
deben quedar muy bien entendidas y segregadas de la administración, la cual lleva la responsabilidad operativa.
Seis responsabilidades básicas del Consejo de Administración:
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Confianza.
Seguridad.
Crecimiento.
Fortalecimiento de la administración.
Rentabilidad.
Alto desempeño.
Para responder a lo anterior, el Consejo de Administración debe analizar los siguientes temas:
 Gestión de crecimiento estratégico del Consejo de Administración:
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Estrategia de Negocio.
Políticas de Dirección y Facultades.
Plan de Negocio y Presupuesto.
Control de Gestión.
Indicadores de Negocios.
Operaciones Relevantes e Inusuales.
Nominación de Directores Relevantes y Consejeros.
© Guillermo Cruz Reyes. ACAD - Asesores de Consejo y Alta Dirección®
& Board Solutions®, LLC. Todos los derechos reservados 2012.
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Remuneración de Directivos.
Relevantes y Consejeros.
Evaluación de Directivos Relevantes y Modelo de Gobierno Corporativo.
Conflicto de Intereses.
Programa de Responsabilidad Social.
Definición de alternativas para generar mayores ingresos, tales como:
Mercado.
Producto.
Clientes.
Precios.
Ventajas competitivas.
Gestión de ventas.
Definición de alternativas para generar mayor utilidad.
Medición del costo, del gasto, y reducciones racionales.
Mejora continua de procesos.
Control de gastos y compras.
 Gestión de vigilancia del Consejo de Administración:
Funciones de Auditoría
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Auditoría Externa.
Estados Financieros y Principios Contables.
Auditoría Interna.
Sugerencias, Quejas y Denuncias.
Administración de Riesgos.
Cumplimiento Regulatorio y Fiscal.
Cumplimiento de Acuerdos de Asamblea y Consejo.
Sistema de Control Interno.
En definitiva, el Consejo debe actuar como instrumento de control para supervisar la gestión llevada a cabo por los
directivos de la empresa, y al mismo tiempo, asegurar una ambición y visión sobre el crecimiento estratégico. Por lo
tanto, es fundamental realizar reuniones de alta efectividad por parte de este Órgano de Gobierno, a través de foros
de información del Consejo y sus Comités.
En cuanto a los compromisos del Consejo y sus Comités, se recomienda definir e implantar las siguientes
prácticas:
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Reglas de operación para juntas de alta efectividad.
Un plan anual.
Construir el perfil del consejero.
Definir metas.
Autoevaluación.
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Minutas.
Registro y seguimiento de acuerdos y compromisos.
Metas del Consejo
Al igual que se exige de cada uno de los miembros relevantes de cada negocio, el Consejo de Administración debe
asumir algunas metas. Éstas se pueden dar en las siguientes dimensiones:
Desempeño
Percepción
Rendimiento
Percepciones
- Facturación.
- Ganancias.
- Márgenes.
- Balance.
- Cash flow.
- ROE / ROI.
- Participación de
mercado.
- Satisfacción de
clientes.
Valor de la Empresa
Reputación
- Calidad de la Gerencia,
productos y servicios.
- Cumplimiento de
obligaciones.
- Visión.
- Estrategias de
crecimiento.
- Capacidad industrial.
- Cultura corporativa.
- Responsabilidad
social.
- Imagen.
- Transparencia.
- Confianza de
inversionistas y
acreedores.
- Manejo correcto de
partes relacionadas y
conflictos de interés.
Fuente: Dr. Guillermo Cruz Reyes, Socio Director de Asesores de Consejo y Alta Dirección, S.C. y Board Solutions LLC.
Logística del Consejo
El Consejo debe moverse en la órbita de sus responsabilidades, atendiendo de forma continua y eficaz las múltiples
funciones que le corresponden sin operar el negocio, para ello está la administración. Nunca hay que olvidar, que al
Consejo le toca la visión y gestión estratégica para crecer y proteger el patrimonio.
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