ANEXO I MODELOS DE CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES

ANEXO I: MODELOS DE CUENTAS ANUALES INDIVIDUALES
Mes
Fecha:
MM
Año
AAAA
ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
Uds: Euros
PERIODO
ACTUAL
xx/xx/xxxx
ACTIVO
PERIODO
ANTERIOR
xx/xx/xxxx
Tesorería
Cartera de negociación
Valores representativos de deuda
Instrumentos de capital
Derivados de negociación
Otros activos financieros
Pro-memoria: Prestados o en garantía
Otros activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Valores representativos de deuda
Instrumentos de capital
Otros activos financieros
Pro-memoria: Prestados o en garantía
Activos financieros disponibles para la venta
Valores representativos de deuda
Instrumentos de capital
Pro-memoria: Prestados o en garantía
Inversiones crediticias
Crédito a intermediarios financieros
Crédito a particulares
Otros activos financieros
Cartera de inversión a vencimiento
Pro-memoria: Prestados o en garantía
Derivados de cobertura
Activos no corrientes en venta
Valores representativos de deuda
Instrumentos de capital
Activo material
Otros
Participaciones
Entidades del grupo
Entidades multigrupo
Entidades asociadas
Contratos de seguros vinculados a pensiones
Activo material
De uso propio
Inversiones inmobiliarias
Activo intangible
Fondo de comercio
Otro activo intangible
Activos fiscales
Corrientes
Diferidos
Resto de activos
0010
0020
0030
0040
0050
0055
0060
0070
0080
0090
0095
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
0230
0240
0250
0255
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
0390
0410
1010
1020
1030
1040
1050
1055
1060
1070
1080
1090
1095
1100
1110
1120
1130
1140
1150
1160
1170
1180
1190
1200
1210
1220
1230
1240
1250
1255
1260
1270
1280
1290
1300
1310
1320
1330
1340
1350
1360
1370
1380
1390
1410
TOTAL ACTIVO
0420
1420
1
Fecha:
Año
AAAA
Mes
MM
ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
Uds: Euros
PERIODO
ACTUAL
xx/xx/xxxx
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PERIODO
ANTERIOR
xx/xx/xxxx
Cartera de negociación
Otros pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias
Pasivos financieros a coste amortizado
Deudas con intermediarios financieros
Deudas con particulares
Empréstitos y pasivos subordinados
Otros pasivos financieros
Derivados de cobertura
Pasivos asociados con activos no corrientes en venta
Provisiones
Fondos para pensiones y obligaciones similares
Provisiones para impuestos y otras contingencias legales
Otras provisiones
Pasivos fiscales
Corrientes
Diferidos
Resto de pasivos
0430
0450
0470
0480
0490
0500
0510
0520
0530
0540
0550
0560
0570
0580
0590
0600
0620
1430
1450
1470
1480
1490
1500
1510
1520
1530
1540
1550
1560
1570
1580
1590
1600
1620
TOTAL PASIVO
0630
1630
FONDOS PROPIOS
Capital
Escriturado
Menos: Capital no exigido (-)
Prima de emisión
Reservas
Otros instrumentos de capital
Menos: Valores propios (-)
Resultado del ejercicio (+/-)
Menos: Dividendos y retribuciones (-)
0640
0650
0660
0670
0680
0690
0750
0760
0770
0780
1640
1650
1660
1670
1680
1690
1750
1760
1770
1780
AJUSTES POR VALORACION (+/-)
Activos financieros disponibles para la venta (+/-)
Coberturas de los flujos de efectivo (+/-)
Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero (+/-)
Diferencias de cambio (+/-)
Resto de ajustes por valoración (+/-)
0790
0800
0820
0830
0840
0850
1790
1800
1820
1830
1840
1850
SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS
0855
1855
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
0860
1860
2
Fecha:
Año
AAAA
Mes
MM
ESTADO P1 BALANCE PUBLICO INDIVIDUAL
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
Uds: Euros
PERIODO
ACTUAL
xx/xx/xxxx
PRO-MEMORIA
PERIODO
ANTERIOR
xx/xx/xxxx
Avales y garantías concedidas
Otros pasivos contingentes
Compromisos de compraventa de valores a plazo
Valores propios cedidos en préstamo
Desembolsos comprometidos por aseguramiento de emisiones
Derivados financieros
Otras cuentas de riesgo y compromiso
0870
0880
0890
0900
0910
0920
0930
1870
1880
1890
1900
1910
1920
1930
TOTAL CUENTAS DE RIESGO Y COMPROMISO
0940
1940
Depósito de títulos
Carteras gestionadas
Otras cuentas de orden
0950
0960
0970
1950
1960
1970
TOTAL OTRAS CUENTAS DE ORDEN
0980
1980
3
Año
AAAA
Mes
MM
ESTADO P.2. CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS PUBLICA INDIVIDUAL
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
Uds: Euros
ACUMULADO
ACUMULADO
ACTUAL
ANTERIOR
xx/xx/xxxx
xx/xx/xxxx
Intereses y rendimientos asimilados
Intereses y cargas asimiladas (-)
0010
0020
1010
1020
MARGEN DE INTERESES (+/-)
0030
1030
Rendimiento de instrumentos de capital
Comisiones percibidas
Comisiones pagadas (-)
Resultado de operaciones financieras (neto) (+/-)
Cartera negociación (+/-)
Otros instrumentos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-)
Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-)
Otros (+/-)
Diferencias de cambio (neto) (+/-)
Otros productos de explotación
Otras cargas de explotación (-)
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
1040
1050
1060
1070
1080
1090
1100
1110
1120
1130
1140
MARGEN BRUTO (+/-)
0150
1150
Gastos de personal (-)
Gastos generales (-)
Amortización (-)
Dotaciones a provisiones (neto) (+/-)
Pérdidas por deterioro de activos financieros (neto) (+/-)
Inversiones crediticias (+/-)
Otros Instrumentos financieros no valorados a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias (+/-)
0160
0170
0180
0190
0200
0210
0220
1160
1170
1180
1190
1200
1210
1220
RESULTADO DE LA ACTIVIDAD DE EXPLOTACION (+/-)
0230
1230
Pérdidas por deterioro del resto de activos (neto) (+/-)
Activos materiales (+/-)
Activos intangibles (+/-)
Resto (+/-)
Ganancias/(Pérdidas) en la baja de activos no clasificados como no corrientes en venta (+/-)
Diferencia negativa en combinaciones de negocios
Ganancias/(Pérdidas) de activos no corrientes en venta
no clasificados como operaciones interrumpidas (+/-)
0240
0250
0260
0270
0280
0290
1240
1250
1260
1270
1280
1290
0300
1300
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (+/-)
0310
1310
Impuesto sobre beneficios (+/-)
0320
1320
RESULTADO DEL EJERCICIO PROCEDENTE OPERACIONES CONTINUADAS (+/-)
0330
1330
Resultado de operaciones interrumpidas (neto) (+/-)
0340
1340
RESULTADO DEL EJERCICIO (+/-)
0350
1350
BENEFICIO POR ACCION
0360
1360
0370
0380
1370
1380
Básico
Diluido
4
Fecha:
Mes
MM
Año
AAAA
ESTADO A21 INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
Uds:euros
INGRESOS Y GASTOS RECONOCIDOS
PERIODO
ACTUAL
CLAVE xx/xx/xxx CLAVE
A)
Resultado del ejercicio (+/-)
0010
1010
B)
OTROS INGRESOS/GASTOS RECONOCIDOS (+/-)
0020
1020
1. Activos financieros disponibles para la venta (+/-)
a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-)
b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-)
c) Otras reclasificaciones (+/-)
0030
0040
0050
0060
1030
1040
1050
1060
2. Coberturas de los flujos de efectivo (+/-)
a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-)
b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-)
c) Importes transferidos al valor inicial de las partidas cubiertas (+/-)
d) Otras reclasificaciones (+/-)
0070
0080
0090
0100
0110
1070
1080
1090
1100
1110
3. Coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero (+/-)
a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-)
b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-)
c) Otras reclasificaciones (+/-)
0120
0130
0140
0150
1120
1130
1140
1150
4. Diferencias de cambio (+/-)
a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-)
b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-)
c) Otras reclasificaciones (+/-)
0160
0170
0180
0190
1160
1170
1180
1190
5. Activos no corrientes en venta (+/-)
a) Ganancias/(Pérdidas) por valoración (+/-)
b) Importes transferidos a la cuenta de pérdidas y ganancias (+/-)
c) Otras reclasificaciones (+/-)
0200
0210
0220
0230
1200
1210
1220
1230
6. Ganacias/(Pérdidas) actuariales en planes de pensiones (+/-)
0240
1240
7. Resto de ingresos y gastos reconocidos (+/-)
0250
1250
8. Impuesto sobre beneficio (+/-)
0260
1260
0270
1270
TOTAL INGRESOS Y GASTOS DEL EJERCICIO (A+B)
PERIODO
ANTERIOR
xx/xx/xxx
5
Fecha:
Mes
Año
MM
AAAA
ESTADO A22 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
TOTAL FONDOS PROPIOS
Uds: Euros
Saldo final en (t-1)
CLAVE
Capital
CLAVE
Prima
emisión
CLAVE
Reservas
CLAVE
(1)
Otros
inst.
Capital
CLAVE
0280
0780
1280
1780
2280
2780
3280
3700
4700
5700
Ajustes por cambios
de criterio contable
0290
0790
1290
1790
2290
2790
3290
3710
4710
5710
Ajustes por errores
0300
0800
1300
1800
2300
2800
3300
3720
4720
5720
Saldo inicial ajustado en (t)
0310
0810
1310
1810
2310
2810
3310
3730
4730
5730
Total ingresos/(gastos)
reconocidos
0320
0820
1320
1820
2320
2820
3320
3740
4740
5740
Otras variaciones del patrimonio neto
0330
0830
1330
1830
2330
2830
3330
3750
4750
5750
Aumento de capital
0340
0840
1340
1840
2340
2840
3340
3760
4760
5760
Reducciones de capital
0350
0850
1350
1850
2350
2850
3350
3770
4770
5770
Conversión de pasivos
financieros en capital
0360
0860
1360
1860
2360
2860
3360
3780
4780
5780
0370
0870
1370
1870
2370
2870
3370
3790
4790
5790
0380
0880
1380
1880
2380
2880
3380
3800
4800
5800
0390
0890
1390
1890
2390
2890
3390
3810
4810
5810
0400
0900
1400
1900
2400
2900
3400
3820
4820
5820
0410
0910
1410
1910
2410
2910
3410
3830
4830
5830
0420
0920
1420
1920
2420
2920
3420
3840
4840
5840
0430
0930
1430
1930
2430
2930
3430
3850
4850
5850
0440
0940
1440
1940
2440
2940
3440
3860
4860
5860
0450
0950
1450
1950
2450
2950
3450
3870
4870
5870
0460
0960
1460
1960
2460
2960
3460
3880
4880
5880
Incrementos de otros
instrumentos de capital
Reclasificación de pasivos
financieros a otros
instrumentos de capital
Reclasificación de otros
instrumentos de capital a
pasivos financieros
Distribución de dividendos/
remuneraciones a socios
Operaciones con
instrumentos
de capital propios (neto)
Traspasos entre partidas de
patrimonio neto
Incremento(reducción) por
combinaciones de negocio
Pagos con instrumentos
de capital
Resto de incrementos
(reducciones) de patrimonio
neto
Saldo final en (t)
TOTAL
PAT.
NETO
TOTAL
Subvenciones
Menos:
Ajustes
Resultado
CLAVE
donaciones CLAVE
CLAVE FONDOS CLAVE
Valores CLAVE
valoración
del Ejercicio
y legados
propios
PROPIOS
(1) La columna Reservas, a efectos de cumplimentar este estado, engloba los siguientes epígrafes del patrimonio neto de Balance: Reservas y Menos:Dividendos
6
Fecha:
Mes
Año
MM
AAAA
ESTADO A22 CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
TOTAL FONDOS PROPIOS
Uds: Euros
Saldo final en (t-2)
(periodo comparativo)
CLAVE
Capital
CLAVE
Prima
emisión
CLAVE
Reservas
CLAVE
(1)
Otros
inst.
Capital
CLAVE
0470
0970
1470
1970
2470
2970
3470
3890
4890
5890
Ajustes por cambios
de criterio contable
0480
0980
1480
1980
2480
2980
3480
3900
4900
5900
Ajustes por errores
0490
0990
1490
1990
2490
2990
3490
3910
4910
5910
Saldo inicial ajustado en (t-1)
0500
1000
1500
2000
2500
3000
3500
3920
4920
5920
Total ingresos/(gastos)
reconocidos
0510
1010
1510
2010
2510
3010
3510
3930
4930
5930
Otras variaciones del
patrimonio neto
0520
1020
1520
2020
2520
3020
3520
3940
4940
5940
Aumento de capital
0530
1030
1530
2030
2530
3030
3530
3950
4950
5950
Reducciones de capital
0540
1040
1540
2040
2540
3040
3540
3960
4960
5960
Conversión de pasivos
financieros en capital
0550
1050
1550
2050
2550
3050
3550
3970
4970
5970
Incrementos de otros
instrumentos de capital
0560
1060
1560
2060
2560
3060
3560
3980
4980
5980
0570
1070
1570
2070
2570
3070
3570
3990
4990
5990
0580
1080
1580
2080
2580
3080
3580
4000
5000
6000
Distribución de dividendos/
remuneraciones a socios
0590
1090
1590
2090
2590
3090
3590
4010
5010
6010
Operaciones con
instrumentos
de capital propios (neto)
0600
1100
1600
2100
2600
3100
3600
4020
5020
6020
Traspasos entre partidas de
patrimonio neto
0610
1110
1610
2110
2610
3110
3610
4030
5030
6030
Incremento(reducción) por
combinaciones de negocio
0620
1120
1620
2120
2620
3120
3620
4040
5040
6040
0630
1130
1630
2130
2630
3130
3630
4050
5050
6050
0640
1140
1640
2140
2640
3140
3640
4060
5060
6060
0650
1150
1650
2150
2650
3150
3650
4070
5070
6070
Reclasificación de pasivos
financieros a otros
instrumentos de capital
Reclasificación de otros
instrumentos de capital a
pasivos financieros
Pagos con instrumentos
de capital
Resto de incrementos
(reducciones) de patrimonio
neto
Saldo final en (t-1)
TOTAL
PAT.
NETO
TOTAL
Subvenciones
Menos:
Ajustes
Resultado
CLAVE
donaciones CLAVE
CLAVE FONDOS CLAVE
Valores CLAVE
valoración
del Ejercicio
y legados
propios
PROPIOS
(1) La columna Reservas, a efectos de cumplimentar este estado, engloba los siguientes epígrafes del patrimonio neto de Balance: Reservas y Menos:Dividendos
7
ESTADO A3 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Tipo de entidad:
Denominación:
Nº Registro:
Uds: Euros
(Método indirecto)
1. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE EXPLOTACIÓN (+/-)
Resultado del ejercicio (+/-)
Ajustes para obtener los flujos de efectivo de las actividades de explotación ( +/– )
Amortización
Pérdidas netas por deterioro de valor de los activos ( +/– )
Dotaciones netas a provisiones para riesgos ( +/– )
Resultado por venta de activos no financieros ( +/– )
Resultado por venta de participaciones ( +/– )
Otras partidas ( +/– )
Resultado Ajustado (+/-)
Aumento (Disminución) neta en los activos de explotación ( +/– )
Inversiones crediticias (+/– )
Cartera de negociación ( +/– )
Otros Activos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ( +/– )
Activos financieros disponibles para la venta ( +/– )
Otros activos de explotación ( +/– )
Aumento (Disminución) neta en los pasivos de explotación ( +/– )
Pasivos financieros a coste amoritizado ( +/– )
Cartera negociación ( +/– )
Otros Pasivos financieros a valor razonable con cambios en pérdidas y ganancias ( +/– )
Otros pasivos de explotación ( +/– )
Cobros / pagos por impuesto sobre beneficios(+/ – )
0010
0020
0030
0040
0050
0060
0070
0080
0090
0100
0110
0120
0130
0140
0150
0155
0160
0170
0180
0190
0200
0210
2. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (+/-)
Pagos ( – )
Cartera de inversión a vencimiento (-)
Participaciones (-)
Activos materiales (-)
Activos intangibles (-)
Otras unidades de negocio (-)
Activos no corrientes y pasivos asociados en venta (-)
Otros pagos relacionados con actividades de inversión (-)
Cobros
Cartera de inversión a vencimiento
Participaciones
Activos materiales
Activos intangibles
Otras unidades de negocio
Activos no corrientes y pasivos asociados en venta
Otros cobros relacionados con actividades de inversión
0220
0230
0240
0250
0260
0270
0280
0290
0300
0310
0320
0330
0340
0350
0360
0370
0380
3. FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION (+/-)
Pagos ( – )
Amortización instrumentos de patrimonio ( – )
Adquisición instrumentos de capital propio ( – )
Devolución y Amortización obligaciones y otros valores negociables (-)
Devolución y Amortización de pasivos subordinados, préstamos y otras financiaciones recibidas (-)
0390
0400
0410
0420
0430
0440
0450
0460
0470
0480
0490
0500
Cobros
Emisión instrumentos de patrimonio ( +)
Emisión y enajenación de instrumentos de capital propio ( + )
Emisión obligaciones y otros valores negociables (+)
Emisión de pasivos subordinados, préstamos y otras financiaciones (+)
Dividendos pagados y remuneración de otros instrumentos de patrimonio ( – )
4. Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo (+/-)
5. AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
(1+2+3+4)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio (+/-)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio (+/-)
(+/-)
PERIODO
ACTUAL
xx/xx/xxxx
0510
0520
0530
0540
8